Solucionario RRHH [PDF]

Zitiervorschau

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Solucionario

Unidad 3. La Seguridad Social

Distintos trámites de la Seguridad Social Las funciones que realiza la Seguridad Social son múltiples, y para ello se ha de valer de diferentes organismos y entidades. Las empresas han de desenvolverse en este entorno administrativo complejo. Esto implicará a menudo dirigirse física o virtualmente a diferentes organismos para tramitar altas, bajas, variaciones, cotizaciones, solicitar determinadas prestaciones, etc. Afortunadamente, las empresas suelen contar con personas preparadas para tramitar estas gestiones: personas como tú. 1. ¿Por qué necesita la Seguridad Social valerse de diferentes organismos y entidades para realizar sus funciones? ¿Recuerdas algunas de ellas? 2. ¿Cómo crees que puede haber contribuido la digitalización administración a la simplificación de los trámites administrativos?

de

la

Solución: 1. La Seguridad Social consta de dos organismos fundamentales que son el Instituto Nacional de la Seguridad Social y la Tesorería General de la Seguridad Social. En términos generales, la Tesorería General gestiona las altas y bajas, así como la gestión y recaudación de las cotizaciones, mientras que el Instituto Nacional se encarga de gestionar el reconocimiento de derechos y su prestación al ciudadano. 2. La digitalización de la documentación y los trámites administrativos ha permitido una eficiencia mucho mayor, tanto para la administración como para nosotros mismos, como empresa y como trabajadores, permitiéndonos realizar casi todos los trámites administrativos de forma no presencial.

Actividades 1.

La Seguridad Social se basa en un pacto entre las distintas generaciones: los jóvenes trabajan hoy para pagar las pensiones de las personas actualmente jubiladas, y estas últimas trabajaron para pagar a los pensionistas de su época. Es una cadena intergeneracional que, si se rompe, podría dañar incluso al bienestar social. Investiga en la página http://www.empleo.gob.es/es/estadisticas/ el número actual de afiliados y en alta en los distintos regímenes de la Seguridad Social.

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Solucionario Averigua en la página www.seg-social.es el número de pensionistas en estos momentos. Reflexiona y establece la equivalencia. Solución: Los datos actualizados se encuentran en: http://www.seg-social.es/wps/ portal/wss/internet/EstadisticasPresupuestosEstudios/Estadisticas/EST23

2. Identifica cuál es el organismo equivalente al INGESA en la Comunidad Autónoma en la que resides y que tiene como cometido la administración de las prestaciones sanitarias de la Seguridad Social. Solución: Localiza cómo se conoce este organismo en tu comunidad a través de un buscador. Con el traspaso de transferencias, los organismos encargados de prestar los servicios del INSALUD en las diferentes Comunidades Autónomas son: •

1981/07/08 Servicio Catalán de la Salud (CatSalut)

•

1984/02/22 Servicio Andaluz de Salud (SAS)

•

1984/11/06 Osakidetza - Servicio Vasco de Salud

•

1987/11/27 Agencia Valenciana de Salud

•

1990/12/28 Servicio Gallego de Salud (SERGAS)

•

1990/12/28 Servicio Navarro de Salud-Osasunbidea

•

1994/03/11 Servicio Canario de la Salud (SCS)

•

2001/12/27 Servicio Aragonés de Salud (Salud)

•

2001/12/27 Servicio de Salud del Principado de Asturias (SESPA)

•

2001/12/27 Servicio de Salud de las Islas Baleares (IB-SALUT)

•

2001/12/27 Servicio Cántabro de Salud (SCS)

•

2001/12/27 Servicio de Salud de Castilla-La Mancha (SESCAM)

•

2001/12/27 Sanidad Castilla y León (SACYL)

•

2001/12/27 Servicio Extremeño de Salud (SES)

•

2001/12/27 Servicio Riojano de Salud

•

2001/12/27 Servicio Madrileño de Salud (SERMAS)

•

2001/12/27 Servicio Murciano de Salud (SMS)

•

En las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla los servicios correspondientes de atención sanitaria los presta el INGESA.

3. Las cotizaciones por accidentes de trabajo (AT) y enfermedades profesionales (EP) corren a cargo exclusivamente del empresario, que puede contratar la cobertura con el INSS o con una mutua colaboradora privada. Señala si varía el nivel de protección o de cobertura a los trabajadores en función de la opción realizada por el empresario. Para ello, entra en la web de

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Solucionario una mutua y en la del INSS, y realiza un esquema de las prestaciones que ofrecen. Solución: Las prestaciones son las mismas. Compruébalo. Puedes entrar en cualquier mutua: Fraternidad, Mutua Balear, Fremap, Cesma, Egarsat, etc. Por ejemplo, la siguiente mutua ha sido premiada con la Medalla europea al mérito en el trabajo a FraternidadMuprespa. La Asociación Europea de Economía y Competitividad ha concedido la medalla a la Mutua Colaboradora con la Seguridad Social. Fraternidad-Muprespa tiene asociadas casi 120 000 empresas, protegiendo la salud de 1 355 000 trabajadores, con una plantilla de 1 950 empleados y 122 centros asistenciales y administrativos por toda España. PRESTACIONES DE LA MUTUA: •

La gestión de las prestaciones económicas y de la asistencia sanitaria, incluida la rehabilitación, comprendidas en la protección de las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social, así como de las actividades de prevención de las mismas contingencias que dispensa la acción protectora.

•

La gestión de la prestación económica por incapacidad temporal derivada de contingencias comunes.

•

La gestión de las prestaciones por riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural.

•

La gestión de las prestaciones económicas por cese en la actividad de los trabajadores autónomos.

•

La gestión de la prestación por cuidado de menores afectados por cáncer u otra enfermedad grave.

•

Las demás actividades de la Seguridad Social que les sean atribuidas legalmente

PRESTACIONES DEL INSS Asistencia sanitaria. Incapacidad temporal. Riesgo durante el embarazo. Riesgo durante la lactancia natural. Nacimiento y cuidado de menor. Cuidado de menores afectados por cáncer u otra enfermedad grave. Corresponsabilidad en el cuidado del lactante. Incapacidad permanente.

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Solucionario Lesiones permanentes no invalidantes. Jubilación. • Muerte y supervivencia: —

Auxilio por defunción.

—

Pensión de viudedad.

—

Prestación temporal de viudedad.

—

Pensión de orfandad.

—

Prestación de orfandad por violencia contra la mujer.

—

Pensión en favor de familiares.

—

Subsidio en favor de familiares.

— Indemnización especial a tanto alzado, en los supuestos de accidente de trabajo y enfermedad profesional. • Prestaciones familiares: —

Prestación económica por hijo o menor acogido a cargo.

— Prestación económica por nacimiento/adopción de hijo, en supuestos de familias numerosas, monoparentales y en los casos de madres con discapacidad. —

Prestación económica por parto o adopción múltiples.

—

Prestación no económica.

• Prestaciones por desempleo (SEPE) • Prestación por cese de actividad de los trabajadores autónomos. • Servicios sociales (IMSERSO u órganos Autónomas con competencias transferidas).

competentes

de

las

Comunidades

• Prestaciones del Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez (SOVI): —

Vejez SOVI.

—

Invalidez SOVI.

—

Viudedad SOVI.

• Prestaciones del Seguro Escolar. 4.

Entra en la web del Servicio Público de Empleo Estatal (www.sepe.es). Busca información y realiza el siguiente trabajo: a) Analiza y reflexiona sobre la misión, la visión y los valores de la citada institución. b) Consulta y reflexiona sobre la estructura administrativa del citado organismo.

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Solucionario Solución: a)

Misión

Contribuir al desarrollo de la política de empleo, gestionar el sistema de protección por desempleo y garantizar la información sobre el mercado de trabajo con el fin de conseguir, con la colaboración de los Servicios Públicos de Empleo Autonómicos y demás agentes del ámbito laboral, la inserción y permanencia en el mercado laboral de la ciudadanía y la mejora del capital humano de las empresas.

Visión

Alcanzar la excelencia en la gestión de nuestros servicios a la ciudadanía, aprovechando las nuevas tecnologías, y liderar la contribución del Sistema Nacional de Empleo para incrementar la calidad del mercado de trabajo. •

Cultura de servicio a la ciudadanía: El SEPE trabaja por y para la sociedad. La vocación de servicio público de las personas de la organización hace que el nivel de satisfacción aumente con cada usuario satisfecho. Toda la actividad del organismo debe centrarse en investigar las necesidades de sus clientes y orientar el trabajo a satisfacerlas de la manera más eficaz.

•

Capacidad innovadora: El valor añadido del SEPE lo ponen las personas que trabajan en él, ya que la nueva realidad laboral obliga a la innovación en el tratamiento de la búsqueda y orientación en el empleo. De esta manera, los cambios que adopta la organización tienen un reflejo automático en los usuarios.

