20 0 64KB
Luchian Diana,FB1901 La data de 03.09.2018 portofoliul de credite al bă ncii a constituit 4570 mii lei. Conform gradul de risc , creditele au fost clasificate astfel: 1. 2. 3. 4. 5.
Standard – 1270 mii lei Substandard -1750 mii lei Supravegheat – 880 mii lei Dubios – 320 mii lei Compromis – 350 mii lei
Fondul de risc planificat a constituit – 950 mii lei. Determinați fondul de risc efectiv format la data de 03.09.2018. Faceti concluzii
N.credite
%in fondul de rist
Suma,mii lei
Standart Supravegheat Substandart Dubios
2 5 30 60
1270 880 750 320
Compromis 100 Total Fondu de risc efectiv=1136,4-950=186,4 mii
350
Marimea fondului de risc 25,4 44 525 192 350 1136,4
Concluzie:Fondul de risc efectiv format de banca este cu 186,4 mii mai mic decit se prevede conform legislatiei învigoare.Pentru a minimaliza expunerea la riscuri si a se conforma prevederilor legislației,banca trebuie sa completeze fondul de risc in valoarea dificitului calculat
Problema 1 La data de 31.01.2020 în cadrul bă ncii comerciale a fost înregistrată urmă toarea informație financiară : Indicatori (mln lei) Indicatori (mln lei) Fonduri proprii Total active Soldul datoriei la credite
366 3050 1390
Suma primelor 10 datorii la credite Active lichide
250
Suma expunerilor mari
436
Imobilizari corporale
112
1375
Alte venituri Alte cheltuieli Credite neperformante Expuneri față de persoanele afiliate Depozite la vedere fă ră dobîndă Depozite la vedere cu dobîndă Depozite la termen
98 54 93 12 536 760 1887
Venituri din dobînzi
337
Cheltuieli privind dobînzile
132
cu dobîndă Depozite la termen fă ră dobîndă
650
Determinati indicatorii de analiza economico-financiară a bancii și evaluați respectarea normativelor stabilite de că tre BNM 1.Lichiditate curenta=Active lichide/Active totale *100=1375/3050*100=45,08%(norm>20) 2.ROA=Profit/Active=(337+98)-(132+54)/3050=8,26% 3.Corelarea depozitelor cu creditele=∑depozite/∑credite=(536+760+1887+650)/1390=2,76 4.Calitatea portofoliuluide credite=Credite neperformante/Total credite=93/1390*100=6,69% 5.Rata de creditare=Total credite/Totalactive=1390/3050*100=45,57% 6.ROE=Profit/Fonduri propria=249/366*100=68,03% Profit=(337+98)-(132+54)=249 7.Pofitabilitatea portofoliuluide credit=(Venituri dindobinzi-Cheltuieli privind dobinzile)/Total credite=(337-132)/1390*100=14,755
Problemă 2 La data de 31.01.2020 în cadrul bă ncii comerciale a fost înregistrată urmă toarea informație privind creditele bancare: Tipul de credit 31.01.2019 31.01202 Abaterea Ritmul de (mii lei) 0 absoluta creștere 2019/2020 2019/2020 Credite acordate agriculturii 44560 46750 2190 4,9 Credite de consum 35250 30120 -5130 14,55 Credite ipotecare 120450 110320 -10130 8,41 Credite sectorului energetic 65120 45300 -19820 30,43 Credite industriei alimenatre 74500 72980 -1520 2,04 Credite sectorului de 320125 180120 -140005 43,73 microfinanțare Credite comerțului 440250 340120 -100130 22,74 Credite transportului și 320140 220120 -100020 31,24 infrastructurii drumurilor Alte credite 45120 35170 -9950 22,05 Determinați structura portofoliului de credite pe categorii in perioada curentă (2020). Determinați ritmul de creștere al portofoliul creditelor 2019/2020 și faceți conlcuzii. In urma calcularii abaterii absolute si a ritmului de crestere ,putem concluziona fapul ca structura portofoliului de cretite s-a micșorat la toate categoriile, exceptie face categoria „Credite acordate agricuturii”care in anul 2020 s-a marit cu 2190 credite ,ce a condus la o cestere de aproximativ 4,9 puncte procentuale fata de anul 2019.In rest putem observa ca creditele au avut un mers descentent la toate categoriile.Cel mai afectat sector a fost „Credite acordate sectorului de microfinantare” la care creditele acordate s-au redus in cifra absoluta cu 140 005 ,sau in cifra relativa cu aproximativ 43,73 % in perioadata 2020 fata de 2019. Stuctura creditelor a fost influentata de careva factori interni sau și externi, care au condus la o stricta acordare a creditelor pe mai multe categorii. Unul dintre ei ar fi faptul ca numarul depozitelor s-a micsorat si activele bancii s-au micșorat,respectiv banca acordă o atentie deosebita acordarii creditelor si impune cerinte ridicate acordă rii acestora.La fel cererea pentru credite ar fi putut fi influentată si de factorul pandemic ,care a influentat
