H-Llaoui Business [PDF]

Zitiervorschau

ETUDE DE FAISABILITE TECHNIQUE ET 0000 FINANCIERE

2022 BUSINESS PLAN

PROJET: Restauration et cafétéria

ETUDE ETABLIE PAR TSL Golden Dak SOCIETE DE CONSEIL EN INVESTISSEMENT [email protected] / Tél : 06.63.44.13.47

PLAN

I.

INTRODUCTION

II.

PRESENTATION DU PROMOTEUR

III.

NOTE SYNOPTIQUE SUR LE PROJET

IV.

RECAPITULATIF DU PROGRAMME D’INVESTISSEMENT ET PLAN DE FINANCEMANENT DETERMINATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES

V. VI.

DETERMINATION DE LA MARGE BRUTE

VII.

ETUDE DE FAISABILITE DU PROJET i. ii. iii. iv. v. vi.

VIII.

FRAIS DU PERSONNEL FRAIS DE GESTION LOCATION ET CHARGE LOCATIVE FRAIS FINANCIERS DU CMT DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS COMPTE D’EXPLOITATION PREVISIONNELLE SEUL DE RENTABILITE

INTRODUCTION

Attractive, la péninsule l’est sans aucun doute. L’ouverture d’un consulat américain à Dakhla encourage les projets d’investissements et de développement qui apporteront des avantages concrets à la région, non seulement aux grands projets d’infrastructure, mais surtout condition de vie et bien être de chaque marocain. Ce développement économique poussé, se traduit par un besoin de plus en plus pressant en tous types d’investissements.

Pour cette raison et afin d’être acteur de la dynamique de développement que connaît la région visant à faire de Dakhla un Hub économique régional et un trait d’union entre le Maroc et sa profondeur africaine, notre société H-LLAOUI NEGOCE SARL, souhaite investir dans un Café/Restaurant en plein centre la ville de Dakhla.

PRESENTATION DU PROMOTEUR

La présente étude est présentée par Mr HAMZA EL ABDELLAOUI, gérant et associé de la société H-LLAOUI NEGOCE S.A.R.L, société à responsabilité limitée, au capital de 100 000,00 dirhams, sise à HAY MOULAY RACHID RUE INFAFEN NR° 742, Dakhla, inscrite au registre de commerce de Dakhla l’année dernière sous le N°19045, Elle est spécialisée dans la restauration et la cafeteria ainsi que l’organisation des évènements. Elle compte aujourd’hui un effectif important et très qualifié.

Mr HAMZA EL ABDELLAOUI ayant une large expérience dans ce domaine à Dakhla, il est assisté par du personnel professionnel très qualifié. Grâce à ses ambitions et ses contacts dans le domaine, notre jeune entrepreneur a bien l’intention de réaliser le projet détaillé ci-après.

NOTE SYNOPTIQUE SUR LE PROJET A- PRESENTATION DU PROJET

A1- CONCEPT & SAVOIR FAIRE : Le concept proposé par la société H-LLAOUI NEGOCE est d’offrir à la clientèle de la région de DAKHLA-Oued Ed-dahab une panoplie de produits et services à savoir, aussi qu’un endroit calme, luxe, innovant et spécial      

La réservation d’un café restaurants de haute gamme, L’organisation des fêtes, L’organisation des évènements et de cérémonies, La proposition d’articles de luxe, Un service professionnel et satisfaisant, Un menu diversifié et proposant des repas de différentes cuisines.

