Managementul Productiei Si Operatiilor Miki [PDF]

Zitiervorschau

Managementul producţiei şi operaţiilor Fabricarea de șuruburi

0

I. Motivaţia alegerii produsului I. Motivaţia alegerii produsului

Societatea Industriașul SRL are ca domeniu de activitate fabricarea altor produse din metal CAEN 2594.Societatea își axează în general activitatea pe fabricarea de arcuri și lanțuri. În urma studiilor efectuate de departamentul de marketing s-a constatat faptul că există o piață neacoperită , și anume cea de furnizare de șuruburi de diametrul de 6mm cu cap stea. Aceste șuruburi sunt în general cerute de industria de mașini. În urma analizei activităţii , consiliul director a stabilit ca societatea să producă acest tip de echipament.. De aceea s-a hotărât să se închirieze un spaţiu şi să cumpere utilajele necesare pentru fabricarea produselor. Motivaţia alegerii acestui produs , este următorul: piața. Cererea pieței fiind destul de mare dar și semnarea unui contract de furnizare de aceste produse pentru fabricarea mai multor tramvaie. Ținând cont că în țară mijloacele de transport în comun sunt destul de învechite, producerea acestor echipamente sunt vitale II. Amplasarea Spaţiul închiriat este în oraş, în zona periferică. Preţul chiriei este de 60 Euro metrul pătrat şi suprafaţa este de 200 mp. Spaţiul este închiriat pe 5 ani si este compus dintr-o  Camera pentru biroul sefului CTC  Spaţiu de depozitare  Spaţiul de producţie  Spaţiul de schimb şi curăţenie a angajaţilor  Preț chirie=200*60*4,5=54000 lei/an Societatea va produce mai multe tipuri de echipamente dar noi vom analiza doar una si anume șuruburi de 6mm cu cap stea . Se propune ca pe baza de 1

contracte sa furnizeze și altor unități locale. Aceste cantitatea au fost deduse in urma unui studiu efectuat luând in calcul firmele concurente si cantitative vândute de ele pe perioada unui an. Astfel s-a făcut o medie si au rezultat aceste cantităţi. III. Previziunea vânzărilor Previziunea vânzărilor cuprinde ansamblul de studii şi evaluări ale pieţei potenţiale de desfacere; face obiectul unor studii specializate de marketing privind conjunctura economică, potenţialul de absorbţie, starea concurenţială, poziţia pe piaţă a ofertei proprii. Practic, previziunea vânzărilor reprezintă estimarea cifrei de afaceri viitoare în funcţie de volumul vânzărilor probabile şi preţul de vânzare unitar. 1. Previziunea pe anul 2013.In funcție de vânzările se anul trecut pe anul trecut pe luni. În cutii de 100 buc Șuruburi de 6mm cu cap stea

III. Previziunea vânzărilor 2. Previziunea pe anul 2013

Luna(xi) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 78

Cantitate(yi) 30000 31000 34000 31500 31000 33000 36000 33000 31000 34000 36000 34000 394500

xi² 1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 144 605

xi*yi 30000 62000 102000 126000 155000 198000 252000 264000 279000 340000 396000 408000 2612000

ymi 0 31666 32166 32166 31833 33333 34000 33333 32666 33666 34666 0 329495

na  b xi   yi

a xi  b xi2   xi yi 12a  78b  394500 /  13  78a  605b  2612000 / 2  

 156a  1014b  5128500   156a  1300b  5224000

2

/

286b=95500 b =333.91

12a +78*333.91=394500 12a =394500-26044,98 a =30704,58

y  a  b* x y  30704 ,58  333 ,91 * x y1  30704.58  333,91*1  31038 y2  30704,58  333,91* 2  31372 y3  30704,58  333,91* 3  31706 y4  30704,58  333,91* 4  32040 y5  30704,58  333.91* 5  32374 y6  30704.58  333.91* 6  32708 y7  30704,58  333,91* 7  33042 y8  30704,58  333,91* 8  33376

y9  30704,58  333,91* 9  33709 y10  30704,58  333,91*10  34044 y11  30704,58  333,91*11  34378 y12  30704,58  333,91*12  34712

Media mobilă y  y 2  y 3 30000  31000  34000 y m1  1   31666 3 3 y  y 3  y 4 31000  34000  31500 ym2  2   32166 3 3 y  y 4  y 5 34000  31500  31000 y m3  3   32166 3 3 y  y 5  y 6 31500  31000  33000 ym4  4   31833 3 3 y  y 6  y 7 31000  33000  36000 y m5  5   33333 3 3 y  y 7  y8 33000  36000  33000 y m6  6   34000 3 3 y  y8  y 9 36000  33000  31000 y m7  7   33333 3 3 y  y 9  y10 33000  31000  34000 y m8  8   32666 3 3 y  y10  y11 31000  34000  36000 y m9  9   33666 3 3 y  y11  y12 34000  36000  34000 y m10  10   34666 3 3

3

xi

Ymi

xi²

0 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 0 0

0 31666 32166 32166 31833 33333 34000 33333 32666 33666 34666 0 329495

xi*ymi 0 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 0 505

0 63332 96498 128664 159165 199998 238000 266664 293994 336660 381326 0 2164301

10a  65b  329495/  13  130a  845b  4283435   65a  505b  2164301/ 2 130a  1010b  4328602 / 165b = 45167 b=273,73 10a + 65*273,73= 329495 10a =329495-17792,45 a= 31170,25 Media trimestriala y xi 1 30000 2 31000 3 34000 4 31500 5 31000 6 33000 7 36000 8 33000 9 36000 10 34000 11 36000 12 34000

31666

31833

33333

34666

Trimestru Media trimestriala Media anuala Coeficientul sezonier

1 31666 32875 96,32

2 31833 32875 96,83 4

3 33333 32875 101,39

4 34666 32875 105,44

Vânzările previzionate pe anul 2013 Xi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

y=31170,25+273,73x 31443,98 31717,71 31991,44 32265,17 32538,9 32812,63 33086,36 33357,21 33633,82 33907,55 34181,28 34455,01

Vânzări 30287 30550 30814 31242 31507 31772 33546 33821 34101 35752 36041 36329 395762

C sezonier 96,32 96,32 96,32 96,83 96,83 96,83 101,39 101,39 101,39 105,44 105,44 105,44

Total

Previziune vânzări anul 2013 Șuruburi cu cap stea

Vânzări 395762 buc

În anul 2014 societatea a luat decizia de a introduce în fabricație șuruburi cu cap hexagonal Fabricarea șuruburilor cu cap stea Anul 2014 Luna(xi)

Cantitate(yi) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

xi²

xi*yi

ymi

30287 30550 30814 31242 31507 31772 33546 33821 34101 35752 36041 36329

1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 144

30287 61100 92442 124968 157535 190632 234822 270568 306909 357520 396451 435948

395762

605

2659182

0 30550 30868 31188 31507 32275 33046 33822 34558 35298 36041 0

Total

12a  78b  395762 /  13  156a  1014b  5144906   78a  605b  2659182/ 2 156a  1300b  5318364 / 286b =173458 5

329153

b = 606,49

12a +78*606,49 = 395762 12a =395762-47306,22 a = 29037,98

Media mobila

y1  y 2  y 3 306287  30550  30814   30550 3 3 y  y 3  y 4 30550  30814  31242 ym2  2   30868 3 3 y  y 4  y 5 30814  31242  31507 y m3  3   31188 3 3 y  y 5  y 6 31242  31507  31772 ym4  4   31507 6 3 y  y 6  y 7 31507  31772  33546 y m5  5   32275 3 3 y  y 7  y8 31772  33546  33821 y m6  6   33046 3 3 y  y8  y 9 33546  33821  34101 y m7  7   33822 3 3 y  y 9  y10 33821  34101  35752 y m8  8   34558 3 3 y  y10  y11 34101  35752  36041 y m9  9   35298 3 3 y  y11  y12 35752  36041  36329 y m10  10   36041 3 3 y m1 

xi

ymi 0 2 3 4 5 6

0 30550 30868 31188 31507 32275

xi²

xi*ymi 0 4 9 16 25 36

0 61100 92604 124752 157535 193650

6

7 8 9 10 11 0

33046 33822 34558 35298 36041 0 329153

49 64 81 100 121 0

231322 270576 311022 352980 396451 0 2191992

10a  65b  329153/  13  130a  845b  4278989   65a  505b  2191992/ 2 130a  1010b  4383984 / 165b = 104995 b= 636,33 10a +65*636,33 = 329153 10a= 392153-41361,45 a= 35079,15 Media trimestriala xi Yi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Media anuala

