32 1 2MB
CULTIVAREA LEGUMELOR
IN SISTEM ECOLOGIC 2010
I. Descrierea afacerii Misiunea firmei Descrierea firmei Obiectivele de afaceri Produsele si serviciile II. Planificare de marketing Piaţa-ţintă Industria Concurenţă Analiza SWOT Obiectivele de marketing III. Planificarea producţiei şi a operaţiunilor Obiectivele de producţie şi operaţiuni Strategia de producţie şi operaţiuni Amplasamente, terenurile, mijloace fixe şi obiectele de inventar Producţia şi serviciile Achiziţiile IV. Planificarea resurselor umane Obiectivele de resurse umane Analiza cerinţelor şi a necesarului de personal Recrutarea, selecţia şi integrarea Promovarea performanţelor Conducerea managerială V. Planificarea financiar-contabilă Obiectivele financiar contabile Strategia financiar-contabilă Necesitaţi financiare
VI. Managementul riscurilor VII.Implementarea planului de afaceri Planurile de acţiune Controlul
I.DESCRIEREA AFACERII Misiunea firmei Firma S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L este o firmă care are ca obiectiv de activitate producţia de legume în sistem ecologic, destinate consumului în stare crudă sau preparate ulterior în conserve, pentru persoane fizice sau jurdice din România/Germania/străinătate, la o calitate ridicată, certificate de organele de drept şi răspunzând celor mai exigente cerinţe ale pieţei.
Descrierea firmei Denumire, formă legală de organizare şi amplasare
Denumire legală: AGRO ECOLOGIC (S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L.); Tipul de societate comercială: S.R.L.; Data înfiinţării: 31.03.2009; Codul unic de înregistrare: R 7837832 din data de 28.03.2009 Numărul de ordine în registrul comerţului: J40/9974; Domeniul principal de activitate (conform C.A.E.N.): cultivarea plantelor, grădinăritul destinat pieţei, horticultura, cod CAEN 011; Activităţile principale(conform C.A.E.N.): cultivarea legumelor, a specialităţilor horticole şi a produselor de seră, cod CAEN 0112; Alte activităţi: cultivarea cerealelor, porumbului şi a altor plante n.c.a, cod CAEN 0111, cultivarea fructelor, nucilor, a plantelor pentru băutură şi mirodenii, cod CAEN 0113, activităţi de servicii anexe agriculturii, grădinărit peisagistic(arhitectură peisagistică), cod CAEN 0141; Valoarea capitalului social: 55.000 RON (conform dovada efectuării vărsământului de capital social din data de 1.03.2009 de Banca Comercială Română); Natura capitalului social: aport în numerar;
Durata de activitate a societăţii: nelimitată; Distribuirea acţiunilor: Asociat/acţionar Cojocaru Valentin Perju Codrin Radu George Slavnea Raluca
Nr.părţi sociale 500 200 200 100
Valoare parte socială 550 lei 550 lei 550 lei 550lei TOTAL:
Participarea la profit/pierdere 50% 20% 20% 10% 100%
Date de identificare a sediului social: str. Nicolae Titulescu,bloc 8, Craiova, jud.Dolj; Aria geografică deservită: România-Bucureşti, judeţele Mureş, Botoşani, Dolj, Sălaj, Neamţ. Germania-Frankfurt, Hamburg. Bulgaria-Sofia.
Obiectivele de afaceri Firma S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. doreşte ca în primii 6 ani de actrivitate vânzările să evolueze astfel: primii 3 ani vor fi ani de conversie şi nu se vor obţine venituri din vânzări de produse bio, investiţia iniţială concentrându-se pe tratarea şi pregătirea terenului, achiziţionarea seminţelor, utilajelor, etc. precum şi pe obţinerea de fonduri acordate de stat sau europene; în al patrulea an preconizăm ca vom înregistra venituri de 45.700 euro, în al cincilea an 48.000 euro, în al şaselea an 50.400 euro. Pentru aceasta vom urmări menţinerea chletuilelilor de exploatare cu identificarea unor furnizori alternativi de materii prime şi materiale
consumabile principale(pentru evitartea unor dependenţe periculoase), precum şi pregătirea şi stimularea personalului angajat suplimentar.
Utilitatea Agricultura ecologică are o mare contribuţie la dezvoltarea economică de durată şi joacă un rol important în îmbunătăţirea condiţiei mediului, prezervarea solului, îmbunătăţirea calităţii apelor, biodiversificarea şi protejarea naturii. Legumele produse în sistem ecologic sunt o alternativă tot mai căutată faţă de cele produse convenţional nu numai pentru calitatea şi gustul lor, dar mai ales pentru faptul că sunt extrem de sănătoase şi necesare pentru organismul uman. Metoda de creştere bazată pe factorii naturali favorizează dezvoltarea şi conservarea vitaminelor existente în legumele bio, astfel încât acestea pot fi utilizate nu doar din punct de vedere alimentar ci şi ca adevărate remedii naturale pentru diferite boli.