•

Colaboración con los otros agentes: Con el objetivo de ofrecer el mejor servicio al ciudadano, el SEPE, dada su condición de servicio público, potencia la colaboración con el resto de actores del ámbito laboral y mejora la coordinación con otras instituciones, incluso a nivel europeo.

•

Compromiso con el personal de la organización: El SEPE cuenta con un equipo con alto nivel de vocación de Servicio Público. El buen servicio al ciudadano pasa por una buena gestión de los recursos humanos, cuyas bases son la comunicación, la claridad organizativa, el compromiso con las personas de la organización y su desarrollo profesional. La organización debe dar mucho valor al trabajo en equipo, la colaboración y la mejora de las condiciones de trabajo.

•

Calidad en la gestión: Mediante la calidad se logra trasladar el resto de valores al terreno de la práctica. Dar servicio es hacerlo eficazmente, a tiempo, de forma sostenible y responsable, con iniciativa y mejora continua. La calidad empieza en la detección de las necesidades de los clientes y continúa en la evaluación de la calidad percibida por ellos.

Valores

b) De la Dirección General dependen los siguientes órganos, con nivel orgánico de subdirección general:

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Solucionario •

Subdirección General de Recursos y Organización.

•

Subdirección General de Relaciones Institucionales y Asistencia Jurídica.

•

Subdirección General de Gestión Financiera.

•

Subdirección General de Estadística e Información.

•

Subdirección General de Tecnologías de la Información y Comunicaciones.

•

Subdirección General de Prestaciones por Desempleo.

•

Subdirección General de Políticas Activas de Empleo.

5. Indica en qué régimen de la Seguridad Social se encuentran encuadradas las siguientes personas: a) Un trabajador del mar. b) La propietaria de una cafetería. c) Un empleado de una cafetería. d) Una fisioterapeuta que tiene clínica propia. e) Un administrativo que trabaja en el Ministerio de Trabajo y Economía Social. f) Un funcionario, auxiliar administrativo, transferido voluntariamente a su Comunidad Autónoma. g) Una estudiante del Ciclo Formativo de Administración y Finanzas. h) Una administrativa que trabaja a tiempo parcial en una asesoría. i)

Un socio trabajador de una sociedad mercantil que no lleva el control de esta.

Solución: a) Especial. b) Especial. c) General. d) Especial. e) Especial. f)

General.

g) Especial. h) General. i)

General.

6. Rafael ha trabajado más de un año en una empresa como auxiliar administrativo y hoy ha sido despedido. No sabe qué hacer ni a qué organismo se tiene que dirigir. Accede a la página web https://www.sepe.es y averigua:

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Solucionario a) Los requisitos que se precisan para poder acceder a la prestación por desempleo. b) La documentación necesaria para poder acceder a una prestación contributiva por desempleo al haber cotizado más de un año. c) ¿Cuándo, dónde y cómo se tramita? d) Realiza un esquema de todos los datos investigados para poder realizar los trámites que precisa Rafael. Solución: a) •

Estar afiliado y en situación de alta o asimilada al alta en la Seguridad Social en un régimen que contemple la contingencia por desempleo.

•

Encontrarse en situación legal de desempleo, acreditar disponibilidad para buscar activamente empleo y para aceptar una colocación adecuada mediante la suscripción del compromiso de actividad.

•

Estar inscrito y mantener la inscripción como demandante de empleo durante todo el periodo de percepción.

•

Haber trabajado y cotizado a desempleo al menos 360 días dentro de los 6 años anteriores a la situación legal de desempleo.

•

No haber cumplido la edad ordinaria para jubilarse.

•

No realizar una actividad por cuenta propia o trabajo por cuenta ajena a tiempo completo, salvo compatibilidad establecida por un programa de fomento de empleo.

•

No cobrar una pensión de la Seguridad Social incompatible con el trabajo.

•

Modelo oficial de solicitud.

•

Identificación del solicitante y de los hijos o hijas que conviven o están a su cargo y que figuren en la solicitud (bastará con la exhibición de los documentos):

b)

o

Españoles: Documento Nacional de Identidad (DNI) o pasaporte.

o

Comunitarios: Certificado de registro de ciudadano de la Unión Europea, en el que consta el NIE, junto con el pasaporte o documento identificativo en su país de origen.

o

No comunitarios: Tarjeta de Identidad de Extranjeros (TIE), en la que consta el NIE y el pasaporte.

•

Cualquier documento bancario en el que figure el número de cuenta de la que seas TITULAR, y donde desees percibir la prestación.

•

Libro de Familia, o documento equivalente en el caso de extranjeros.

•

Certificado o certificados de empresa en las que hubieses trabajado en los últimos 6 meses (si no se han enviado por las empresas al SEPE). Solo en aquellas situaciones en las que el certificado de empresa no fuera suficiente

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Solucionario para acreditar la situación legal de desempleo, es necesario aportar otro documento acreditativo. c) La solicitud deberás presentarla en el plazo de los quince días hábiles siguientes al último día trabajado, al retorno del extranjero o a la excarcelación. En el supuesto de que la empresa te haya abonado vacaciones por no haberlas disfrutado con anterioridad al cese, debes presentarla en los 15 días hábiles siguientes a la finalización del período equivalente a las vacaciones, a través de: •

La sede electrónica del SEPE

•

En la oficina de prestaciones (tras la obtención de cita previa en la sede electrónica del SEPE).

•

En cualquier oficina de registro público.

•

Por correo administrativo.

d) Respuesta libre. 7. La empresa Viveros, SL, desea iniciar su actividad y contratar a Gabriel y a Azucena. Gabriel, que tiene experiencia laboral, va a ser contratado a tiempo completo, y Azucena a tiempo parcial. Ella simultanea el trabajo con el segundo curso del Ciclo Formativo de Administración y Finanzas. Redacta un resumen de las obligaciones que tiene Viveros, SL con la Seguridad Social en relación a las dos personas que quiere contratar. Solución: Las obligaciones de esta empresa con la Seguridad Social son las siguientes: •

Al contratar la empresa a trabajadores, previamente debe solicitar su propia inscripción en la Seguridad Social.

•

Deberá dar de alta a los dos trabajadores antes de iniciar su relación laboral. El primero no necesita afiliarlo por haber trabajado ya y el segundo, deberá ser afiliado, si no lo está.

•

Posteriormente, deberá cotizar por ellos e ingresar las aportaciones de los trabajadores.

8. La empresa FORJA, SL, pretende iniciar su actividad a primeros del mes que viene. De momento, no va a contratar trabajadores. Averigua cuáles son las obligaciones con la Seguridad Social de las empresas que van a contratar trabajadores y las que no lo van a hacer. Realiza un esquema en tu cuaderno que recoja estas obligaciones. Solución: Las empresas que van a contratar trabajadores deberán solicitar su propia inscripción. Posteriormente, procederá a dar de alta a sus trabajadores y a afiliarlos si no lo están. A continuación, su obligación es cotizar por ellos. Las empresas que no van a contratar trabajadores no precisan realizar el trámite de la inscripción.

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Solucionario En función de la situación de los empresarios, deberán darse de alta en el Régimen General o Especial.

9.

Saúl, de 35 años, desempleado, va a emprender un negocio y quiere darse de alta como trabajador autónomo. Desconoce cuáles son las bases de cotización, que son las que determinan la cuota que debe pagar, y le interesa conocer dichas bases para tomar una decisión sobre la suya. Accede a la página web www.seg-social.es y encuentra las bases mínima y máxima de cotización actuales de los trabajadores por cuenta propia o autónomos, y obtén la información que requiere Saúl. Solución: Base Mínima euros/mes

944,40 €/mes

Base Máxima euros/mes

4 070,10 €/mes

Tipo Contingencias Comunes

28,30 %

Tipo Profesionales

1,30 %

Contingencias

Tipo Cese de Actividad

0,90 %

Tipo Formación Profesional

0,10 %

Las personas trabajadoras menores de 47 años podrán elegir entre los límites de las bases mínima y máxima y en este caso está Saúl. Tal y como estaba previsto, las bases de cotización genéricas 2021 seguirán congeladas: 1. Base mínima: 944,40 €/mes. 2. Base máxima: 4070,10 €/mes. 10. Elisa, empresaria individual, regenta un negocio familiar y trabajan con ella su marido, su hermana (que vive independiente y trabaja como asalariada) y su hijo (que en la actualidad está realizando el Ciclo Formativo de Administración y Finanzas y le ayuda los fines de semana a cambio de una propina). Indica y anota en tu cuaderno en qué Régimen tienen que ser dados de alta estos trabajadores. Solución: Elisa y su cónyuge deberán darse de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). El hermano en el Régimen General, ya que vive independiente y trabaja como asalariado. El hijo en ningún régimen.