Voilà autant de produits et services qui seront offerts par H-LLAOUI NEGOCE SARL tout au long de l’année avec ambition de devenir le leader du marché. La réussite de notre atelier reposera sur trois piliers :    

Les équipements Le matériel Le service Et bien sûr une équipe de professionnels qualifiée

A2 – LA REGION ET SON POTENTIEL : La région de Dakhla-Oued Eddahab bénéficie d'une forte impulsion royale lui permettant de développer 4 secteurs à fort potentiel : le tourisme, la pêche, l'agriculture, et les futures routes logistiques liées à la création du Port Dakhla Atlantique et de plaisance et de la West Africa Free Zone. Idéalement positionnée entre l'Europe et l'Afrique Subsaharienne, la région de Dakhla bénéficie d'une position géostratégique privilégiée lui permettant de développer ces secteurs simultanément, avec pour objectif de faire de la presqu'île un hub terrestre, maritime et aérien le plus important de l'Afrique de l'ouest d'ici 2030. Concrètement, le développement de la région se traduit par de nombreux projets de développement des infrastructures, la création du port, la multiplication de la capacité aérienne, la création d'une Aérocité sur 50 hectares. L'objectif sur 2030 vise la valorisation de la baie de Dakhla via la création d’hôtels, de logement et de Restaurant etc…. Notre méga projet fera également dans la ville de Dakhla l’un des plus belles destinations de la ville. Un site qui gagnerait à être revalorisé pour devenir un pôle touristique de premier plan.

A3 - EMPLACEMENT DU RESTAURANTS :

A3-1 CHOIX D’IMPLANTATION Il s’agit d’un point crucial qui impactera fortement le succès de notre futur projet qui sera installé au cœur de la ville de Dakhla. La réalisation de notre Café/Restaurants dans le boulevard principal de la ville, Boulevard EL WALAE, nous a permis en premier lieu de fréquenter tous les types de clientèle (Administrateurs, voyageurs, passagers, résidents d’hôtel…), ainsi que la sortie de l’aéroport n’est qu’à 500m de notre Café/Restaurants et l’existence de plus de dix (10) hôtels et maisons d’hôtes, nous garantit un marché très potentiel à satisfaire. Ce qui nous encourage encore plus de cette implantation, c’est la proximité des établissements publiques ce qui nous permettre d’avoir une large clientèle à fidéliser, afin d’assurer des clients habituels A3-2 ETUDE D’IMPLANTATION Nous disposons d’un local de 120m² avec une terrasse de 25m², dont 14m² sont réservés à la cuisine et le local technique et 6 m2 aux toilettes et un salon de 100m² réservé aux clients.

A4 - SUPPORT DU PROJET 

La volonté d’être un acteur de la dynamique de développement que connaît la région visant à faire de Dakhla un Hub économique et touristique régional et un trait d’union entre le Maroc et sa profondeur africaine, selon les recommandations de SM le Roi Mohamed VI que dieu le glorifie,



Un savoir-faire et une ancienneté : L’expérience de plusieurs années du promoteur dans le domaine : une expérience de plus de 30 ans,



La motivation du promoteur à réaliser et développer ce projet avec une bonne assise financière,



Son esprit commercial lui permet facilement de développer et consolider des relations importantes et avoir ainsi un carnet d’adresse important.

Grâce à notre équipe multidisciplinaire compétente et nos infrastructures, nous offrons un service intégral aux clients. Toute l’année nous pouvons répondre à leurs besoins, quelque soit le type de la prestation. En fonction des contrats qui seront conclus et des diagnostics élaborés, nous mettrons tout notre savoir-faire et nous collaborons avec des professionnels pour mener à bien nos projets dans leur globalité. Nous proposons des produits de qualité à des prix très compétitifs. B- LES CLIENTS Pour parler de ce marché dans la région, une clientèle potentielle s’avère importante pour diverses raisons, notamment :



L’implantation de nouveaux hôtels et maison d’hôte dans la ville de Dakhla notamment dans les alentours de notre site.  La proximité des établissement publics et de l’aéroport de la ville, nous garantira une large clientèle  Le manque restaurants offrant des produits et sévices de qualité et proposant des repas de différentes cuisines Etant donné l’emplacement stratégique, une grande clientèle est attendue. C- L’ÉTUDE DE TERRAIN L’étude de terrain nous a permis de rencontrer notre future clientèle et de l’interroger sur les différentes attentes qu’elle possède. Au cours de cette étude de marché sur le terrain, nous avons pu recueillir les attentes de la clientèle : 