II.PLANIFICARE DE MARKETING Piaţa-ţintă, dimensiunea pieţei şi tendinţele de evoluţie Suprafaţa destinată agriculturii ecologice în UE-15 a crescut de la 0,7 milioane de hectare în 1993 şa 3,3 milioane de hectare în 1999 (aproximativ 2,6% din suprafaţa totală cultivată), pentru a ajunge la 5,1 milioane de hectare în 2003 şi respectiv 5,7 milioane de hectare în UE-23 (3,6% din totalul suprafeţelor agricole cultivate, conform datelor publicate de Comisia Europeană în noiembrie 2005). Suprafaţa alocată producţiilor ecologice în România reprezintă aproximativ un procent din totalul suprafeţei cultivate a ţării, conform informaţiilor oferite de Ministerul Agriculturii, respectiv 44.000 de hectare, din care circa 12.000 de hectare sunt cultivate cu cereale, 1000 de hectare cu legume si 50 de hectare cu pomi fructiferi. Cererea pentru astfel de legume cultivate în regim ecologic este în creştere cu 25% anual datorită nevoii tot mai mari de a trece la un regim de viaţă şi de alimentaţie sănătos şi eliminarea conservanţilor din alimente. De altfel creşterea nivelului de trai în România, diversificarea preferinţelor culinare ale europenilor, precum şi dezvoltarea în turism duc la o evoluţie a cerinţelor. Intrarea României în Uniunea Europeană a adus schimbări în mentalitatea conservatoare a românilor, iar aceste schimbări se reflectă în modul de viaţă, implicit şi sub aspectul culinar. Aspecte privind piaţa-ţintă Aspectele demografice Clienţi persoane fizice: Intervalele de vârstă: 18-80 ani Intervalele de venituri: medii-mari Sexul: feminin şi masculin Domiciliul: neimportant Ocupaţia: neimportant Starea civilă: neimportant Dimensiunea familiei: 2-4 membri Clasa socială: mediu-ridicat Nivelul de educaţie: mediu-superior
Proprietatea asupra locuinţei: neimportant Clienţi persoane juridice: Industria: comerţ, restaurante, industria alimentară, industria farmaceutică Vechimea în afaceri: minimum 2 ani pe piaţă Venituri de investiţii: neimportant Numărul de angajaţi: minimum 10 (restaurante, fabrici de producţie etc.) Aspectele geografice Zona geografică deservită: Europa de Nord-Vest Tip zonă: urban Densitatea populaţiei: neimportant Condiţii climaterice: climă rece
Segmentul de piaţă actual Piaţa produselor legumicole bio din România este de 10 firme ce conservă legumele produse în sistem ecologic. Acestea achiziţionează în total un număr de 20 de tone anual, iar firma noastră alimentează un procent de 35% din această cantitate pentru 40% din aceste firme.
Factori care influenţează comportamentul de cumpărare Factori
Indicativ *)
1.Marketing a) Caracteristici privind produsele/serviciile Gama (portofoliul) produselor Gama (portofoliul) serviciilor Calitatea Numele de marca
Descriere
3
Tomate,ardei,ceapa,salata,etc.
1
Activitati agricole pe baza de tarif sau contract
4 2
Gust,miros,aspect de calitate superioara si certificate bio Agro Ecologic,bio,etc.
Caracteristicile de originalitate Caracteristicile fizice Dimensiunea
0
Infatisarea Caracteristicile mecanice Abateri[limita] b) Caracteristici privind preturile produselor si serviciilor Pretul de baza Politica de preturi fata de intermediari Politica de preturi pentru valoarea totala a achizitiilor Politica de preturi pentru momentul su cuantumul achitarii facturilor Politica de preturi pentru
3 0 2
2
La produsele bio conteaza mai putin dimensiunea in special importante sunt calitatea si modul natural de productie Aspectul produselor denota calitatea si sanatatea acestora 0.1%/kg produse alterate
4 4
Intre 1,5-5 euro/kg Comision avantajos de _____
4
Reduceri de ______ peste cantitatea ______
3
Reduceri de pret,oferte multiple
2
Mai putin important la inceput,fiindca veti avea unul sau
activitati promotionale Politica de preturi in functie de pozitia geografica a clientilor Politica de preturi in functie de vechimea clientilor Modalitati de plata c) Caracteristici privind plasarea produselor si serviciilor Locurile de achizitionare Modalitatile de achizitionare Modalitatile de livrare Ritmicitatea livrarii 4 Conditiile de livrare Termenul de livrare Factori
4
poate doi clienti care va vor prelua marfa Pentru zonele cu cerere mare de produse bio puteti avea preturi mai ridicate
3
Reduceri de __% la clientii mai vechi de __
3
Plata in avans,virament,cu garantie,etc.
3 3 4
4 4 Indicativ *)
Transport terestru,feroviar,aerian,naval Cantitatea de ___tone legume se poate livra din ___ in __luni Transportul este asigurat de producator Se accepta intarziere in livrare de maximum 3 zile Descriere
Facilităţi la livrare
3
Transportul până la poarta fabricii
Modalităţi de recepţie
3
Nr. Persoane din partea fiecărei firme,documente ce se intocmesc etc.
Modalităţi de transport
4
Modalitatea transportului;
ambalajul ______
d) Caracteristici privind promovarea produselor şi serviciilor Activităţile de publicitate Elemente de reprezentare a imaginii firmei
4
Eticheta,Bio,logoul,emblema sau sloganul
Tipuri de publicitate utilizate
3
Mai putin la inceput,pe masura ce va extindeti este bine sa va inscrieti in cataloage de specialitate etc.
Mediile de transmitere a mesajelor publicitare
3
Internet,cataloage de specialitate
Obiecte promotionale utilizate
1
Tehnici de merchandising
2
Vanzare directa
Metodele de contactare a clientilor
3
Contactarea directa,oferte prin posta electronica si posta scrisa
Activitatile de relatii publice Campaniile de relatii publice utilizate
3
Publi-reportaje despre ferma dumneavoastra
Mediile de transmitere a mesajelor de relatii publice
3
Publicarea in reviste de specialitate,reviste de afaceri,ziare de larga audienta etc.
Instrumentele de transmitere a mesajelor de relatii publice
2
Articole diverse
2.Alte caracteristici Influenta sezoniera
4
Perioadele in care sunt vanzari
Influenta schimbarilor in economie
3
Scaderea subventiilor acordate de stat etc.
Forta vanzarilor
Industria Factorii sezonieri Denumire
Gradul de sezonalitate *)
Descriere
Comportamentul concurentei
Comportamentul firmei
Sarbatorile
4
Cresterea cererii de legume ecologice la export cu 30%
Oferte avantajoase de pret
Oferte avantajoase de pret si de livrare
Vara
4
Cererea mare la export
Oferte de pret etc.
Oferte de pret etc.