30287 30550 30814 31242 31507 31772 33546 33821 34101 35752 36041 36329

30550

31507

33822

36041

395762  32980 12

Trimestru Media trimestriala Media anuala Coeficientul sezonier

1 30550 32980 92,63

2 31507 32980 95,53

3 33821 32980 102,55

Vânzările pe anul 2014 Xi

y=35079,15+636,38x

C sezonier

7

Vanzari

4 36041 32980 109,28

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

35715,48 36351,81 36988,14 37624,47 38260,8 38897,13 39533,49 40169,79 40806,12 41442,45 42078,78 42715,11

92,63 92,63 92,63 95,53 95,53 95,53 102,55 102,55 102,55 109,28 109,28 109,28

33083 33673 34262 35943 36551 37197 40541 41194 41847 45288 45984 46679

Total

472242

Previziunea vânzărilor pentru șuruburile cu cap hexagonal. In urma vânzărilor de anul precedent pe luni Luna(xi)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Σ

Cantitate(yi)

xi²

xi*yi

45500 47500 49000 51000 53000 57000 62000 63000 67000 70000 68000 75000 Σ yi=708000

1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 144 Σ xi²=650

45500 95000 147000 204000 265000 342000 434000 504000 603000 700000 748000 900000 Σ xi*yi =4987500

ymi 0

94666 147501 204000 268335 343998 424669 512000 600003 683330 781000 0 4059502

na  b xi   yi

a xi  b xi2   xi yi

12a  78b  708000 /  13  78a  650b  4987500

 156a  1014b  9204000   156a  8450b  64837500 / 7436b= 55633500 b =7482

12a +78*7482=708000 12a =708000 – 583596=124404 a =124404/12=10367

8

y  a  b*x y  10367  7482 * x y1  10367  7482 * 1  17849 y 2  10367  7482 * 2  25331 y 3  10367  7482 * 3  32813 y 4  10367  7482 * 4  40295 y 5  10367  7482 * 5  47777 y 6  10367  7482 * 6  55259 y 7  10367  7482 * 7  62741 y 8  10367  7482 * 8  70223 y 9  10367  7482 * 9  77705 y10  10367  7482 * 10  85187 y11  10367  7482 * 11  92669 y12  10367  7482 * 12  100151

Media mobila y1  y 2  y 3 45500  47500  49000   47333 3 3 y  y 3  y 4 47500  49000  51000 y m2  2   49167 3 3 y  y 4  y 5 49000  51000  53000 y m3  3   51000 3 3 y  y 5  y 6 51000  53000  57000 y m4  4   53667 6 3 y  y 6  y 7 53000  57000  62000 y m5  5   57333 3 3 y  y 7  y 8 57000  62000  63000 y m6  6   60667 3 3 y  y 8  y 9 62000  63000  67000 y m7  7   64000 3 3 y  y 9  y10 63000  67000  70000 y m8  8   66667 3 3 y  y10  y11 67000  70000  68000 y m9  9   68333 3 3 y  y11  y12 70000  68000  75000 y m10  10   71000 3 3 y m1 

9

xi

Ymi

xi²

0

0

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 0 0

47333 49167 51000 53667 57333 60667 64000 66667 68333 71000 0 589167

xi*ymi 0

0

4 94666 9 147501 16 204000 25 268335 36 343998 49 424669 64 512000 81 600003 100 683330 121 781000 0 0 505 4059502

10a  65b  589167 /  13  130a  845b  7659171   65a  505b  4059502 / 2 130a  1010b  8119004 / 165b = 459883 b=2786,87 10a + 65*2786,87= 589167 10a =589167-181146 a= 40804 Media trimestrială y xi 45500 1 2 47500 47333 49000 3 4 51000 53000 5 53667 6 57000 62000 7 63000 8 64000 67000 9 10 70000 68000 11 71000 12 75000

Trimestru Media trimestriala Media anuala Coeficientul sezonier

1 47333

59000 80,22

2 53667 59000 90,96 10

3 64000 59000 108,47

4 71000 59000 120,34

Vânzările previzionate pe anul 2014 Xi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

y=40804+2786,87

43590.87 46377.73 49164.6 51951.47 54738.33 57525.2 60312.07 63098.93 65885.8 68672.67 71459.53 74246.4

C sezonier

Vanzari

80,22 80,22 80,22 90,96 90,96 90,96 108,47 108,47 108,47 120,34 120,34 120,34

34971 37207 39443 47256 49791 52326 65423 68446 71469 82640 85994 89347 724313

Total

Previziune vânzări anul 2014

Șuruburi cu cap stea 472242 buc

șuruburi cu cap hexagonal 724313

În anul 2015 se vor introduce un alt produs în fabricație și anume șaibe de 6mm Anul 2015 șuruburi cu cap stea Luna(xi)

Cantitate(yi)

xi²

xi*yi

ymi

1

33083

1

33083

0

2

33673

4

67346

33673

3

34262

9

102786

34626

4

35943

16

143772

35585

5

36551

25

182755

36564

6

37197

36

223182

38096

7

40541

49

283787

39644

8

41194

64

329552

41194

9

41847

81

376623

42776

10

45288

100

452880

44373

11

45984

121

505824

45984

12

46679

144

560148

0

78

472242

650

3261738

392515

12a  78b  472242 /  13  156a  1014b  6139146   78a  605b  3261738/ 2 156a  1300b  6523476

11

/

286b =384330 b = 1344

12°+78*1344=472242 a=30617,5

Anul 2015

y1  y 2  y 3 33083  33673  34262   33673 3 3 y  y 3  y 4 33673  34262  35943 ym2  2   34626 3 3 y  y 4  y 5 34262  35943  36551 y m3  3   35585 3 3 y  y 5  y 6 35943  36551  37197 ym4  4   36564 6 3 y  y 6  y 7 36551  37197  40541 y m5  5   38096 3 3 y  y 7  y8 37197  40541  41194 y m6  6   39644 3 3 y  y8  y 9 40541  41194  41847 y m7  7   41194 3 3 y  y 9  y10 41194  41847  45288 y m8  8   42776 3 3 y  y10  y11 41847  45288  45984 y m9  9   44373 3 3 y  y11  y12 45288  45984  46679 y m10  10   45984 3 3 y m1 

xi

ymi 0 2 3 4 5 6 7 8 9

xi² 0 33673 34626 35585 36564 38096 39644 41194 42776

12

xi*ymi 0 4 9 16 25 36 49 64 81

0 67346 103878 142340 182820 228576 277508 329552 384984

10 11 0

44373 45984 0

100 121 0 505

392515

443730 505824 0 2666558

10a  65b  392515 /  13  130a  845b  5102695   65a  505b  2666558/ 2 130a  1010b  5333116 b=230421/165=1396,5 10a+65*1396,5=392515=> a=30174,25 Media trimestrială xi Yi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

33083 33673 34262 35943 36551 37197 40541 41194 41847 45288 45984 46679

33673

36551

41194

45984

472242  39354 12

Media anuala

Trimestru Media trimestriala Media anuala Coeficientul sezonier

1 33673

2 36551

3 41194

4 45984

39354 39354 39354 39354 85.56 92.88 104.68 116.85

Vânzările pe anul 2015 Xi

y=30174,25+1396,5x 1 31570.75 2 32967.25 3 34363.75

C sezonier 92,63 92,63 92,63

13

Vanzari

29244 30538 31831

4 5 6 7 8 9 10 11 12

35760.25 37156.75 38553.25 39949.75 41346.25 42742.75 44139.25 45535.75 46932.25

34162 35496 36830 40968 42401 43833 48235 49761 51288

95,53 95,53 95,53 102,55 102,55 102,55 109,28 109,28 109,28

Total = 474587 Vânzări șuruburi cu cap hexagonal Luna(xi)

Cantitate(yi) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Total

xi²

34971 37207 39443 47256 49791 52326 65423 68446 71469 82640 85994 89347 724313

xi*yi 1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 144 650

ymi

34971 74414 118329 189024 248955 313956 457961 547568 643221 826400 945934 1072164 5472897

12a  78b  724313 /  13  156a  1014b  9146069   78a  650b  5472897 / 2 156a  1300b  10945794 / 286b =1529725 b = 606,49