Types de produits proposés (petit déjeuner, boisson, repas, cuisine marocaine, italienne, saharienne, française etc……)



Sources de motivations (la proximité, les tarifs, l’écoute, qualité de la prestation, etc.),



Les freins (budget, retard, incidents divers, etc.). D- SPECIFICITE DU PROJET : ASPECT ENVIRONNEMENTAL

Notre projet s’inscrit dans une perspective de respect de l’environnement, de la qualité, de la sureté et de la sécurité. Parmi les mesures, actions environnementales à adopter durant la phase d’exploitation du projet, nous pouvons citer les éléments suivants :  LA RESTAURATION ET LES PRODUITS D’ALIMENTATION : Le projet sera doté de l’ensemble des équipements en vue de respecter les conditions d’hygiène et la sécurité de la santé de nos clients, conformément à la réglementation et la loi de notre activité.  MATERIAUX : Nous prévoyons l’utilisation de matériaux assurant une efficacité selon les normes européennes.  SOLAIRE : Les terrasses de l’atelier seront dotées de surfaces de panneaux solaires et thermiques dans le but de récupérer une partie du rayonnement solaire pour produire de l’électricité et de la chaleur.  AUTRES MESURES : Mise en place d’un système de climatisation centralisée et non ponctuelle ceci afin de gérer rationnellement l’utilisation de cet équipement et économiser l’énergie. La mise en place de dispositifs économes, telle que les chasses d’eau à double débit et réducteurs de débit, Traitement des eaux usées avec réutilisation pour l’arrosage. Le projet a aussi été étudié quant à la protection vis-à-vis de l’incendie. L’ensemble des normes relatives à la protection incendie en vigueur vont être mises en place (unités de passage à usage

adéquats, rampes d’incendie, poste robinet d'incendie armée Extincteur, blocs autonomes de sécurité, alarmes incendie etc). E- LA SYNTHESE SWOT : FORCES / FAIBLESSES / OPPORTUNITES ET MENACES Afin d'établir un diagnostic interne de notre business, nous identifions nos forces et nos faiblesses afin de ressortir les avantages compétitifs et les axes stratégiques à améliorer : Forces  Des tarifs attractifs et diversité de menu,  Positionnement géographique adapté à la clientèle,  Savoir-faire, ancienneté et expérience,  Implication directe du gérant et grande expérience dans ce domaine,  Carnet d’adresse important,  Bonne assise financière.



Faiblesses Difficulté de coordination entre les corps de métier intervenants (Fournisseurs, transport etc…)

A présent, nous devons identifier les opportunités et les menaces présentes sur le marché afin de présenter un diagnostic complet qui nous permettra de ressortir les axes stratégiques à mettre en œuvre : Opportunités  Proposer un nouveau concept sur le marché.  Personnaliser la relation client.  Soulagement des contraintes de fidélisation (Qualité de service, coût élevé, proproté etc).

 

Menaces Entrée de nouveaux concurrents sur ce marché. L’aggravation de la situation sanitaire mondiale et notamment nationale.

F- LES FACTEURS CLES DE SUCCES DE NOTRE PROJET :

FACTEURS CLES DE SUCCES

1er CHOIX Qualité de prestation

2eme CHOIX Diversité de l’offre

3eme CHOIX L’accueil

G- ORGANISATION COMMERCIALE : La préparation et l’organisation d’un Café/Restaurant découlent toujours d’un projet de développement, de maintenance, d’équipement, d’aménagement ou de modification de structure. Nous adapterons sur mesure nos prestations en fonction de la demande grâce à notre équipe qui écoute, établit le bon diagnostic et oriente le projet dans sa globalité. En voici quelques actions : 

Faire croître notre chiffre d’affaires en fixant des objectifs de vente,

    

Maintenir notre rentabilité, Obtenir de nouveaux clients, Augmenter le savoir-faire et les capacités de notre entreprise (formations etc), Commercialiser avec des outils de communication, publicité, tarifs attrayants et étudiés, Opérer des choix quant aux composants de la politique commerciale et apprécier leurs incidences sur le développement de l’entreprise,  Bien déterminer nos Produits / Services cibles,  Distribution, force de vente, fidélisation,  Etc. H-LA COMMUNICATION SUR INTERNET :

Il est indispensable pour notre atelier d'être visible en ligne sur tous les supports susceptibles de lui faire gagner des clients.

