Suport - Studiu - Caz - Cap 4-5 [PDF]

Zitiervorschau

4. Modelarea sistemului informaţional analizat La acest capitol nu aveţi de scris un text, ci: - de realizat în Visible Analyst diagramele fluxurilor de date (veniţi cu ele atât listate, cât şi cu proiectul în Visible Analyst); - diagrama de context; - DFD de nivel 0; - cel puţin două DFD de nivel 1; - cel puţin o DFD de nivel 2; - de realizat matricea CRUD; - de completat dicţionarul de date în Visible Analyst, fără să îl listaţi (cel puţin un flux extern de intrare, cel puţin un flux intern de scriere, cel puţin un flux intern de citire, cel puţin un flux extern de ieşire, cel puţin un loc de stocare, cel puţin o entitate externă şi cel puţin un proces de prelucrare); - de desenat o diagramă de activităţi -> opţional pentru 0,5 puncte (în Visual Paradigm şi listat). Doar diagramele ce sunt subliniate în enumerarea de mai sus vor fi prezentate la al treilea termen de predare parţială a studiului de caz. Restul capitolului 4 şi capitolul 5 vor fi prezentate direct la termenul final (ultimele două săptămâni din semestru).

4.1 Diagramele fluxurilor de date Diagramelor fluxurilor de date (DFD) redau sub formă grafică modul în care fluxurile de date intră în procesele de prelucrare din diferite surse (entităţi externe sau locuri de stocare a datelor) şi ieşirea fluxurilor de date către diferite destinaţii (entităţi externe sau locuri de stocare). Prima diagramă care se obţine este diagrama de context (Anexa 1), care conţine un singur simbol pentru procesul de prelucrare, respectiv sistemul care se modelează, precum şi sursele/destinaţiile principalelor fluxuri de date, fără a se reprezenta locurile de stocare a datelor. Urmează diagrama de nivel 0 (Anexa 2), care prezintă principalele procese de prelucrare ale sistemului. Începând cu această diagramă apar şi locurile de stocare a datelor (tabele ale unei baze de date, baze de date, fişiere, dosare sau cartoteci în care se păstrează datele). Modelarea proceselor continuă cu descompunerea proceselor de prelucrare în subprocese, redată prin intermediul DFD-urilor de nivel 1 (Anexa 3 şi 4), a subproceselor în module prin intermediul DFD-urilor de nivel 2 (Anexa 5) ş.a. Note: 1. Începând cu diagrama de nivel 0 pot să apară ca necesare descompunerile de fluxuri în subfluxuri, astfel încât să se scoată în evidenţă, pe de o parte, eventualele fluxuri pe care se suprapun două sau mai multe structuri de date, iar pe de altă parte, acelaşi flux de date care trebuie să ajungă la mai multe destinaţii. 2. Procesele şi subprocesele de prelucrare, precum şi locurile de stocare a datelor sunt aceleaşi cu cele identificate la capitolul 3. Elemente noi vor fi fluxurile interne

4.2 Matricea CRUD Pe baza informaţiilor obţinute din analiza sistemului existent şi a construirii diagramei de nivel "0", rezultă următoarea matrice CRUD: Locuri stocare Comenzi Procese Aprovizionare CRUD Înregistrarea tranzacţiilor Evidenţa furnizorilor Actualizarea stocului