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11. Andrés, de 37 años de edad, cursó el Ciclo Formativo de Administración y Finanzas hace tiempo. Está trabajando, pero no le satisface ni la labor que realiza ni el salario que percibe. Pretende poner en marcha una floristería y quiere saber: a) ¿Qué trámites debe realizar ante la Seguridad Social? b) ¿Qué cantidad cotizará mensualmente? c) En este caso, ¿podrá Andrés acogerse a la tarifa plana? Averigua todos estos datos y realiza un esquema de las preguntas que se hace Andrés. Solución: a) Deberá darse de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). b)Si Andrés cotiza por el mínimo, en 2021, la base mínima es de: •

944,40 euros y por ella corresponde pagar una cuota de 289 euros al mes a la Seguridad Social (28,3% para las contingencias comunes, 1'30% para las contingencias profesionales, 0,9% por cese de actividad, 0'1% para formación profesional)

c)Sí, Andrés reúne los requisitos y se le aplica la tarifa plana, abonará: • • • •

Tramo Tramo Tramo Tramo

1: 2: 3: 4:

primeros 12 meses: cuota de 60 euros /mes meses 13 a 18: cuota de 143,10 euros/mes meses 19 a 24: cuota de 200,30 euros /mes meses 25 a 36: cuota de 200,30 euros /mes

¿Cómo solicitar la tarifa plana? Si vas a darte de alta como autónomo próximamente y cumples los requisitos para acceder a la tarifa plana, puedes hacerlo sin problema solicitándola en la Seguridad Social en el momento de darte de alta en autónomos. Requisitos para obtener la tarifa plana • No haber estado de alta como autónomo en los dos años anteriores. Con la reciente

aprobación de la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, desde el 1 de enero de 2018 el periodo de tiempo sin cotizar en autónomos para acceder a la bonificación se reduce de cinco a dos años, con excepción de aquellas personas que en el pasado se hubieran dado de alta como autónomos disfrutando de la tarifa plana. En este último caso, el tiempo de espera es de tres años desde la baja en autónomos. •

No ser autónomo colaborador (régimen especial para familiares de los autónomos).

•

Tampoco puedes acceder si tienes pluriactividad.

•

No debes tener ninguna deuda pendiente con la Seguridad Social o Hacienda .

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12.

Accede a la página web https://www.seg-social.es y averigua cuál es el modelo para solicitar autorización para la incorporación de una empresa al Sistema RED. Solución: FR.102 A - Solicitud de Alta, Baja o Modificación de datos de usuario secundario de una Autorización del Sistema RED.

13.

Indica qué es la tarifa plana de autónomos y quién puede acogerse a ella. Busca la respuesta en la página https://www.seg.social.es/. Solución: La tarifa plana para autónomos es una medida para impulsar el autoempleo. Consiste en el pago de una cuota mensual reducida a la Seguridad Social en calidad de autónomo. El pago mensual a la Seguridad Social por los acogidos a esta tarifa es de 60€ mensuales durante los primeros 12 meses. No puede acudir a la tarifa plana quien haya desarrollado actividad como personas trabajadoras por cuenta propia recientemente, los autónomos colaboradores y algunos autónomos pluriactivos. Recientemente, los nuevos autónomos que se den de alta como miembros de una sociedad mercantil, ya tienen reconocido de oficio el derecho a acogerse a la Tarifa Plana.

Ponte a prueba 1. Colectivos incluidos y excluidos en el Régimen General Laura no tiene claro cuáles son los colectivos de trabajadores incluidos y excluidos en el Régimen General de la Seguridad Social. Solución: Estarán incluidos en este régimen, entre otros: 1. Los trabajadores españoles por cuenta ajena de la industria y los servicios y asimilados a los mismos que ejerzan normalmente su actividad en territorio nacional. 2. Los trabajadores por cuenta ajena y los socios trabajadores de sociedades mercantiles capitalistas, aun cuando sean miembros de su órgano de administración, si el desempeño de este cargo no conlleva la realización de las funciones de dirección y gerencia de la sociedad ni posean su control. Como asimilados a trabajadores por cuenta ajena, con exclusión de la protección por desempleo y del Fondo de Garantía Salarial, los consejeros y administradores de sociedades mercantiles capitalistas siempre que no posean el control de estas, cuando el desempeño de su cargo conlleve la realización de las funciones de dirección y gerencia de la sociedad, siendo retribuidos por ello o por su condición de trabajadores de la misma.

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Solucionario 3. En ambos casos se presumirá, salvo prueba en contrario, que el trabajador posee el control efectivo de la sociedad cuando concurra alguna de las siguientes circunstancias: •

Que, al menos, la mitad del capital social para la que preste sus servicios esté distribuido entre socios, con los que conviva y a quienes se encuentre unido por vínculo conyugal o de parentesco por consanguinidad, afinidad, o adopción, hasta segundo grado.

•

Que su participación en el capital de la sociedad sea igual o superior a la tercera parte del mismo.

•

Que su participación en el capital social sea igual o superior a la cuarta parte del mismo, si tiene atribuidas funciones de dirección y gerencia de la sociedad.

Los socios trabajadores de las sociedades laborales, cualquiera que sea su participación en el capital social dentro de los límites establecidos en el art. 5 de la Ley 44/2015 de 14 Oct. (Sociedades Laborales y Participadas) y aún cuando formen parte del órgano de administración social, tendrán la consideración de trabajadores por cuenta ajena a efectos de su inclusión en el Régimen General o Especial de la Seguridad Social que corresponda por razón de su actividad, y quedarán comprendidos en la protección por desempleo y en la otorgada por el Fondo de Garantía Salarial, cuando estas contingencias estuvieran previstas en dicho Régimen. Cuando dichos socios por su condición de administradores sociales realicen funciones de dirección y gerencia de la sociedad, siendo retribuidos por el desempeño de este cargo estén o no vinculados simultáneamente a la misma mediante relación laboral común o especial, o cuando por su condición de administradores sociales realicen funciones de dirección y gerencia de la sociedad y simultáneamente estén vinculados a la misma mediante relación laboral de carácter especial del personal de alta dirección, se asimilarán a trabajadores por cuenta ajena, a efectos de inclusión en el Régimen de la Seguridad Social que corresponda, con exclusión de la protección por desempleo y de la otorgada por el Fondo de Garantía Salarial, siempre que su participación en el capital social junto con la de su cónyuge y parientes por consanguinidad, afinidad o adopción hasta el segundo grado con los que conviva sea inferior al cincuenta por cien, o acredite que el ejercicio del control efectivo de la sociedad requiera el concurso de personas ajenas a las relaciones familiares. Los trabajadores españoles no residentes en territorio nacional, en determinados supuestos (funcionarios o empleados de organismos internacionales, españoles no funcionarios contratados al servicio de la Administración española en el extranjero, etc.) Los extranjeros con permiso de residencia y de trabajo en España que trabajen por cuenta ajena en la industria y los servicios y ejerzan su actividad en territorio nacional. Los trabajadores comunitarios no necesitan permiso de trabajo. Personal (funcionario o laboral) de la Administración Local. Los conductores de vehículos de turismo al servicio de particulares. El personal civil no funcionario, dependiente de organismos, servicios o entidades del Estado. Laicos o seglares que presten servicios retribuidos en instituciones eclesiásticas.

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Solucionario Las personas que presten servicios retribuidos en entidades o instituciones de carácter benéfico social. Personal contratado al servicio de Notarías, Registros de la Propiedad y demás oficinas o centros similares. Funcionarios en prácticas que aspiren a incorporarse a Cuerpos o Escalas de funcionarios que no estén sujetos al Régimen de Clases Pasivas y los altos cargos de las Administraciones Públicas que no sean funcionarios, así como los funcionarios de nuevo ingreso de las Comunidades Autónomas. Funcionarios transferidos a las Comunidades Autónomas, que ingresen voluntariamente en Cuerpos o Escalas propios de la Comunidad Autónoma de destino. Personal interino al servicio de la Administración de Justicia. Los trabajadores dedicados a las operaciones de manipulación, empaquetado, envasado y comercialización del plátano. Por Real Decreto 2621/1986, de 24 de diciembre, se integran en este régimen los siguientes colectivos: •

Los representantes de comercio. A partir del 01-09-2015 han pasado a estar incluidos en el Régimen General, como el resto de los trabajadores por cuenta ajena, sin más peculiaridades de las que se indican a continuación. A efectos de cotización al Régimen General de la Seguridad Social, están incluidos en el grupo 5º de la escala de grupos de cotización vigentes en el citado régimen, y para contingencias profesionales (accidentes de trabajo/enfermedades profesionales), cotizan por la ocupación/situación "b" de la tarifa de primas vigente (disposición adicional cuarta de la Ley 42/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2007).