En voici quelques actions prévues : 

La création d’un site internet : à l’ère du numérique, impossible et impensable de passer à côté du web. Un site vitrine nous permettra de mettre en avant notre savoir-faire, etc,



Les moyens marketing traditionnels : Distribuer des plaquettes commerciales, des flyers ou quelques affiches dans toutes les sociétés industrielles de la zone, armateurs etc,

RECAPITULATIF DU PROGRAMME D’INVESTISSEMENT L'étude financière est la base de tout projet, car elle a impact quant à la faisabilité et la viabilité économique du projet. Le projet ci-après exposé nécessite des études de marché et une réflexion sur son exploitation, sa rentabilité et son financement. Le bilan prévisionnel suivant correspond au capital à investir et au programme d’investissement envisagé. Toutes les hypothèses énoncées dans l’étude sont basées sur des estimations réelles du potentiel du projet, ainsi que les marges sectorielles pour un projet similaire. Les investissements à réaliser comportent 2 volets :  

Les investissements immatériels : Ils concernent les phases d’études préliminaires, d’élaboration des plans, ainsi que la délivrance de l’ensemble des autorisations nécessaires. Les investissements immobiliers : Il s’agit des phases de construction, d’aménagement et d’équipements du projet. L’édification et la finition du projet doit s’étaler sur une période de 6 mois. Le début d’exploitation sera programmé en fonction de l’obtention des autorisations.

Pour le financement du projet, nous avons prévu une enveloppe budgétaire de l’ordre de 440 000,00 MAD de dirhams, dédié au financement de la construction, de l’aménagement de l’atelier et aux achats des équipements. BESOINS STABLES

MONTANT

RESSOURCES DURABLES FONDS PROPRES

MONTANT

INVESTISSEMENTS MATERIELS & IMMATERIELS FRAIS PRELIMINAIRES CONSTRUCTION ET AMENAGEMENT MATERIEL ET EQUIPEMENTS MOBILIER DE BUREAU & MATERIEL INFO Total FONDS DE ROULEMENT

346 667,00 MAD 70 000,00 MAD

EMPRUNT EMPRUNTS BANCAIRES

250 000,00 MAD

Total Total EMPLOIS

70 000,00 MAD 416 667,00 MAD

Total Total RESSOURCES

250 000,00 MAD 416 667,00 MAD

10 000,00 MAD 57 400,00 MAD

CAPITAL Capital personnel

166 667,00 MAD

203 400,00 MAD 75 867,00 MAD

Certains travaux demandent de gros outils industriels. D'autres demandent de recomposer des matériaux, d'autres encore de faire des tests pour retrouver une couleur de peinture très spéciale. Afin de répondre à une très large demande en termes de diversité des besoins, H-LLAOUI NEGOCE a investi dans un local spacieux, bien placé, un équipement professionnel pour être à la hauteur des attentes des clients, un concept et décoration spécial afin de garantir une meilleure satisfaction clients.

Pour tous ces aspects, nous avons fait des consultations afin d’être conseillé par plusieurs professionnels, pour avoir des devis par différents fournisseurs et équipementiers, afin de pouvoir comparer les prix et chiffrer précisément les investissements dans notre prévisionnel financier. Les aménagements consistent en les travaux effectués dans le local (peinture, plomberie, séparation, électricité, fenêtres, caméras de surveillances etc….). Les équipements consistent en l’achat de :        

Tables extérieures et intérieures Chaises extérieures et intérieures Cuisine complète Matériel de table Petit matériels de cuisine Bar Réfrigérateur Equipements divers.