Iarna
1
Cantitatea de produse ce se pot vinde –mica sau deloc
Au avantaj pe piata fermele acoperite,sere-productie tot anul
Incheiere de contracte avantajoase pentru viitor
Altele
)* 0=inexistent 1=scăzut 2=moderat 3=ridicat 4=foarte ridicat
Concurenţa Concurenţii viitori În zona în care activează pe piaţă S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. există condiţii climaterice şi de sol excelente pentru cultivarea legumelor în sistem ecologic, pământ suficient pentru a se putea extinde ferma în eventualitatea unei dezvoltări viitoare. Aceste motive sunt suficiente pentru a atrage concurenţi viitori pe piaţa de cultivare a legumelor în sistem ecologic, chiar în zona în care îşi desfăşoară activitatea S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. Concureţii actuali care intenţionează să-şi diversifice activitatea În zona în care activează pe piaţă S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. fiind o zonă cu teren deosebit de bun activează şi alte ferme, precum şi o fermă de producţie a laptelui ecologic şi una de cultivare a grâului şi porumbului în sistem bio. Observând potenţialul
deosebit al afacerii legumicole în sistem ecologic, precum şi posibilitatea extinderii în zonă, cele două ferme intenţionează să îşi diversifice activitatea şi în domeniul producţiei de legume ecologice.
Concurenţii actuali care intenţionează să părăsească ţara În zona în care activează S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. mai există încă două ferme de producţie legumicultură în sistem ecologic. Datorită faptului că acestea nu au posibilitatea de extindere, nemaiavând posibilitatea să achiziţioneze teren în zonă, cele două ferme îşi reconsideră activitatea şi în maximum 1 an intenţionează să părăsească ţara. Bariere la intrare Tipul barierei
Intensitatea factorului *)
Descriere
Cheltuieli mari de operare
3
Mana de lucru scumpa
Experienta necesara
2
Trebuie cunoscut modul de pregatire a terenului,perioada de insamantare,cules,tratarea si apararea legumelor contra bolilor si daunatorilor in sistem ecologic etc.
Problemele tehnice si tehnologice
3
Utilaje scumpe,greu de intretinut
Lipsa furnizorilor si distribuitorilor
3
Se stabilesc contacte cu diversi furnizori de materii prime(ex. seminte,rasad etc.) si distribuitori care iau marfa direct pentru export
Reglementari legislative
4
Intrarea in Uniunea Europeana va impune tot mai multe norme cu privire la agricultura ecologica: certificari si inspectii periodice etc.
Piata saturata
0
-
Marcile inregistrate
1
Nefiind inca concurenta nu se impune un nume de marca pe piata produselor bio in Romania.Este important numele firmei pentru a fi retinut usor in limbile de circulatie internationala.
)* 0=niciuna 1=scăzută 2=medie 3=mare
Analiza SWOT Puncte tari: -productivitatea înaltă; -buna gestionare a aprovizionării; -amplasare excelentă; -echipamentele specializate; Puncte slabe: -dificultăţile legate de profitabilitatea inexistentă în primii 2-3 ani; -lichiditatea fluxului de numerar în primii 3 ani; -slaba automatizare; -datoriile; Oportunităţile: -piaţa de desfacere în dezvoltare; -concurenţa slabă;
-cheltuieli relativ scăzute cu materiile prime şi materialele consumabile; -personalul poate fi găsit mai uşor datorită muncii ce nu necesită cunoştinţe foarte complexe; -subvenţii din partea statului; Ameninţările: -concurenţa acerbă; -aplicare de noi standarde majorează costurile de producţie;
Obiectivele de marketing 1. Creşterea vânzărilor cu 50% anual în anii 3-5 2. Creşterea cotei de piaţă în al doilea an de la 10% la 15% 3. Introducerea unui nou produs pe piaţă şi realizarea de vânzări în valoare de 10% pe an din totalul vânzărilor, timp de cinci ani
III.PLANIFICAREA PRODUCŢIEI ŞI A OPERAŢIUNILOR Obiectivele de producţie şi operaţiuni Pentru o firmă de legumicultură în sistem ecologic, obiectivul de producţie principal este menţinerea marjei profitului de exploatare în jurul unui procent de 17% în fiecare an pentru următorii 3 ani şi creşterea acestuia la peste 50% începând cu anul N+3.
Strategia de producţie şi operaţiuni Amplasamentul poate fi folosit pentru a se mări capacitatea de producţie sau spaţiile de depozitare pot fi optimizate (îmbunătăţite) pentru a se reduce costurile de întreţinere (mai ales în zonele unde diferenţele de temperatură de la un anptimp la altul sunt considerabile). Eventual dacă terenul sau spaţiul este închiriat se poate decide achiziţionarea acestuia (pentru a elimina cheltuiala cu chiria).
Amplasamente, terenurile, mijloace fixe şi obiectele de inventar a) Amplasamentele principale: -adresa amplasamentului: str. Traian Vuia, Craiova, jud.Dolj, Piaţa Verde; -suprafaţa: 400 metri pătraţi -drepturi de proprietate: existente -descrierea destinaţiei: de pe strada str. Nicolae Titulescu, Craiova, tot înainte şi a treia străduţă la dreapta, strada Traian Vuia, clădirea sediului este verde, două etaje, iar lângă ea se afla piaţa unde se vând produsele;piaţa este acoperită şi construită după standardele europene -parcarea: vis-a-vis de clădire se afla o parcare cu 100 de locuri disponibile -posibilităţile de depozitare: produsele sunt transportate cu vehicolele speciale de transport până la hala de depozitare care se află la 200 de metri de sediul principal b) Spaţiile destinate producţiei sau prestării de servicii:
-adresa amplasamentului: str. Traian Vuia, Craiova, jud.Dolj, Piaţa Verde -suprafaţa: 60% din întreaga suprafaţă existentă -drepturi de proprietate: existente -detalii privind utilităţile: Apă curentă: existentă; fiecare spaţiu are propria sa instalaţie Canalizare: existentă Gaz metan: existent în clădirea principală Energie electrică: existentă Energie termică: existentă Telefonie digitala: existentă Spaţii de depozitare: existente Facilităţi de încărcare:existente Toalete: existente Căi de acces(terestre): existente -modalităţi de dezvoltare a spaţiilor pentru a face faţă creşterii cererii: 20% din suprafaţa totală
Terenuri, mijloace fixe şi obiecte de inventar Dacă vom dori în anul N+1 de planificare un utilaj de o anumită valoare, cifra de afaceri necesară trebuie să genereze un profit care sa ne ofere la acel moment necesarul de lichidităţi financiare în firmă pentru a realiza achiziţionarea. Obiectele de inventar sunt greblele şi alte instrumente de grădinărit.