Furnizori

Materiale

Miscari

Note contabile

Plati

Receptii

CRU R

CRU

CRU

CRU

CRU

CRU

R U

R

R

1

4.3 Depozitul (dicţionarul) datelor În timpul sau după finalizarea modelării sistemului se poate completa descrierea elementelor înregistrate în timpul modelării. Prin completarea depozitului de date se urmăreşte:  descrierea proceselor/subproceselor de prelucrare cu ajutorul englezei structurate sau a pseudocodului;  descrierea entităţilor externe, specificând semnificaţia şi rolul entităţii pentru sistem, momentele în care entităţile de date-sursă trebuie să pună la dispoziţie anumite fluxuri de date sau când sistemul (prin procesele de prelucrare) trebuie să furnizeze fluxuri de date entităţilor de date-destinaţie;  descrierea fluxurilor de date şi locurilor de stocare prin structurile de date pe care le conţin. Notă: În continuare, este prezentat doar câte un exemplu pentru fiecare din componentele enumerate anterior. Este necesar, pentru studiul de caz al fiecărei echipe să fie descrise cel puţin un procese de prelucrare, un flux de date, o entitate externă şi un loc de stocare din diagramele fluxurilor de date. Exemple de descriere a componentelor sistemului în depozitul datelor ____________________________________________________________________________________ Date: 3/26/2001 Project: SGSM Page: 1 Time: 3:47:44 PM Detailed Listing -- Alphabetically All Entries -- Data Flow Diagrams ____________________________________________________________________________________ Material File Composition: MatCod : Char MatDen : Char MatUM : Char MatStoc : Char ____________________________________________________________________________________ Date-furnizori-existenti Data Flow Composition: FurnCod : Char FurnNume : Char -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Furnizor-nou Data Flow Notes: Structura datelor este conforma cu structura entitatii Furnizor. Vezi entitatea Furnizor ____________________________________________________________________________________ Adaugare cumparare noua Process Process #: 1.1 Process Description: Daca TipOperatie="Adaugare", ATUNCI se adauga o cumparare noua, indiferent daca este cu sau fara factura, aspect ce este selectat in formular, ALTFEL DACA TipOperatie="Modificare" se re-adauga o cumparare (dupa ce a fost stornata), in care valorile modificate sunt preluate din formular. ____________________________________________________________________________________ Sistem contabilitate generala Source/sink Description: Prelucreaza notele contabile, la sfarsitul fiecrei luni, in vederea obtinerii documentelor de sinteza ale contabilitatii. Notes: Aceasta entitate preia la fiecare 3 ale lunii notele contabile si centralizatoarele generate de sistem pentru tranzactiile cu materiale din luna anterioara. ____________________________________________________________________________________

2

4.4 Diagrama de activităţi Diagramele de activităţi se pot utiliza pentru a descrie: 1. logica un aplicaţii; 2. fluxurile de lucru în general, altfel spus descrierea paşilor necesari de realizat în vederea atingerii atingerii unui anumit obiectiv, chiar dacă acest obiectiv nu este obţinerea anumitor informaţii, ci doar desfăşurarea unor activităţi specifice unui anumit domeniu de afacere. Elementele specifice diagramelor de activităţi sunt prezentate în tabelul următor: Element

Reprezentare grafică

nod iniţial nod final Flux Acţiune nod de decizie

Rol

nod de unire nod de bifurcare nod de joncţiune nod obiect linii de departajare

[text]

Descriere locul din care începe fluxul de activităţi locul în care se termină fluxul de activităţi Un conector care arată ordinea de execuţie a celorlaltor elemente Un pas dintr-o activitate, ce poate eventual să fie definit mai în detaliu cu ajutorul altei diagrame de activităţi. Blocul de decizie ce poate avea un flux de intrare şi două sau mai multe fluxuri de ieşire. Pot fi folosite atât pentru crearea structurilor alternative simple/generalizate, cât şi pentru crearea structurilor repetitive condiţionate anterior/posterior O condiţie ce trebuie îndeplinită pentru a se continua execuţia pe un anumit flux. Se ataşează de obicei fluxurilor de ieşire din blocurile de decizie. Bloc de unire a fluxurilor de ieşire din nodurile de decizie. Bloc de creare a mai multor fire de execuţie concurente. Bloc de unire a mai multor fire de execuţie. Grup de date transmise pe un flux. Element de grupare a acţiunilor în funcţie de persoanele / grupurile de persoane responsabile de îndeplinirea acestora. Fiecare activitate este alocată unui anumit grup de activităţi (unei partiţii create de liniile de departajare), fără ca poziţiile relative ale activităţilor să aibă o semnificaţie, fluxurile fiind libere să traverseze partiţiile la care nu se referă.