•

Artistas. La base máxima de cotización para contingencia comunes, en razón de las actividades realizadas para una o varias empresas en espectáculos públicos, tiene carácter anual y se determinará elevando a cómputo anual la base máxima mensual. Para contingencias profesionales - accidentes de trabajo y enfermedades profesionales - se aplican los tipos correspondientes a la actividad CNAE 92 de la tarifa de primas establecida en la Ley 42/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2007, sin que la base de cotización pueda ser inferior al tope mínimo vigente.

•

Profesionales taurinos. La base máxima de cotización para contingencias comunes tiene carácter anual y se determina elevando a cómputo anual la base máxima mensual. Para contingencias profesionales – accidentes de trabajo/enfermedades profesionales – se aplican los tipos correspondientes a la actividad CNAE U92.342 de la tarifa de primas establecida en la Ley 42/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2007.

Exclusiones: Los trabajadores que desarrollen una actividad profesional comprendida en alguno de los Regímenes Especiales. Salvo prueba de su condición de asalariado, el cónyuge, descendientes, ascendientes y demás parientes del empresario por consanguinidad, afinidad o adopción, hasta el segundo grado inclusive, ocupados en su centro o centros de trabajo, cuando convivan en su hogar y estén a su cargo.

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Solucionario Las personas que ejecuten ocasionalmente trabajos de los llamados amistosos, benévolos o de buena vecindad.

2. Bonificaciones para conciliar la vida laboral y familiar Susana, trabajadora por cuenta propia, tiene un hijo de 6 años y desconoce si puede disfrutar de algún tipo de bonificación por conciliación de la vida profesional y familiar, y qué requisitos se precisa para ello. Solución: Las personas trabajadoras por cuenta propia o autónomos, tendrán derecho, por un plazo de hasta doce meses, a una bonificación del 100 por cien de la cuota de autónomos por contingencias comunes para el cuidado de menores de 12 años a su cargo. Requisitos y Obligaciones Estar y permanecer en alta en el Régimen Especial de la Seguridad Social de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos. Contratación de un trabajador, a tiempo completo o parcial, que deberá mantenerse durante todo el período de disfrute de la bonificación. En todo caso, la duración del contrato deberá ser, al menos de tres meses desde la fecha de inicio del disfrute de la bonificación. El contrato a tiempo parcial no podrá celebrarse por una jornada laboral inferior al 50% de la jornada de un trabajador a tiempo completo comparable. Carecer de trabajadores asalariados en la fecha de inicio de la aplicación de la bonificación y durante los doce meses anteriores a la misma, excepto en el caso de trabajador contratado mediante contrato de interinidad para sustitución del trabajador autónomo por nacimiento y cuidado del menor, adopción o acogimiento, riesgo durante el embarazo o la lactancia. En todo caso, el trabajador autónomo que se beneficie de la bonificación deberá mantenerse en alta de la Seguridad Social durante los seis meses siguientes al vencimiento del plazo de disfrute de la misma. En caso de incumplimiento de las anteriores obligaciones y requisitos, el trabajador autónomo estará obligado a reintegrar el importe de la bonificación disfrutada.. 3. Comprobación de alta Una empresa contrató a Alicia, que había realizado un Ciclo Formativo de Grado Superior, con un contrato en prácticas y con un periodo de prueba de dos meses. Le comentan a esta trabajadora que la empresa no da de alta a los trabajadores hasta transcurrido el periodo de prueba. Indica si existe algún enlace a una página oficial donde Alicia pueda obtener información de su situación. Solución: Se puede obtener esta información por distintas vías. Acudiendo a una de las oficinas de la Tesorería General de la Seguridad Social, llamando por teléfono y accediendo a la página Tu Seguridad Social https://tu.seg-social.gob.es que es un espacio privado donde cualquier persona puede obtener información personalizada y actualizada de su situación en la Seguridad Social.

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4. Infracciones Juan y Manuela tienen previsto abrir un taller de reparaciones de automóviles bajo la forma jurídica de SL, y desconocen las sanciones en las que puede incurrir la empresa si incumplen las siguientes obligaciones: a) Iniciar la actividad sin haber solicitado la inscripción. b) No inscribir la empresa en la Seguridad Social. c) No solicitar el alta de las personas trabajadoras que ingresen a su servicio. Solución: Según el art. 22 del RDL 5/2000, serán consideradas como graves: •

No solicitar el alta de los trabajadores que ingresen a su servicio o solicitar la misma, como consecuencia de actuación inspectora, fuera del plazo establecido. A estos efectos se considerará una infracción por cada una de las personas trabajadoras afectadas.

•

La no inscripción de empresas e identificación de centros de trabajo o su no transmisión por los obligados o acogidos a la utilización de sistemas de presentación por medios informáticos, electrónicos o telemáticos.

El importe de la graduación de la sanción puede oscilar desde 626 € hasta 6 250 €.

Actividades de síntesis 1. Acabas de finalizar el Ciclo Formativo de Administración y Finanzas y, en la asesoría laboral de una empresa, van a contratarte. ¿En qué régimen de la Seguridad Social deberán incluirte y por qué? Solución: En el Régimen General, que es donde se encuadran la mayoría de los trabajadores por cuenta ajena. 2. ¿Sabrías decir por qué existen otros regímenes de la Seguridad Social? Solución: Para agrupar las actividades profesionales consideradas especiales en atención a sus peculiaridades, por condición de tiempo o lugar o por la naturaleza de sus procesos productivos. 3. ¿Conoces lo que te va aportar la Seguridad Social? Solución: Una protección adecuada ante situaciones de necesidad, como son los casos de enfermedad, accidente, jubilación, desempleo, orfandad, maternidad, muerte, etc.

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Solucionario

4. ¿Sabes qué entidades son competentes en materia normativa y de control de la Seguridad Social? Solución: Las competencias en materia normativa y de control de la Seguridad Social están atribuidas al Ministerio de Trabajo y Economía Social y al Ministerio de Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones. 5. Indica las entidades gestoras que conozcas y la finalidad que tienen. Solución: •

Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS). Es la entidad encargada de la gestión y administración de las prestaciones económicas de nivel contributivo y el reconocimiento del derecho a la asistencia sanitaria.

•

Instituto de Gestión Sanitaria (INGESA). En materia de asistencia sanitaria el Estado tiene competencia exclusiva sobre las bases y coordinación general de la Sanidad, la legislación sobre productos farmacéuticos y la sanidad exterior. El cometido del INGESA es la administración de las prestaciones sanitarias de la Seguridad Social en el ámbito de las ciudades autónomas de Ceuta y Melilla, ya que el resto de las comunidades autónomas tienen transferidas dichas competencias.

•

Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO). Gestiona las pensiones de invalidez y de jubilación, en sus modalidades no contributivas, así como los servicios complementarios del sistema de la Seguridad Social y los planes, programas y servicios de ámbito estatal para personas mayores y en situación de dependencia, sin perjuicio de la gestión transferida a las Comunidades Autónomas.

•

Instituto Social de la Marina. Se encarga de la gestión y administración de las prestaciones del sector marítimo y pesquero.

6. Realiza un esquema de las obligaciones que tiene la empresa con la Seguridad Social que responda a las siguientes cuestiones: a) ¿Qué obligaciones afectan a la empresa cuando contrata a un nuevo trabajador? b) ¿Qué modelo de impresos utilizará la empresa? c) ¿En qué plazo los deberá presentar? d) ¿Ante qué organismo deberá presentarlos? Solución: Obligaciones del empresario con la Seguridad Social: •

Inscripción de las empresas. Modelo TA6. Antes de contratar trabajadores.

•

Inscripción de trabajadores autónomos. Modelo TA.0521/1. Dentro de los 30 días siguientes a la iniciación de la actividad.

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Solucionario •

Variación de datos y cese en la actividad de la empresa. Dentro de los tres días siguientes al producirse.

•

Afiliación, altas, bajas y variaciones de datos de las personas trabajadoras. Afiliación y alta antes del inicio de la actividad. Bajas y variaciones dentro de los tres días naturales siguientes al producirse.

•

Afiliación: Modelo TA1.

•

Altas, bajas y variaciones: TA.2/S

•

Cotización a la Seguridad Social e ingresar las aportaciones propias y las de sus trabajadores en las Tesorerías Territoriales de la Seguridad Social. Mensualmente.

Todos estos datos se comunicarán a la Tesorería General de la Seguridad Social. 7. Tras acabar el Ciclo Formativo de Administración y Finanzas, decides trabajar en el negocio familiar. Explica con detalle los pasos que debes dar para ello y en qué régimen cotizarías. En la página web de la Seguridad Social (www.seg-social.es), encontrarás los modelos que necesitarás. Solución: Si tienes menos de 30 años, tus padres pueden contratarte como trabajador por cuenta ajena. Deberán afiliarte y darte de alta en el Régimen General de la Seguridad Social, antes del inicio de la actividad. Modelo TA.1: Afiliación Modelo TA.2/S: Solicitud de alta.