Mijloace fixe şi obiecte de inventar
Nr. de ordine
Denumire
Clasificare contabila
Nr. buc.
Furnizor
Grad utilizare
Starea
Data achizitie
Perioada Valoare/buc. amortizare (ani) (RON,fara TVA)
Mijloace fixe amortizabile de achizitionat
Valoare amortizare (RON)
Total RON (fara TVA)
91.450
Total RON (cu TVA)
Total euro (cu TVA)
108.826
31.093
1
Rotosapa la 1820 cm
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
1.000
14
1.000
1.190
340
2
Cultivator CPL 2,8
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
2.000
28
2.000
2.380
680
3
Modelator MMS 2,8
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
1.750
24
1.750
2.083
595
4
Freza legumicola FPL 4
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
4.500
63
4.500
5.355
1.530
5
Tractor
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
24.500
340
24.500
29.155
8.330
6
Grapa de nuiele/metalica/ grapa cu discuri
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
14.000
194
14.000
16.660
4.760
7
Motocultor prevazut cu freze
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
3.500
49
3.500
4.165
1.190
8
Alte unelte pentru gradinarit(sape,c oase,lopeti etc.)
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
3
700
19
700
833
238
9
Ladite pentru stocare si transport(sau
2814.4
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
3
3.500
97
3.500
4.165
1.190
similare) 10
Sistem irigatii
2812.8
1
11
Depozit pentru stocarea productiei obtinute
2812.2
1
12
Spatiu inchis pentru rasaduri
2812.2
1
Mana a doua
Mana a doua
Buna
Buna
mar.2007
feb.2007
6
30.000
417
30.000
35.700
10.200
10
2.000
17
2.000
2.380
680
10
4.000
33
4.000
4.760
1.360
Producţia şi serviciile Evoluţia producţiei de legume în sistem ecologic, a preţurilor orientative practicate la vânzare şi a veniturilor potenţial realizabile Denumire
UM
Anul N 1
2 3
4 5 6
7
Total N 8
9
10
11 12
1 Productie tomate (25 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune
kg
25.000
25.000
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune
kg
25.000
25.000
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
0
0
0
0 0 0
0
0 0,60
0
0
0
0
0 0.60
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)
ron
0
0
0
0 0 0
0
%
15.000
0
0
0
0
21,1%
15.000 19,0%
2 Productie morcovi (20 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune)
kg
20.000
20.000
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune)
kg
20.000
20.000
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron 0
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0,40 0
0
0 0 0
%
0 0,40
8.000
0
0
0
0
0
8.000
100,0%
0,0%
10,1%
3 Productie fasole (20 t/ha) a
Volum vanzari(stocuri-iesiri din gestiune
kg
20.000
20.000
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune)
kg
20.000
20.000
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron 0
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)
4 Productie ceapa (30 t/ha)
%
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
1,00 0
0
0 0 0
0
20.000
0,0%
28.2%
0 1,00
0
0
0
0
20.000 25,3%
a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune)
kg
30.000
30.000
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune)
kg
30.000
30.000
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron 0
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)
0
0
0
0
0
0 0 0
0 0 0
%
0
0
0
0
0
0
0
0,50
0,50
0
15.000
15.000
0,0%
21,1%
19,0%
5 Productie castraveti (40 t/ha) a
Volum vanzari(stocuri-iesiri din gestiune)
kg
40.000
40.000
b
Volum productie(stocuri-intrari in gestiune) kg
40.000
40.00
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
0
0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0.50 0
0 0
0 0 0
0 0.50
0
20.000
0
0
0
0
20.000
0.0%
28.2%
25.3%
6 Productie lucerna (5 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune
kg
5.000
5.000
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg
5.000
5.000
c
Stoc
kg
0
0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
0.20 0
0 0
0 0 0
0
1.000
0.0%
1.4%
0.20 0
0
0
0
1.000 1.3%
7 Productie salata( 15 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune
kg
0
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg
0
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
0
0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0.00
0
0 0
0 0 0
0
0
0.0%
0.0%
0
0
0
0
0 0.0%
8 Productie ardei gras (32 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune
kg
0
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg
0
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0.00
0
0
0
0 0 0
0
0
0.0%
0.0%
0
0
0
0
0 0.0%
9 Productie varza (35 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune
kg
0
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg
0
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0.00
0
0
0
0 0 0
0
0
0.0%
0.0%
0
0
0
0
0 0.0%
10 Productie porumb zaharat (7 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune
buc
0
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune buc
0
c
Stoc
buc
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0.00
0
0
0
0 0 0
0
0
0.0%
0.0%
0
0
0
0
0 0.0%
11 Productie vinete (35 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune
kg
0
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg
0
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0.00
0
0
0
0 0 0
0
0
0.0%
0.0%
0
0
0
0
0 0.0%
12 Productie ridichi (25 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune
kg
0
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg
0
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0.00
0
0
0
0 0 0
0
0
0.0%
0.0%
0
0
0
0
0 0.0%
13 Productie pepeni (35 t/ha) a
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune
kg
0
b
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg
0
c
Stoc
kg
d
Pret unitar (fara TVA)
ron
e
Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0.00
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) % Total venit(fara TVA)
ron
0
0
0
0 0 0
0.0%
0.0%
8.000
71.000
0.0% 0
0
Achiziţiile Persoana cu putere de decizie în aprovizionare: personalul executiv existent Materiile prime/materialele cheie necesare: seminţe,utilaje pentru întreţinerea terenurilor, mijloace de transport, utilaje pentru transportarea şi depozitarea produselor, etc.
Cheltuieli privind seminţele şi materialele de plantat (RON fără TVA) (Calcul de cheltuieli privind achiziţionarea de seminţe realizat pe baza asolamentului propus de 6 hectare pe suprafaţa căruia se rotesc anual şase culturi diferite)
Nr.or Denumire d. 1.