Elementele unei diagrame de activităţi Activităţile prezentate în această diagramă se pot desfăşura în mod paralel, făcând din diagramele de activitate instrumente excelente de folosit în cazul aplicaţiilor cu mai multe fire de execuţie sau în cazul operaţiilor în care diverşi membri ai unei echipe au diverse sarcini de îndeplinit pentru atingerea unui anumit obiectiv. În cadrul diagramei de activităţi pot fi introduse şi obiecte care sunt afectate de acţiunile descrise, astfel vorbind de noduri obiect. Fluxurile din diagrama de activităţi sunt de două feluri: fluxuri de control şi fluxuri obiect. Fluxurile de control sunt acele fluxuri care arată succesiunea execuţiei acţiunilor şi a activităţilor, iar fluxurile obiect sunt fluxurile dintre acţiuni sau activităţi şi obiectele afectate. Când un obiect are două fluxuri obiect, unul de ieşire dintr-o activitate (de care a fost afectat) şi unul de intrare într-o altă activitate (pe care o declanşează), între cele două activităţi nu mai sunt necesare fluxuri de control explicite. 3

În diagrama următoare prezentăm fluxul de activităţi specific procesului de aprovizionare cu materiale plecând de la producţia planificată, fişele tehnologice şi referatele de necesitate şi ajungând până la comenzile de aprovizionare cu materiale.

Fig. 4.2 Diagrama de activităţi în procesul de admitere

4

5. Stabilirea cerinţelor funcţionale şi nefuncţionale ale noului sistem În urma interviurilor cu persoanele de contact (în practică apar şi chestionare) s-au identificat o serie de cerinţe funcţionale şi cerinţe nefuncţionale ale noului sistem.

5.1 Cerinţele funcţionale ale noului sistem Din analiza modului de prelucrare a datelor şi a circuitului informaţional s-a putut o descentralizare totală a funcţiei contabile care priveşte înregistrarea în contabilitate şi evidenţa analitică a materialelor, pe de o parte, şi centralizarea aproape totală a înregistrării şi evidenţei analitice a furnizorilor. Datorită acestei organizări, dar nu numai, se constată următoarele deficienţe, care se constituie în acelaşi timp cerinţe funcţionale ale noii aplicaţii: 1. Problema împerecherii NRCD-urilor cu facturile. Această împerechere se face pe baza anexei la nota de debitare primită (centralizatorul facturilor), a centralizatoarelor NRCD-urilor şi a fişei analitice pentru contul “Facturi nesosite”. Această împerechere (de altfel esenţială pentru înregistrarea în contabilitate) se realizează greoi datorită lipsei de informaţii din centralizatorul facturilor, respectiv listarea unui singur NRCD din cele corespondente unei facturi (… şi majoritatea facturilor au cel puţin 2 –3 NRCD-uri). În unele filiale se face o copie a facturilor înainte de a fi transmise la biroul contabilitate de la sediul central pentru a facilita operaţia de împerechere, ghidându-se uneori şi după numele furnizorului! Există cazuri, în prezent, când se întocmesc documentele de recepţie de două ori, deoarece nu s-a reuşit împerecherea iniţială a NRCD-ul cu factura! Variantele de soluţionare a acestei probleme sunt următoarele:  Reproiectarea centralizatorului facturilor (utilizat ca anexă la nota de debitare) astfel încât să permită împerecherea facilă a documentelor. Această soluţie este considerată ineficientă.  Reproiectarea aplicaţiei astfel încât să se realizeze împerecherea automată a documentelor, păstrându-se acelaşi flux informaţional. Proiectarea acestei variante este relativ complexă, iar din punct de vedere tehnic implementarea ei este puţin fiabilă, deoarece nu există încă facilităţile de comunicaţii electronice necesare.  Reproiectarea cadrului organizatoric şi a fluxurilor informaţionale în sensul descentralizării funcţiei contabile privind înregistrarea şi evidenţa analitică a furnizorilor la nivelul unităţilor de bază. 2. Problema diferenţelor de preţ. Datorită întârzierilor cu care sosesc facturile în unitate, dar şi a circuitului greoi al acestora în cadrul sistemului, trebuie să se evidenţieze două preţuri: preţul stabilit de comisia de recepţie (fie preţul de pe avizul de însoţire, care poate fi diferit de cel care va fi ulterior pe factură, fie nici nu este trecut preţul pe aviz, caz în care va fi utilizat ca preţ de înregistrare preţul ultimei aprovizionări) şi preţul de facturare. Primul preţ va fi preluat odată cu introducerea NRCD-ului, iar cel de-al doilea preţ va fi preluat la sfîrşitul lunii odată cu primirea notei de debitare şi a centralizatorului facturilor. Rezolvarea acestei probleme presupune două aspecte:  Reglementarea modului în care vor fi evidenţiate şi înregistrate aceste diferenţe valorice, deoarece nu pot fi eliminate, iar în prezent există proceduri diferite de înregistrare a lor. Soluţiile alternative ale acestei probleme sunt:  Stornarea tuturor tranzacţiilor (documentelor) în care este implicat materialul la care s-a înregistrat diferenţa de preţ (NRCD-uri, BPTR-uri, BC-uri, AIM-uri etc.) şi introducerea acestora din nou cu noile preţuri corecte. Toate aceste operaţiuni vor genera noi articole contabile. Această variantă produce un volum mare de operaţiuni şi un volum mare de muncă din partea economistului care ţine evidenţa contabilă şi suprapopularea bazei de date. Rămân în discuţie cazurile transferurilor şi ale vînzărilor. Totuşi, din punct de vedere al contabilităţii de gestiune, această variantă ar fi cea mai corectă, iar din punct de vedere tehnic este fezabilă. 5



