Caso Practico Unidad 1 Regimen Fiscal [PDF]

Zitiervorschau

CASO PRACTICO UNIDAD 1

PRESENTADO POR: FABIO RODRIGUEZ GARAY

PRESENTADO A: DAVID ANDRES SUAREZ SUAREZ

CORPORACION UNIVERSITARIA DE ASTURIAS ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA BOSCONIA- CESAR MAYO DE 2019

1 REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA La sociedad RAMDAL S.A.S, su actividad principal es la comercialización de productos de materiales para construcción El IVA es del 16% y la retención en la fuente puede variar ya que pueden cambiar cada año. La sociedad RAMDAL S.A.S. Nit: 830.001.339-6, se encuentra ubicada en la calle 80 N. 18-25, teléfono N. 7777776, su actividad principal es la comercialización de productos de materiales para construcción. Actividad económica del 6.9 por mil. Su Gerente es el señor: Juan Carlos Gómez Prieto, identificado con cedula de ciudadanía N. 79.810.112 de Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional .1505-2T Para el mes de Julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes respectivos para el año 2016 1. Vende materiales de construcción a la Secretaria de Salud de Bogotá por valor de $8.000.000 más IVA del 16%; su pago se realiza a 60 días

2. Vende mercancías por valor de $6.000.000 a Distribuidores Unidos Ltda. Más IVA del 16%, la empresa le realiza un descuento comercial a pie de factura por valor del 6% y recibe el efectivo a satisfacción

3. Se cancela Honorarios a la empresa: Soportamos Ltda. Por valor de $3.100.000 más IVA del 16 %, por el diseño de la parte frontal de la empresa

4. Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía Don Pintuco Ltda. Por valor de 1.150.000 más IVA del 16%, se cancela de contado

5. Se Cancela servicio de Transporte de carga a: Transportado S.A.S, por valor de $2.300.000 de Contado.

6. Se Cancela Arrendamiento de la bodega a Constructores Unidos Ltda., por valor de $2.100.000 y se cancela de Contado

7. Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo, por valor de $3.100.000 y se cancela de Contado. Conclusiones: Realizar un análisis con sus propias palabras, que resuma los anteriores argumentos y que confirme su tesis, también directo y claro. Finaliza con una frase que resuma su propuesta

ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO · Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en la información otorgada en el enunciado. No obstante, si es necesario acudir a otras fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web, entre otros. · Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel. · Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de cada estudiante por favor evitar el copie y pegue de otras fuentes.

SOLUCIÓN

ITEM Materiales de construccion (creditos) Venta de mercancia (contado) Honorarios (contado) Servicios de mantenimiento (contado) Servicios de transporte (contado) Canon de arrendamiento (contado) Suministro de pegante (contado) TOTALES

VENTAS COMPRA $ 8,000,000 $ 6,000,000 $ 3,100,000 $ 1,150,000 $ 2,300,000 $ 2,100,000 $ 3,100,000 $ 14,000,000 $ 11,750,000

IVA 16% % RETENCION $1.280.000,00 2.5% $960.000,00 2.5% $496.000,00 11.0% $184.000,00 4.0% 1.0% 3.5% 2.5% $2.920.000,00

RETENCION DESCUENTO COMERCIAL PAGO $200.000,00 $1.080.000,00 $150.000,00 $360.000,00 $810.000,00 $341.000,00 $3.255.000,00 $46.000,00 $1.288.000,00 $23.000,00 $2.277.000,00 $73.500,00 $2.026.500,00 $77.000,00 $3.022.500,00 $911.000,00 $13.759.000,00

En el anterior ejercicio observamos que el régimen fiscal en el país es variado debido a que no todo, tiene el mismo porcentajes en los pagos de (contado) las tarifas de retención en la fuente de IVA cada año varían.