Examen BMB [PDF]

Zitiervorschau

UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA Facultatea de Ştiinţe Economice Departamentul „Finanţe şi Bănci” Test de examinare

Varianta 3 Disciplina: Bazele managementului bancar Anul III, Specialitatea „Finanțe și bănci” Student CODREANU Maria FB171 Subiectul 1. Organizarea instituțiilor bancare și activitatea de supraveghere 1.1 Definiți organizarea ierarhică și funcțională a băncii Organizarea ierarhică a băncii presupune structurarea conducerii băncii la nivel ierarhic, funcțiile de conducere, supraveghere și control se realizează printr-o ierarhie a organismelor de conducere care îndeplinesc anumite atribuții de serviciu, în dependență de domeniul și funcția ocupată. Această ierarhie include :      

Adunarea general a acționarilor Consiliul de administrație Comitetul de direcție Președintele Vicepreședinții Șefii de devizii, departamente

Organizarea funcțională a băncii presupune o organizare în baza funcțiilor atribuite, constituindu-se astfel compartimente concretizate în servicii, departamente, direcții care realizează operațiunile bancare caracterizate prin omogenitate, finalitate, etc. Organizarea funcțională diferă de la o bancă la alta în funcție de strategia și obiectivele băncii.Sunt 3 nivele importante prin care sunt distribuite funcțiile importante, nivel central, nivel de sucursală, nivel de filială. Astfel pentru fiecare nivel sunt identificate următoarele departamente și direcții: La nivel central:       

control şi audit, trezorerie operaţiuni externe comerciale, operaţiuni externe necomerciale, creditare, relaţii bancare internaţionale, contabilitate, informatică, resurse umane,

 juridic, economic, administrativ,  secretariat şi protocol, decontări inter şi interbancare, marketing,  coordonare strategie, La nivel de sucursală:  creditare  coordoonare  trezorerie  casierie  operațiuni valutare  control  juridic La nivel de filială găsim birouri sau servicii de:      

creditare, operaţiuni valutare, conturi şi viramente, contabilitate, informatică, secretariat

Fiecărui compartiment îi sunt atribuite anumite atribuții specific. 1.2. Determinați și caracterizați obiectivele și principiile guvernanței corporative. Guvernanța corporativă este un concept ce include principii de etică, bune practice de afaceri, control și responsabilitate socială. Obiectivele sunt: 1. să creeze un sistem eficient de garantare a fondurilor oferite de acționari și să utilizeze rațional și eficient aceste fonduri. 2. Să reducă riscurile care pot apărea pe parcursul activității și pe care investitorii nu sunt capabili să le anticipeze și să le gestioneze. Aceste obiective sunt realizate grație principiilor pe care Guvernanța Corporativă se conduce: 1. Transparență – presupune o activitate deschisă și sinceră, astfel se evită anumite suspiciuni 2. Integritatea – presupune responsabilitate socială și o manifestare de grijă față de ceilalți. 3. Răspunderea – asumarea consecințelor în efectuarea activității . 4. Competența – presupune realizarea profesională a funcției pe care o îndeplinește. 1.2 Problemă: La data de 03.09.2018 portofoliul de credite al băncii a constituit 5570 mii lei. Conform gradul de risc , creditele au fost clasificate astfel:

1. Standard – 1670 mii lei 2. Substandard - 2050 mii lei 3. Supravegheat – 980 mii lei 4. Dubios – 520 mii lei 5. Compromis – 350 mii lei Fondul de risc planificat a constituit – 950 mii lei. Determinați fondul de risc efectiv format la data de 03.09.2018. Faceti concluzii. Determinam fondul de risc pentru fiecare categorie de credite: 1. Standard (2%)= 1670 mii lei *2 % =33,4 mii lei 2. Substandard (30%)= 2050 mii lei *30 % = 615 mii lei 3. Supravegheat(5%) = 980 mii lei *5 % =49 mii lei 4. Dubios(60 %) = 520 mii lei *60 % = 312 mii lei 5. Compromis (100%) = 350 mii lei Fondul de risc efectiv constituie 33,4 + 615 + 49 + 312+ 350 = 1359,4 mii lei Fondul de risc efectiv la data de 03/09/2018 constituie 1091,9 mii lei, mai mult decât s-a planificat. Subiectul 2. Documentația bancară și circuitul ei 2.1 Determinați caracteristicele specifice documentației bancare Caracteristicile specifice ale documentației sunt înscrise o data cu inițierea operațiunii, este individual pentru fiecare operațiune în parte, toată informația introdusă în elementele comune precum sumele, beneficiarul, destinația plății, sunt caracteristici specifice documentației bancare. 2.2 Identificați fazele circuitului documentelor bancare și regulile acestora 1.Toate documentele se primesc la ghișeu , electronic sau prin intermediul poștei sau prin întocmirea de către personalul băncii , fiind controlate bancar operativ și current , urmărindu-se îndeplinirea condițiilor de formă și de conținut a documentului și operațiunii în concordanță cu cadrul normativ.