Seminţe tomate (250 g/ha)
2.
Seminţe morcov (5 kg/ha)
1 2 3
4 5
112
900
6 7 8
11 9 112 Anul N 1 2 0
4
53
6 7 8 9 10
1 1
1 2
Anul N+1 Anul N+2 Anul N+3Anul N+4
112
112
112
900
9 0 0
900
900
3.
Seminţe fasole (20 kg/ha)
4.
Seminţe ceapa (3 kg/ha, la cultura prin răsad)
5.
Seminţe castraveţi (6 kg/ha)
6.
Seminţe lucernă (15 kg/ha)
7.
Seminţe salată (2 kg/ha)
0
8.
Seminţe ardei gras (1,2 kg/ha)
0
0
1.100
100
9.
Seminţe varză (300 g/ha)
0
0
100
375
10.
Seminţe porumb yaharat (10 kg/ha)
0
0
375
11.
Seminţe vinete (1 kg/ha)
0
0
1.050
12.
Seminţe ridichi (4
0
0
240
450
970
900
225
450
450
450
970
9 7 0
970
900
2 2 5
225
264
450
0
900
900
900
225
225
225
225
264
kg/ha) 13.
Seminţe pepeni (3 kg/ha) Total cheltuieli cu seminţele şi materialele de plantat
0
0 0 2.095 0 1.462 0 0 0
00 00
3.557
0
0 0
2 264 562 0 0 0 0 0 . 0 9 5
0
0
2.921
684
3.675
3.474
2.162
IV.PLANIFICAREA RESURSELOR UMANE Obiectivele resurselor umane Unul din obiectivele de resurse umane poate fi reducerea absenteismului la locul de muncă cu 10% în fiecare an, timp de 5 ani, sau eliminarea fluctuaţiilor de personal (angajaţi care îşi dau demisia pentru a-şi schimba locul de muncă).
Analiza cerinţelor şi a necesarului de personal Structura de personal Numărul total de angajaţi: -pe perioadă nedeterminată: 10 -pe perioada determinată: 10 Numărul total al colaboratorilor: -permanenţi: 5 -temporari: 5 Numărul de schimburi:2 Durata schimbului: 8 ore Modul de organizare: -echipă -individual Persoanele care supraveghează angajaţii: personal specializat Alte cheltuieli privind angajaţii: prime, bonusuri pentru atingerea obiectivelor
Recrutarea,selecţia şi angajarea Recrutarea personalului Procesul de recrutare se va face după următoarele etape generale: a) Redactarea anunţului de recrutare b) Publicarea anunţului de recrutare c) Primirea CV-urilor şi a scrisorilor de intenţie d) Completarea formularelor de candidatură e) Compararea şi trierea CV-urilor, a scrisorilor de intenţie şi/sau a formularelor de candidatură Selecţia personalului Etapele procesului de selecţie sunt următoarele: a) Anunţarea şi susţinerea interviurilor b) Testarea candidaşilor c) Luarea deciziei de angajare d) Acceptarea/respingerea candidaţilor e) Pregătirea începerii propriu-zise a activităţii angajatului
Promovarea performanţelor Personalul angajat este performant atunci când este eficient, productiv, inovativ şi loial. Pentru domeniul de activitate al legumiculturii ecologice, toate acestea se pot obţine doar printr-o pregătire, perfecţionare, dezvoltare profesională adecvată şi printr-o stimulare a performanţelor.
Instruirea profesională Instruirea are loc de-a lungul întregii cariere şi este împărţită în trei categorii: 1. Pregătirea profesională - urmăreşte dezvoltarea unmor noi capacităţi profesionale. Acestea se pot realiza la locul de muncă, dar exostă ca variante şi delegarea sarcinilor, şnlocuirea temporară a şefului ierarhic, rotaşia pe posturi, participarea la instructaje şi program de pregătire profesională, participarea la şedinţe şi conferinţe, cursuri diverse. 2. Perfecţionarea profesională - vizează îmbunătăţirea capacităţii profesionale existente. Aceasta include calificarea şi policalificarea, de aceea angajaţii vor fi capabili să realizeze sarcini mai diverse. Motivul poate fi achiziţionarea unor noi utilaje ce necesită cunoştinţe superioare pentru utilizare sau eliminarea unor etape ale procesului de producţie datorită achiziţionării unor echipamente automatizate, fapt ce generează restructurări ale personalului. 3. Dezvoltarea profesională – este procesul de instruire care are ca obiectiv însuşirea cunoştinţelor utile, atât în raport cu poziţia actuală, cât şi cu cea viitoare în cadrul firmei noastre. Vom utiliza programele de dezvoltare mai ales pentru personalul care a avansat.
III.PLANIFICAREA FINANCIAR-CONTABILĂ Obiectivele financiar contabile În următorii şase ani S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. urmăreşte din punct de vedere financiar-contabil: -reducerea riscurilor financiare prin creşterea cifrei de afaceri anuale cu 10% faţă de anul precedent, timp de cinci ani; -rezolvarea situaţiilor neprevăzute prin constituirea anuală de rezerve în procent de 5% din profitul net al anului precedent, timp de trei ani, şi creşterea profitului net anual cu 10% timp de cinci ani; -reducerea costului finanţării prin creşterea capitalului propriu al firmei cu 5% anual timp de cinci ani, şi scăderea procentului din profitul net anual destinat distribuirii dividendelor, cu 5% în următorii trei ani.
Strategia financiar- contabilă Pentru o fermă de legumicultură în sistem ecologic strategiile financiar-contabile ar putea fi abordate astfel: 1. Veniturile din vânzări- menţinerea sau creşterea venitului lunar/anual provenit din vânzarea unei anumite cantităţi de legume; 2. Cheltuielile de exploatare- reducerea, menţinerea sau creşterea costurilor directe şi/sau indirecte de producţie pe perioada planificată; 3. Contul de profit şi pierdere- menţinerea sau creşterea procentuală a profitului net previzionat, comparativ cu perioadele anterioare; 4. Fluxul de numerar- menţinerea sau creşterea într-un anumit procent al lichidităţilor, lunar sau anual, pe perioadă planificată. Cheltuieli de demarare Nr.de ordine
Denumire
Grad utilizare
Mijloace fixe amortizabile de achiziţionat
Data achiziţiei
Total RON (cu TVA) Total euro (cu TVA)
108.826 ron
31.093
1.
