Plan de Afaceri - Cultivarea Legumelor in Sistem Ecologic [PDF]

Zitiervorschau

CULTIVAREA LEGUMELOR

IN SISTEM ECOLOGIC 2010

I. Descrierea afacerii  Misiunea firmei  Descrierea firmei  Obiectivele de afaceri  Produsele si serviciile II. Planificare de marketing  Piaţa-ţintă  Industria  Concurenţă  Analiza SWOT  Obiectivele de marketing III. Planificarea producţiei şi a operaţiunilor  Obiectivele de producţie şi operaţiuni  Strategia de producţie şi operaţiuni  Amplasamente, terenurile, mijloace fixe şi obiectele de inventar  Producţia şi serviciile  Achiziţiile IV. Planificarea resurselor umane  Obiectivele de resurse umane  Analiza cerinţelor şi a necesarului de personal  Recrutarea, selecţia şi integrarea  Promovarea performanţelor  Conducerea managerială V. Planificarea financiar-contabilă  Obiectivele financiar contabile  Strategia financiar-contabilă  Necesitaţi financiare

VI. Managementul riscurilor VII.Implementarea planului de afaceri  Planurile de acţiune  Controlul

I.DESCRIEREA AFACERII Misiunea firmei Firma S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L este o firmă care are ca obiectiv de activitate producţia de legume în sistem ecologic, destinate consumului în stare crudă sau preparate ulterior în conserve, pentru persoane fizice sau jurdice din România/Germania/străinătate, la o calitate ridicată, certificate de organele de drept şi răspunzând celor mai exigente cerinţe ale pieţei.

Descrierea firmei Denumire, formă legală de organizare şi amplasare        

 

Denumire legală: AGRO ECOLOGIC (S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L.); Tipul de societate comercială: S.R.L.; Data înfiinţării: 31.03.2009; Codul unic de înregistrare: R 7837832 din data de 28.03.2009 Numărul de ordine în registrul comerţului: J40/9974; Domeniul principal de activitate (conform C.A.E.N.): cultivarea plantelor, grădinăritul destinat pieţei, horticultura, cod CAEN 011; Activităţile principale(conform C.A.E.N.): cultivarea legumelor, a specialităţilor horticole şi a produselor de seră, cod CAEN 0112; Alte activităţi: cultivarea cerealelor, porumbului şi a altor plante n.c.a, cod CAEN 0111, cultivarea fructelor, nucilor, a plantelor pentru băutură şi mirodenii, cod CAEN 0113, activităţi de servicii anexe agriculturii, grădinărit peisagistic(arhitectură peisagistică), cod CAEN 0141; Valoarea capitalului social: 55.000 RON (conform dovada efectuării vărsământului de capital social din data de 1.03.2009 de Banca Comercială Română); Natura capitalului social: aport în numerar;

 Durata de activitate a societăţii: nelimitată;  Distribuirea acţiunilor: Asociat/acţionar Cojocaru Valentin Perju Codrin Radu George Slavnea Raluca

Nr.părţi sociale 500 200 200 100

Valoare parte socială 550 lei 550 lei 550 lei 550lei TOTAL:

Participarea la profit/pierdere 50% 20% 20% 10% 100%

 Date de identificare a sediului social: str. Nicolae Titulescu,bloc 8, Craiova, jud.Dolj;  Aria geografică deservită: România-Bucureşti, judeţele Mureş, Botoşani, Dolj, Sălaj, Neamţ. Germania-Frankfurt, Hamburg. Bulgaria-Sofia.

Obiectivele de afaceri Firma S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. doreşte ca în primii 6 ani de actrivitate vânzările să evolueze astfel: primii 3 ani vor fi ani de conversie şi nu se vor obţine venituri din vânzări de produse bio, investiţia iniţială concentrându-se pe tratarea şi pregătirea terenului, achiziţionarea seminţelor, utilajelor, etc. precum şi pe obţinerea de fonduri acordate de stat sau europene; în al patrulea an preconizăm ca vom înregistra venituri de 45.700 euro, în al cincilea an 48.000 euro, în al şaselea an 50.400 euro. Pentru aceasta vom urmări menţinerea chletuilelilor de exploatare cu identificarea unor furnizori alternativi de materii prime şi materiale

consumabile principale(pentru evitartea unor dependenţe periculoase), precum şi pregătirea şi stimularea personalului angajat suplimentar.

Utilitatea Agricultura ecologică are o mare contribuţie la dezvoltarea economică de durată şi joacă un rol important în îmbunătăţirea condiţiei mediului, prezervarea solului, îmbunătăţirea calităţii apelor, biodiversificarea şi protejarea naturii. Legumele produse în sistem ecologic sunt o alternativă tot mai căutată faţă de cele produse convenţional nu numai pentru calitatea şi gustul lor, dar mai ales pentru faptul că sunt extrem de sănătoase şi necesare pentru organismul uman. Metoda de creştere bazată pe factorii naturali favorizează dezvoltarea şi conservarea vitaminelor existente în legumele bio, astfel încât acestea pot fi utilizate nu doar din punct de vedere alimentar ci şi ca adevărate remedii naturale pentru diferite boli.

II.PLANIFICARE DE MARKETING Piaţa-ţintă, dimensiunea pieţei şi tendinţele de evoluţie Suprafaţa destinată agriculturii ecologice în UE-15 a crescut de la 0,7 milioane de hectare în 1993 şa 3,3 milioane de hectare în 1999 (aproximativ 2,6% din suprafaţa totală cultivată), pentru a ajunge la 5,1 milioane de hectare în 2003 şi respectiv 5,7 milioane de hectare în UE-23 (3,6% din totalul suprafeţelor agricole cultivate, conform datelor publicate de Comisia Europeană în noiembrie 2005). Suprafaţa alocată producţiilor ecologice în România reprezintă aproximativ un procent din totalul suprafeţei cultivate a ţării, conform informaţiilor oferite de Ministerul Agriculturii, respectiv 44.000 de hectare, din care circa 12.000 de hectare sunt cultivate cu cereale, 1000 de hectare cu legume si 50 de hectare cu pomi fructiferi. Cererea pentru astfel de legume cultivate în regim ecologic este în creştere cu 25% anual datorită nevoii tot mai mari de a trece la un regim de viaţă şi de alimentaţie sănătos şi eliminarea conservanţilor din alimente. De altfel creşterea nivelului de trai în România, diversificarea preferinţelor culinare ale europenilor, precum şi dezvoltarea în turism duc la o evoluţie a cerinţelor. Intrarea României în Uniunea Europeană a adus schimbări în mentalitatea conservatoare a românilor, iar aceste schimbări se reflectă în modul de viaţă, implicit şi sub aspectul culinar. Aspecte privind piaţa-ţintă  Aspectele demografice  Clienţi persoane fizice: Intervalele de vârstă: 18-80 ani Intervalele de venituri: medii-mari Sexul: feminin şi masculin Domiciliul: neimportant Ocupaţia: neimportant Starea civilă: neimportant Dimensiunea familiei: 2-4 membri Clasa socială: mediu-ridicat Nivelul de educaţie: mediu-superior