12a +78*606,49 = 395762 12a =395762-47306,22 a = 29037,98

14

0 30550 30868 31188 31507 32275 33046 33822 34558 35298 36041 0 329153

Media mobila y1  y2  y3 34971 37207  39443   37207 3 3 y  y3  y4 37207  39443  47256 ym 2  2   41302 3 3 y  y4  y5 39443  47256  49791 ym 3  3   45497 3 3 y  y5  y6 47256  49791 52326 ym 4  4   49791 6 3 y  y6  y7 49791 52326  65423 ym 5  5   55847 3 3 y  y7  y8 52326  65423  68446 ym 6  6   62065 3 3 y  y8  y9 65423  68446  71469 ym 7  7   68446 3 3 y  y9  y10 68446  71469  826400 ym8  8   74185 3 3 y  y10  y11 71469  826400  85994 ym 9  9   80034 3 3 y  y11  y12 826400  85994  85994 ym10  10   85994 3 3 ym1 

xi

ymi 0 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 0

xi²

xi*ymi

0

0

37207 41302 45497 49791 55847 62065 68446 74185 80034 0 514374

4 9 16 25 36 49 64 81 100 121

0

148828 371718 727946.7 1244775 2010480 3041185 4380544 6008985 8003433 0 505 25937895 505

10a  65b  514374/  13  130a  845b  6686858   65 a  505 b  25937895 / 2  130a  1010b  51875790

15

b= 1558 10a +65*15580 = 514374 a= 7677

Media trimestriala xi Yi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Media anuală

Trimestru Media trimestriala Media anuala Coeficientul sezonier

34971 37207 39443 47256 49791 52326 65423 68446 71469 82640 85994 89347

37207

49791

68446

85994

724313  60359 12

1 37207

2 49791

3 68446

4 85994

60359 67,76

60359 88,20

60359 118,74

60359 146,76

Previziunea vânzările pe anul 2015 șuruburi cu cap hexagonal Xi

y=7677+1558x

1 2 3 4 5 6 7

C sezonier

92355.8 107935.8 123515.8 139095.8 154675.8 170255.8 185835.8

67,76 67,76 67,76 88,20 88,20 88,20 118,74 16

Vănzari

62589 73147 83706 122687 136429 150172 220661

8 9 10 11 12

201415.8 216995.8 232575.8 248155.8 263735.8

118,74 118,74 146,76 146,76 146,76

239161 257661 341335 364201 387067 838816

Total Previziune vânzări anul 2015 , produse șaibe

Luna(xi)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Σ

Cantitate(yi) 50000

51500 53000 57000 58500 59000 62000 64000 66000 70000 73000 76000 740000

xi²

xi*yi

1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 144 650

45500 95000 147000 204000 265000 342000 434000 504000 603000 700000 748000 900000 5141500

ymi 0

94666 147501 204000 268335 343998 424669 512000 600003 683330 781000 0 614501

na  b xi   yi

a xi  b xi2   xi yi

12a  78b  740000 /  13  78a  605b  5141500 / 2   /

409b= 663000 b =1621

12a +78*1621=740000 a =613562/12=51130 Media mobilă xi 0 2 3 4

ymi 0

xi² 0

xi*ymi 0

51500

4 9 16

103000 161499 224668

53833 56167

17

58167 59833

5 6 7 8 9

61667

64000 66667 69667 73000

10 11 0

0

614501

25 36 49 64 81 100 121

290835 358998 431669 512000 600003 696670 803000

0 505

4182342

0

10a  65b  614501/  13  130a  845b  7988513   65 a  505 b  4182342 / 2  130a  1010b  8364684 / 165b = 376171 b= 2280 10a +65*2280 = 614501 a=46630 Media trimestrială xi Yi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

50000

51500 51500 53000 57000 58500 58500 59000 62000 64000 64000 66000 70000 73000 73000 76000

11 12 Media anuală

Trimestru Media trimestriala Media anuala Coeficientul

740000  61667 12

1

2

3

4

51500

58500

64000

73000

61667 83,51

61667 94,86

61667 103,78

61667 118,37

18

sezonier Previziunea vânzările pe anul 2015 șaibe Xi

y=46630+2280x

C sezonier

48910 51190 53470 55750 58030 60310 62590 64870 67150 69430 71710 73990

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Vanzari

83,51 83,51 83,51 94,86 94,86 94,86 103,78 103,78 103,78 118,37 118,37 118,37

Total

40845 42749 44653 52884 55047 57210 64956 67322 69688 82184 84883 87582 750003

Previziuni vânzări 2015

Anul 2015

Șuruburi cap stea

șuruburi cap hexagonal

șaibe

474587

838816

750003

Flux tehnologic În general, realizarea de șuruburi este o afacere profitabila. Cererea pentru aceste produse este mare, ea tinand pasul cu vanzarile (in crestere) de autoturisme,și alte echipamente iar produsul in sine este unul simplu Strung profil 550 LZ

19

Strungul Profi 550 LZ este echipat standard cu surub conducator pentru efectuarea operatiunii de filetare si pentru avans automat. La modelul Profi 550 LZ, alezajul axului a fost marit la 28 mm. Distanta dintre varfuri Inaltimea varfurilor Diametru strunjirea peste batiu Latime batiu Alezaj ax Adaptor conic fixare scule Gama turatii, continuu Avans longitudinal Avans transversal Filet metric Filet in toli Cursa pinolei Receptie pinola Putere motor S1 100% Consum motor S6 40% Dimensiuni masina (L x l x I)* Greutate aprox.

550 mm 130 mm 250 mm 135 mm 28 mm MK 4 50 - 100 / 100 - 2000 rot/min (6) 0,08 - 0,48 mm/rot (4) 0,026 - 0,156 mm/rot (18) 0,2 - 3,5 mm (21) 8 - 56 Gg/1" 75 mm MK 2 0,75 kW / 230 V 1,0 kW / 230 V 1150 x 600 x 460 mm 130 kg

* fara stand    

Strung usor de deservit, cu surub conducator Sistemul de avans montat simplu, cu comutare precisa si usoara a treptelor Arie larga de aplicatii pentru: mecanica de precizie, instruire si educatie, ... Ideal pentru prelucrarea otelului, metalelor neferoase si materiale plastice 20

   

Sanie cu roti de manevrare manuale cu cadran de diviziune scalara fina Papusa mobila si toate ghidajele au posibilitate de reglare Motor puternic chiar si la o functionare indelungata Turatie reglabila, electronic, pentru potrivirea optima a vitezei de taiere

Accesorii standard:            

Universal cu 3 falci DK 11 - 125 mm Flansa universal 125 mm Varf centrare fix Roti de schimb Portcutit cvadruplu Sanie transversala cu suport superior Afisaj digital turatie Comparator filete Protectie universal strung Perete anti-stropi Ecran surub conducator Scule

Masina de găurit și frezat

Masina de gaurit si frezat KF 10, a fost conceputa datorita constructiei sale mici si compacte, pentru utilizatorii amatori. Capacitate gaurie in otel Frezare cap freza max. Frezare cu freza coada max. Distanta ax - coloana Distanta ax / masa Cursa pinolei

10 mm 20 mm 10 mm 140 mm 80 - 260 mm 30 mm

21

Turatii ax, continuu

L=100 - 1000 rot/min I= 100 - 2000 rot/min Receptie ax MK 2 Dimensiuni masa 240 x 145 mm Cursa pe axa (x/y) 180 / 130 mm Reglare cap freza in inaltime 180 mm Inclinare cap freza -45° pana la +45° Dimensiune canal T 8 mm Putere motor S1 100% 0,15 kW Consum motor S6 40% 0,25 kW Tensiune 230 V Dimensiuni masina (L x l x 420 x 343 x 720 I) mm Greutate aprox. 40 kg         

Numeroase posibilitati de utilizare: frezare plana, canelata, slituita Gama larga de turatii ( 2 trepte) de la 100 - 2000 rot / min. Ghidaje in coada de randunica pe toate axele, reglabile cu rigle trapezoidale Axul frezei cu reglaj fin, precis, prin roata manuala cu citire scalara Standard cu dispozitiv rotatie stanga-dreapta a axului de frezare Precizie la concentricitate a pinolei datorita rulmentilor cu role conice Angrenaj electronic continuu, pentru o munca precis Adancimea de gaurire usor de citit cu ajutorul scalei Piciorul masinii stabil, din fonta, asigura o munca lipsita de vibratii

Accesorii standard:      

Mandrina cu coroana dintata 1 - 10 mm / B 12 Dorn mandrina MK 2 / B 12 Tija de extractie M 10 Ecran de protectie 4 piulite M6 pt canal T Scule

Accesorii optionale:      

Mandrina cu actiune rapida 1 - 10 mm / B 12 (Art.Nr.:24-1080) Set mandrina cu bucse de fixare pentru freza ER 16, MK 2, 3 - 10 mm, 7-buc. (Art.Nr.:26-1001) Set bucse de fixare MK 2, 3 - 10 mm, 6-buc. (Art.Nr.:26-1015) Masa divizare orizontal-verticala RT 3 - 80 mm (Art.Nr.:27-1030) Set scule de fixare 24-buc., 8 mm, M 6 (Art.Nr.:28-1012) Menghina de precizie PS 50 (Art.Nr.:28-2025)