Generarea unui raport care să evidenţieze în detaliu diferenţele dintre cele două preţuri şi a notei contabile în care acestea să reflecte fiecare tranzacţie în care a fost implicat materialul – consumuri, transferuri sau vînzări. Această soluţie este mai simplă ca precedenta însă, în cazul unor diferenţe valorice mai mari tot trebuie întocmite note de debitare (în cazul transferurilor) sau facturi (în cazul vînzărilor) pentru diferenţele corespunzătoare. O problemă în plus este legată de diferenţa aferentă cantităţilor aflate pe stoc, fiindcă debitarea conturilor din clasa 3 ar genera grave necorelări între balanţa analitică a materialelor şi balanţa de verificare; s-ar putea modifica preţul şi în evidenţa analitică, însă s-ar pierde din claritatea evidenţei analitice a stocurilor.  Generarea unui raport care să evidenţieze în detaliu diferenţele valorice dintre cele două preţuri şi a notei contabile în care acestea să fie înregistrate în debitul contului 308. Diferenţele ar urma să fie repartizate global pe fiecare operaţie de ieşire de materiale. Simplitatea acestei soluţii şi corectitudinea ei din punctul de vedere al contabilităţii financiare este contrabalansată de efectele negative evidente pentru contabilitatea de gestiune.  Diminuarea întârzierilor cu care se constată şi se identifică aceste diferenţe, datorită circuitului informaţional existent. Această problemă ar putea fi rezolvată prin:  Menţinerea cadrului organizatoric actual şi proiectarea aplicaţiei astfel încât să permită introducerea tuturor datelor de pe factură (a preţurilor în primul rând) în cadrul biroului contabilitate de la sediul central, iar un modul de comunicaţie să permită împerecherea facturii cu NRCD-urile corespunzătoare, determinarea şi înregistrarea eventualelor diferenţe de preţ înainte de sfîrşitul lunii. Această soluţie presupune un volum suplimentar de date ce trebuie introduse în calculator şi este mai puţin fezabilă din punct de vedere tehnic datorită facilităţilor de comunicaţie existente.  Reorganizarea activităţii prin descentralizarea funcţiei contabile de evidenţă a furnizorilor. În acest caz eventuala diferenţă poate fi identificată imediat ce soseşte factura de la furnizor, iar din punctul de vedere al proiectării şi implementării aplicaţiei s-ar simplifica dezvoltarea modulului de comunicaţie. Să mai formulăm o problemă: cum se va putea înregistra cheltuielile de transport sau taxele de manevrare în contabilitatea unităţilor de bază? Dacă acestea există pe factură probabil că ele vor fi considerate ca diferenţe de preţ şi înregistrate în contabilitate ca atare, deoarece ele nu pot fi identificate la nivelul filialelor. 3. Problema preţului de înregistrare. În prezent materialele sunt evidenţiate la preţul de cumpărare prin utilizarea codurilor cu cifră de preţ. Din opiniile exprimate de economiştii care ţin evidenţa materialelor reiese că această modalitate prezintă unele inconveniente legate de numărul limitat de coduri ce pot fi atribuite unui material pentru preţuri diferite (maximum 10 coduri), dar mai ales de numărul mare de fişe de magazie care trebuie deschise şi dificultatea realizării punctajului cu fişele de magazie. Se poate opta pentru metoda costul mediu ponderat (CMP) care ar simplifica mult contabilitatea analitică a materialelor precum şi munca gestionarului, organizându-se o evidenţa numai cantitativă la nivelul magaziei. Menţionăm că din interviurile luate unor angajaţi rezultă că sunt deschişi către o astfel de soluţie. Totuşi, în optarea pentru metoda CMP trebuie luate în considerare următoarele aspecte:  O problemă ridicată de angajaţi a fost cea legată de preţul de facturare ce va fi utilizat în cazul vânzării de materiale. Ţinând cont de cele două momente pe care le presupune înregistrarea unei tranzacţii de vânzare, ea poate fi abordată astfel: descărcarea gestiunii se va înregistra la costul mediu ponderat, iar vânzarea la preţul ultimei aprovizionări pentru materialul vândut, preţ ce poate fi furnizat imediat de noua aplicaţie. În acelaşi mod poate fi rezolvată problema în cazul imputării lipsurilor de inventar.  Dacă se optează pentru utilizarea CMP trebuie stabilită perioada de calcul a costului mediu ponderat. Din acest punct de vedere pot fi imaginate mai multe variante, de la calculul lunar sau săptămânal până la calculul zilnic sau după fiecare intrare, a costului mediu ponderat. Menţionăm că în cazul în care nu se optează pentru calculul lunar al CMP trebuie acordat o atenţie sporită actualizării oportune a bazei de date cu toate tranzacţiile care au loc.  O altă problemă este cea a elementelor care intră în calculul CMP. În acest sens există cel puţin două alternative: calculul CMP pe baza doar a intrărilor din afara unităţii (deci doar intrări de materiale de la terţi), fie calculul CMP pe baza tuturor intrărilor. Considerăm că alegerea primei variante ar complica evidenţa materialelor şi înregistrarea în contabilitate a transferurilor. 6