Investigación 1. Te contrataron en una consultoría laboral. Un cliente, Juan, quiere hacerse autónomo, y te pide que le asesores sobre los trámites que debe realizar y quiere saber: a) Las bases de cotización máxima y mínima, así como los tipos de cotización para un trabajador autónomo. b) Juan tiene 26 años y no sabe si existe algún tipo de bonificación en las cotizaciones, en función de la edad. Esta información la encontrarás en la siguiente página de la Seguridad Social: www.seg-social.es c) Juan quiere saber lo que va a tener que cotizar mensualmente por la cuota de autónomos. Quiere cotizar la base mínima, incluida la cobertura por incapacidad temporal. Calcula el importe de la cuota mensual. d) Juan va a prestar sus servicios profesionales básicamente a una empresa, pero aceptará pequeños trabajos para otras empresas.

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Solucionario Infórmale de dependiente.

las

características

del

trabajador

económicamente

e) A Juan le interesa saber qué obligaciones tendría con la Seguridad Social si, en vez de trabajar como autónomo, trabajase por cuenta ajena. f) Juan quiere saber a qué régimen de la Seguridad Social pertenecerá. g) También le interesa correspondientes.

saber

dónde

tiene

que

ingresar

las

cuotas

h) Además, quiere saber qué derechos le aporta satisfacer las cuotas de la Seguridad Social. Después de evaluar toda la información facilitada por la asesoría laboral, Juan constituye una sociedad limitada, junto con dos amigas. La empresa se ocupará del mantenimiento de equipos electrónicos. Uno de los socios se encargará de llevar la dirección y la gerencia de la empresa, y los otros dos trabajarán como técnicos. Además, van a contratar a un técnico electrónico, titulado recientemente en un ciclo de grado medio o superior de electrónica, para realizar trabajos de reparación de módulos electrónicos. Le ofrecen un contrato de prácticas, con jornada completa y un sueldo bruto de 18 000 € anuales. Piden capacidad y calidad en el trabajo, precisión, pensamiento analítico y trabajo en equipo. Explícale a Juan y a sus dos amigos las obligaciones que contraen con la Seguridad Social con la persona contratada y con ellos mismos. Realiza un esquema explicativo. Solución: a) Estas bases de cotización se establecen cada año en la Ley General de Presupuestos. Accede a la página web de la Seguridad Social y encontrarás las bases solicitadas. •

944,40 euros y por ella corresponde pagar una cuota de 289 euros al mes a la Seguridad Social (28,3% para las contingencias comunes, 1,30% para las contingencias profesionales, 0,9% por cese de actividad, 0,1% para formación profesional)

b) Si reúne los requisitos: Trabajadores que causen alta inicial o que no hubieran estado de alta en los 2 años inmediatamente anteriores en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y opta por cotizar la base mínima se le aplica la tarifa plana, abonará: • • • •

Tramo Tramo Tramo Tramo

1: 2: 3: 4:

primeros 12 meses: cuota de 60 euros /mes meses 13 a 18: cuota de 143,10 euros/mes meses 19 a 24: cuota de 200,30 euros /mes meses 25 a 36: cuota de 200,30 euros /mes

Si la actividad se desarrolla en municipios de menos de 5.000 habitantes la cuota única de 60 euros se aplicará durante 24 meses. No será de aplicación las reducciones y bonificaciones para los 12 meses posteriores al periodo inicial.

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Solucionario Trabajadores menores de 30 años, que causen alta inicial o no hubieran estado de alta en los 2 años inmediatamente anteriores en el RETA Además de las reducciones y bonificaciones previstas con carácter general, una bonificación adicional equivalente al 30% sobre la cuota por contingencias comunes, incluida la incapacidad temporal, durante los 12 meses siguientes a la finalización del periodo de bonificación previsto con carácter general. En este supuesto la duración máxima de las reducciones y bonificaciones será de 36 meses. c) Aplícale (28,3% para las contingencias comunes, 1'30% para las contingencias profesionales, 0,9% por cese de actividad, 0'1% para formación profesional) sobre la Base Mínima 944,40 sería 289 €, pero al acogerse a la tarifa plana la cuota seria de 60 €. d) Infórmale del trabajador TRADE. e) Las obligaciones con la Seguridad Social serán del empresario. A Juan le descontara el empresario su cuota correspondiente al hacerle efectiva la nómina. f)

Pertenecerá al Régimen General.

g) Los trabajadores autónomos han de cotizar desde el primer día en que inicien su actividad y la liquidación de la cuota se llevará a cabo todos los meses en las administraciones de la Tesorería General de la Seguridad Social, domiciliando el pago en tu entidad financiera o a través de la web de la Seguridad Social. h) Podrá beneficiarse de las prestaciones contributivas de la Seguridad Social. Obligaciones con la Seguridad Social •

La empresa al contratar trabajadores, deberá solicitar su propia inscripción.

•

El socio que se encargue de la dirección y gerencia de la empresa, deberá darse de alta en el Régimen de Autónomos.

•

La situación de los socios trabajadores es la siguiente: los trabajadores autónomos han de cotizar desde el primer día en que inicien su actividad y la liquidación de la cuota se llevará a cabo todos los meses en las administraciones de la Tesorería General de la Seguridad Social, domiciliando el pago en tu entidad financiera o a través de la web de la Seguridad Social.

Ampliación Los trabajadores incluidos en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos que en algún momento de cada ejercicio económico, y de manera simultánea, hayan tenido contratado a su servicio un número de trabajadores por cuenta ajena igual o superior a diez, tendrán una base mínima de cotización para el ejercicio siguiente igual a la correspondiente para los trabajadores encuadrados en el grupo de cotización 1 del Régimen General. También deberán aplicar este incremento en la base mínima de cotización los autónomos societarios (administradores sociales y socios trabajadores incluidos en el RETA), tengan o no trabajadores en sus sociedades. Se entiende como autónomos societarios a "quienes ejerzan funciones de dirección y gerencia que conlleven el desempeño del cargo de consejero o administrador o que presten otros servicios para una sociedad mercantil capitalista, a título lucrativo y de

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Solucionario forma habitual, personal y directa, siempre que posean el control efectivo, directo o indirecto, de aquella". Se entenderá, en todo caso, que se produce tal circunstancia cuando las acciones o participaciones del trabajador supongan, al menos, la tercera parte del capital social, la cuarta parte si desempeña funciones de gerencia o la mitad si está en posesión de familiares directos (segundo grado de consanguinidad). Los otros dos socios deberán darse de alta en el Régimen General. Al técnico en electrónica que contraten, deberán darle de alta en el Régimen General y afiliarlo si no lo está. Le realizarán un contrato en prácticas, según lo previsto.

2. Accede a https://www.seg.social.es/ > Emprendedores y Autónomos e investiga los incentivos que existen en materia de Seguridad Social para trabajadores por cuenta propia. Solución: En esa página encontrarás los incentivos y ayudas para emprendedores y autónomos y te podrás descargar un PDF con el resumen de todas ellas.

Test de repaso 1. ¿A quiénes se atiende a través de la modalidad no contributiva de la Seguridad Social? a. A quienes no tienen recursos. b. A los que no han cotizado suficiente. c.

Se atienden situaciones de necesidad.

d. Todas son verdaderas. 2. ¿Cuál de los siguientes trabajadores se encuadra dentro del Régimen General de la Seguridad Social? a. Técnico especialista en Administración y Finanzas que trabaja en una asesoría laboral. b. Un minero. c.

Un empresario individual que tiene una zapatería y trabaja en ella.

d. Un alumno de un ciclo formativo de grado superior. 3. Cuando un trabajador cesa en la prestación de sus servicios, la empresa debe cursar la baja en un plazo máximo de: a. 3 días naturales. b. 5 días naturales. c.

10 días hábiles.

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Solucionario d. 2 días hábiles.

4. ¿Qué entidad gestora de la Seguridad Social tiene a su cargo administración de las prestaciones económicas de nivel contributivo?

la

a. El Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS). b. El Instituto Nacional de Gestión Sanitaria (INGESA). c.

El Instituto Social de la Marina.

d. Ninguna de ellas. 5. ¿Quién tiene a su cargo la custodia de la caja única del Sistema de la Seguridad Social bajo la vigilancia del Estado? a. Los sindicatos de trabajadores. b. Las comunidades autónomas. c. La Tesorería General de la Seguridad Social. d. El Banco de España. 6. ¿Cuándo se debe trabajadores?

hacer

la

inscripción

de

una

empresa

si

contrata

a. Antes del inicio de la actividad. b. Dentro de los 30 días siguientes al inicio de la actividad. c.