22

       

Menghina cu actiune rapida SP 55 (Art.Nr.:28-2045) Set freze cu coada 3 - 10 mm, 6-buc. (Art.Nr.:42-1000) Set freze de degrosat cu coada HSS, 6-20 mm, 7-buc. (Art.Nr.:42-1010) Set freze cu coada acoperite cu strat TiN, 3 - 12 mm, 12-buc. (Art.Nr.:42-1019) Freza frontala 16 mm, MK 2 (Art.Nr.:42-1025) Cap aschiere pt freza frontala (1 buc.) pt. 42-1025 (Art.Nr.:42-1027) Stand (Art.Nr.:56-1000) Stand BF 1 cu tava colectoare span (Art.Nr.:56-1005)

Ferăstrău de taiat

Ferastraul circular manual MHK 200 este aparatul ideal pentru utilizarea pe santiere si montaje. Masina ideala pentru taiere fara rosturi si fara a necesita lichid de racire. Aria de aplicare a acestui model il gasiti in mod preponderent in atelierele de reparatii, constructii fatade, taieri scanduri si lacatuserii. Capacitate taiere la 90° Capacitate taiere la 45° Max. grosime material* Diametru disc Diametru interior disc Turatie Putere motor Tensiune Dimensiuni masina (L x l x I) Greutate aprox. *in functie de material   

67 mm 42 mm 6 mm 200 mm 20 mm 2200 - 3700 rot/min 1,7 kW 230 V 460 x 280 x 310 mm 6,3 kg

Potrivit pentru taieri de imbinare in colt de pana la 45° si pentru pregatirea cusaturilor de sudura Reglarea continua a adancimii de taiere, de pana la 67 mm Taierea de imbinare in colt, reglabila de la 0° pana la 45°, cu posibilitatea de pozitionare la 0° / 15° / 30° / 45°

23

      

Motor puternic cu functionare lina si protectie la suprasarcina Dispozitiv de blocare pentru o schimbare rapida si usoara a discului Masina potrivita pentru taierea de: profile, tevi, tabla, profile trapezoidale, placi ondulate,... Include indicator de taiere pentru taieri perfecte si precise Extractorul intern minimizeaza scanteile Manerul de lucru asigura un flux de lucru eficient Ghidaj de taiere precis cu ajutorul a 2 limitatoare paralele

Accesorii standard:      

Limitator paralel Valiza de plastic Protectie automata disc Indicator de taiere Reglare continua a turatiei Fara

Masina de retezat

Masina de debitat si retezat TSM 350 este modelul ideal pentru taierea rapida a diferitelor materiale. Datorita greutatii sale reduse, masina este ideala pentru utilizarea pe santiere si in montaje. Capacitate taiere teava rotunda 90° Capacitate taiere teaba patrata 90° Capacitate taiere teava dreptunghiulara 90° Capacitate taiere profil L 90° Capacitate taiere teava rotunda 45° Capacitate taiere teava patrata 45° Capacitate taiere profil L 45° Dimensiuni disc de taiere Turatii Putere iesire motor S1 100%

115 mm 115 x 115 mm 70 x 230 mm 137 mm 90 mm 90 x 90 mm 90 mm 355 mm 3000 rot/min 1,5 kW

24

Putere intrare motor S6 40% Tensiune Dimensiuni masina (L x l x I) Greutate aprox.       

2,1 kW 230 V 300 x 550 x 630 mm 18 kg

Viata indelungata a masinii datorita angrenajului dintat spiralat ce functioneaza carcasa de aluminiu Confort in timpul lucrului datorita manerului ergonomic Motor puternic cu 1500 W, ideal pentru lucrarari in serie Dotat cu blocarea tijei pentru schimbarea rapida a discului Menghina cu actiune rapida oscilanta de la +30° la -45° Pentru prelucrarea profilelor sau tevilor din otel, aluminiu, otel inoxidabil si piatra Taieri cat mai drepte datorita ghidajului stabil

Accesorii standard:

  

Menghina cu actiune rapida Disc 355 mm Scule

Stand de lucru

Mașina de satinat

25

Anul 2013 Produs

Cantitate

Șuruburi 395762 cu ca p tip stea

Stand 0,05

Masina de satinat 0,1

Masina de retezat 0,12

Tu1 2013= [(Tan-(Zweek + SL})]* Ns* Ds- Zrep Se va lucra un schimb de 8 ore Tn(ore)=ns*ds*Tn(zile)= 3*8*358=8592 Tdj  8592  (10 

1 * 8592)  8592  96  8496 100

N n (U1 ) 

395762* 0,05  2utilaje 8496

N n (U 2 ) 

395762 * 0,1  5utilaje 8496

N n (U 3 ) 

395762 * 0,12  6utilaje 8496

N n (U 4 ) 

395762 * 0,03 2 8496

utilaj

26

Mașină de Strung găurit 0,03 0,2

395762 * 0,2  10utilaj 8496 Prețuri utilaje N n (U 5 ) 

utilaje Stand Masina de satinat Mașină de retezat Mașina de găurit și frezat strung

Pret 198Euro*4.5=891 lei 369Euro*4.5=1661lei 675 euro*4.5=3038 469 euro*4,5=2111 1540 Euro*4.5=6930 lei

Tip utilaj

Pret / utilaj/ RON

Cant. necesara

U1 – stand

891

3

U2 – Mașina de satinat

1661

5

8305

U3 – Mașină de retezat

3038

6

18228

U4 – Mașina de găurit și frezat

2111

2

4222

U5 – Strung

6930

10

69300

Valoarea investitiei= 891*3+1661*5+3038*6+21111*2+6930*10 =102728 Amortizare utilajelor se va face in 10 ani=10272,8 lei Anul 2014 27

Investitie2013utilaje 2673

Șuruburi cu cap stea(472242 buc) U1 U2 U3 U4 U5 Alte operatii manuale1 Alte operatii manuale2

0,05 0,1 0,12 0,03 0,2 0,25 0.25

Stand de lucru Masina de satinat Mașina se retezat Masina de gaurit Srung

Șuruburi cu cap hexagonal 724313 buc 0,05 0,08 0,14 0,03 0,02 0,25 0,25

Toth 0 10 10 5 20

Tpr 0 5 2 1 4

Tn(ore)= ns*ds*Tn(zile)=3*8*358=8592

Tdu1  8592 Tdu 2  8592  (10  5)  8577 Tdu 3  8592  (10  2)  8580 Tdu 4  8592  (5  1)  8586 Tdu 5  8592  (20  4)  8568

N n (U1) 

472242* 0,05  724313* 0.05  7utilaje 8592

N n (U 2) 

472242* 0,1  0.08 * 724313  13utlilaje 8577

N n (U 3) 

472242* 0,12  724313* 0,14  19utilaje 8580

28

N n (U 4) 

472242* 0.03  724313* 0,03  5utilaje 8586

N n (U 5) 

472242* 0,2  724313* 0,2  28utilaje 8568

Anul 2014 Tip utilaj

Pret / utilaj/ RON

Cant. necesara

U1 – stand

936

4

Investitie2014utilaje 3744

U2 – Mașina de satinat

1744

9

15696

U3 – Mașină de retezat

3190

12

38280

U4 – Mașina de găurit și frezat

2217

3

6651

U5 – Strung

7277

18

130986 195357

Amortizare an

19535.7

Valoarea investiției= 891*4+1661*9+3038*12+21111*3+6930*18=195357 Amortizare anul 2013+2014=19535.7+10272.8=29946.2 Anul 2015 Șuruburi cu cap stea(472242 buc) U1 U2 U3 U4 U5 Alte operatii manuale1 Alte operatii manuale2

0,05 0,1 0,12 0,03 0,2 0,25

Șuruburi cu cap hexagonal 724313 buc 0,05 0,08 0,14 0,03 0,02 0,25

0.02 0.01 0.2 0.12 0.15 0.20

0.25

0,25

0.30

29

Șaibe

Tn(ore)= ns*ds*Tn(zile)=3*8*358=8592

Tdu1  8592 Tdu 2  8592  (10  5)  8577 Tdu 3  8592  (10  2)  8580 Tdu 4  8592  (5  1)  8586 Tdu 5  8592  (20  4)  8568

N n (U 1) 

474587* 0,05  838816* 0.05  0.02 * 750003  10utilaje 8592

N n (U 2) 

474587* 0,1  0.08 * 838816 750003* 0.01  15utlilaje 8577

N n (U 3) 

474587* 0,12  838816* 0,14  750003* 0.2  38utilaje 8580

N n (U 4) 

474587* 0.03  838816* 0,03  750003* 0.12  16utilaje 8586

N n (U 5) 