Rotosapa la 18-20 cm
Mâna a doua
Ian. 2012
1.190
340
2.
Cultivator CPL 2,8
Mâna a doua
Ian. 2012
2.380
680
3.
Modelator MMS 2,8
Mâna a doua
Ian. 2012
2.083
595
4.
Freză legumicolă FPL 4
Mâna a doua
Ian. 2012
5.355
1.530
5.
Tractor
Mâna a doua
Ian. 2012
29.155
8.330
6.
Grapă de nuiele/metalică/grapă cu discuri
Mâna a doua
Ian. 2012
16.660
4.760
7.
Motocultor prevăzut cu freze
Mâna a doua
Ian. 2012
4.165
1.190
8.
Alte unelte pentru grădinărit (sape, coase,lopeţi,etc.)
Mâna a doua
Ian. 2012
833
238
9.
Lădiţe pentru stocare şi transport
Mâna a doua
Ian. 2012
4.165
1.190
10.
Sistem irigaţii
Mâna a doua
Ian. 2012
35.700
10.200
11.
Depozit pentru stoarea producţiei obţinute
Nou
Mar.2012
2.380
680
12.
Spaţiu inchis pentru răsaduri
Nou
Feb.2012
4.760
1.360
Cheltuieli de exploatare Denumire cont
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL
Cheltuieli privind stocurile
400
400
5,125
300
1,162
150
150
650
450
300
300
400
9,787
Materii prime
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Materii consumabile
100
100
4,925
200
1,112
100
100
600
400
200
100
100
8,037
Cheltuieli privind combustibilul
100
100
400
200
100
100
100
200
400
200
100
100
2100
Cheltuieli privind piesele de schimb
0
0
400
0
0
0
0
400
0
0
0
0
800
Cheltuieli privind seminţele şi materialele de plantat
0
0
1,125
0
1,012
0
0
0
0
0
0
0
2,137
Cheltuieli privind alte materiale consumabile
0
0
3,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,000
Alte cheltuieli de afară
300
300
200
100
50
50
50
50
50
100
200
300
1,750
Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi
300
0
300
0
0
0
0
300
0
0
0
0
900
Cheltuieli cu întreţinerea şi reparaţiile
0
0
300
0
0
0
0
300
0
0
0
0
600
Cheltuieli cu primele de asigurare
300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
300
Cheltuieli cu alte servicii executate de terţi
1,690
190
210
190
190
190
200
210
190
190
190
190
3,830
Cheltuieli cu colaboratorii
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
1800
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile 1,500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,500
Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii
40
40
60
40
40
40
50
60
40
40
40
40
530
Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Cheltuieli cu personalul
535
535
2,140
2,675
2,675
2,675
7,356
7,356
2,675
2,675
663
663
32,635
Cheltuieli cu salariile personalului
332
332
1,328
1,620
1,620
1,620
4,455
4,455
1,620
1,620
405
405
19,812
Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială
203
203
812
1,055
1,055
1,055
2,901
2,901
1,055
1,055
264
264
12,823
Cheltuieli cu amortizările şi provizioanele
Cheltuieli de exploatare privind amortizările şi provizioanele
1,245
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
15,475
Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizărilor
1,245
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
15,475
TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE
4,170
2,403
9,070
4,460
5,322
4,310
9,001
9,811
4,610
4,460
2,454
2,554
62,627
Cheltuieli de personal Denumire
Anul N
Total
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Număr angajaţi
1
1
4
4
4
4
11
11
4
4
1
1
4
Salariu brut-angajat /exclusiv beneficii neînregistrate în cartea de muncă)
400
400
400
500
500
500
500
500
500
500
500
500
5.700
Salariu brut/total angajaţi (exclusiv beneficii neînregistrate în cartea de muncă)
400
400
1.600
2.000
2.000
2.000
5.500
5.500
2.000
2.000
500
500
24.400
1. Personal de conducere Număr angajaţi 2. Personal direct productive
Salariu net/angajat
332
332
332
405
405
405
405
405
405
405
405
405
4.641
Salariile nete/total angajaţi
332
332
1.328
1.620
1.620
1.620
4.455
4.445
1.620
1.620
405
405
19.812
Beneficii/angajat(neînregistrate 0 în cartea de muncă)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Beneficii/total angajaţi (exclusiv contribuţii sociale)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Câştig salarial/angajat (salariu net + beneficii neînregistrate în cartea de muncă)
332
332
332
405
405
405
405
405
405
405
405
405
4.641
Contribuţii sociale datorate de angajaţi/angajat
68
68
68
85
85
85
85
85
85
85
85
85
969
Contriutii sociale datorate de angajaţi/total angajaţi
68
68
272
340
340
340
935
935
340
340
85
85
4.148
Contributii sociale datorate de angajatori/angajat
135
135
135
169
169
169
169
169
169
169
169
169
1.924
Contributii sociale datorate de angajatori/total angajaţi
135
135
540
675
675
675
1.856
1.856
675
675
169
169
8.235
Impozit pe salarii/angajat
0
0
0
10
10
10
10
10
10
10
10
10
90
Impozit pe salarii/total angajaţi 0
0
0
40
40
40
110
110
40
40
10
10
440
Contribuţii sociale şi alte reţineri salariale
Total contribuţii sociale şi alte reţineri/angajat
203
203
203
264
264
264
264
264
264
264
264
264
2.983
Total contribuţii sociale şi alte reţineri/total angajaţi
203
203
812
1.055
1.055
1.055
2.901
2.901
1.055
1.055
264
264
12.823
Total parţial (salarii nete + contribuţii si reţineri + beneficii/total angajaţi)
535
535
2.140
2.675
2.675
2.675
7.356
7.356
2.675
2.675
669
669
32.645
Număr total angajaţi
1
1
4
4
4
4
11
11
4
4
1
1
4
Salarii brute/total angajaţi (exclusiv beneficii înregistrate în cartea de muncă)
400
400
1.600
2.000
2.000
2.000
5.500
5.500
2.000
2.000
500
500
24.400
Salarii nete/total angajaţi
332
332
1.328
1.620
1.620
4.455
4.455
1.620
1.620
1.620
405
405
19.812
Beneficii /total angajaţi (exclusiv contribuţii sociale)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total contribuţii sociale şi alte reţineri/total angajaţi
203
203
812
1.055
1.055
1.055
2.901
2.901
1.055
1.055
264
264
12.823
TOTAL CHELTUIELI DE PERSONAL (salarii nete + contribuţii şi reţineri + beneficii/total angajaţi)
535
535
2.140
2.675
2.675
2.675
7.356
7.356
2.675
2.675
669
669
32.635
TOTAL (1+2)
Contul de profit şi pierdere pe anul N Denumirea indicatorului
1
Cifra de afaceri netă Producţia vândută Venituri din exploatare(tot)
5 a
Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile Alte cheltuieli materiale
b c 6 a b 7 a b C 8 a b
Alte cheltuieli externe Cheltuieli privind mărfurile Cheltuieli cu personalul Salarii şi indemnizaţii Cheltuieli cu asigurările Ajustările de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale Cheltuieli Venituri Alte cheltuieli de exploatare Cheltuieli privind prestaţiile externe Cheltuieli cu impozite şi taxe Cheltuieli de exploatare
Nr. Rd.