numarul acordarii creditelor din frica populatiei de a nu putea rambura suma creditului,neavind un venit stabil. Problemă 3 La data de 31.01.2020 în cadrul bă ncii comerciale a fost înregistrată urmă toarea informație financiară : Indicatori (mii lei) Indicatori (mii lei) Depozite la vedere fă ră dobîndă Depozite la vedere cu dobîndă Depozite la termen cu dobîndă Depozite la termen fă ră dobîndă Credite de consum
220140
Credite acordate agriculturii Credite acordate comerțului
25350 430500
480120 610100 4520 450120
Credite industriei alimentare Alte credite Active total Active lichide
112000
Credite neperformante Venituri procentuale Cheltuieli procentuale Alte venituri
78300
85120 2504320 872500
345600 210500
Credite acordate sectorului de 74600 95600 microfinanțare Credite ipotecare 35800 Alte cheltuieli 35240 Determinați structura portofoliului credite ale bă ncii, lichiditatea curentă , rentabilitatea activelor, calitatea portofoliul de credite al bă ncii, faceti concluzii Rezolvare: 1. Structura portofoliului de credite: Total credite = 450120+25350+430500+74600+35800+112000+85120=1213490 Credite agriculturii% = 25350/1213490=2,08% Credite de consum%= 450120/1213490=37,09% Credite comertului%= 430500/1213490= 35,47% Credite pentru microfinantare%= 74600/1213490=6,14% Credite ipotecare% =35800/1213490=2,95% Credite industriei alimentare%= 112000/1213490=9,23% Alte credite%= 85120/1213490=7,01% 2. Lichiditatea curentă= AL/AT=872500/2504320 =0.3483*100%= 34,83% (norma >20%) 3. ROA = profit/ active= (Σvenituri-Σ Cheltuieli)/ total active = (345600+95600) – (210500+35240)/ 2504320=0,078*100% = 7,8% 4. Corelarea depozitelor cu creditele = Σ depozitelor/Σcreditelor = 1314880/1213490= 1.08 5. Calitatea portofoliului de credite = credite neperformante/total credite= 78300/1213490= 0.0645 *100%= 6.45% 6. Rata de creditare= total credite/total active= 1213490/2504320= 0.4845*100%= 48.45% In concluzie ,putem afirma faptul ca banca are o situație favorabila .Rata de creditare constituie 48,45% ,iar corelarea depozitelor cu creditelor constituie 1,08 ,in urma careia constatam faptul ca depozitele sunt in numar mai mare decit creditele,iar acest fapt este un beneficiu constat pentru banca.Calitatea portofoliului de credite este una ridicata,iar creditele neperformante sunt intr-un numar mic.Lichiditatea curenta depaseste limitata stabilita de legistalie (>20) care constitue 34,83%.Din ponderea totala a creditelpr de 1 213 490 ,ponderea cea mai mare ii revine creditelor de consum care constitue 37,09%,urmat de creditele acordate comertului care cnstituie aproximativ 35,47%.Ponderea cea mai mica in total credite o constitue creditele destinate agriculturii 2,08% si ceditele ipotecare 2,95%
Problemă 4 La data de 01.01.2020 în cadrul bă ncii comerciale a fost înregistrată urmă toarea informație privind depozitele bancare: Tipul de depozit 31.01.2019 31.012020 Abaterea Ritmul de (mii lei) absoluta creștere 2019/2020 2019/2020 Depozite la vedere fă ră dobîndă inclusiv Persoane fizice 45250 40120 -5130 11,33 Persoane juridice 130450 140350 9900 7,58 Depozite la vedere cu dobîndă inclusiv Persoane fizice 65120 45300 -19820 30,43 Persoane juridice 340125 280120 -60,005 17,64 Depozite la termen cu dobîndă inclusiv Persoane fizice 440200 240150 -200050 45,44 Persoane juridice 320140 220120 -100,020 31,24 Depozite la termen fă ra dobîndă Persoane fizice 2500 950 -1550 62 Persoane juridice 45120 35170 -9950 22,05 Determinați structura portofoliului de depozite pe categorii de depozite în perioada curentă (2020). Determinați ritmul de creștere pe categorii de depozite 2019/2020 și faceți conlcuzii. In concluzie putem afirma fapul ca structura portofoliului de depozite in anul 2020 fata de 2019 s-a micsorat la toate categoriile de depozite.Exeptie s-a facut la categoria „Depozite la vedere fă ră dobîndă inclusiv”la care depozitele depuse de persoane juridice a crescut in cifra absolută cu 9900 sau in cifra relativa cu aproximativ 7,58 puncte procentuale in 2020 fata de 2019.In rest la toate categoriile de depozite s-a micsorat numarul deponentilor ait persoane fizice cit si cele juridece.O descreste a deponentilor persoane fizice care s-a micsorat cu aproximativ 62 % la categoria „Depozite la termen fă ra dobîndă ”in anul 2020 compartiv cu 2019,iar perosanele juridice s-au micsorat cel mai mult la categoria „Depozite la termen cu dobîndă ”cu aproximativ 31,24%.Daca depozitele s-au micsorat ,respectiv s-a micsorat si fondul banesc al bancii,credite tot vor scadea,fiindca banca nu va aveaa suficiente active de a acoperi pasivele .