474587* 0,2  838816* 0,2  750003* 0.15  44utilaje 8568

Tip utilaj

Pret / utilaj/ RON

Cant. necesara

Investitie2014utilaje 2808

U1 – stand

936

3

U2 – Mașina de satinat

1744

1

1744

U3 – Mașină de retezat

3190

20

63800

U4 – Mașina de găurit și frezat

2217

11

24387

U5 – Strung

7277

16

116432 209171

Amortizare an

20917.1

30

Amortizare utilaje =10272,8+29946.2+20917.1=61136.1

5. DETERMINAREA NECESARULUI DE MATERII PRIME SI MATERIALE V.

In anul 2013 vom considera preturile actuale care sunt pe piata iar pentru anul 2014 vom considera ca preturile cresc conform inflaţiei şi anume cu o creştere anulă medie de 3,5 % iar pentru anul 2015 cu 5%

Tipul materialului

Tip Suruburi Stea

Preţul materiei prime (LEI/unitate măsură

Material feros

0,02 m

1m

Panza de taiat

0.002

2.5lei/ buc

burghiu 0,0004 Accesorii 0.00001 pentru strung Filiera pentru 0.000003 cap stea

3lei/buc 35lei/buc 2011

2013

Anul

27 lei buc

Determinarea necesarului de materii prime, materiale, subansamble Se calculeazā dupā formula: NecMPe=∑Qprev* CS/buc ∑Qprev = cantitatea previzionata CS – consumul specific Determinarea necesarului de materii prime pe 2013 : NecMP1.2013=395762*0,02=7915m NecMP1.2013=395762*0.002=792 buc NecMP1.2013=395762*0,0004 =158 buc NecMP1.2013=395762*0.00001=4 buc NecMP1.2013=395762*0.000003=2 buc

31

Material feros

Tip Suruburi Stea 0,02 m

Tip Suruburi Cap hexagonal 0.02

Preţul materiei prime (LEI/unitate )măsură 1.04lei/ ml

Panza de taiat

0.002

0.002

2.6/ buc

0.0004 0.00001

3.12lei/buc 36.4lei/buc

Tipul materialului

burghiu 0,0004 Accesorii pentru 0.00001 strung Filiera pentru 0.000003 cap stea Filiera pentru cap hexagonal

2011

2014

An ul

28.08 lei buc 0.000003

23.92lei

In anul 2014 pretul la materii prime cresc in medie de 4% pe an Determinarea necesarului de materii prime pe 2014 NecMP1.2014=472242*0,02+724313**0.02=23931 m NecMP1.2014=472242*0,002+724313**0.002=2393 buc NecMP1.2014=472242*0,0004+724313**0.0004=479buc NecMP1.2014=472242*0,00001+724313**0.00001=12buc NecMP1.2014=472242*0,000001=5buc NecMP1.2014=724313**0.000003=22buc Anul 2015 În anul 2015 preturile la materii prime cresc cu 3% Tipul materialui

Tip Suruburi Stea

Tip Suruburi Cap hexagonal

Saibe

Preţul materiei prime (LEI/unitate )măsură

Material

0,02 m

0.02

0.001

1.07lei/ ml

feros Panza de taiat burghiu Accesorii pentru strung Filiera pentru cap stea

0.002

0.002

0.002

2.68lei/ buc

0,0004 0.00001

0.0004 0.00001

0.0003 0.00002

3.21lei/buc 37.50lei/buc

0.000003

28.92 lei buc 2011

2015

Anul

32

Filiera pentru cap hexagonal

0.000003

24.64lei

Determinarea necesarului de materii prime pe 2015 NecMP1.2015=474587*0.02+838816*0.02+750003*0.001=33768 NecMP1.2015=474587*0.002+838816*0.002+750003*0.002=4127buc NecMP1.2015=474587*0.0004+838816*0.0004+750003*0.0003=751 buc NecMP1.2015=474587*0.00001+838816*0.00001+750003*0.00002=28buc NecMP1.2015=474587*0.000003=14 buc NecMP1.2015=838816*0.000003=25 buc VI. Necesarul de personal

DETERMINAREA NECESARULUI DE PERSONAL DIRECT SI INDIRECT PRODUCTIV SI A FONDULUI DE SALARII: Personalul se constituie din personal: - direct productiv - cei care se ocupa direct cu producţia - indirect productiv - cei care se ocupa indirect cu producţia Personal direct productiv Situaţie a personalului direct productiv (pe utilaje). In anul 2014 analizând atât factorii interni cat si cei externi ce pot apărea privind creşterea salarială. Se are in vedere salariul pe economie dar si cel pe ramura,precum si inflaţia. Vom lua o creştere salariala pentru 2014 de 10% iar pentru 2015 de 8%.Deasemeni numărul de ore lucrate ramând acelaşi atât in 2013 cât şi în următorii ani şi anume 170 ore Numărul personalului direct productiv (pe utilaje) An ul

Spec. pers. direct productiv

201 Mk1 pt. U1 3 Mk2 pt. U2 Mk3 pt.U3 Mk4 pt.U4 Mk5 pt.U5

Suruburi Suruburi Șaibe cu cap cu cap stea hexagonal

Salariul lunar

Salariul orar

0,05

950

5.59

0,1 0,12 0,03 0,2

800 950 800 800

4.71 5.59 4.71 4.71

33

Operaţii manuale Operaţii manuale 201 Mk1 pt. U1 3 Mk2 pt. U2 Mk3 pt.U3 Mk4 pt.U4 Mk5 pt.U5

0,25

950

5.59

0.25

950

5.59

0,05 0,1 0,12 0,03 0,2

0,05 0,08 0,14 0,03 0,2

1045 880 1045 880 880

6.15 5.18 6.15 5.18 5.18

0perratii manuale 0perratii manuale 201 Mk1 pt. U1 4 Mk2 pt. U2

0,25

0,25

1045

6.15

0.25

0,25

1045

6.15

0,05

0,05

0.02

1129

6.64

0,1

0,08

0.01

950

5.59

Mk3 pt.U3

0,12

0,14

0.2

1129

6.64

Mk4 pt.U4

0,03

0,03

0.12

950

5.59

Mk5 pt.U5

0,2

0,2

0.15

950

5.59

0peratii manuale 0peratii manuale

0,25

0,25

0.20

1129

6.64

0.25

0,25

0.30

1129

6.64

Anul 2013 Produs

Cantitate

Stand

Șurub cu cap stea

395762

0,05

Masina de satinat 0,1

Masina de retezat 0,12

Mașină de găurit 0,03

Determinarea necesarului de personal direct productiv in 2012 Nmj = (∑Qi*di) / Tdi Nmj - necesar muncitor utilajj ∑Qi - cantitatea previzionata / an

34

Strung 0,2

Tdi - timp muncit / an Dk – durata necesara pentru producerea unui element Td.2012=[ T2012-(Zweek+ SL+ Zc+Tn)]*Ds= 366-(104+8+24+15,95) * 8=1712,4 ore Aceasta valoare a fost calculată înProiecte economice I Zweek= zilele de weekend de peste an SL= sărbători legale Ds=durata schimbului Zc= zile concediu Tn=timp neutilizat(intreruperi de o zi intreaga, concediu de boala, concediu de maternitate etc). Nr zile an(zile)=365 td(zile)=365-(21+7+0)=358-21=337 Fdk(ore)=337*8*3 schimburi=8088

N md (U 1 ) 

395762 * 0,05  2muncitori 8088

395762 * 0,1  4muncitori 8088 395762 * 0,12 N md (U 3 )   5muncitori 8088 N md (U 2 ) 

395762 * 0,03  1muncitori 8088 395762 * 0,2 N md (U 5 )   9muncitori 8088 395762 * 0,25 N md (alteoperatiimanuale1)   11muncitori 8088

N md (U 4 ) 

N md (alteoperatiimanuale2) 

395762 * 0,25  11muncitori 8088

Mk1 = 2 muncitori * 950 LEI = 1900 LEI Mk2 = 4 muncitori * 800 LEI = 3200 LEI Mk3 = 5 muncitori * 950 LEI = 4750 LEI Mk4 = 1 muncitori * 800 LEI = 800 LEI Mk5 = 5muncitori * 800 LEI = 4000 LEI Lucrari manuale=22 muncitori*950=20900 LEI

35

Fs md.2013 = Mk1 + Mk2 + Mk3 + Mk4 + Mk5+Luc manuale = 1900 +3200 +4750+ 800+ 4000+ +20900=35550lei Fs md.2013 = fondul salariilor al muncitorilor direct productivi –lunar Chelt fond salarii/ an =Fond salarii * 12luni/ an Chelt fond salarii/ an=35550*12=426600 lei Anul 2014