Proprietatea asupra locuinţei: neimportant  Clienţi persoane juridice: Industria: comerţ, restaurante, industria alimentară, industria farmaceutică Vechimea în afaceri: minimum 2 ani pe piaţă Venituri de investiţii: neimportant Numărul de angajaţi: minimum 10 (restaurante, fabrici de producţie etc.)  Aspectele geografice Zona geografică deservită: Europa de Nord-Vest Tip zonă: urban Densitatea populaţiei: neimportant Condiţii climaterice: climă rece

Segmentul de piaţă actual Piaţa produselor legumicole bio din România este de 10 firme ce conservă legumele produse în sistem ecologic. Acestea achiziţionează în total un număr de 20 de tone anual, iar firma noastră alimentează un procent de 35% din această cantitate pentru 40% din aceste firme.

Factori care influenţează comportamentul de cumpărare Factori

Indicativ *)

1.Marketing a) Caracteristici privind produsele/serviciile Gama (portofoliul) produselor Gama (portofoliul) serviciilor Calitatea Numele de marca

Descriere

3

Tomate,ardei,ceapa,salata,etc.

1

Activitati agricole pe baza de tarif sau contract

4 2

Gust,miros,aspect de calitate superioara si certificate bio Agro Ecologic,bio,etc.

Caracteristicile de originalitate Caracteristicile fizice Dimensiunea

0

Infatisarea Caracteristicile mecanice Abateri[limita] b) Caracteristici privind preturile produselor si serviciilor Pretul de baza Politica de preturi fata de intermediari Politica de preturi pentru valoarea totala a achizitiilor Politica de preturi pentru momentul su cuantumul achitarii facturilor Politica de preturi pentru

3 0 2

2

La produsele bio conteaza mai putin dimensiunea in special importante sunt calitatea si modul natural de productie Aspectul produselor denota calitatea si sanatatea acestora 0.1%/kg produse alterate

4 4

Intre 1,5-5 euro/kg Comision avantajos de _____

4

Reduceri de ______ peste cantitatea ______

3

Reduceri de pret,oferte multiple

2

Mai putin important la inceput,fiindca veti avea unul sau

activitati promotionale Politica de preturi in functie de pozitia geografica a clientilor Politica de preturi in functie de vechimea clientilor Modalitati de plata c) Caracteristici privind plasarea produselor si serviciilor Locurile de achizitionare Modalitatile de achizitionare Modalitatile de livrare Ritmicitatea livrarii 4 Conditiile de livrare Termenul de livrare Factori

4

poate doi clienti care va vor prelua marfa Pentru zonele cu cerere mare de produse bio puteti avea preturi mai ridicate

3

Reduceri de __% la clientii mai vechi de __

3

Plata in avans,virament,cu garantie,etc.

3 3 4

4 4 Indicativ *)

Transport terestru,feroviar,aerian,naval Cantitatea de ___tone legume se poate livra din ___ in __luni Transportul este asigurat de producator Se accepta intarziere in livrare de maximum 3 zile Descriere

Facilităţi la livrare

3

Transportul până la poarta fabricii

Modalităţi de recepţie

3

Nr. Persoane din partea fiecărei firme,documente ce se intocmesc etc.

Modalităţi de transport

4

Modalitatea transportului;

ambalajul ______

d) Caracteristici privind promovarea produselor şi serviciilor Activităţile de publicitate Elemente de reprezentare a imaginii firmei

4

Eticheta,Bio,logoul,emblema sau sloganul

Tipuri de publicitate utilizate

3

Mai putin la inceput,pe masura ce va extindeti este bine sa va inscrieti in cataloage de specialitate etc.

Mediile de transmitere a mesajelor publicitare

3

Internet,cataloage de specialitate

Obiecte promotionale utilizate

1

Tehnici de merchandising

2

Vanzare directa

Metodele de contactare a clientilor

3

Contactarea directa,oferte prin posta electronica si posta scrisa

Activitatile de relatii publice Campaniile de relatii publice utilizate

3

Publi-reportaje despre ferma dumneavoastra

Mediile de transmitere a mesajelor de relatii publice

3

Publicarea in reviste de specialitate,reviste de afaceri,ziare de larga audienta etc.

Instrumentele de transmitere a mesajelor de relatii publice

2

Articole diverse

2.Alte caracteristici Influenta sezoniera

4

Perioadele in care sunt vanzari

Influenta schimbarilor in economie

3

Scaderea subventiilor acordate de stat etc.

Forta vanzarilor

Industria Factorii sezonieri Denumire

Gradul de sezonalitate *)

Descriere

Comportamentul concurentei

Comportamentul firmei

Sarbatorile

4

Cresterea cererii de legume ecologice la export cu 30%

Oferte avantajoase de pret

Oferte avantajoase de pret si de livrare

Vara

4

Cererea mare la export

Oferte de pret etc.

Oferte de pret etc.