PLAN DE FINANCEMENT: AUTOFINANCEMENT

40%

166 667,00 MAD

CREDIT MOYEN TERME 2%

60%

250 000,00 MAD

Planning de réalisation prévisionnel : 4 mois   

Phase 1 : Construction Aménagement : (3 mois) Phase 2 : Equipement : (01 mois) Phase 3 : Démarrage de l’activité. Le début d’exploitation sera programmé 4 mois suivant l’obtention du permis de construire.

DETERMINATION CHIFFRE D’AFFAIRES

DETERMINATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES (en dirhams) : La fixation des tarifs n’obéit à aucune règle si ce n’est de s’aligner sur les concurrents, voir réduire légèrement les prix pour attirer plus de clients et vérifier surtout que nos prix couvrent bien nos charges. LE CHIFFRE D’AFFAIRES est composé d’une section : Désignation Petit déjeuner Café Jus/Boisson Déj/Diner

Quantité P.U 22 30,00 MAD 70 12,00 MAD 25 17,00 MAD 40 42,00 MAD Chiffre d'affaire journalier Chiffre d'affaire annuel

C.A journallier 660,00 MAD 840,00 MAD 425,00 MAD 1 680,00 MAD 3 605,00 MAD 1 297 800,00 MAD

Soit un chiffre d’affaires prévisionnel total de 1 297 800,00 MAD. EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRES (en dirhams) : Année CA Taux d'évolution

2022 2023 2024 2025 2026 1 297 800,00 MAD 1 401 624,00 MAD 1 471 705,20 MAD 1 486 422,25 MAD 1 483 449,41 MAD 8% 5% 1% 0%

Les indicateurs primordiaux pour le suivi de l’activité de notre atelier sont de deux natures :  

Les indicateurs de valeur : comme le chiffre d’affaires, Les indicateurs quantitatifs comme le nombre de commandes réalisées.

Ces ratios, constatés mensuellement, reflètent le niveau d’activité de notre projet.

DETERMINATION DE LA MARGE BRUTE A. DETERMINATION ET EVOLUTION DES ACHATS EN DHS : Ces derniers concernent l’ensemble des achats consommés et des produits revendus nécessaires au fonctionnement d’exploitation du restaurant à raison de l’intervalle 38% à 45% du CA. Désignation

Année 1

Achats revendus et consommés

545 076,00 MAD

Année 2 560 649,60 MAD

Année 3

Année 4

573 965,03 MAD

579 704,68 MAD

Année 5 593 379,76 MAD

Nous comptons nous approvisionner en grandes quantités pour éviter de tomber dans le piège des dépenses irrégulières ou des ruptures de stocks. B. DETERMINATION DE LA MARGE BRUTE : Désignation Année 1 C.A 1 297 800,00 MAD Achat 545 076,00 MAD Marge Brut 752 724,00 MAD

Année 2 1 401 624,00 MAD 560 649,60 MAD 840 974,40 MAD

Année 3 1 471 705,20 MAD 573 965,03 MAD 897 740,17 MAD

Année 4 1 486 422,25 MAD 579 704,68 MAD 906 717,57 MAD

Afin de déterminer le prix d’une prestation de réparation & maintenance etc, plusieurs options s’offrent à nous :   

S’inspirer des tarifs appliqués par la concurrence, Définir le prix en fonction de l’image que l’on souhaite refléter, Définir le prix en fonction de la marge souhaitée,

Ou Une combinaison des options.

Année 5 1 483 449,41 MAD 593 379,76 MAD 890 069,65 MAD

C. FRAIS DU PERSONNEL :

C1-DETERMINATION DES CHARGES SALARIALES : 11 EMPLOIS INDUITS LA 1ère ANNEE D’EXPLOITATION : Le projet fait intervenir une succession de corps de métiers depuis la cuisine, les travaux de gestion jusqu’à la comptabilité et la commercialisation, ce qui demande une main d’œuvre très qualifiée et en grand nombre.