Determinarea necesarului de personal direct productiv in 2013 Nmj = (∑Qi*di) / Tdi Nmj - necesar muncitor utilajj ∑Qi - cantitatea previzionata / an Tdi - timp muncit / an Dk – durata necesara pentru producerea unui element Td.2013=[ T2013-(Zweek+ SL+ Zc+Tn)]*Ds= 365-(21+7+0)=358-21=337 Fdk(ore)=337*8*3 schimburi=8088

ore. Calculat conform Proiecte economice I Zweek= zilele de weekend de peste an SL= sărbători legale,Ds=durata schimbului, Zc= zile concediu Tn=timp neutilizat(întreruperi de o zi întreagă, concediu de boala, concediu de maternitate etc). Șuruburi cap stea (472242) U1 U2 U3 U4 U5 Alte operatii manuale1 Alte operatii manuale2

0,05 0,1 0,12 0,03 0,2 0,25 0.25

Șuruburi cu cap hexagonal (724313) 0,05 0,08 0,14 0,03 0,2 0,25 0,25

N md (U1) 

472242 * 0,05  724313* 0.05  7muncitori 8088

N md (U 2) 

472242 * 0,1  724313* 0.08  13muncitori 8088

36

N md (U 3) 

472242 * 0,12  724313* 0.14  20muncitori 8088

N md (U 4) 

472242 * 0.03  724313* 0.03  4muncitori 8088

472242* 0,2  724313* 0.2  30muncitori 8088 472242* 0,25  724313* 0.25 N md (alteoperatiimanuale)   40muncitori 8088 472242* 0,25  724313* 0.25 N md (alteoperatiimanuale)   40muncitori 8088

N md (U 5) 

Mk1 = 7 muncitori * 1045 LEI = 7315 LEI Mk2 = 13 muncitori * 880 LEI = 11440LEI Mk3 = 20 muncitori * 1045 LEI = 20900 LEI Mk4 = 4 muncitori * 880 LEI = 3520 LEI Mk5 = 30muncitori * 880LEI = 26400 LEI Lucrari manuale=80 muncitor*1045=83600 LEI Fsmd.2014=Mk1+Mk2+Mk3+Mk4 + Mk5+Luc manuale= 7315+11440 +20900+ 3520+ 2640 0+83600 =153135 Fs md.2014 = fondul salariilor al muncitorilor direct productivi –lunar Chelt fond salarii/ an =Fond salarii * 12luni/ an Chelt fond salarii/ an=153135*12=11837620lei Anul 2015 Șuruburi cu cap stea(472242 buc) U1 U2 U3 U4 U5 Alte operatii manuale1 Alte operatii manuale2

N md (U 1) 

Șaibe

0,05 0,1 0,12 0,03 0,2 0,25

Șuruburi cu cap hexagonal 724313 buc 0,05 0,08 0,14 0,03 0,2 0,25

0.25

0,25

0.30

0.02 0.01 0.2 0.12 0.15 0.20

474587* 0,05  838816* 0,05  750003* 0.02  10muncitori 8088

37

474587* 0,1  838816* 0,08  750003* 0.01  15muncitori 8088 474587* 0,12  838816* 0,14  750003* 0.2 N md (U 3)   40muncitori 8088 N md (U 2) 

N md (U 4) 

474587* 0,03  838816* 0,03  750003* 0.12  16muncitori 8088

N md (U 5) 

474587* 0,2  838816* 0,2  750003* 0.15  46muncitori 8088

474587* 0,25  838816* 0,25  750003* 0.20  59muncitori 8088 474587* 0,25  838816* 0,25  750003* 0.30 N md (operatiimanuale)   68muncitori 8088 N md (operatiimanuale) 

Mk1 = 10 muncitori * 1129 LEI = 11290 LEI Mk2 = 15 muncitori * 950 LEI = 14250LEI Mk3 = 40 muncitori * 1129 LEI = 45160LEI Mk4 = 16 muncitori * 950 LEI = 15200 LEI Mk5 = 46muncitori * 950 LEI = 43700 LEI Lucrari manuale=127 muncitor*1129=143383 LEI Fsmd.2015=Mk1+Mk2+Mk3+Mk4 + Mk5+Luc manuale= 11290+14250+ 45160 +15200+43700 +143383 =272983 Fs md.2015 = fondul salariilor al muncitorilor direct productivi –lunar Chelt fond salarii/ an =Fond salarii * 12luni/ an Chelt fond salarii/ an=272983*12=3275796lei Personal indirect productiv Anul Personal indirect productiv Norma necesar de timp

2013

1 manager general 1 inginer/ sef de sectie 1 contabil 1 secretara 1 tehnician+sofer 1 responsabil cu curatenia

Salar orar

Salar mediu 2700

Salar brut lei

8 8 8 8

14.71 11.18 9.41 12.35

8

4.12

1990 1680 1400 700

8

3.82

650

7800

9120

109440

Total an 2012

38

32400 23880 20160 16800 8400

an

2015

2014

1 manager general 1 inginer/ sef de sectie 1 contabil 1 secretara 1 tehnician+sofer 1 responsabil cu curatenia

8

16.18

8 8 8 8

12.29 10.35 13.59 4.53

8

4.21

Total

2970 2189 1848 1540 770 715

35640 26268 22176 18480 9240 8580

10032

120384

1 manager general

8

19.22

3267

39204

1 inginer/ sef de sectie

8

14.16

2407.9

28894.8

1 contabil

8

11.96

2032.8

24393.6

1 secretara

8

9.96

1694

20328

1 tehnician+sofer

8

4.98

847

10164

1 responsabil cu curatenia

8

4.63

786.5

9438

Total 8 64.91 11035.2 132422.4 Salariile au crescut de la un an la altul .În anul 2014 a crescut cu 10%, iar în 2015 cu 8% deoarece şi producţia creşte de la an la an. Determinarea fondului de salariu lunar si anual al angajatilor indirect productivi Determinarea salariului lunar indirect productiv 2013 Fs mi 2013= Salmng+Saling+Salcon+Salteh+Salr.curat. =2700+1990+1680+1400+ 700+ 650+1500=9120 Fs mi 2013 = fondul salariilor al salariatilor indirect productivi Chelt fond salarii/ an =Fond salarii * 12luni/ an* Cotasal = 9120* 12 luni/an * 1,31=143366 lei Cotasal – cota din salar care se ia din salarul brut pentru CAS, CASS, SOMAJ Determinarea salariului lunar indirect productiv 2014 Fs mi 2014= Salmng+Saling+Salcon+Salteh+Salr.curat. =2970+2189+1848+ 1540+770+715=10032 Fs mi 2014 = fondul salariilor al salariatilor indirect productivi Chelt fond salarii/ an =Fond salarii * 12luni/ an* Cotasal = 10032* 12 luni/an * 1,31=157703lei Cotasal – cota din salar care se ia din salarul brut pentru CAS, CASS, SOMAJ 39

Determinarea salariului lunar indirect productiv 2015 Fs mi 2015= Salmng+Saling+Salcon+Salteh+Salr.curat.=3267+2408+2033+1694+8 47+787=11036 Fs mi 2015 = fondul salariilor al salariatilor indirect productivi Chelt fond salarii/ an =Fond salarii * 12luni/ an* Cotasal = 11036* 12 luni/an * 1,32=173486 lei Cotasal – cota din salar care se ia din salarul brut pentru CAS, CASS, SOMAJ VII Mijloace de transport DETERMINAREA ALTOR CHELTUIELI DE SUPORT PENTRU PRODUCTIE MIJ DE TRANSPORT Pentru realizarea activităţii societatea a încheiat un contract cu o firmă de transport pentru a aduce angajaţii la lucru. Preţ de transport dus întors este de 1 lei pe angajat. Societatea are în anul 2013 un număr de 17 angajaţi iar în anul 2014 un număr de 18, iar în 2015, 19 angajaţi. Numărul zilelor de transport este pentru 2013 este de 253 zile iar in 2014 de 254 iar în 2015 tot 254 zile. .Pretul biletelor cresc cu 10%in 2014 și cu 8%ăn 2015 Cheltuieli transport Anul 2013=254*44*1=11761 lei Anul 2014=254*160*1.1=44704 lei Anul 2015=254*260*1.19=78588 Societatea are 3 autoturisme de transport marfa achiziţionate la un preţ de 35000 lei buc şi două autoturisme pentru administrativ , achiziţionate, la un preţ de 15000 lei. Amortizare autoturisme lor se face liniar pe 5 ani .Preţ amortizare este 105000/5+30000/5=21000+6000=27000 lei Societatea mai deţine 3 calculatoare achiziţionate la un preţ de 1200 lei buc Amortizare =3600/5=720 lei Iar taxele pentru autorizaţii si licenţe este in valoare de 1500 lei anual