Iarna

1

Cantitatea de produse ce se pot vinde –mica sau deloc

Au avantaj pe piata fermele acoperite,sere-productie tot anul

Incheiere de contracte avantajoase pentru viitor

Altele

)* 0=inexistent 1=scăzut 2=moderat 3=ridicat 4=foarte ridicat

Concurenţa Concurenţii viitori În zona în care activează pe piaţă S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. există condiţii climaterice şi de sol excelente pentru cultivarea legumelor în sistem ecologic, pământ suficient pentru a se putea extinde ferma în eventualitatea unei dezvoltări viitoare. Aceste motive sunt suficiente pentru a atrage concurenţi viitori pe piaţa de cultivare a legumelor în sistem ecologic, chiar în zona în care îşi desfăşoară activitatea S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. Concureţii actuali care intenţionează să-şi diversifice activitatea În zona în care activează pe piaţă S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. fiind o zonă cu teren deosebit de bun activează şi alte ferme, precum şi o fermă de producţie a laptelui ecologic şi una de cultivare a grâului şi porumbului în sistem bio. Observând potenţialul

deosebit al afacerii legumicole în sistem ecologic, precum şi posibilitatea extinderii în zonă, cele două ferme intenţionează să îşi diversifice activitatea şi în domeniul producţiei de legume ecologice.

Concurenţii actuali care intenţionează să părăsească ţara În zona în care activează S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. mai există încă două ferme de producţie legumicultură în sistem ecologic. Datorită faptului că acestea nu au posibilitatea de extindere, nemaiavând posibilitatea să achiziţioneze teren în zonă, cele două ferme îşi reconsideră activitatea şi în maximum 1 an intenţionează să părăsească ţara. Bariere la intrare Tipul barierei

Intensitatea factorului *)

Descriere

Cheltuieli mari de operare

3

Mana de lucru scumpa

Experienta necesara

2

Trebuie cunoscut modul de pregatire a terenului,perioada de insamantare,cules,tratarea si apararea legumelor contra bolilor si daunatorilor in sistem ecologic etc.

Problemele tehnice si tehnologice

3

Utilaje scumpe,greu de intretinut

Lipsa furnizorilor si distribuitorilor

3

Se stabilesc contacte cu diversi furnizori de materii prime(ex. seminte,rasad etc.) si distribuitori care iau marfa direct pentru export

Reglementari legislative

4

Intrarea in Uniunea Europeana va impune tot mai multe norme cu privire la agricultura ecologica: certificari si inspectii periodice etc.

Piata saturata

0

-

Marcile inregistrate

1

Nefiind inca concurenta nu se impune un nume de marca pe piata produselor bio in Romania.Este important numele firmei pentru a fi retinut usor in limbile de circulatie internationala.

)* 0=niciuna 1=scăzută 2=medie 3=mare

Analiza SWOT  Puncte tari: -productivitatea înaltă; -buna gestionare a aprovizionării; -amplasare excelentă; -echipamentele specializate;  Puncte slabe: -dificultăţile legate de profitabilitatea inexistentă în primii 2-3 ani; -lichiditatea fluxului de numerar în primii 3 ani; -slaba automatizare; -datoriile;  Oportunităţile: -piaţa de desfacere în dezvoltare; -concurenţa slabă;

-cheltuieli relativ scăzute cu materiile prime şi materialele consumabile; -personalul poate fi găsit mai uşor datorită muncii ce nu necesită cunoştinţe foarte complexe; -subvenţii din partea statului;  Ameninţările: -concurenţa acerbă; -aplicare de noi standarde majorează costurile de producţie;

Obiectivele de marketing 1. Creşterea vânzărilor cu 50% anual în anii 3-5 2. Creşterea cotei de piaţă în al doilea an de la 10% la 15% 3. Introducerea unui nou produs pe piaţă şi realizarea de vânzări în valoare de 10% pe an din totalul vânzărilor, timp de cinci ani

III.PLANIFICAREA PRODUCŢIEI ŞI A OPERAŢIUNILOR Obiectivele de producţie şi operaţiuni Pentru o firmă de legumicultură în sistem ecologic, obiectivul de producţie principal este menţinerea marjei profitului de exploatare în jurul unui procent de 17% în fiecare an pentru următorii 3 ani şi creşterea acestuia la peste 50% începând cu anul N+3.

Strategia de producţie şi operaţiuni Amplasamentul poate fi folosit pentru a se mări capacitatea de producţie sau spaţiile de depozitare pot fi optimizate (îmbunătăţite) pentru a se reduce costurile de întreţinere (mai ales în zonele unde diferenţele de temperatură de la un anptimp la altul sunt considerabile). Eventual dacă terenul sau spaţiul este închiriat se poate decide achiziţionarea acestuia (pentru a elimina cheltuiala cu chiria).

Amplasamente, terenurile, mijloace fixe şi obiectele de inventar a) Amplasamentele principale: -adresa amplasamentului: str. Traian Vuia, Craiova, jud.Dolj, Piaţa Verde; -suprafaţa: 400 metri pătraţi -drepturi de proprietate: existente -descrierea destinaţiei: de pe strada str. Nicolae Titulescu, Craiova, tot înainte şi a treia străduţă la dreapta, strada Traian Vuia, clădirea sediului este verde, două etaje, iar lângă ea se afla piaţa unde se vând produsele;piaţa este acoperită şi construită după standardele europene -parcarea: vis-a-vis de clădire se afla o parcare cu 100 de locuri disponibile -posibilităţile de depozitare: produsele sunt transportate cu vehicolele speciale de transport până la hala de depozitare care se află la 200 de metri de sediul principal b) Spaţiile destinate producţiei sau prestării de servicii:

-adresa amplasamentului: str. Traian Vuia, Craiova, jud.Dolj, Piaţa Verde -suprafaţa: 60% din întreaga suprafaţă existentă -drepturi de proprietate: existente -detalii privind utilităţile: Apă curentă: existentă; fiecare spaţiu are propria sa instalaţie Canalizare: existentă Gaz metan: existent în clădirea principală Energie electrică: existentă Energie termică: existentă Telefonie digitala: existentă Spaţii de depozitare: existente Facilităţi de încărcare:existente Toalete: existente Căi de acces(terestre): existente -modalităţi de dezvoltare a spaţiilor pentru a face faţă creşterii cererii: 20% din suprafaţa totală

Terenuri, mijloace fixe şi obiecte de inventar Dacă vom dori în anul N+1 de planificare un utilaj de o anumită valoare, cifra de afaceri necesară trebuie să genereze un profit care sa ne ofere la acel moment necesarul de lichidităţi financiare în firmă pentru a realiza achiziţionarea. Obiectele de inventar sunt greblele şi alte instrumente de grădinărit.