No hay plazo.

d. A elección del empresario. 7. Las empresas colaboran en la gestión de la Seguridad Social de forma obligatoria: a. Gestionando las prestaciones económicas derivadas en caso de accidente, sea o no laboral. b. Asegurando directamente a su personal por asistencia sanitaria. c.

Gestionando las prestaciones económicas en caso de enfermedad común.

d. Abonando prestaciones por incapacidad temporal y protección a la familia y de desempleo que, posteriormente son reintegradas por la Seguridad Social. 8. ¿Con qué coincide el número de cuenta de cotización de un trabajador autónomo? a. Con su DNI. b. Con su NIF. c. Con su número de la Seguridad Social.

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Solucionario d. Ninguna es verdadera.

9. ¿Cuál es la principal diferencia entre el Régimen General de la Seguridad Social y el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA)? a. Se cotiza por lo que se cobra. b. Existe la posibilidad de elegir la base de cotización. c.

Se cotiza siempre por el mínimo.

d. Ninguna es verdadera. 10. ¿Dónde deben ser dados de alta los familiares que colaboran con el empresario individual y conviven en el hogar del titular de la actividad? a. En el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. b. En el Régimen General de la Seguridad Social. c.

No es necesario darles de alta.

d. A elección del empresario. 11. El trabajador autónomo económicamente dependiente: a. No puede tener a su cargo personas trabajadoras. b. No puede contratar ni subcontratar parte o todo del trabajo que realiza. c.

Trabaja para un cliente del que percibe, al menos, el 75 % de sus ingresos y con el que está vinculado mediante un contrato escrito.

d. Todas son verdaderas. 12. ¿Cómo vela la Inspección de Trabajo y Seguridad Social por el cumplimiento de las obligaciones laborales y de Seguridad Social? a. Asesorando a empresas y trabajadores. b. Con actuaciones preventivas. c.

Con actuaciones sancionadoras.

d. Todas son verdaderas. 13. ¿Cuál es el plazo de prescripción de las sanciones en materia de la Seguridad Social? a. Dos años. b. No prescriben. c. Cuatro años. d. Un año.

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Solucionario

Comprueba tu aprendizaje La Seguridad Social en España. 1. Responde a las siguientes cuestiones referidas al sistema de la Seguridad Social: a) Señala los fines que persigue la Seguridad Social. b) Indica cuáles son los principios básicos de la Seguridad Social. c) Explica qué significa unidad de caja. Solución: a) El Estado, dentro de su política del bienestar, debe garantizar: un sistema de la Seguridad Social que garantice a los trabajadores, y a los familiares o asimilados que tuvieran a su cargo, la protección adecuada en las situaciones de necesidad protegidas, como son los casos de enfermedad, accidente, jubilación, desempleo, orfandad, maternidad, muerte, etc. b) Los principios básicos son universalidad, solidaridad intergeneracional, equidad e igualdad de derechos y unidad de caja. c) Significa que el Estado es el único titular de todos los recursos de la Seguridad Social. 2. Según el mandato constitucional, el Estado queda comprometido al establecimiento de un sistema de protección. ¿De qué tipo debe ser este sistema? Solución: Nuestro actual sistema de Seguridad Social se caracteriza por su tendencia a alcanzar un sistema universal que proteja a toda la población, dando así cumplimiento al mandato constitucional contenido en el artículo 41 de la Constitución Española (CE), donde se establece que «los poderes públicos mantendrán un régimen público de la Seguridad Social, para todos los ciudadanos, que garantice la asistencia y prestaciones sociales suficientes ante situaciones de necesidad». 3.

Investiga en la página web de la Seguridad Social y explica qué prestaciones ofrece la Seguridad Social a los ciudadanos. Solución: Las prestaciones que ofrece la Seguridad Social son las siguientes: •

Asistencia sanitaria.

•

Incapacidad temporal.

•

Riesgo durante el embarazo.

•

Riesgo durante la lactancia natural.

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4.

Solucionario •

Maternidad.

•

Paternidad.

•

Cuidado de menores afectados por cáncer u otra enfermedad grave.

•

Incapacidad permanente.

•

Lesiones permanentes no invalidantes.

•

Jubilación.

•

Muerte y supervivencia.

•

Prestaciones por actos terroristas.

•

Prestaciones familiares.

•

Pensiones del seguro obligatorio de vejez e invalidez (SOVI).

•

Prestaciones del seguro escolar.

•

Servicios de prestaciones/pensiones.

Indica en qué régimen de la Seguridad Social deben ser incluidos los siguientes trabajadores: a) Un empresario individual que tiene un restaurante y trabaja en él. b) Una cocinera contratada por el restaurante anterior. c) Una administrativa que trabaja en un centro comercial. d) Un auxiliar que trabaja a tiempo parcial en una gestoría. e) Una estudiante de un ciclo formativo. f) Una funcionaria administrativa que trabaja en un ministerio. g) Un picador minero. h) Un pescador que faena en el golfo de Vizcaya. Solución: a) Especial. b) General. c) General. d) General. e) Especial. f)

General.

g) Especial. h) Especial. 5. Relaciona en tu cuaderno los siguientes organismos con la finalidad que cumplen.

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Solucionario Organismo

Finalidad

•

INSS

•

Gestiona las prestaciones de la Seguridad Social.

•

TGSS

•

Reconoce las prestaciones por desempleo.

•

SEPE

•

Recauda las cuotas de la Seguridad Social.

Solución: •

INSS. Gestiona las prestaciones de la Seguridad Social.

•

TGSS. Recauda las cuotas de la Seguridad Social.

•

SEPE. Reconoce las prestaciones por desempleo.

6. Indica ante qué organismo realizarías los siguientes trámites: a) Afiliación y alta a la Seguridad Social. b) Solicitud de una prestación por desempleo. c) Solicitud de una prestación por incapacidad absoluta. d) Solicitud de asistencia médica. e) Solicitud de la tarjeta sanitaria. Solución: a) Tesorería General de la Seguridad Social. b) Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE). c) INSS. d) INGESA. e) INSS. 7. Manuel, trabajador autónomo, y su cónyuge, regentan un negocio familiar. También tienen contratada a tiempo parcial a Teresa. Además, los fines de semana colabora un hijo que está estudiando. Indica en qué régimen quedarán incluido cada uno de estos trabajadores. Solución: Los dos primeros en el régimen especial de autónomos. La trabajadora contratada a tiempo parcial, en el Régimen General. El hijo, en ningún régimen. Obligaciones de las empresas con la Seguridad Social. 8. Completa en tu cuaderno un cuadro como el siguiente, indicando el modelo y el plazo en que la empresa debe realizar los trámites que se indican en la Tesorería General de la Seguridad Social. Trámite

Modelo

Plazo

Inscripción de la

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Solucionario empresa. Afiliación de un trabajador. Alta de un trabajador. Inscripción de trabajadores autónomos. Bajas y variaciones de datos de los trabajadores. Solución: Trámite

Modelo

Plazo

Inscripción de la empresa.

TA.6

Previo al inicio de su actividad.

Afiliación de un trabajador.

TA.1

Antes de la iniciación laboral, si no está afiliado.

Alta del trabajador.

TA.2/S

Antes de la iniciación laboral.

Inscripción de autónomos.

TA.0521/1

Con carácter previo al inicio de la actividad, hasta 60 días antes

TA.2/S

En los 3 días naturales siguientes tanto la baja como la variación de los datos. Posibilidad de hacerlo online a través del Sistema Red

trabajadores

Bajas y variaciones de datos de las personas trabajadoras.

9. Una asesoría fiscal y laboral contrata a José, que ha finalizado el Ciclo de Administración y Finanzas, con un contrato en prácticas. Se trata de su primer trabajo. a) ¿Qué obligaciones tiene la empresa con este trabajador respecto a la Seguridad Social? b) ¿En qué plazo deben atenderse? c) ¿Qué modelo de impreso deberá utilizar? d) ¿En qué organismo deberá presentar el documento correspondiente? e) ¿Quién debe cotizar a la Seguridad Social? Solución: a) Empresa debe dar de alta al trabajador en la Seguridad Social y afiliarlo si no lo está. b) Antes de iniciar la relación laboral. c) Impreso TA2/S. d) En la Tesorería General de la Seguridad Social.

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Solucionario e) Deben cotizar la empresa y el trabajador. La empresa retendrá la parte de la cuota que corresponda al trabajador en el momento de hacer efectiva la nómina y la ingresará junto con la suya propia en la Tesorería General de la Seguridad Social.