Poste Gérant Chef cuisinier Aide cuisinier Serveur (se) Bar-man Plongeur Agent de sécurité Agent de ménage TOTAL

Nbre d'employé 1 1 1 2 1 1 1 1 9

Rémunération mensuelle/ Rémunération mensuelle Rémunération annuelle employé 8 500,00 MAD 8 500,00 MAD 102 000,00 MAD 7 500,00 MAD 7 500,00 MAD 90 000,00 MAD 3 000,00 MAD 3 000,00 MAD 36 000,00 MAD 2 500,00 MAD 5 000,00 MAD 60 000,00 MAD 3 000,00 MAD 3 000,00 MAD 36 000,00 MAD 3 000,00 MAD 3 000,00 MAD 36 000,00 MAD 2 500,00 MAD 2 500,00 MAD 30 000,00 MAD 2 500,00 MAD 2 500,00 MAD 30 000,00 MAD 32 500,00 MAD 35 000,00 MAD 420 000,00 MAD

C2-DETERMINATION DES CHARGES DU PERSONNEL : Nous avons estimé le montant des charges sociales et nous les présentons dans le tableau récapitulatif suivant : 1ère année MASSE SALARIALE (en dhs) CHARGES SOCIALES FRAIS DU PERSONNEL (en dhs)

2 éme année

3 éme année

4 éme année

5 éme année

420 000,00 MAD 88 578,00 MAD

420 000,00 MAD 88 578,00 MAD

420 000,00 MAD 88 578,00 MAD

420 000,00 MAD 88 578,00 MAD

420 000,00 MAD 88 578,00 MAD

508 578,00 MAD

508 578,00 MAD

508 578,00 MAD

508 578,00 MAD

508 578,00 MAD

Cet effectif composé de personnel permanent sera amené à varier, il évoluera en fonction de la surcharge du travail et éventuellement lors d’une extension du projet. Des actions de formations continues et des stages seront également mis en place au profit de notre personnel, en vue d’assurer un niveau et une qualité à la hauteur de notre clientèle et aux exigences du secteur de plus en plus concurrentiel. Des partenariats seront également prévus avec l’OFPPT de la Ville de Dakhla qui offre un enseignement professionnel de qualité avec divers ateliers d’apprentissage, en vue de donner davantage d’opportunités d’emplois pour les jeunes diplômés de la région.

Nous rappelons que dans le cadre des mesures d’encouragement de l’emploi, nous comptons faire bénéficier nos salariés du dispositif de contrats d’insertion proposé par l’ANAPEC. L’objectif étant de :    

Renforcer les chances de nos stagiaires pour une insertion durable, Nous permettre de renforcer notre capital humain et de le fidéliser tout en maîtrisant nos coûts grâce à l’exonération durant la période de stage de 24 mois des cotisations, Bénéficier de la prise en charge par l’Etat, durant la période de stage, des cotisations patronales et salariales au titre de l’Assurance Maladie Obligatoire de base (AMO), Etc.

C3-DETERMINATION DES FRAIS DE GESTION : Désignation Montant/Mois Montant/An Consomation eau 1 200,00 MAD 14 400,00 MAD Eléctricité 1 300,00 MAD 15 600,00 MAD Téléphone et Internet 800,00 MAD 9 600,00 MAD Autres frais de gestion 2 500,00 MAD 30 000,00 MAD TOTAL 69 600,00 MAD

Il s’agit-là de toutes les charges de structure de l’atelier telles que : Les énergies consommables (eau – électricité – internet …) L’entretien du matériel et du local, Les assurances (accidents de travail, responsabilité civile, multirisques), Les frais de publicité, documentation, Frais de transport, Voyages et déplacements, Commissions versées, Divers. Ces charges qui sont nécessaire à la bonne marche du projet doivent être absorbées par la marge dégagée après déduction des consommations et des charges de personnel.        

C4-LOYER ET CHARGES LOCATIVES : Le loyer est déjà négocié et fixé à 3 000 Dhs, calculé mensuellement.

