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PLAN DE CONTRÔLE INTERNE GROUPE SOGECILE SA ANNEE 2021-2022 contrôles de supervision Champ du contrôle
Nature du contrôle
Comptabilité
Rapprochement balance/état de développement de solde dans GFC plus cohérence avec GEC/ALISE/Turboself
Trésorerie
Excatitude des comptes de trésorerie
Périmêtre du contrôle
Modalités du contrôle
Périodicité
Acteurs Responsable
Traçabilité (pièces supports du contrôle) Balance mensuelle (GFC) Etat de développement de solde (GFC) Etats annexes GEC/ALISE/Turboself; tableau excel (rapprochement GEC/ALISE/Turboself et GFC)
Comptes de tiers plus cohérence GFC et états GEC/ALISE/Turboself pour les cptes 41.
Vérification du sens du solde et de la cohérence entre balance et EDS
Comptes de la classe 5
Rapporchement bancaire avec pièces en cours de dénouement
hebdomadaire et mensuelle Mme T.
rapprochement des états de justification bancaire GFC avec extraits des comptes, idem pour la caisse avec document excel approprié.
Pré-contrôle avant contrôle ACP en juin et en janvier (COFI) Mme L. Agent comptable mais surtout contrôle fort lors de la validation des mandats
Mandats (liquidations avant validation) et ses pièces justificatives
Mandats et ses pièces justificatives Grille de contrôle des immobilisations (rapprochement Egimmo et GFC).
Mensuelle
Mme T. Mme L.
Charges
Régularité de la dépense Classe 6
- Réalité de la dépense (service fait) - Bonne imputation comptable (plan comptable) - Rattachement au bon exercice - Bon code analytique et opération (GFC)
Immobilisations
Régularité de la dépense. Rapprochement Classe 2 (GFC / EGIMMO) comptabilité annexe (EGIMMO)
- Réalité de la dépense (service fait) - Bonne imputation comptable (plan comptable) - Rattachement au bon exercice - Bon code analytique et opération (GFC)
Contrôle annuel (COFI) mais saisi toute l'année avec vérification préalable
Régularité de la recette
Classe 7
- Réalité de la recette (droits constatés, etc…) - Bonne imputation comptable (plan comptable) - Rattachement au bon exercice - Bon code analytique et opération (GFC)
Contrôle annuel (COFI) Mme T. mais saisi toute l'année Mme L. avec vérification préalable Agent comptable (cf. facturation trimestrielle)
Titres de recettes (liquidations) et pièces justificatives Rapprochement soldes GEC/ALISE/Turboself/GFC
C/4663, C/4664, C/4671, C/473 ,C/4718 et C/4721
Justification de l'opération et règlement au bon créancier
Mensuelle et annuelle (COFI)
Mme L. Agent comptable (COFI)
Balance (GFC) Etat de developpement de solde (GFC)
Mme L. Agent comptable
Grille de contrôle de la balance Balance (GFC) Etat de l'actif (EGIMMO) Etat de developpement de solde (GFC) Restes à recouvrer (détail GEC/ALISE/Turboself).
Produits
Suivi des opérations en imputation provisoire
Comptabilité
552993417.xlsx
Délai de régularisation
Balance annuelle (après écritures d'inventaire)
tous comptes
Contrôle exhaustif de la balance
PCI Modèle 1/1
Annuelle
Mme L. Agent comptable
10/29/2021