Mijloace fixe şi obiecte de inventar

Nr. de ordine

Denumire

Clasificare contabila

Nr. buc.

Furnizor

Grad utilizare

Starea

Data achizitie

Perioada Valoare/buc. amortizare (ani) (RON,fara TVA)

Mijloace fixe amortizabile de achizitionat

Valoare amortizare (RON)

Total RON (fara TVA)

91.450

Total RON (cu TVA)

Total euro (cu TVA)

108.826

31.093

1

Rotosapa la 1820 cm

2813.1

1

Mana a doua

Buna

ian.2007

6

1.000

14

1.000

1.190

340

2

Cultivator CPL 2,8

2813.1

1

Mana a doua

Buna

ian.2007

6

2.000

28

2.000

2.380

680

3

Modelator MMS 2,8

2813.1

1

Mana a doua

Buna

ian.2007

6

1.750

24

1.750

2.083

595

4

Freza legumicola FPL 4

2813.1

1

Mana a doua

Buna

ian.2007

6

4.500

63

4.500

5.355

1.530

5

Tractor

2813.1

1

Mana a doua

Buna

ian.2007

6

24.500

340

24.500

29.155

8.330

6

Grapa de nuiele/metalica/ grapa cu discuri

2813.1

1

Mana a doua

Buna

ian.2007

6

14.000

194

14.000

16.660

4.760

7

Motocultor prevazut cu freze

2813.1

1

Mana a doua

Buna

ian.2007

6

3.500

49

3.500

4.165

1.190

8

Alte unelte pentru gradinarit(sape,c oase,lopeti etc.)

2813.1

1

Mana a doua

Buna

ian.2007

3

700

19

700

833

238

9

Ladite pentru stocare si transport(sau

2814.4

1

Mana a doua

Buna

ian.2007

3

3.500

97

3.500

4.165

1.190

similare) 10

Sistem irigatii

2812.8

1

11

Depozit pentru stocarea productiei obtinute

2812.2

1

12

Spatiu inchis pentru rasaduri

2812.2

1

Mana a doua

Mana a doua

Buna

Buna

mar.2007

feb.2007

6

30.000

417

30.000

35.700

10.200

10

2.000

17

2.000

2.380

680

10

4.000

33

4.000

4.760

1.360

Producţia şi serviciile Evoluţia producţiei de legume în sistem ecologic, a preţurilor orientative practicate la vânzare şi a veniturilor potenţial realizabile Denumire

UM

Anul N 1

2 3

4 5 6

7

Total N 8

9

10

11 12

1 Productie tomate (25 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune

kg

25.000

25.000

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune

kg

25.000

25.000

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

0

0

0

0 0 0

0

0 0,60

0

0

0

0

0 0.60

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)

ron

0

0

0

0 0 0

0

%

15.000

0

0

0

0

21,1%

15.000 19,0%

2 Productie morcovi (20 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune)

kg

20.000

20.000

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune)

kg

20.000

20.000

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron 0

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0,40 0

0

0 0 0

%

0 0,40

8.000

0

0

0

0

0

8.000

100,0%

0,0%

10,1%

3 Productie fasole (20 t/ha) a

Volum vanzari(stocuri-iesiri din gestiune

kg

20.000

20.000

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune)

kg

20.000

20.000

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron 0

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)

4 Productie ceapa (30 t/ha)

%

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

1,00 0

0

0 0 0

0

20.000

0,0%

28.2%

0 1,00

0

0

0

0

20.000 25,3%

a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune)

kg

30.000

30.000

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune)

kg

30.000

30.000

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron 0

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

%

0

0

0

0

0

0

0

0,50

0,50

0

15.000

15.000

0,0%

21,1%

19,0%

5 Productie castraveti (40 t/ha) a

Volum vanzari(stocuri-iesiri din gestiune)

kg

40.000

40.000

b

Volum productie(stocuri-intrari in gestiune) kg

40.000

40.00

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %

0

0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0.50 0

0 0

0 0 0

0 0.50

0

20.000

0

0

0

0

20.000

0.0%

28.2%

25.3%

6 Productie lucerna (5 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune

kg

5.000

5.000

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg

5.000

5.000

c

Stoc

kg

0

0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %

0.20 0

0 0

0 0 0

0

1.000

0.0%

1.4%

0.20 0

0

0

0

1.000 1.3%

7 Productie salata( 15 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune

kg

0

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg

0

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %

0

0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0.00

0

0 0

0 0 0

0

0

0.0%

0.0%

0

0

0

0

0 0.0%

8 Productie ardei gras (32 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune

kg

0

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg

0

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0.00

0

0

0

0 0 0

0

0

0.0%

0.0%

0

0

0

0

0 0.0%

9 Productie varza (35 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune

kg

0

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg

0

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0.00

0

0

0

0 0 0

0

0

0.0%

0.0%

0

0

0

0

0 0.0%

10 Productie porumb zaharat (7 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune

buc

0

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune buc

0

c

Stoc

buc

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0.00

0

0

0

0 0 0

0

0

0.0%

0.0%

0

0

0

0

0 0.0%

11 Productie vinete (35 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune

kg

0

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg

0

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0.00

0

0

0

0 0 0

0

0

0.0%

0.0%

0

0

0

0

0 0.0%

12 Productie ridichi (25 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune

kg

0

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg

0

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0.00

0

0

0

0 0 0

0

0

0.0%

0.0%

0

0

0

0

0 0.0%

13 Productie pepeni (35 t/ha) a

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune

kg

0

b

Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg

0

c

Stoc

kg

d

Pret unitar (fara TVA)

ron

e

Venit brut (a x d) (fara TVA)

ron

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0.00

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

f

Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) % Total venit(fara TVA)

ron

0

0

0

0 0 0

0.0%

0.0%

8.000

71.000

0.0% 0

0

Achiziţiile Persoana cu putere de decizie în aprovizionare: personalul executiv existent Materiile prime/materialele cheie necesare: seminţe,utilaje pentru întreţinerea terenurilor, mijloace de transport, utilaje pentru transportarea şi depozitarea produselor, etc.