N 2 0 0 0 100
3 0 0 0 4.925
4 0 0 0 200
5 0 0 0 1.112
6 0 0 0 100
7 8.000 8.000 8.000 100
8
1 2 10 11
1 0 0 0 100
600
9 0 0 0 400
10 0 0 0 200
11 0 0 0 100
12 0 0 0 100
12 13 14 15 16 17 18
0 300 0 535 332 203 124
0 300 0 535 332 203 127
0 200 0 2.140 1.328 812 129
0 100 0 2.675 1.620 1.055 129
0 50 0 2.675 1.620 1.055 129
0 50 0 2.675 1.620 1.055 129
0 0 7.356 4.455 2.901 129
0 50 0 7.356 4.455 2.901 129
0 50 0 2.675 1.620 1.055 129
0 100 0 2.675 1.620 1.055 129
0 200 0 669 405 264 129
0 300 0 669 405 264 129
19 20 24 25
124 0 199 199
127 0 19 19
129 0 51 51
129 0 19 19
129 0 19 19
129 0 19 19
129 0 20 20
129 0 51 51
129 0 19 19
129 0 19 19
129 0 19 19
129 0 19 19
26
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
417
240
9.070
4.460
5.322
4.310
9.001
9.811
4.610
4.460
2.454
2.554
33 34 39
0 417 0
0 240 0
0 907 0
0 446 0
0 532 0
0 431 0
0 100 0
61.189
0 461 0
0 446 0
0 245 0
0 255 0
50
71.000 71.000 71.000
Rezultatul din exploatare: -Profit -Pierdere Venituri din dobânzi
0 0
Total N 79.000 79.000 79.000
0 0
0
-de la entiţăţi afiliate Alte venituri financiare Venituri financiare TOTAL
9
Cheltuieli privind dobânzile Alte cheltuieli financiare Total cheltuieli financiare
40 41 42 46 48 49
0 0 0 0 0
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
0 0 533 0 533
50 51
0 0
0 533
0 533
0 533
0 533
0 533
0 533
0 533
0 533
0 533
0 533
0 533
52 53 54 55
0 417 0 0
0 293 0 0
0 960 0 0
0 499 0 0
0 585 0 0
0 484 0 0
0 153 0 0
6065 0 0 0
0 514 0 0
0 499 0 0
0 298 0 0
0 308 0 0
56 57 58 59
0 0 0 417
0 0 0 293
0 0 0 960
0 0 0 499
0 0 0 585
0 0 0 484
0 0 800 953
0 0 7100 1034
0 0 0 514
0 0 0 499
0 0 0 298
0 0 0 308
60 61 62 63
0 417 0 0
0 293 0 0
0 960 0 0
0 499 0 0
0 585 0 0
0 484 0 0
0 153 0 0
6065 0 427 0
0 514 0 0
0 499 0 0
0 298 0 0
0 308 0 0
64 65
0 417
0 293
0 960
0 499
0 585
0 484
0 153
5638 0
0 514
0 499
0 298
0 308
Rezultat financiar: -Profit -Pierdere Rezultatul curent(ordinar) -Profit -Pierdere Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare Rezultatul extraordinar: -Profit -Pierdere Venituri totale Cheltuieli totale Rezultatul brut: -Profit -Pierdere Impozitul pe profit Alte impozite Rezultatul net al exerciţiului -Profit -Pierdere
Previziuni privind indicatori de eficienţă a) Indicatori de îndatorare Ratele specifice acestui indicator sunt: 1. Rata datoriilor 2. Rata de acoperire a capitalului propriu 3. Indicatorul privind acoperirea dobânzilor 4. Rata de solvabilitate 5. Rata de acoperire a serviciului datoriilor.