VIII. Costul de productie CALCULUL COSTULUI DE PRODUCTIE 40

Determinarea costurilor de producţie Costul de producţie conţine – cheltuieli directe (CD) – materii prime - salarii directe - cheltuieli fix–cheltuieli comune în secţii - chelt. de desfacere(CCD) -chelt. generale întrepriderii Cheltuieli directe Cheltuieli directe Anul 2013 1. Materii prime

Tipul materialului

Tip Suruburi Stea

Preţul materiei prime (LEI/unitate măsură

Material feros

0,02 m

1 leu/m

Panza de taiat

0.002

2.5lei/ buc

burghiu 0,0004 Accesorii 0.00001 pentru strung Filiera pentru 0.000003 cap stea

3lei/buc 35lei/buc 2011

2013

Anul

27 lei buc

MDi = Csli * Pl Csli – consum materie prima Pl – preţ materie prima Materii prime directe pe produs în 2013 Material feros=0.02*1=0.02 Panza de taiat=2.5*0.002=0.005 Burgiu=0,0004*3=0.0012 Accesorii strung=0.00001*35=0.00035 Filiera pentru cap stea=0.000003*27=0.000081 Mdi=0.02+0.005+0.0012+0.00035+0.000081=0.026631

Materiile prime cresc in anul 2014 cu 4% 41

Material feros

Tip Suruburi Stea 0,02 m

Tip Suruburi Cap hexagonal 0.02

Preţul materiei prime (LEI/unitate )măsură 1.04lei/ ml

Panza de taiat

0.002

0.002

2.6/ buc

0.0004 0.00001

3.12lei/buc 36.4lei/buc

Tipul materialului

burghiu 0,0004 Accesorii pentru 0.00001 strung Filiera pentru 0.000003 cap stea Filiera pentru cap hexagonal

2011

2014

An ul

28.08 lei buc 0.000003

23.92lei

Surub tip stea Material feros=0.02*1.04=0.0208 Panza de taiat=2.6*0.002=0.0052 Burgiu=0,0004*3.12+0,0004*3.12=0.001248 Accesorii strung=0.00001*36.4=0.000365 Filiera pentru cap stea=0.000003*28.08=0.00008424 Mdi2014=0.0208+0.0052+0.001248+0.000365+0.00008424=0.02769 Surub cu cap hegagonal Material feros=0.02*1.04=0.0208 Panza de taiat=2.6*0.002=0.0052 Burgiu=0,0004*3.12+0,0004*3.12=0.001248 Accesorii strung=0.00001*36.4=0.000365 Filiera pentru cap hexagonal=0.000003*23.92=0.0007176 Mdi2014=0.0208+0.0052+0.001248+0.000365+0.00008424=0.02769

42

Anul 2015.Materiile prime cresc cu 3%fata de 2013 Tipul materialui

Tip Suruburi Stea

Tip Suruburi Cap hexagonal

Saibe

Preţul materiei prime (LEI/unitate )măsură

Material

0,02 m

0.02

0.001

1.07lei/ ml

feros Panza de taiat burghiu Accesorii pentru strung Filiera pentru cap stea

0.002

0.002

0.002

2.68lei/ buc

0,0004 0.00001

0.0004 0.00001

0.0003 0.00002

3.21lei/buc 37.50lei/buc

0.000003

28.92 lei buc 2011

2015

Anul

Filiera pentru cap hexagonal

0.000003

Surub cap stea Material feros=0.02*1.07=0.0214 Panza de taiat=2.68*0.002=0.00536 Burghiu=0,0004*3.21=0.001284 Accesorii strung=0.00001*37.5=0.000375 Filiera pentru cap stea=0.000003*28.92=0.00008676 Mdi2015=0.0214+0.00536+0.001284+0.00375+0.00008676=0.02850 Surub Hexagonal Material feros=0.02*1.07=0.0214 Panza de taiat=2.68*0.002=0.00536 Burghiu=0,0004*3.21=0.001284 Accesorii strung=0.00001*37.5=0.000375 Filiera pentru cap hexagonal=0.000003*24.64=0.0007392 Mdi2015=0.0214+0.00536+0.001284+0.00375+0.0007392=0.02849 Saibe Material feros=0.001*1.07=0.00107 43

24.64lei

Panza de taiat=2.68*0.002=0.00536 Burghiu=0,0003*3.21=0.000963 Accesorii strung=0.00002*37.5=0.00075 Mdi2015=0.00107+0.00536+0.000963+0.00075=0.0081

Salarii directe 2013 n

SD n * Sb * c  i tik hk sal k  1

c sal - cheltuieli cu salariile (32% ) ntik - norma de timp în care produsul i este prelucrat de categoria k Sbhk - salariul brut pe h al categoriei k =

Sbl 170ore

SD2013=(0.05*5,59+0.1*4,71+0.12*5,59+0.03*4,71+0.02*4,71+0.25*5,59+ 0.25*5.59)*1.31=5.83 SD2014 stea =(0.05*6,15+0.1*5,18+0.12*6,15+ 0.03*5,18+0.02*5,18+ 0.25*6,15 + 0.25*6.15)*1,31=6.145 SD2014 hexagon =(0.05*6,15+0.1*5,18+0.12*6,15+ 0.03*5,18+0.02*5,18+ 0.25*6,15 + 0.25*6.15)*1,31=6.145 D2015hexagon=(0.05*6,64+0.1*5,59+0.12*6,64+0.03*5,59+0.02*5,59+0.25*6, 64+ 0.25*6.64)*1,31=6.93 SD2015piulite=(0.05*6,64+0.1*5,59+0.12*6,64+0.03*5,59+0.02*5,59+0.25*6, 64+ 0.25*6.64)*1,31=6.93 SD2015=(0.05*6,64+0.08*5,59+0.14*6,64+0.03*5,59+0.02*5,59+0.20*6,64+ 0.30*6.64)*1,31=6.95 Cheltuieli directe/unitate produs 2013 C dir i= MDi + SDi C dir i=0.026631+5.83=5.85 KDT = ∑ Qi * (MDi + SDi) = ∑ Qi * Cdi=395762*5.85= 2315208lei Cheltuieli directe/unitate produs 2014 C dir i= MD1+ SD1i C dir i=0.02769+6.145=6.1727 C dir i= MD2+ SD12 C dir i=0.02769+6.145=6.1727 KDT = ∑ Qi * (MDi + SDi) 6.1727*472242+6.1727*724313= 7385975lei Cheltuieli directe/unitate produs 2015 44

=

∑

Qi

*

Cdi=

C dir i= MD1 + SD1 C dir i=6.93+0.02850=6.9585 C dir i= MD2 + SD2 C dir i=6.93+0.02849=6.9584 C dir i= MD1 + SD1 C dir i=6.95+0.0081=6.9581 KDT = ∑ Qi * (MDi + SDi) = ∑ Qi 474587*6.9585+838816*6.95.94+750003*6.9581= 12604571 lei Cheltuieli indirecte

*

Cdi=

Cheltuieli indirecte Estimarea cheltuielilor indirecte 2013 Cheltuieli secţie = un inginer sef =1990*12*1,31= 31283 Amortizare utilaje= 10272,8 Amortizări maşini desfacere=12000 Amortizări maşini administrativ=6000 Calculatoare administrativ=720 lei Transport angajaţi=11761 Alte taxe =1500 lei Salar inginer sef secţie=2408*12*1,31=38143 Elemente de cheltuieli

Materiale consumabile Amortizare clădire Energie, Apă Combustibil Amortizări și chirii Transport angajaţi Alte taxe Salarii indirecte TOTAL

Cheltuieli Cheltuieli de comune ale desfacere (CD) secţiilor (CSS) 187650 19000

Cheltuieli generale administrative (CGA) 87665

267545 --11761

108767 18000 -

31283

-

93000 52454 54000 88862 1500 112083

466956

145767

489564

10272,8

CF =CCS+ CD+ CGA=466956+145767+489564=1102287

45

Kccs 2013 

CCS 2013 466956   0.2 KDT 2013 2315208

Kcd 2013 

CD 2013 145767   0,05 KDt 2013  CCs 2013 2315208 466956

Kcga 2013 

CGA 2013 489564   0,17 KDT 2013  CCS 2013  CD 2013 2315208 466956 145767

CCCS i = CD i * KCCS =5.85*0,2=1.17 CCD i = CD i * (1+ K CCS) * K CD=5.85*(1+1,17)*0,05=0.634 CCGA i = CD i * (1+K CCS ) *(1 + KCD) *KCGA= 5.85*(1+1.17) *(1+0,634)*0,17=3.53 Anul 2014 Produl 1 Suruburi cu cap stea și hexagon