Cheltuieli privind seminţele şi materialele de plantat (RON fără TVA) (Calcul de cheltuieli privind achiziţionarea de seminţe realizat pe baza asolamentului propus de 6 hectare pe suprafaţa căruia se rotesc anual şase culturi diferite)

Nr.or Denumire d. 1.

Seminţe tomate (250 g/ha)

2.

Seminţe morcov (5 kg/ha)

1 2 3

4 5

112

900

6 7 8

11 9 112 Anul N 1 2 0

4

53

6 7 8 9 10

1 1

1 2

Anul N+1 Anul N+2 Anul N+3Anul N+4

112

112

112

900

9 0 0

900

900

3.

Seminţe fasole (20 kg/ha)

4.

Seminţe ceapa (3 kg/ha, la cultura prin răsad)

5.

Seminţe castraveţi (6 kg/ha)

6.

Seminţe lucernă (15 kg/ha)

7.

Seminţe salată (2 kg/ha)

0

8.

Seminţe ardei gras (1,2 kg/ha)

0

0

1.100

100

9.

Seminţe varză (300 g/ha)

0

0

100

375

10.

Seminţe porumb yaharat (10 kg/ha)

0

0

375

11.

Seminţe vinete (1 kg/ha)

0

0

1.050

12.

Seminţe ridichi (4

0

0

240

450

970

900

225

450

450

450

970

9 7 0

970

900

2 2 5

225

264

450

0

900

900

900

225

225

225

225

264

kg/ha) 13.

Seminţe pepeni (3 kg/ha) Total cheltuieli cu seminţele şi materialele de plantat

0

0 0 2.095 0 1.462 0 0 0

00 00

3.557

0

0 0

2 264 562 0 0 0 0 0 . 0 9 5

0

0

2.921

684

3.675

3.474

2.162

IV.PLANIFICAREA RESURSELOR UMANE Obiectivele resurselor umane Unul din obiectivele de resurse umane poate fi reducerea absenteismului la locul de muncă cu 10% în fiecare an, timp de 5 ani, sau eliminarea fluctuaţiilor de personal (angajaţi care îşi dau demisia pentru a-şi schimba locul de muncă).

Analiza cerinţelor şi a necesarului de personal Structura de personal  Numărul total de angajaţi: -pe perioadă nedeterminată: 10 -pe perioada determinată: 10  Numărul total al colaboratorilor: -permanenţi: 5 -temporari: 5  Numărul de schimburi:2  Durata schimbului: 8 ore  Modul de organizare: -echipă -individual  Persoanele care supraveghează angajaţii: personal specializat  Alte cheltuieli privind angajaţii: prime, bonusuri pentru atingerea obiectivelor

Recrutarea,selecţia şi angajarea Recrutarea personalului Procesul de recrutare se va face după următoarele etape generale: a) Redactarea anunţului de recrutare b) Publicarea anunţului de recrutare c) Primirea CV-urilor şi a scrisorilor de intenţie d) Completarea formularelor de candidatură e) Compararea şi trierea CV-urilor, a scrisorilor de intenţie şi/sau a formularelor de candidatură Selecţia personalului Etapele procesului de selecţie sunt următoarele: a) Anunţarea şi susţinerea interviurilor b) Testarea candidaşilor c) Luarea deciziei de angajare d) Acceptarea/respingerea candidaţilor e) Pregătirea începerii propriu-zise a activităţii angajatului

Promovarea performanţelor Personalul angajat este performant atunci când este eficient, productiv, inovativ şi loial. Pentru domeniul de activitate al legumiculturii ecologice, toate acestea se pot obţine doar printr-o pregătire, perfecţionare, dezvoltare profesională adecvată şi printr-o stimulare a performanţelor.

Instruirea profesională Instruirea are loc de-a lungul întregii cariere şi este împărţită în trei categorii: 1. Pregătirea profesională - urmăreşte dezvoltarea unmor noi capacităţi profesionale. Acestea se pot realiza la locul de muncă, dar exostă ca variante şi delegarea sarcinilor, şnlocuirea temporară a şefului ierarhic, rotaşia pe posturi, participarea la instructaje şi program de pregătire profesională, participarea la şedinţe şi conferinţe, cursuri diverse. 2. Perfecţionarea profesională - vizează îmbunătăţirea capacităţii profesionale existente. Aceasta include calificarea şi policalificarea, de aceea angajaţii vor fi capabili să realizeze sarcini mai diverse. Motivul poate fi achiziţionarea unor noi utilaje ce necesită cunoştinţe superioare pentru utilizare sau eliminarea unor etape ale procesului de producţie datorită achiziţionării unor echipamente automatizate, fapt ce generează restructurări ale personalului. 3. Dezvoltarea profesională – este procesul de instruire care are ca obiectiv însuşirea cunoştinţelor utile, atât în raport cu poziţia actuală, cât şi cu cea viitoare în cadrul firmei noastre. Vom utiliza programele de dezvoltare mai ales pentru personalul care a avansat.

III.PLANIFICAREA FINANCIAR-CONTABILĂ Obiectivele financiar contabile În următorii şase ani S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. urmăreşte din punct de vedere financiar-contabil: -reducerea riscurilor financiare prin creşterea cifrei de afaceri anuale cu 10% faţă de anul precedent, timp de cinci ani; -rezolvarea situaţiilor neprevăzute prin constituirea anuală de rezerve în procent de 5% din profitul net al anului precedent, timp de trei ani, şi creşterea profitului net anual cu 10% timp de cinci ani; -reducerea costului finanţării prin creşterea capitalului propriu al firmei cu 5% anual timp de cinci ani, şi scăderea procentului din profitul net anual destinat distribuirii dividendelor, cu 5% în următorii trei ani.