Utilizarea metodei CMP nu poate fi aplicată decât la începutul noului exerciţiu financiar (1 ianuarie 2010) pentru a respecta principiul permanenţei metodelor. Deşi, în actuala fază de analiză, considerăm că utilizarea costului mediu ponderat este o soluţie viabilă, este necesară realizarea unui studiu detaliat care să răspundă la cele formulate anterior sau altele neidentificate şi neformulate încă. 4. Problema unui singur NRCD pentru mai multe facturi. Întocmirea câte unui NRCD pentru fiecare factură primită (pentru unele materiale), astfel încât să nu mai existe situaţia unui NRCD întocmit pe baza mai multor facturi, ceea ce ar complica proiectarea şi controlul operaţiunilor în baza de date. 5. Problema “refacerii inverse” a articolelor contabile. Compatibilizarea “Centralizatorului NRCDurilor” cu “Recapitulaţia intrărilor” care să faciliteze urmărirea detaliilor tuturor tranzacţiilor care au generat un articol contabil. Acest lucru se poate realiza prin gruparea datelor şi includerea de totaluri în “Centralizatorul NRCD-urilor” care să corespundă sumelor din “Recapitulaţia intrărilor”. 6. Stabilirea unor proceduri comune de prelucrare, evidenţiere şi înregistrare a tranzacţiilor la nivelul întregii firme. După cum se poate constata din prezentarea anterioară, acelaşi tip de tranzacţie este evidenţiat şi înregistrat diferit de la o filială la alta sau faţă de contabilitatea organizată la nivelul central al firmei.