10. Patricia finalizó su contrato de obra y servicio en el día de ayer. a) Indica qué trámite debe realizar la empresa respecto a la Seguridad Social. b) ¿Qué plazo tiene la empresa para comunicar la baja? c) ¿Qué repercusión puede tener comunicar la baja fuera de plazo? Solución: a) Proceder a la baja en la Seguridad Social. b) Dentro del plazo de los tres días naturales siguientes al cese en el trabajo. c) Si la baja se efectúa fuera de plazo, no se extinguirá la obligación de cotizar hasta que la Tesorería General de la Seguridad Social tenga conocimiento del cese en el trabajo. 11. Si, en un determinado momento de su vida, un trabajador no se encuentra en el nivel contributivo o profesional, sino en el asistencial, ¿se puede considerar que esta persona está afiliada a la Seguridad Social? Elige la opción correcta. a) Si el trabajador estuvo ya afiliado, lo estará siempre, porque la afiliación es única para toda la vida de los trabajadores, con independencia de las bajas, altas y variaciones que se produzcan. b) Pierde la afiliación cuando pierde el trabajo. c) Algunos trabajadores no tienen derecho a la afiliación. d) Los trabajadores que se encuentran en el nivel asistencial no se consideran afiliados. Solución: La correcta es la a). 12. La empresa Hierros del Norte, SL, encarga a la Gestoría Sílex que realice los trámites para la puesta en marcha de la empresa, sabiendo que va a contratar a tres trabajadores. Uno de ellos es socio y llevará la dirección de la empresa. Los tres tienen experiencia laboral. Confecciona un resumen de las obligaciones que debe cumplir la empresa Hierros del Norte, SL, en materia de Seguridad Social. Solución: 1. La empresa deberá inscribirse en la Seguridad Social, a través del modelo TA6, obligatoriedad al contratar trabajadores. 2. Deberá dar de alta a los dos trabajadores, antes de iniciar la relación laboral y cotizar por ellos.

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Solucionario 3. El socio trabajador debe darse de alta como trabajador autónomo al llevar la dirección de la empresa. Tiene de plazo 30 días desde el inicio de la actividad.

13. Pedro, de 24 años, finalizó el Ciclo Formativo de Administración y Finanzas hace tres años. Los dos primeros, trabajó y ahora se encuentra desempleado y quiere poner en marcha una tienda de alquiler de bicicletas con un amigo que, después de trabajar 18 meses, ahora se encuentra también desempleado. Para ello tienen que hacerse varios trámites. Responde a las siguientes cuestiones relativas a gestiones que deben realizar ante la Seguridad Social: a) ¿Dónde deberán inscribirse? b) ¿Es necesario que se afilien? c) ¿Dónde se darán de cumplimentar?

alta,

en qué

plazo y

qué impreso

deberán

d) ¿Por qué base de cotización tributarán? e) ¿Qué tipo de bonificación pueden tener sobre la cuota? Solución: a) Deberán darse de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). b) No porque los dos ya han trabajado y están afiliados. c) En la Tesorería General de la Seguridad Social, en el plazo de 30 días y mediante el impreso TA.1. d) Pueden elegir la base de cotización. e) Se pueden acoger a la tarifa plana de 60 € durante los primeros 12 meses, si cumple los siguientes requisitos: • No haber estado de alta como autónomo en los dos años anteriores. Con la

reciente aprobación de la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, desde el 1 de enero de 2018 el periodo de tiempo sin cotizar en autónomos para acceder a la bonificación se reduce de cinco a dos años, con excepción de aquellas personas que en el pasado se hubieran dado de alta como autónomos disfrutando de la tarifa plana. En este último caso, el tiempo de espera es de tres años desde la baja en autónomos. •

No ser administrador de una sociedad mercantil.

•

No ser autónomo colaborador (régimen especial para familiares de los autónomos).

•

Tampoco puedes acceder si tienes pluriactividad. No debes tener ninguna deuda pendiente con la Seguridad Social o Hacienda .

•

14.

Félix es autónomo y trabaja como repartidor para tres empresas. Sus ingresos anuales son de 100 000 €, distribuidos de la siguiente forma: •

Empresa A: 70 000 €

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Solucionario •

Empresa B: 10 000 €

•

Empresa C: 20 000 €

Indica si alguna de ellas está obligada a realizarle un contrato con la condición de trabajador autónomo económicamente dependiente. Solución: 70 000 + 10 000 + 20 000 = 100 000 € Si 100 es 100 % 70 000 es x; x = 70 000 · 100 / 100 000 = 70 % Ninguna de estas empresas está obligada a realizar el contrato de trabajador autónomo económicamente dependiente porque ninguna alcanza al 75 % de sus ingresos. Los ingresos superiores de la empresa A) solo llegan al 70. %. 15. Una empresa contrató a un trabajador, que había realizado un Ciclo Superior de Formación Profesional, con un contrato en prácticas y con un periodo de prueba de un mes. El empresario no dio de alta al trabajador hasta transcurrido el periodo de prueba. a) ¿Es correcta la actuación del empresario? b) ¿Cuándo debería haber tramitado el alta y en qué modelo? c) Cuando los trabajadores no han sido dados de alta en el momento oportuno, ¿qué pueden hacer? Solución: a) No. b) Antes de iniciar la relación laboral. c) El empresario es el obligado a dar de alta a los trabajadores pero, en su defecto, lo pueden hacer los trabajadores o la Inspección de Trabajo. 16. Luisa cesó en el trabajo por voluntad propia el día 7 de octubre. Por descuido, la empresa no comunicó la baja a la Tesorería General de la Seguridad Social hasta el día 15 de ese mes. Indica qué repercusión tendrá el no haber comunicado la legal establecido.

baja en el plazo

Solución: Se debe hacer constar el último día que la trabajadora prestó servicios (7 de octubre). Si la empresa hace constar como fecha de baja el día 15 de octubre, deberá cotizar a la Seguridad Social hasta el día 15 inclusive, fecha en la que la Tesorería General de la Seguridad Social tuvo conocimiento del cese en el trabajo. 17.

La empresa Norte, SA contrató a una joven que acababa de obtener el título de Técnico Superior en Administración y Finanzas, a jornada completa y con un contrato indefinido. Indica:

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Solucionario a) ¿Quién es el obligado a cotizar a la Seguridad Social y desde qué momento? b) ¿Quién ingresará el importe de las cuotas y con qué periodicidad y dónde? c) ¿Se puede pactar que solamente una de las partes sea la que cotice? Solución: a) Están obligados a cotizar a la Seguridad Social la empresa y la persona trabajadora desde el momento en que se inicia la relación laboral. b) La empresa ingresará el importe su cuota y de la que corresponde a la persona trabajadora, que retendrá al hacerle efectiva la nómina e ingresará mensualmente en la Tesorería General de la Seguridad Social. c) No. Es nulo todo pacto individual entre la persona trabajadora y la empresa por el que cualquiera de ellos asuma pagar, total o parcialmente, la cuota que le corresponde.

18.

David López Herranz, con DNI 13235235P, es el representante de la empresa Riu, SA, y desea comenzar su actividad el día 1 de febrero de 2021. Domiciliada en la Avenida de Aragón, 16, de Madrid (28008), con CIF A46464646 y código de cotización a la Seguridad Social 46/0111222/28, su objeto social es el comercio al por menor de artículos textiles. La empresa fue constituida el 10 de diciembre de 2020, e inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, n.º 3, Tomo 2, Libro 3, folio 5, sección 3.a, hoja 112. Se acoge al INSS para la cobertura de accidentes de trabajo (AT) y enfermedades profesionales (EP). Le corresponde el convenio colectivo de oficinas y despachos. a) Indica qué documentos se deben utilizar para proceder a la inscripción de la empresa en la Seguridad Social. ¿Dónde debe realizar ese trámite y cuándo? b) Busca y descarga de la página web de la Seguridad Social el modelo necesario para hacer la inscripción de la empresa en la Seguridad Social y cumpliméntalo. c) El 2 de marzo de 2021, la empresa procede a dar de alta a la trabajadora Marta Vaca Zolo, con NIF 21345678D, nacida en Sagunto (Valencia) el día 14 de diciembre de 1998, hija de Juan y Pilar y domiciliada en Madrid, calle Pinares 20, teléfono 630111222. Está afiliada, aunque no ha trabajado. El contrato es indefinido y a tiempo completo. Busca y descarga de la página web de la Seguridad Social el modelo necesario para el alta y cumpliméntalo. d) ¿Cuándo deberá presentar el empresario la mencionada alta? Solución: a) El modelo de inscripción de la empresa es el TA.6 y deberá realizarlo en la Tesorería General de la Seguridad Social de la provincia donde radique el centro de trabajo, en este caso, Madrid.