Strategia financiar- contabilă Pentru o fermă de legumicultură în sistem ecologic strategiile financiar-contabile ar putea fi abordate astfel: 1. Veniturile din vânzări- menţinerea sau creşterea venitului lunar/anual provenit din vânzarea unei anumite cantităţi de legume; 2. Cheltuielile de exploatare- reducerea, menţinerea sau creşterea costurilor directe şi/sau indirecte de producţie pe perioada planificată; 3. Contul de profit şi pierdere- menţinerea sau creşterea procentuală a profitului net previzionat, comparativ cu perioadele anterioare; 4. Fluxul de numerar- menţinerea sau creşterea într-un anumit procent al lichidităţilor, lunar sau anual, pe perioadă planificată. Cheltuieli de demarare Nr.de ordine

Denumire

Grad utilizare

Mijloace fixe amortizabile de achiziţionat

Data achiziţiei

Total RON (cu TVA) Total euro (cu TVA)

108.826 ron

31.093

1.

Rotosapa la 18-20 cm

Mâna a doua

Ian. 2012

1.190

340

2.

Cultivator CPL 2,8

Mâna a doua

Ian. 2012

2.380

680

3.

Modelator MMS 2,8

Mâna a doua

Ian. 2012

2.083

595

4.

Freză legumicolă FPL 4

Mâna a doua

Ian. 2012

5.355

1.530

5.

Tractor

Mâna a doua

Ian. 2012

29.155

8.330

6.

Grapă de nuiele/metalică/grapă cu discuri

Mâna a doua

Ian. 2012

16.660

4.760

7.

Motocultor prevăzut cu freze

Mâna a doua

Ian. 2012

4.165

1.190

8.

Alte unelte pentru grădinărit (sape, coase,lopeţi,etc.)

Mâna a doua

Ian. 2012

833

238

9.

Lădiţe pentru stocare şi transport

Mâna a doua

Ian. 2012

4.165

1.190

10.

Sistem irigaţii

Mâna a doua

Ian. 2012

35.700

10.200

11.

Depozit pentru stoarea producţiei obţinute

Nou

Mar.2012

2.380

680

12.

Spaţiu inchis pentru răsaduri

Nou

Feb.2012

4.760

1.360

Cheltuieli de exploatare Denumire cont

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

TOTAL

Cheltuieli privind stocurile

400

400

5,125

300

1,162

150

150

650

450

300

300

400

9,787

Materii prime

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Materii consumabile

100

100

4,925

200

1,112

100

100

600

400

200

100

100

8,037

Cheltuieli privind combustibilul

100

100

400

200

100

100

100

200

400

200

100

100

2100

Cheltuieli privind piesele de schimb

0

0

400

0

0

0

0

400

0

0

0

0

800

Cheltuieli privind seminţele şi materialele de plantat

0

0

1,125

0

1,012

0

0

0

0

0

0

0

2,137

Cheltuieli privind alte materiale consumabile

0

0

3,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,000

Alte cheltuieli de afară

300

300

200

100

50

50

50

50

50

100

200

300

1,750

Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi

300

0

300

0

0

0

0

300

0

0

0

0

900

Cheltuieli cu întreţinerea şi reparaţiile

0

0

300

0

0

0

0

300

0

0

0

0

600

Cheltuieli cu primele de asigurare

300

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

300

Cheltuieli cu alte servicii executate de terţi

1,690

190

210

190

190

190

200

210

190

190

190

190

3,830

Cheltuieli cu colaboratorii

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

1800

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile 1,500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,500

Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii

40

40

60

40

40

40

50

60

40

40

40

40

530

Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Cheltuieli cu personalul

535

535

2,140

2,675

2,675

2,675

7,356

7,356

2,675

2,675

663

663

32,635

Cheltuieli cu salariile personalului

332

332

1,328

1,620

1,620

1,620

4,455

4,455

1,620

1,620

405

405

19,812

Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială

203

203

812

1,055

1,055

1,055

2,901

2,901

1,055

1,055

264

264

12,823

Cheltuieli cu amortizările şi provizioanele

Cheltuieli de exploatare privind amortizările şi provizioanele

1,245

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

15,475

Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizărilor

1,245

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

1,278

15,475

TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE

4,170

2,403

9,070

4,460

5,322

4,310

9,001

9,811

4,610

4,460

2,454

2,554

62,627

Cheltuieli de personal Denumire

Anul N

Total

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Număr angajaţi

1

1

4

4

4

4

11

11

4

4

1

1

4

Salariu brut-angajat /exclusiv beneficii neînregistrate în cartea de muncă)

400

400

400

500

500

500

500

500

500

500

500

500

5.700

Salariu brut/total angajaţi (exclusiv beneficii neînregistrate în cartea de muncă)

400

400

1.600

2.000

2.000

2.000

5.500

5.500

2.000

2.000

500

500

24.400

1. Personal de conducere Număr angajaţi 2. Personal direct productive

Salariu net/angajat

332

332

332

405

405

405

405

405

405

405

405

405

4.641

Salariile nete/total angajaţi

332

332

1.328

1.620

1.620

1.620

4.455

4.445

1.620

1.620

405

405

19.812

Beneficii/angajat(neînregistrate 0 în cartea de muncă)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Beneficii/total angajaţi (exclusiv contribuţii sociale)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Câştig salarial/angajat (salariu net + beneficii neînregistrate în cartea de muncă)

332

332

332

405

405

405

405

405

405

405

405

405

4.641

Contribuţii sociale datorate de angajaţi/angajat

68

68

68

85

85

85

85

85

85

85

85

85

969

Contriutii sociale datorate de angajaţi/total angajaţi

68

68

272

340

340

340

935

935

340

340

85

85

4.148

Contributii sociale datorate de angajatori/angajat

135

135

135

169

169

169

169

169

169

169

169

169

1.924

Contributii sociale datorate de angajatori/total angajaţi

135

135

540

675

675

675

1.856

1.856

675

675

169

169

8.235

Impozit pe salarii/angajat

0

0

0

10

10

10

10

10

10

10

10

10

90

Impozit pe salarii/total angajaţi 0

0

0

40

40

40

110

110

40

40

10

10

440

Contribuţii sociale şi alte reţineri salariale

Total contribuţii sociale şi alte reţineri/angajat

203

203

203

264

264

264

264

264

264

264

264

264

2.983

Total contribuţii sociale şi alte reţineri/total angajaţi

203

203

812

1.055

1.055

1.055

2.901

2.901

1.055

1.055

264

264

12.823

Total parţial (salarii nete + contribuţii si reţineri + beneficii/total angajaţi)

