PROYECTO Heladeria [PDF]

Zitiervorschau

INVERSIONES Descripción Batidoras Congeladoras Maquina de decortativos Mostrador Estante Mesa Sillas Ensunchadora Utensilios cocina Encintadora Organización Garantía por local Valor residual de mercado

Valor Unitario

Vida útil (años)

S/. 1,200.00 S/. 950.00 S/. 750.00 S/. 420.00 S/. 350.00 S/. 300.00 S/. 120.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 40.00 S/. 450.00 S/. 3.00 meses

S/. 4.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00

Cantidad S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 4.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00

S/. 1,100.00

VENTAS Descripción Helados Milkshakes Batidos congelados Tasa de crecimiento (año 2)

Año 1 S/. 0.80 millares/mes S/. 200.00 al mes S/. 250.00 al mes 10% anual

PRECIOS Helados Milkshake Batidos congelados

S/. 2,500.00 x millar S/. 7.50 x unidad S/. 4.50 x unidad

COSTOS Descripción Harina Azucar Vainilla Frutas naturales Chocolate Envases de plastico (taper) Energía eléctrica Mantenimiento Agua Alquiler de local Descripción Operadores Administrador

Valor con IGV S/. 70.00 el millar S/. 55.00 el millar S/. 130.00 el millar S/. 115.00 el millar S/. 45.00 el millar S/. 50.00 al mes S/. 550.00 al mes S/. 120.00 al mes S/. 35.00 al mes S/. 300.00 al mes Cantidad Valor Unitario 3 S/. 450.00 mensual 1 S/. 600.00 mensual

FINANCIAMIENTO Préstamo Tasa de interés Período de pago Costo de recursos propios

60% de IFT 12% anual S/. 4.00 años 20% anual

IMPUESTOS Impuesto a la renta

30%

POLITICA COMERCIAL Período de cobro Período de inventarios Período de pago

10 días 30 días 20 días

MODULO DE INGRESOS S/. 0.00

S/. 1.00 9.60 2,400.00 3,000.00 24,000.00 18,000.00 13,500.00 55,500.00

Cantidad

Valor Unitario

Helados (millares) Milkshake (unidades) Batidos congelados (unidades) Helados (S/.) Milkshakes (S/.) Batidos congelados (S/.) Ingresos por ventas

S/. 2.00 10.56 2,640.00 3,300.00 26,400.00 19,800.00 14,850.00 61,050.00

MODULO DE INVERSIONES Descripción Inversión Fija Tangible Batidoras Congeladoras Maquina de decortativos Maquinaria Mostrador Estante Mesa Sillas

3 3 1

1,200.00 950.00 750.00

2 2 2 4

420.00 350.00 300.00 120.00

Valor total 3,600.00 2,850.00 750.00 7,200.00 840.00 700.00 600.00 480.00

S/. 3.00 10.56 2,640.00 3,300.00 26,400.00 19,800.00 14,850.00 61,050.00

S/. 4.00 10.56 2,640.00 3,300.00 26,400.00 19,800.00 14,850.00 61,050.00

Mobiliario Ensunchadora Utensilios cocina Encintadora Herramientas Total inversión fija tangible Inversión Fija Intangible Organización Garantía por local Alquiler de local Total de inversión fija intangible Total Inversión Fija

1 1 1

50.00 50.00 40.00

2,620.00 50.00 50.00 40.00 140.00 9,960.00 450.00 900.00 300.00 1,650.00 11,610.00

DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES S/. 0.00 Batidoras Otras máquinas Mobiliario Herramientas Intangibles Total

S/. 1.00 900.00 720.00 262.00 70.00 112.50 2,064.50

S/. 2.00 900.00 720.00 262.00 70.00 112.50 2,064.50

S/. 3.00 900.00 720.00 262.00 70.00 112.50 2,064.50

S/. 4.00 900.00 720.00 262.00 70.00 112.50 2,064.50

VALOR EN LIBROS DESPUES DE LA DEPRECIACION Batidoras Otras máquinas Mobiliario Herramientas Intangibles Total

S/. 0.00 3,600.00 3,600.00 2,620.00 140.00 450.00 10,410.00

S/. 1.00 2,700.00 2,880.00 2,358.00 70.00 337.50 8,345.50

S/. 2.00 1,800.00 2,160.00 2,096.00 140.00 225.00 6,421.00

S/. 3.00 900.00 1,440.00 1,834.00 70.00 112.50 4,356.50

S/. 4.00 0.00 720.00 1,572.00 0.00 0.00 2,292.00

S/. 0.00

S/. 1.00 672.00 528.00 312.00 276.00 135.00 600.00 16,200.00 6,600.00 1,440.00

S/. 2.00 739.20 580.80 343.20 303.60 148.50 660.00 16,200.00 7,260.00 1,440.00

S/. 3.00 739.20 580.80 343.20 303.60 148.50 660.00 16,200.00 7,260.00 1,440.00

S/. 4.00 739.20 580.80 343.20 303.60 148.50 660.00 16,200.00 7,260.00 1,440.00

MODULO DE COSTOS Harina Azucar Vainilla Frutas naturales Chocolate Envases de plastico (taper) Operadores Energía eléctrica Mantenimiento

Alquiler Depreciación Costo de ventas Agua Administrador Gastos de operación Total de costos

