Le Bilan Financier Exercice (Corrige) [PDF]

Zitiervorschau

Le Bilan financier Application 1 Le Bilan de l’entreprise « Alpha » au 31/12/2019 se présente comme suit : Actif Actif Immobilisé

Montant

Passif Financement Permanent

Montant

Frais préliminaires

11 200

Capital Social ou pers

475 000

ITMO

280 000

Autres réserves

65 000

Matériel de Transport

345 000

Résultat net

32 000

Mob Matériel de Bur

13 500

Autres dettes de financement

180 000

Provision pr charge

15 000

Actif circulant (HT) Stock de mat et four

18 500

Passif Circulant

Stock de pdt finis

41 000

Fournisseur et comptes rattachés

128 700

Clients et comptes rattachés

104 000

Etat créditeur

18 500

TVP

21 400

TOTAL

914 200

Trésorerie Actif Banque

64 000

Caisse TOTAL

15 600 914 200

Tableau des reclassements/ Retraitements Éléments Totaux Frais préliminaires PV Mat de Transp Stock Outils Effets facil escompt TVP Cessibles Dividendes Totaux Totaux

AI 649 700 -11 200 +35 000 +12 000

Actif Stock Créances 59 500 125 400

CP 572 000 -11 200 +35 000

DCT 147 200

-12 000 -17 500 -21 400

685 500

TA 79 600

Passif DLT 195 000

47 500

86 500 938 000

+17 500 +21 400 118 500

-24 000 571 800

195 000 938 000

Bilan financier de l’entreprise Alpha au 31/12/2019 Actif Actif Immobilisé

Montant 685 500

Passif CP

Montant 571 800

Stocks

47 500

DLT

195 000

Créances

86 500

DCT

171 200

+24 000 171 200

TA

118 500

Total

938 000

Total

938 000

Informations complémentaires : -

La valeur réelle du matériel de transport est estimée à 380 000 DH

VR – VC = 380 000 – 345 000 = 35 000  Plus-Value -

Le stock outil de matières premières s’élève à 12 000 DH

-

La valeur des effets à recevoir s’élève à 17 500 DH et sont facilement escomptables

-

Les titres de placement peuvent être cédées immédiatement à 21 400 DH

-

8 000 DH du bénéfice seront mis en réserves et le reste sera distribué au cours de l’exercice 2020.

Travail à Faire : -

Etablir le Bilan des retraitements / Redressements

-

Dresser le Bilan Financier