RATA DE ACOPERIRE A DOBÂNZILOR Anul Denumire N+3
Anul N
Anul N+1
Anul N+2
(RON)
(RON)
Anul N+4
Anul N+5
(RON)
(RON)
(RON)
(RON) Profit înainte de impozitare şi plata dobânzilor
16,373
11,206
13,290
94,060
97,586
102,919
Cheltuieli cu dobânda
5,867
5,911
4,844
3,778
2,711
1,644
Rata de acoperire a dobânzilor
2,79
1,90
2,74
24,90
36
63
Formula: RAD=Profit înainte de impozitare şi plata dobânzilor/Cheltuieli cu dobânda
RATA DE ACOPERIRE A SERVICIULUI DATORIILOR Denumire
Anul N
Anul N+1
Anul N+2
Anul
Anul
N+3
N+4
Anul N+5
Profit de activitate după impozitare
6,231
1,899
70,944
75,837
79,695
85,071
Dobânzi
5,867
5,911
4,844
3,778
2,711
1,644
TOTAL 1
12,098
7,810
11,938
79,615
82,406
86,715
Dobânzi
5,867
5,911
4,844
3,778
2,711
1,644
Rata de rambursare a împrumuturilor pe termen lung
0
13,333
13,333
13,333
13,333
13,333
TOTAL 2
5,867
19,244
18,178
17,111
16,044
14,978
Rata de acoperire a datoriilor
2,06
0,41
0,66
4,65
5,14
5,79
(Total 1 / Total 2)
Formula: RASD=(profit din activitate după impozitare+dobânzi)/(dobânzi+rata de rambursare a împrumuturilor pe termen lung)
b) Indicatori de gestiune (de activitate) Principalele rate de gestiune sunt: 1. Viteza de rotaţie a activelor circulante 2. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate 3. Viteza de rotaţie a activelor totale 4. Viteza de rotaţie a stocurilor 5. Viteza de rotaţie a creanţelor 6. Viteza de rotaţie a furnizorilor. c) Indicatori de rentabilitate 1. Marja profitului de exploatare 2. Marja profitului net 3. Rentabilitatea capitalului propriu 4. Rentabilitatea activelor totale 5. Rentabilitatea activelor fixe 6. Rentabilitatea capitalului permanent 7. Marja cossturilor bunurilor vândute 8. Marja brută din vanzări (marja profitului de exploatare) 9. MARJA PROFITULUI NET Denumire
Profit net
Anul
Anul
Anul
Anul
Anul
Anul
N
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
6.231
1.899
7.094
75.837
79.837
85.071
Cifra de afaceri
79.000
73.000
77.500
160.000
168.000
176.400
Marja profitului de exploatare
7.89
2.60
9.15
47.40
47.44
48.23
Formula: MPN=(profit net/cifra de afaceri) x 100
MARJA PROFITULUI DIN EXPLOATARE (MARJA BRUTĂ DIN VÂNZĂRI) Denumire
Anul
Anul
Anul
Anul
Anul
Anul
N
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
Profit net
16.373
11.206
13.290
94.060
97.586
102.919
Cifra de afaceri
79.000
73.000
77.500
160.000
168.000
176.400
Marja profitului de exploatare
20.73
15.35
17.15
58.79
58.09
58.34
Formula: MPE=profit de exploatare (venituri din exploatare – cheltuieli de exploatare)/cifra de afaceri
Necesităţi financiare Sumele necesare şi utilizarea lor Investiţia necesară este de 38.571 euro (135.000 lei), din care 15.714 euro (55.000 lei) capital social şi 22.857 euro (80.000 lei) capital împrumutat. Aceasta va fi folosită pentru achiziţionarea seminţelor şi a îngrăşămintelor ecologice, procurarea utilajelor şi
echipamentelor necesare producţiei, precum şi pentru achiziţionarea altor mijloace fixe, materii prime şi materiale consumabile sau plata drepturilor salariale. Modul de rambursare Moneda
RON
Valoare credit
80.000 ron
Valoare credit
22.857 euro
Durata creditului
6 ani
Perioadicitatea ratelor
1
Număr rate
60
Număr perioade plată
72
Perioada de graţie
12 luni
Rata dobânzii
8,00%
Avans
0%
Avans
0 ron
Anul contractării creditului
Anul N- 2014
Luna contractării creditului
1
Dobânda cumulată
22.133 ron
Rata creditului cumulată
80.000 ron
Total plăţi
102.133 ron
Plăţi suplimentare faţă de valoarea iniţială
27,67 %
Valoare constantă rată
1.333 ron
Valoare medie dobândă
307 ron
Valoare medie anuitate (rata creditului plus rata dobânzii)
1.641 ron
VI.MANAGEMENTUL RISCURILOR Pentru o fermă de cultivare a legumelor în sistem ecologic , pericolele principale apar mai ales în primii trei ani. Este posibil să fim afectaţi de eventuale creşteri de preţuri pentru materiile prime şi materialele consumabile, din cauza modificărilor de pe piaţă sau a variaţiilor cursului valutar. Este de asemenea posibil să ne confruntăm cu o creştere a taxelor de certificare şi recertificare ecologică. Efectele acestor riscuri pot fi diminuate prin constituirea unor rezerve de numerar(bani). Aspecte si domenii de risc Domeniu
Riscuri
Concurenţă
Creşterea concurenţei
1
Stabilirea unor relaţii durabile cu clienţii şi distribuitorii
Cheltuieli
Creşterea preţurilor materiilor prime
2
Cercetarea constant a pieţei furnizorilor pentru identificarea ofertelor optime
Legislaţie/
2
Reglementări
Inăsprirea condiţiilor legale de înfiinţare a fermelor de legumicultură şi agricultură in sistem ecologic şi a condiţiilor de comercializare a acestora
Adaptarea unor tehnologii şi a unui proces de producţie recomandat de specialişti, precum şi in accord cu reglementările europene
Flux de numerar
Lipsa lichidităţilor necesare în primii trei ani
3
Asigurarea încă din faza de construire a planului de afaceri , a banilor necesari pentru funcţionarea firmei în lipsa veniturilor din vânzări
2
Asigurarea condiţiilor tehnologice necesare, eventual prin acoperirea totală a fermei
Modificări atmosferice Creşterea diferenţelor de temperatură
Indicator*
Planul de reducere a efectelor
*) 0= inexistent 1= scăzu 2= moderat 3= ridicat
VII.IMPLEMENTAREA PLANULUI DE AFACERI Implementarea strategiei de afaceri a S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. va fi realizată prin aplicarea diagramei GANTT, detaliată după cum urmează: Denumire
Luna 1
Proiecte, aprobări, avize
2
Amenajare teren Achiziţie mijloace fixe
3
4
6
7
8
Recrutare, selecţie şi angajare personal
Instruire şi verificare personal
Pornirea activităţii
5
9
10
11
12