Preţul la materii prime vor creste cu 4 % Preţul la energie va creste cu 7% Cursul euro va ajunge la 4,5 lei =1euro Amortizări maşini desfacere=12000 Amortizări maşini administrativ=6000 Calculatoare administrativ=720 lei Transport=44704 Chirie=54000 Amortizari utilaje=29946 Elemente de Cheltuieli comune Cheltuieli de Cheltuieli cheltuieli ale secţiilor (CSS) desfacere (CD) generale administrative (CGA) Materiale 195156 19760 91171.6 consumabile Amortizare clădire Energie, Apă 286273 99510 Combustibil 116381 56126 29946 54000 Amortizări 18000 Transport angajaţi 44704 Alte taxe 1500 Salarii indirecte 37854 88862 605694 154141 504168 TOTAL CF= CCS+ CD+ CGA=605694+154141+504168=1264003

46

Kccs 2014 

CCS 2014 605694   0.08 KDT2014 7385975

Kcd 2014 

CD2014 154141   0,02 KDt 2014  CCs 2014 7385975 605694

Kcga2014 

CGA2014 504168   0,06 KDT2014  CCS 2014  CD2014 7385975 605694 154141

Șuruburi tip stea CCCS i = CD i * KCCS =6.1727*0,08=0.49 CCD i = CD i * (1+ K CCS) * K CD=6.1727*(1+0.49)*0,02=0.18 CCGA i = CD i * (1+K CCS ) *(1 + KCD) *KCGA= 6.1727*(1+0.49) *(1+0,18)*0,06=0.65 Șuruburi tip hexagon CCCS i = CD i * KCCS =6.1727*0,08=0.49 CCD i = CD i * (1+ K CCS) * K CD=6.1727*(1+0.49)*0,02=0.18 CCGA i = CD i * (1+K CCS ) *(1 + KCD) *KCGA= 6.1727*(1+0.49) *(1+0,18)*0,06=0.65 Anul 2015

Preţul la materii prime vor creste cu 3 % Preţul la energie va creste cu 7% Cursul euro va ajunge la 4,5 lei =1euro Amortizări maşini desfacere=21000 Amortizări maşini administrativ=6000 Calculatoare administrativ=720 lei Transport=44704 Chirie=78588 Amortizari utilaje=61136 Elemente cheltuieli

de Cheltuieli comune Cheltuieli de Cheltuieli ale secţiilor (CSS) desfacere (CD) generale administrative (CGA) 201011 20353 93907

Materiale consumabile Amortizare clădire Energie, Apă Combustibil Amortizări Transport angajaţi Alte taxe

306312 124527

106476 60055

18000

61136

54000

44704 -

47

1500

Salarii indirecte TOTAL

133610

39876 686923

162880

528662

CF=1378465 Kccs 2015 

CCS 2015 686923   0.05 KDT2015 12604571

Kcd 2015 

CD2015 162880   0,01 KDt 2015  CCs 2015 12604571 686923

Kcga2015 

CGA2015 528662   0,04 KDT2015  CCS 2015  CD2015 12604571 686923 162880

Suruburi Stea CCCS i = CD i * KCCS =6.9585*0,05=0.35 CCD i = CD i * (1+ K CCS) * K CD=6.9585*(1+0.35)*0,01=0.09 CCGA i = CD i * (1+K CCS ) *(1 + KCD) *KCGA= 6.9585*(1+0.09) *(1+0,35)*0,04=0.41 Suruburi tip Hexagon CCCS i = CD i * KCCS =6.9584*0,05=0.35 CCD i = CD i * (1+ K CCS) * K CD=6.9584*(1+0.35)*0,01=0.09 CCGA i = CD i * (1+K CCS ) *(1 + KCD) *KCGA= 6.9584*(1+0.09) *(1+0,35)*0,04=0.40 Saibe CCCS i = CD i * KCCS =6.9581*0,05=0.348 CCD i = CD i * (1+ K CCS) * K CD=6.9581*(1+0.348)*0,01=0.093 CCGA i = CD i * (1+K CCS ) *(1 + KCD) *KCGA= 6.9581*(1+0.09) *(1+0,35)*0,04=0.41

9.STABILIREA PRETULUI DE VANZARE PA BAZA COSTULUI Stabilirea preţului in anul 2013 Cheltuieli 2013 Suruburi cap stea MDi SDi

0.026631

TOTAL cheltuieli directe

5.85

C CCSi C CDi C CGAi TOTAL cheltuieli indirecte TOTAL COST PRODUCŢIE PROFIT Preţ vânzare ( Pv fără TVA )

1.17

5.83

0.634 3.53 5.33 11.18 Marjă de 10% 12.30

48

Stabilirea preţului pentru 2014 Cheltuieli 2014 Suruburi cap stea MDi SDi TOTAL cheltuieli directe C CCSi C CDi C CGAi TOTAL cheltuieli indirecte TOTAL COST PRODUCŢIE PROFIT Preţ vânzare ( Pv fără TVA )

Suruburi hexagon

0.02769

0.02769

6.145

6.145

6.1727

6.1727

0.49

0.49

0.18

0.18

0.65

0.65

1.32

1.32

7.49

7.49

Marjă de 10%

Marjă de 10%

8.24

8.24

Stabilirea preţului pentru 2015 Cheltuieli 2014

Suruburi cap Suruburi cap Șaibe stea hexagon

MDi

0.02850

0.02849

0.0081

SDi

6.93

6.93

6.95

TOTAL cheltuieli directe

6.9585

6.9584

6.9581

C CCSi

0.35

0.35

0.348

C CDi

0.09

0.09

0.093

C CGAi

0.41

0.40

0.41

cheltuieli 0.85

0.84

0.85

COST 7.81

7.80

7.81

TOTAL indirecte TOTAL

49

cap

PRODUCŢIE Marjă de 10% PROFIT Preţ vânzare ( Pv fără 8.59 TVA )

Marjă de 10%

Marjă de 10%

8.58

8.59

10.APRECIEREA SITUATIEI FINANCIARE Prag de rentabilitate financiara 2013 Q critică = CF / (Preţ produs unitar – CV unitare) Q critică 2013=1102287/(12.30-11.18)=1234561 CA CRITICA CA critică = CF / m m = (M / CA) * 100 (marja în cifre relative asupra costurilor variabile) M = CA – KDT (marja în cifre absolute) CA = Sumă Qi * Pv CA=395762*12.30= 4867873 M = CA – KDT= 4867873- 2315208= 2552665lei m=2552665*100/4867873=52,44 % CA critică 2013 = CF / m= 1102287*100/52.44= 2102036 lei Apreciere a situaţiei financiare în anul 2013 S fin 2013 = [(CA / CA cr) – 1] * 100=(4867873/2102036-1)*100=131.5% Prag de rentabilitate financiara 2014 Q critică = CF / (Preţ produs unitar – CV unitare) Q critică 2014=1264003/(8.24-7.49)=948002 Suruburi tip stea CA CRITICA CA critică = CF / m m = (M / CA) * 100 (marja în cifre relative asupra costurilor variabile) M = CA – KDT (marja în cifre absolute) CA = Sumă Qi * Pv

50

CA=472242*8.24+724313*8.24= 9859613 M = CA – KDT= 9859613- 7385975= 2473638lei m=2473638.*100/7385975=33.49% CA critică 2014= CF / m= 1264003*100/33.49= 3774155lei Apreciere a situaţiei financiare în anul 2014 S fin 2014 = [(CA / CA cr) – 1] * 100=(9859613/3774155-1)*100=161.24% Prag de rentabilitate financiara 2015 Q critică = CF / (Preţ produs unitar – CV unitare) Q critică 2015=1378465/(8.59-7.81)=1075203 Suruburi tip stea CA CRITICA CA critică = CF / m m = (M / CA) * 100 (marja în cifre relative asupra costurilor variabile) M = CA – KDT (marja în cifre absolute) CA = Sumă Qi * Pv CA=474587*8.59+838816*8.58+750003*8.59= 17716269 M = CA – KDT= 17716269- 12604571= 5111698lei m=5111698*100/12604571=40.55% CA critică 2015= CF / m= 1378465*100/40.55= 3399058lei Apreciere a situaţiei financiare în anul 2015 S fin 2015 = [(CA / CA cr) – 1] * 100=(17716269/3399058-1)*100=142.12% Din rezultatele obținute mai sus, putem spune că firma poate fi una de succes, dacă mărim perioada de amortizări şi avem grijă ca alte cheltuieli indirecte să fie cât mai mici.

51