5.2 Cerinţele nefuncţionale ale noului sistem Sistemul informatic financiar-contabil existent este caracterizat de existenţa mai multor aplicaţii independente, dezvoltate de echipe independente şi la momente diferite, fără a se realiza o integrare a lor. Lipsa integrării acestor aplicaţii generează numeroase deficienţe în funcţionarea sistemului informaţional, dintre care mai importante sunt:  efort suplimentar de culegere a datelor, deoarece unele date sunt necesare în două sau mai multe aplicaţii, ceea ce determină culegerea lor de mai multe ori;  redundanţa mare a datelor în sistem ce are efect imediat asupra spaţiului de stocare şi arhivare a datelor;  apariţia numeroaselor situaţii de inconsistenţă a datelor, ceea ce face dificilă înregistrarea în contabilitate;  efectuarea unor activităţi costisitoare de punere de acord a datelor din diferite aplicaţii. În aceste condiţii se impune dezvoltarea unui nou sistem de gestiune a stocurilor integrat cu celelalte subsisteme componente ale sistemului informaţional al firmei. De asemenea, prin noul sistem de gestiune a stocurilor se urmăreşte trecerea la un sistem de prelucrare a datelor online, care să ofere informaţii oportune privind stocurile şi consumurile de materiale, precum şi obţinerea de avantaje ergonomice caracteristice mediilor vizuale de programare. Noul sistem de gestiune a stocurilor trebuie să asigure securitatea datelor prin posibilitatea stabilirii de niveluri de acces pentru diferite categorii de utilizatori.

7

ANEXA 1 – DIAGRAMA DE CONTEXT A SGS Sistem de productie

Birou aprovizionare D oc-insotire-materiale

Depozit

C omanda-aprobata

B onuri-de-transfer

P roductieplanificata

Sistem calculatie costuri

Fisatehnologica

S ituatie-cheltuieli-materiale

PVrestituiremateriale

B ondeconsumproductie

Fisa-de-magazie N ote-contabile

0

Sistem contabilitate generala

NRCD P lan-de-conturi

SGSM

P V -inventar

B on-de-consum-materiale Lista-inventar

Comisie inventar

S ituatie-comenzi

R eferate-aprovizionare

Listaimputatii

Alte departamente

D ateangajati D ocumente-de-plata

C omenzi-aprovizionare-aprobate

Trezorerie

Conducere Salarizare

8

ANEXA 2 – DFD de NIVEL 0 pentru SGS Alte departamente

Sistem de productie

Fisatehnologica

Birou aprovizionare

C omandaR eferateaprovizionare aprobata

P roductieplanificata

B on-de-consumproductie S ituatieP V -restituire-materiale cheltuielimateriale Fisa-de-magazie

Depozit

1

D ate-comenzi

N RC D

Aprovizionare materiale

Receptii

B onuri-de-transfer

D ate-receptii-noi C omenziexistente D atematerialeexistente C omenziaprovizionareaprobate