3,600.00 2,064.50 32,427.50 420.00 7,200.00 7,620.00 40,047.50

3,600.00 2,064.50 33,339.80 420.00 7,200.00 7,620.00 40,959.80

3,600.00 2,064.50 33,339.80 420.00 7,200.00 7,620.00 40,959.80

3,300.00 2,064.50 33,039.80 420.00 7,200.00 7,620.00 40,659.80

S/. 0.00 5,976.00

S/. 1.00 4,725.62 717.12 1,250.38 1,967.50

S/. 2.00 3,325.18 567.07 1,400.43 1,967.50

S/. 3.00 1,756.70 399.02 1,568.48 1,967.50

S/. 4.00 0.00 210.80 1,756.70 1,967.50

S/. 0.00

S/. 1.00

S/. 2.00

S/. 3.00

S/. 4.00

S/. 0.00

S/. 1.00 1,541.67 2,530.25 1,686.83 2,385.08 (179.51)

S/. 2.00 1,695.83 2,606.28 1,737.52 2,564.59 0.00

S/. 3.00 1,695.83 2,606.28 1,737.52 2,564.59 8.33

S/. 4.00 1,695.83 2,581.28 1,720.85 2,556.26 2,556.26

S/. 1.00 55,500.00 (30,363.00)

S/. 2.00 61,050.00 (31,275.30)

S/. 3.00 61,050.00 (31,275.30)

S/. 4.00 61,050.00 (30,975.30)

CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA Principal Interés Amortización Pago

ESTADO DE RESULTADOS Ventas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos de operación Utilidad operativa Intereses Utilidad antes de impuestos Impuesto a la renta Utilidad neta

CAPITAL DE TRABAJO Cuentas por cobrar Inventarios Cuentas por pagar Capital de trabajo D Capital de trabajo

(2,385.08)

FLUJOS DE CAJA S/. 0.00 Ingresos Costos de ventas

Utilidad bruta Gastos de operación Depreciación Utilidad antes de impuestos Impuestos Utilidad neta Depreciación Flujo de Caja Operativo Inversión fija D Capital de trabajo Valor residual Flujo de Caja de Inversiones Flujo de Caja Económico Préstamo Interés Amortización Flujo de Caja de Deuda Ahorro de impuestos Flujo de Caja Financiero

(11,610.00) (2,385.08) (13,995.08) (13,995.08) 5,976.00

5,976.00 (8,019.08)

25,137.00 (7,620.00) (2,064.50) 15,452.50 (4,635.75) 10,816.75 2,064.50 12,881.25

29,774.70 (7,620.00) (2,064.50) 20,090.20 (6,027.06) 14,063.14 2,064.50 16,127.64

29,774.70 (7,620.00) (2,064.50) 20,090.20 (6,027.06) 14,063.14 2,064.50 16,127.64

30,074.70 (7,620.00) (2,064.50) 20,390.20 (6,117.06) 14,273.14 2,064.50 16,337.64

(179.51)

0.00

8.33

(179.51) 12,701.74

0.00 16,127.64

8.33 16,135.97

2,556.26 2,637.60 5,193.86 21,531.50

(717.12) (1,250.38) (1,967.50) 215.14 10,949.37

(567.07) (1,400.43) (1,967.50) 170.12 14,330.26

(399.02) (1,568.48) (1,967.50) 119.71 14,288.17

(210.80) (1,756.70) (1,967.50) 63.24 19,627.23

EVALUACION WACC

VAN TIR B/C

15.05%

VAN B/C

ECONOMICA FINANCIERA S/. 35,371.54 S/. 35,824.64 98.10% 151.29% S/. 3.53 S/. 5.47

ANALISIS DE SENSIBILIDAD A) UNIDIMENSIONAL Sensibilidad del VAN(E), TIR(E) y VAN(F) respecto a la demanda de fotocopias DEMANDA

VAN(E)

TIR(E)

VAN(F)

Sensibilidad del VAN(E), TIR(E) y VAN(F) respecto a la tasa de crecimiento de la demanda TASA

VAN(E)

TIR(E)

VAN(F)

Sensibilidad del VAN(E), TIR(E) y VAN(F) respecto al precio de fotocopias PRECIO

VAN(E)

TIR(E)

VAN(F)

Sensibilidad del VAN(E), TIR(E) y VAN(F) respecto al costo de papel COSTO

VAN(E)

TIR(E)

VAN(F)

B) BIDIMENSIONAL

PRECIO

ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL VAN(E) RESPECTO A LA DEM FOTOCOPIAS Y EL PRECIO DE FOTOCOPIAS VAN(E) DEMANDA

PRECIO COSTO

ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL TIR(E) RESPECTO A LA DEM FOTOCOPIAS Y EL COSTO DE PAPEL TIR(E) DEMANDA

COSTO

ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL VAN(E) RESPECTO AL PRECIO D Y EL COSTO DE PAPEL VAN(E) PRECIO

PUNTO DE EQUILIBRIO (PUNTO MUERTO) VARIABLE VENTAS MIN PRECIO MIN COSTO MAX

ANALISIS: VAN>0 ECONOMICO

FINANCIERO

Total 3,600.00 2,880.00 1,048.00 280.00 450.00 8,258.00

Variación porcentual VARIACION DEL VAN(E) (en US$) ANTE VARIACIONES DE LAS VARIABLES INCIERTAS VARIACION DEMANDA PORCENTUAL

TASA

PRECIO

COSTO

E) RESPECTO A LA DEMANDA DE O DE FOTOCOPIAS EMANDA

VARIACION DEL VAN(E) (en %) ANTE VARIACIONES DE LAS VARIABLES INCIERTAS VARIACION DEMANDA PORCENTUAL

TASA

PRECIO

COSTO

) RESPECTO A LA DEMANDA DE OSTO DE PAPEL EMANDA

SPECTO AL PRECIO DE FOTOCOPIAS E PAPEL PRECIO