2. Se contabilizează documentele și operașiunile realizate prin note contabile sau prin înscrierea direct a conturilor în care urmează să efectueze înregistrarea, în cazul în care datele din documente sunt transpuse în sistemul informatic al băncii; 3.Se înregistrează documentele în evidența contabilă analitică și se efectuiază controlul bancar afferent. 4. Se înregistrează documentele în evidența contabilă sintetică și se efectuiază controlul bancar aferent. 5. Se verifică datele din contabilitatea analitică ș icea sintetică și se urmărește exactitatea operațiunilor effectuate prin folosirea balanței de verificare. 6. Se sortează și se păstrează aceste documente și se expediază titularilor. 2.3 Problemă La data de 31.01.2018 în cadrul băncii comerciale a fost înregistrată următoarea informație financiară: Indicatori Depozite la vedere fără dobîndă

Mii lei 220140

Indicatori Credite industriei

Mii lei 11200

Depozite la vedere cu dobîndă Depozite la termen cu dobîndă Depozite la termen fără dobîndă Credite de consum Credite acordate agriculturii Credite acordate comerțului Credite acordate sectorului de

480120 610100 4520 450120 25350 430500 74600

alimentare Alte credite Active total Active lichide Credite neperformante Venituri procentuale Cheltuieli procentuale Alte venituri

85120 2504320 872500 78300 345600 210500 95600

microfinanțare Credite ipotecare 35800 Alte cheltuieli 35240 Determinați structura portofoliului de credite ale băncii, lichiditatea curentă, rentabilitatea activelor, coeficientul de corelare al depozitelor cu creditele bancare, calitatea portofoliul de credite al băncii și faceți conlcuzii. 1. Calculăm totalul de credite 450120+25350+430500+74600+35800+11200+85120= 1213490 mii lei 2. Calculăm structura portofoliului de credite Creditele de consum: 450120/1213490*100 % =37,09 %

Creditele agriculturii: 25350/1213490*100 = 2,08 % Creditele comertului: 430500/1213490 *100 %=35,47 % Credite microfinanțare: 74600/1213490 *100 %=6,14 % Credite ipotecare: 35800/1213490 *100 %=2,95 % Credite industrie alimentară: 11200/1213490 *100 %= 9,23 % Alte credite: 85120/1213490 *100 %=7,01 % 3. Calculăm ROA= P/active = Total Venituri- total Cheltuieli/total active = (345600+95600)-(210500+35240)/2504320 *100 % = 7,8 % 4. Lichiditatea curentă =AL/AT =872500/2504320*100%=34,38 % CORESPUNDE NORMEI 5. Calitatea portofoliului = credite neperformante/total credite = 78300/1213490*100%= 6,45 % 6. Corelarea depozitelor cu creditele = total depozite /total credite = 1314880/1213490=1,08 7. Rata de creditare = total credite/total active*100 %= 1213490/2504320*100%=48,45 % În baza datelor calculate banca comercială are o activitate profitabilă și lichidă, coeficientul de lichiditate corespunde normei admisibile. Din totalul de credite cea mai mare pondere o au creditele de consum, iar cea mai mica pomndere aparține creditelor acordate pentru agricultură. Calitatea portofoliului este destul de bună, creditele neperformante la un așa volum constiutuie doar 6,45 %, un alt indicator important este rata de creditare care după cum se obervă este una destul de mare, insă nu depășeste rata de depozitare, depozitele fiind mai mari decât creditele băncii, acest fapt și explică rata înaltă de lichiditate.