Plan de Controle Interne [PDF]

Zitiervorschau

PLAN DE CONTRÔLE INTERNE GROUPE SOGECILE SA ANNEE 2021-2022 contrôles de supervision Champ du contrôle

Nature du contrôle

Comptabilité

Rapprochement balance/état de développement de solde dans GFC plus cohérence avec GEC/ALISE/Turboself

Trésorerie

Excatitude des comptes de trésorerie

Périmêtre du contrôle

Modalités du contrôle

Périodicité

Acteurs Responsable

Traçabilité (pièces supports du contrôle) Balance mensuelle (GFC) Etat de développement de solde (GFC) Etats annexes GEC/ALISE/Turboself; tableau excel (rapprochement GEC/ALISE/Turboself et GFC)

Comptes de tiers plus cohérence GFC et états GEC/ALISE/Turboself pour les cptes 41.

Vérification du sens du solde et de la cohérence entre balance et EDS

Comptes de la classe 5

Rapporchement bancaire avec pièces en cours de dénouement

hebdomadaire et mensuelle Mme T.

rapprochement des états de justification bancaire GFC avec extraits des comptes, idem pour la caisse avec document excel approprié.

Pré-contrôle avant contrôle ACP en juin et en janvier (COFI) Mme L. Agent comptable mais surtout contrôle fort lors de la validation des mandats

Mandats (liquidations avant validation) et ses pièces justificatives

Mandats et ses pièces justificatives Grille de contrôle des immobilisations (rapprochement Egimmo et GFC).

Mensuelle

Mme T. Mme L.

Charges

Régularité de la dépense Classe 6

- Réalité de la dépense (service fait) - Bonne imputation comptable (plan comptable) - Rattachement au bon exercice - Bon code analytique et opération (GFC)

Immobilisations

Régularité de la dépense. Rapprochement Classe 2 (GFC / EGIMMO) comptabilité annexe (EGIMMO)

- Réalité de la dépense (service fait) - Bonne imputation comptable (plan comptable) - Rattachement au bon exercice - Bon code analytique et opération (GFC)

Contrôle annuel (COFI) mais saisi toute l'année avec vérification préalable

Régularité de la recette

Classe 7

- Réalité de la recette (droits constatés, etc…) - Bonne imputation comptable (plan comptable) - Rattachement au bon exercice - Bon code analytique et opération (GFC)

Contrôle annuel (COFI) Mme T. mais saisi toute l'année Mme L. avec vérification préalable Agent comptable (cf. facturation trimestrielle)

Titres de recettes (liquidations) et pièces justificatives Rapprochement soldes GEC/ALISE/Turboself/GFC

C/4663, C/4664, C/4671, C/473 ,C/4718 et C/4721

Justification de l'opération et règlement au bon créancier

Mensuelle et annuelle (COFI)

Mme L. Agent comptable (COFI)

Balance (GFC) Etat de developpement de solde (GFC)

Mme L. Agent comptable

Grille de contrôle de la balance Balance (GFC) Etat de l'actif (EGIMMO) Etat de developpement de solde (GFC) Restes à recouvrer (détail GEC/ALISE/Turboself).

Produits

Suivi des opérations en imputation provisoire

Comptabilité

552993417.xlsx

Délai de régularisation

Balance annuelle (après écritures d'inventaire)

tous comptes

Contrôle exhaustif de la balance

PCI Modèle 1/1

Annuelle

Mme L. Agent comptable

10/29/2021