535

535

2.140

2.675

2.675

2.675

7.356

7.356

2.675

2.675

669

669

32.645

Număr total angajaţi

1

1

4

4

4

4

11

11

4

4

1

1

4

Salarii brute/total angajaţi (exclusiv beneficii înregistrate în cartea de muncă)

400

400

1.600

2.000

2.000

2.000

5.500

5.500

2.000

2.000

500

500

24.400

Salarii nete/total angajaţi

332

332

1.328

1.620

1.620

4.455

4.455

1.620

1.620

1.620

405

405

19.812

Beneficii /total angajaţi (exclusiv contribuţii sociale)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total contribuţii sociale şi alte reţineri/total angajaţi

203

203

812

1.055

1.055

1.055

2.901

2.901

1.055

1.055

264

264

12.823

TOTAL CHELTUIELI DE PERSONAL (salarii nete + contribuţii şi reţineri + beneficii/total angajaţi)

535

535

2.140

2.675

2.675

2.675

7.356

7.356

2.675

2.675

669

669

32.635

TOTAL (1+2)

Contul de profit şi pierdere pe anul N Denumirea indicatorului

1

Cifra de afaceri netă Producţia vândută Venituri din exploatare(tot)

5 a

Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile Alte cheltuieli materiale

b c 6 a b 7 a b C 8 a b

Alte cheltuieli externe Cheltuieli privind mărfurile Cheltuieli cu personalul Salarii şi indemnizaţii Cheltuieli cu asigurările Ajustările de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale Cheltuieli Venituri Alte cheltuieli de exploatare Cheltuieli privind prestaţiile externe Cheltuieli cu impozite şi taxe Cheltuieli de exploatare

Nr. Rd.

N 2 0 0 0 100

3 0 0 0 4.925

4 0 0 0 200

5 0 0 0 1.112

6 0 0 0 100

7 8.000 8.000 8.000 100

8

1 2 10 11

1 0 0 0 100

600

9 0 0 0 400

10 0 0 0 200

11 0 0 0 100

12 0 0 0 100

12 13 14 15 16 17 18

0 300 0 535 332 203 124

0 300 0 535 332 203 127

0 200 0 2.140 1.328 812 129

0 100 0 2.675 1.620 1.055 129

0 50 0 2.675 1.620 1.055 129

0 50 0 2.675 1.620 1.055 129

0 0 7.356 4.455 2.901 129

0 50 0 7.356 4.455 2.901 129

0 50 0 2.675 1.620 1.055 129

0 100 0 2.675 1.620 1.055 129

0 200 0 669 405 264 129

0 300 0 669 405 264 129

19 20 24 25

124 0 199 199

127 0 19 19

129 0 51 51

129 0 19 19

129 0 19 19

129 0 19 19

129 0 20 20

129 0 51 51

129 0 19 19

129 0 19 19

129 0 19 19

129 0 19 19

26

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

32

417

240

9.070

4.460

5.322

4.310

9.001

9.811

4.610

4.460

2.454

2.554

33 34 39

0 417 0

0 240 0

0 907 0

0 446 0

0 532 0

0 431 0

0 100 0

61.189

0 461 0

0 446 0

0 245 0

0 255 0

50

71.000 71.000 71.000

Rezultatul din exploatare: -Profit -Pierdere Venituri din dobânzi

0 0

Total N 79.000 79.000 79.000

0 0

0

-de la entiţăţi afiliate Alte venituri financiare Venituri financiare TOTAL

9

Cheltuieli privind dobânzile Alte cheltuieli financiare Total cheltuieli financiare

40 41 42 46 48 49

0 0 0 0 0

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

0 0 533 0 533

50 51

0 0

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

52 53 54 55

0 417 0 0

0 293 0 0

0 960 0 0

0 499 0 0

0 585 0 0

0 484 0 0

0 153 0 0

6065 0 0 0

0 514 0 0

0 499 0 0

0 298 0 0

0 308 0 0

56 57 58 59

0 0 0 417

0 0 0 293

0 0 0 960

0 0 0 499

0 0 0 585

0 0 0 484

0 0 800 953

0 0 7100 1034

0 0 0 514

0 0 0 499

0 0 0 298

0 0 0 308

60 61 62 63

0 417 0 0

0 293 0 0

0 960 0 0

0 499 0 0

0 585 0 0

0 484 0 0

0 153 0 0

6065 0 427 0

0 514 0 0

0 499 0 0

0 298 0 0

0 308 0 0

64 65

0 417

0 293

0 960

0 499

0 585

0 484

0 153

5638 0

0 514

0 499

0 298

0 308

Rezultat financiar: -Profit -Pierdere Rezultatul curent(ordinar) -Profit -Pierdere Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare Rezultatul extraordinar: -Profit -Pierdere Venituri totale Cheltuieli totale Rezultatul brut: -Profit -Pierdere Impozitul pe profit Alte impozite Rezultatul net al exerciţiului -Profit -Pierdere

Previziuni privind indicatori de eficienţă a) Indicatori de îndatorare Ratele specifice acestui indicator sunt: 1. Rata datoriilor 2. Rata de acoperire a capitalului propriu 3. Indicatorul privind acoperirea dobânzilor 4. Rata de solvabilitate 5. Rata de acoperire a serviciului datoriilor.

