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Le Bilan financier Application 1 Le Bilan de l’entreprise « Alpha » au 31/12/2019 se présente comme suit : Actif Actif Immobilisé
Montant
Passif Financement Permanent
Montant
Frais préliminaires
11 200
Capital Social ou pers
475 000
ITMO
280 000
Autres réserves
65 000
Matériel de Transport
345 000
Résultat net
32 000
Mob Matériel de Bur
13 500
Autres dettes de financement
180 000
Provision pr charge
15 000
Actif circulant (HT) Stock de mat et four
18 500
Passif Circulant
Stock de pdt finis
41 000
Fournisseur et comptes rattachés
128 700
Clients et comptes rattachés
104 000
Etat créditeur
18 500
TVP
21 400
TOTAL
914 200
Trésorerie Actif Banque
64 000
Caisse TOTAL
15 600 914 200
Tableau des reclassements/ Retraitements Éléments Totaux Frais préliminaires PV Mat de Transp Stock Outils Effets facil escompt TVP Cessibles Dividendes Totaux Totaux
AI 649 700 -11 200 +35 000 +12 000
Actif Stock Créances 59 500 125 400
CP 572 000 -11 200 +35 000
DCT 147 200
-12 000 -17 500 -21 400
685 500
TA 79 600
Passif DLT 195 000
47 500
86 500 938 000
+17 500 +21 400 118 500
-24 000 571 800
195 000 938 000
Bilan financier de l’entreprise Alpha au 31/12/2019 Actif Actif Immobilisé
Montant 685 500
Passif CP
Montant 571 800
Stocks
47 500
DLT
195 000
Créances
86 500
DCT
171 200
+24 000 171 200
TA
118 500
Total
938 000
Total
938 000
Informations complémentaires : -
La valeur réelle du matériel de transport est estimée à 380 000 DH
VR – VC = 380 000 – 345 000 = 35 000 Plus-Value -
Le stock outil de matières premières s’élève à 12 000 DH
-
La valeur des effets à recevoir s’élève à 17 500 DH et sont facilement escomptables
-
Les titres de placement peuvent être cédées immédiatement à 21 400 DH
-
8 000 DH du bénéfice seront mis en réserves et le reste sera distribué au cours de l’exercice 2020.
Travail à Faire : -
Etablir le Bilan des retraitements / Redressements
-
Dresser le Bilan Financier