C5-DETREMINATION DES FRAIS FINANCIERS DU CMT EN DHS : Conformément aux Directives royales dans le cadre de la mise en place du programme intégré de financement et d’appui des entreprises, nous souhaitons bénéficier d’un crédit pour l’investissement ainsi que pour l’exploitation à court terme. En voici les caractéristiques prises en compte pour le calcul des frais financiers : CMT : 250 000,00 dhs DELAI DE REMBOURSEMENT : 7 ans soit 84 mois

FRANCHISE : 1 an et 7 mois NOMBRES TRIMESTRIALITES : 28 DATE DE PRELEVEMENT : A PARTIR DU 9éme TRIMESTRE DATE DE DEBLOCAGE : 01/06/2022 REDEVANCE MENSUELLE : 4 167 Dhs TAUX APPLIQUE : 2% + TVA : 10%

Ce CMT d’un montant de 250 000 DHS servira au financement des aménagements du local ainsi que des achats des équipements de notre projet. EVOLUTION DES INTERETS DU CMT EN DIRHAMS 390 000 DHS : Année 1 2 916,67 MAD - MAD 2 916,67 MAD

Interet HT TVA Interet TTC

Année 2 5 000,00 MAD - MAD 5 000,00 MAD

Année 3 5 000,00 MAD 500,00 MAD 5 500,00 MAD

Année 4 3 999,92 MAD 399,99 MAD 4 399,91 MAD

Année 5 2 999,84 MAD 299,98 MAD 3 299,82 MAD

EVOLUTION DES ECHEANCES: ECHEANCE CMT(amortis sement ducapital + intérêts et tva)

Année 1

Année 2

Année 3

Année 4

Année 5

2 916,67 MAD

5 000,00 MAD

55 504,00 MAD

54 403,91 MAD

53 303,82 MAD

C6-TABLEAU DE DETERMINATION DES AMORTISSEMENTS EN DHS : Désignation Construction & Aménagement Matériel et Equipements Matériel Informatique Matériel de Transport Coût Total d'investissement

Montant Total 57 400,00 MAD 203 400,00 MAD 75 867,00 MAD - MAD 336 667,00 MAD

Taux 10% 10% 15% 20%

Montant DEA 5 740,00 MAD 20 340,00 MAD 11 380,05 MAD - MAD 37 460,05 MAD

C7-DETERMINATION DU COMPTE D’EXPLOITATION PREVISIONNELLE EN DIRHAMS : Nature

Année 1

Année 2

PRODUITS D'EXPLOITATIONS VENTES DE MARCHANDISES 1 297 800,00 MAD VENTES DE BIENS ET SERVICES PRODUITS AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION TOTAL I 1 297 800,00 MAD CHARGES D'EXPLOITATION ACHATS REVENDUS DE MARCHADISES 354 299,40 MAD ACHATS CONSOMMES DE 190 776,60 MAD MATIERES ET DE FOURNITURES LOCATION ET CHARGES LOCATIVE 36 000,00 MAD CHARGES DE PERSONNEL 420 000,00 MAD AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION 69 600,00 MAD DOTATIONS D'EXPLOITATION 37 460,05 MAD TOTAL II 1 108 136,05 MAD RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 189 663,95 MAD PRODUITS FINANCIERS CHARGES FINANCIERES RESULTAT FINANCIER (IV-V) RESULTAT COURANT (III+VI) PRODUITS NON COURANTS CHARGES NON COURANTES RESULTAT NON COURANTS (VIII-IX) RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X) IMPOTS SUR LES RESULTATS RESULTAT NET (XI-XII) RESULTAT NET CUMULÉ