RATA DE ACOPERIRE A DOBÂNZILOR Anul Denumire N+3

Anul N

Anul N+1

Anul N+2

(RON)

(RON)

Anul N+4

Anul N+5

(RON)

(RON)

(RON)

(RON) Profit înainte de impozitare şi plata dobânzilor

16,373

11,206

13,290

94,060

97,586

102,919

Cheltuieli cu dobânda

5,867

5,911

4,844

3,778

2,711

1,644

Rata de acoperire a dobânzilor

2,79

1,90

2,74

24,90

36

63

Formula: RAD=Profit înainte de impozitare şi plata dobânzilor/Cheltuieli cu dobânda

RATA DE ACOPERIRE A SERVICIULUI DATORIILOR Denumire

Anul N

Anul N+1

Anul N+2

Anul

Anul

N+3

N+4

Anul N+5

Profit de activitate după impozitare

6,231

1,899

70,944

75,837

79,695

85,071

Dobânzi

5,867

5,911

4,844

3,778

2,711

1,644

TOTAL 1

12,098

7,810

11,938

79,615

82,406

86,715

Dobânzi

5,867

5,911

4,844

3,778

2,711

1,644

Rata de rambursare a împrumuturilor pe termen lung

0

13,333

13,333

13,333

13,333

13,333

TOTAL 2

5,867

19,244

18,178

17,111

16,044

14,978

Rata de acoperire a datoriilor

2,06

0,41

0,66

4,65

5,14

5,79

(Total 1 / Total 2)

Formula: RASD=(profit din activitate după impozitare+dobânzi)/(dobânzi+rata de rambursare a împrumuturilor pe termen lung)

b) Indicatori de gestiune (de activitate) Principalele rate de gestiune sunt: 1. Viteza de rotaţie a activelor circulante 2. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate 3. Viteza de rotaţie a activelor totale 4. Viteza de rotaţie a stocurilor 5. Viteza de rotaţie a creanţelor 6. Viteza de rotaţie a furnizorilor. c) Indicatori de rentabilitate 1. Marja profitului de exploatare 2. Marja profitului net 3. Rentabilitatea capitalului propriu 4. Rentabilitatea activelor totale 5. Rentabilitatea activelor fixe 6. Rentabilitatea capitalului permanent 7. Marja cossturilor bunurilor vândute 8. Marja brută din vanzări (marja profitului de exploatare) 9. MARJA PROFITULUI NET Denumire

Profit net

Anul

Anul

Anul

Anul

Anul

Anul

N

N+1

N+2

N+3

N+4

N+5

6.231

1.899

7.094

75.837

79.837

85.071

Cifra de afaceri

79.000

73.000

77.500

160.000

168.000

176.400

Marja profitului de exploatare

7.89

2.60

9.15

47.40

47.44

48.23

Formula: MPN=(profit net/cifra de afaceri) x 100

MARJA PROFITULUI DIN EXPLOATARE (MARJA BRUTĂ DIN VÂNZĂRI) Denumire

Anul

Anul

Anul

Anul

Anul

Anul

N

N+1

N+2

N+3

N+4

N+5

Profit net

16.373

11.206

13.290

94.060

97.586

102.919

Cifra de afaceri

79.000

73.000

77.500

160.000

168.000

176.400

Marja profitului de exploatare

20.73

15.35

17.15

58.79

58.09

58.34

Formula: MPE=profit de exploatare (venituri din exploatare – cheltuieli de exploatare)/cifra de afaceri

Necesităţi financiare Sumele necesare şi utilizarea lor Investiţia necesară este de 38.571 euro (135.000 lei), din care 15.714 euro (55.000 lei) capital social şi 22.857 euro (80.000 lei) capital împrumutat. Aceasta va fi folosită pentru achiziţionarea seminţelor şi a îngrăşămintelor ecologice, procurarea utilajelor şi

echipamentelor necesare producţiei, precum şi pentru achiziţionarea altor mijloace fixe, materii prime şi materiale consumabile sau plata drepturilor salariale. Modul de rambursare Moneda

RON

Valoare credit

80.000 ron

Valoare credit

22.857 euro

Durata creditului

6 ani

Perioadicitatea ratelor

1

Număr rate

60

Număr perioade plată

72

Perioada de graţie

12 luni

Rata dobânzii

8,00%

Avans

0%

Avans

0 ron

Anul contractării creditului

Anul N- 2014

Luna contractării creditului

1

Dobânda cumulată

22.133 ron

Rata creditului cumulată

80.000 ron

Total plăţi

102.133 ron

Plăţi suplimentare faţă de valoarea iniţială

27,67 %

Valoare constantă rată

1.333 ron

Valoare medie dobândă

307 ron

Valoare medie anuitate (rata creditului plus rata dobânzii)

1.641 ron

VI.MANAGEMENTUL RISCURILOR Pentru o fermă de cultivare a legumelor în sistem ecologic , pericolele principale apar mai ales în primii trei ani. Este posibil să fim afectaţi de eventuale creşteri de preţuri pentru materiile prime şi materialele consumabile, din cauza modificărilor de pe piaţă sau a variaţiilor cursului valutar. Este de asemenea posibil să ne confruntăm cu o creştere a taxelor de certificare şi recertificare ecologică. Efectele acestor riscuri pot fi diminuate prin constituirea unor rezerve de numerar(bani). Aspecte si domenii de risc Domeniu

Riscuri

Concurenţă

Creşterea concurenţei

1

Stabilirea unor relaţii durabile cu clienţii şi distribuitorii

Cheltuieli

Creşterea preţurilor materiilor prime

2

Cercetarea constant a pieţei furnizorilor pentru identificarea ofertelor optime

Legislaţie/

2

Reglementări

Inăsprirea condiţiilor legale de înfiinţare a fermelor de legumicultură şi agricultură in sistem ecologic şi a condiţiilor de comercializare a acestora

Adaptarea unor tehnologii şi a unui proces de producţie recomandat de specialişti, precum şi in accord cu reglementările europene

Flux de numerar

Lipsa lichidităţilor necesare în primii trei ani

3

Asigurarea încă din faza de construire a planului de afaceri , a banilor necesari pentru funcţionarea firmei în lipsa veniturilor din vânzări

2

Asigurarea condiţiilor tehnologice necesare, eventual prin acoperirea totală a fermei

Modificări atmosferice Creşterea diferenţelor de temperatură

Indicator*

Planul de reducere a efectelor

*) 0= inexistent 1= scăzu 2= moderat 3= ridicat

VII.IMPLEMENTAREA PLANULUI DE AFACERI Implementarea strategiei de afaceri a S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. va fi realizată prin aplicarea diagramei GANTT, detaliată după cum urmează: Denumire

Luna 1

Proiecte, aprobări, avize

2 

Amenajare teren Achiziţie mijloace fixe



3

4









6

7

8





Recrutare, selecţie şi angajare personal



Instruire şi verificare personal



Pornirea activităţii

5



 





9

10

11

12