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b)

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Solucionario c)

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d) Antes del inicio de la relación laboral. 19. Señala dónde se establecen las bases y tipos de cotización de empresas y trabajadores, y cada cuánto tiempo cambian. Solución: Limites de bases y topes de cotización. Anualmente, en la Ley de Presupuestos, el gobierno establece los límites a la cotización mediante la fijación de bases máximas y mínimas de cotización para las distintas contingencias. Contingencias comunes: Las bases máximas y mínimas se determinan en función de la categoría profesional de los trabajadores, conforme a los llamados “grupos de cotización”. Contingencias profesionales: Existe un tope máximo y otro mínimo para todos los trabajadores con independencia de sus grupos de cotización.

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Órganos inspectores. 20. En 2015, Esther y su empresa pactaron simular un despido disciplinario para que pudiera cobrar el paro. El Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE) lo descubrió en 2021. ¿Podrá ser objeto de sanción la actuación de la empresa y la persona trabajadora? Solución: La connivencia entre ambas partes con la finalidad de obtener la prestación por desempleo no es lícita. Y el hecho de percibirla indebidamente supone una serie de sanciones tanto para el empresario como para el trabajador, desde diferentes ámbitos. Así, la Ley de Infracciones y Sanciones del Orden Social tipifica y sanciona la acción tanto para el empresario como para el trabajador. El artículo 23.1 c) de la citada ley califica como muy grave la infracción de los empresarios que consista en “la connivencia con sus trabajadores o con los demás beneficiarios para la obtención de prestaciones indebidas”. En cuanto a los trabajadores, el artículo 26.1 califica también como muy grave la acción del trabajador de “actuar fraudulentamente con el fin de obtener prestaciones indebidas o superiores a las que le correspondan (…)”. En cuanto a la sanción, para el empresario, según el artículo 40.1 c), las infracciones muy graves se sancionarán con una multa económica de 6 251 a 25 000 euros. Pero en este caso como han transcurrido más de 4 años desde que se cometió el hecho la sanción ha prescrito y no habrá consecuencias. 21. Indica en qué organismo recae la responsabilidad de controlar y vigilar el desarrollo y cumplimiento de las normas en materia laboral y de Seguridad Social de empresas y trabajadores. Solución: En la Inspección de Trabajo.

Resuelve el reto Dos personas emprendedoras han constituido una empresa el día 1 de febrero de 2021, con el nombre de BRICO, S. A. (BRICOSA). Los datos son los siguientes: –

Objeto social: comercialización al por menor de artículos de bricolaje.

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CIF: A28282828.

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Epígrafe del impuesto sobre actividades económicas: 653.6. Comercio al por menor de artículos de bricolaje.

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Domicilio: Alcalde Sainz de Baranda, 182 - 28007 Madrid.

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http://www.bricosa.es

La empresa fue inscrita el día 28 de febrero de 2021 en el Registro Mercantil de Madrid, n.º 3, tomo 20, libro, 3, folio 100, Hoja 3 120.

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La empresa está representada por uno de los socios emprendedores, cuyos datos son los siguientes: –

Paula Pazo Riego, que va a ser la administradora única.

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NIF: 28678900Q.

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Domicilio: Athos, 150 - 28011 Madrid.

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Número de afiliación a la Seguridad Social (NAF): 28/00005134/28.

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Correo electrónico: [email protected].

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Teléfono móvil: 654 321 000.

Se pide: 1. Cumplimentación de documentos. a) Cumplimenta el documento de inscripción de la empresa en la Seguridad Social, como trámite previo a la contratación de un trabajador. La póliza para cubrir los accidentes de trabajo (AT) se concierta con el INSS. Presentada la solicitud por el representante legal, el día 1 de marzo, se le ha asignado el código de cuenta de cotización: 28/7691401/28. b) Cumplimenta el documento correspondiente al alta como administrador único de Paula Pazo Riego. Ten en cuenta el plazo para realizar el trámite y el impreso a cumplimentar. Sabiendo que la base mínima de cotización de los socios trabajadores corresponde a la base mínima del Grupo de cotización 1 del Régimen General, calcula el importe mínimo por el que cotizará esta trabajadora. Las bases para calcular el importe las encontrarás en la página www.segsocial.es. c) Cumplimenta el documento correspondiente al alta de un dependiente al que contratan con un contrato indefinido y a tiempo completo, el día 1 de abril de 2021 (Grupo de cotización 7). El trabajador ya ha trabajado, pero en estos momentos se encuentra desempleado. Los datos son los siguientes: –

Román Pérez Muñoz.

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Fecha de nacimiento: 1 de abril de 1998.

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Número de afiliación a la Seguridad Social (NAF): 28/00001234/28.

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NIF: 1435678M

A los 18 meses, Román Pérez Muñoz encuentra un trabajo que le satisface más y cesa voluntariamente. Cumplimenta la baja correspondiente, dentro de plazo y mediante el impreso oportuno. Los documentos a cumplimentar los encontrarás en la página web www.seg-social.es. d) El día 14 de abril contratan a una administrativa con experiencia, que ha cursado el Ciclo de Grado Superior de Administración y Finanzas y que en

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Solucionario estos momentos estaba desempleada. Le han ofrecido un contrato indefinido ordinario, a jornada completa. Los datos de la trabajadora son los siguientes: –

Rebeca Gil Rosado.

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NIF: 14987654A.

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Número de afiliación a la Seguridad Social (NAF): 39/00009876/28.

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Domicilio: El Cafeto, 15, 4º - 28008 Madrid.

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Correo electrónico: [email protected].

Realiza un esquema con las obligaciones que BRICOSA tiene con esta trabajadora. Solución: a) Cumplimenta el modelo TA6.

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Solucionario b) Debe cumplimentarse el impreso TA.0521, hasta 60 días antes del inicio de la actividad. Los trabajadores autónomos han de cotizar desde el primer día en que inicien su actividad y la liquidación de la cuota se llevará a cabo todos los meses en las administraciones de la Tesorería General de la Seguridad Social, domiciliando el pago en tu entidad financiera o a través de la web de la Seguridad Social. Los trabajadores incluidos en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos que en algún momento de cada ejercicio económico, y de manera simultánea, hayan tenido contratado a su servicio un número de trabajadores por cuenta ajena igual o superior a diez, tendrán una base mínima de cotización para el ejercicio siguiente igual a la correspondiente para los trabajadores encuadrados en el grupo de cotización 1 del Régimen General. También deberán aplicar este incremento en la base mínima de cotización los autónomos societarios (administradores sociales y socios trabajadores incluidos en el RETA), tengan o no trabajadores en sus sociedades. Se entiende como autónomos societarios a "quienes ejerzan funciones de dirección y gerencia que conlleven el desempeño del cargo de consejero o administrador o que presten otros servicios para una sociedad mercantil capitalista, a título lucrativo y de forma habitual, personal y directa, siempre que posean el control efectivo, directo o indirecto, de aquella". Se entenderá, en todo caso, que se produce tal circunstancia cuando las acciones o participaciones del trabajador supongan, al menos, la tercera parte del capital social, la cuarta parte si desempeña funciones de gerencia o la mitad si está en posesión de familiares directos (segundo grado de consanguinidad). Por lo tanto, Pedro Pazo deberá cotizar por el Grupo 1 del Sistema General de la Seguridad Social.

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Solucionario c) Deberá cumplimentar el impreso TA.1, dando de alta a Román Pérez. Se deberá dar de baja dentro de los tres días siguientes a producirse la baja, caso contrario deberán cotizar por el trabajador hasta la fecha que la Tesorería tenga conocimiento de la baja. TA.2 Para el alta y la baja.

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d) Las obligaciones con la Seguridad Social son las siguientes: •

Darle de alta en la Seguridad Social, cumplimentando el impreso TA.1

•

Cotizar por ella desde el inicio de la actividad.

•

Ingresará las aportaciones propias y las de sus trabajadores en las Tesorerías Territoriales de la Seguridad Social mensualmente.

2. Incorporación al Sistema RED Directo. BRICOSA desea incorporarse al Sistema RED Directo (remisión electrónica de datos), servicio por el que se realizan gestiones e intercambios de documentación. Paralelamente a la cumplimentación de los documentos realizados, envía una solicitud el 1 de marzo de 2021 a la Dirección Provincial de la TGSS de Madrid. –

Paula Pazo Riego actúa como representante de la empresa.

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La persona autorizada es Rebeca Gil Rosado.

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Solucionario Busca y descarga de la página abajo indicada el documento necesario para solicitar la incorporación al Sistema RED y cumpliméntalo con los datos de la empresa, su representante y la solicitud de la persona autorizada como usuario principal. www.seg-social.es > Información útil > Sistema RED > Incorporación Sistema RED. Autorizaciones A través de esta página web, la Seguridad Social ofrece la información que necesitas para la gestión de la empresa sobre inscripción, altas, bajas, cotización/recaudación, pagos a los acreedores de la Seguridad Social, etc. También se encuentran los formularios y modelos que puedes presentar en cualquier oficina de la Seguridad Social. Solución: Deberás cumplimentar el modelo FR.101.

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