- MAD 6 600,00 MAD 6 600,00 MAD 183 063,95 MAD

-

MAD

183 063,95 MAD 18 306,40 MAD 164 757,56 MAD 164 757,56 MAD

Année 3

Année 4

1 401 624,00 MAD

1 471 705,20 MAD

1 401 624,00 MAD

1 471 705,20 MAD

364 422,24 MAD

373 077,27 MAD

376 808,04

196 227,36 MAD

200 887,76 MAD

202 896,64

36 000,00 MAD 420 000,00 MAD 69 600,00 MAD 37 460,05 MAD 1 123 709,65 MAD 277 914,35 MAD

36 000,00 MAD 420 000,00 MAD 69 600,00 MAD 37 460,05 MAD 1 137 025,08 MAD 334 680,12 MAD

- MAD 8 800,00 MAD 8 800,00 MAD 269 114,35 MAD

-

MAD

269 114,35 MAD 26 911,44 MAD 242 202,92 MAD 406 960,47 MAD

- MAD 97 280,00 MAD 97 280,00 MAD 237 400,12 MAD

-

MAD

237 400,12 MAD 23 740,01 MAD 213 660,11 MAD 620 620,58 MAD

Commentaire :

Le résultat d’exploitation après déduction de l’ensemble des charges y afférentes ainsi que de l’échéance du crédit CMT (Capital Intérêts et TVA), est très satisfaisant tout au long de la période étudiée, il enregistre une belle progression avec une économie d’échelle.

1 486 422,25

1 486 422,25 M

36 000,00 420 000,00 69 600,00 37 460,05 1 142 764,73 M 343 657,52 95 352,80 95 352,80 248 304,72

248 304,72 24 830,47 223 474,25 844 094,83

VIII – SEUIL DE RENTABILITE

Année CHIFFRE D'AFFAIRE CHARGES DE PERSONNEL AMMORTISSEMENT FRAIS DE GESTION LOYER LOCAL CHARGES FIXES ACHATS FRAIS FIN TTC CHARGES VARIABLES MARGE SUR COUT VARIABLE TAUX DE MARGE SUR COUT VARIABLE SEUIL DE RENTABILITE

2022 1 297 800,00 MAD

2023 1 401 624,00 MAD

2024 1 471 705,20 MAD

2025 1 486 422,25 MAD

420 000,00 MAD

420 000,00 MAD

420 000,00 MAD

420 000,00 MAD

37 460,05 MAD 69 600,00 MAD 36 000,00 MAD 563 060,05 MAD 545 076,00 MAD 2 916,67 MAD

37 460,05 MAD 69 600,00 MAD 36 000,00 MAD 563 060,05 MAD 560 649,60 MAD 5 000,00 MAD

37 460,05 MAD 69 600,00 MAD 36 000,00 MAD 563 060,05 MAD 573 965,03 MAD 5 500,00 MAD

37 460,05 MAD 69 600,00 MAD 36 000,00 MAD 563 060,05 MAD 579 704,68 MAD 4 399,91 MAD

547 992,67 MAD

565 649,60 MAD

579 465,03 MAD

584 104,59 MAD

749 807,33 MAD

835 974,40 MAD

892 240,17 MAD

902 317,66 MAD

58% 974 569,47 MAD

60% 944 046,23 MAD

61% 928 739,18 MAD

Le seuil de rentabilité correspond au niveau du chiffre d’affaires à réaliser afin d’avoir un résultat nul. Il s’agit d’une donnée essentielle qui est obtenue en décomposant et en qualifiant les charges présentes dans notre entreprise en fonction de leur nature : charges fixes ou charges variables. Ensuite, dans un contexte très optimiste, la société réalisera un bénéfice beaucoup plus élevé grâce aux efforts de commercialisation ainsi qu’à une grande maîtrise de ses coûts. On peut ajouter que l’expérience du staff dans le domaine fait que la maitrise des charges d’exploitation se fera dans son niveau le plus optimal.

61% 927 550,27 MAD

1

5

5

CONCLUSION

En conclusion de cette présente étude, nous estimons que notre projet bien situé va être rentable dès la première année d’activité : SERVICES DE QUALITÉ, RESPECT DES CLIENTS ET PRIX ÉTUDIÉS POUR ATTIRER LES CLIENTS ET LES FIDELISER. En effet, les différents agrégats financiers dégagés dans la présente étude démontrent la faisabilité économique et financière du projet.

Signature & cachet du promoteur