D atematerialenoi

P V -inventar Lista-inventar

Trezorerie 2

D ocumente-deplata

Salarizare

D ate-plati-existente

N otecontabile- N oteD atecontabilenoi documente-deexistente plata

D ate-miscari-existente D ate-tranzactii-cu-materiale

Materiale

Comisie inventar

D ate-angajati Lista-imputatii

D ate-materiale-existente

S ituatiecomenzi

B on-deconsummateriale

Inregistrarea tranzactiilor economice

D ate-receptii-existente

Comenzi

Conducere

Alte Sistem calculatie costuri departamente

Sistem de productie

Plati

Miscari

N ote-contabile P lan-de-conturi

Sistem contabilitate generala

Note contabile D oc-insotire-materiale

D atestocuriactualizate

D ate-facturiprimite

D atefacturiachitate

Birou aprovizionare

D ate-cantitati-intrate-siiesite D ate-solduriexistente

4

Actualizare stoc materiale

Furnizori

3

Evidenta furnizori

D ate-solduriactualizate

9

ANEXA 3 – DFD de NIVEL 1 pentru PROCESUL “Aprovizionare materiale”

A lte d ep artamen te

Sistem d e p ro d u ctie

Referateaprovizionare

Fisa-tehnologica

Biro u ap ro v izio n are

1.1

Productie-planificata

Stab ilire n ecesar materiale

Comandaaprobata 1.3

Necesarmateriale

Lan sare co men zi materiale Datematerialenoi

Comenzi-noi

Co men zi

Materiale Comenziexistente

1.2

G en erare situ atie co men zi p t ap ro b are

Date-materialeexistente Comenzi-aprovizionare-aprobate

Situatiecomenzi

Co n d u cere

10

ANEXA 4 – DFD de NIVEL 1 pentru SUBPROCESUL “Inregistrare tranzacţii economice” Sistem calcu latie co stu ri

Salarizare

Date-angajati

Lista-imputatii Situatiecheltuieli-materiale

PV-inventar

Bon-deconsummateriale

Trezo rerie

Documentede-plata

Sistem d e p ro d uctie

Doc-insotire-materiale

Lista-inventar

Co misie inv en tar

Birou ap ro v izio n are

Alte d ep artamente

2.1

2.2

In reg istrarea tran zactiilo r cu materiale

In reg istrarea d o cu men telo r d e plata a fu rn izo rilo r

PV-restituire-materiale Bon-de-consum-productie Date-receptii-noi Date-receptii-existente

Bonuri-de-transfer NRCD

Depo zit

Datematerialeexistente

Materiale

Datetranzactiicumateriale

2.4

Generare fisa d e mag azie

Date-miscari-de-contabilizat Date-miscariefectuate

Plati

No te co n tabile

Miscari

Datematerialeexistente

Fisa-demagazie

Datedocumentede-plata

Recep tii

Notecontabileexistente Notecontabilenoi

Dateplatiexistente

2.3

Sistem co n tabilitate g en erala

Note-contabile

In reg istrare NC

Plan-de-conturi

11

ANEXA 5 – DFD de NIVEL 2 pentru SUBPROCESUL “Inregistrare tranzacţii cu materiale” Sistem de productie

Bon-deconsum-materiale

Bon-deconsumproductie

Birou aprovizionare

2.2.2

Consumul de materiale

Datemateriale-existente

Docinsotire-materiale

Sistem calculatie cos turi

Alte departamente

Situatiecheltuieli-materiale

2.2.3

Materiale 2.2.1

NRCD

Achizitia de materiale

Depozit

Date-achizitii-de-materiale

DatereceptiiDatereceptii-existente noi

Transferul de materiale intre Bonuride-transfer ges tiuni

Dateconsumdemateriale

Miscari

Depozit

Date-transferuri-demateriale

Daterestituiri-demateriale

Receptii

2.2.5

date-plusuri-siminusuri-de-inventarDeterminarea 2.2.4

Sistem de productie

Restituirea de materiale din sectie la magazie PV-restituiremateriale

+ / -de inventar PVinventar

Date-angajati

Salarizare Lista-imputatii Listainventar

Comis ie inventar

12