Ejercicio 7.13 [PDF]

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Ejercicio 7.13

La empresa Tlaxcala, que soó lo vende al contado, pretende mejorar la administracioó n de su efectivo, pues car permitan saber cuaó ndo va a requerir financiamiento, o cuaó ndo podraó invertir sus excedentes de efectivo. So elabore su presupuesto de efectivo por el meó todo de "entradas y salidas" y tome como datos las entradas y d gerente estima posibles dentro de los proó ximos seis meses, a partir del 1° de abril.

Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las ventas o bruta de 50% sobre el costo de la mercancíóa. Las compras se pagan en el mes que se adquieren. La renta del local es de $10 000.00 mensuales. La empresa cuenta con 7 empleados cuyo sueldo es de $5 000.00 cada uno.

En junio se piensa reemplazar el mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000.00. Otro comer 000.00 por el mostrador viejo, que tiene un valor en libros de $60 000.00; haraó dos pagos iguales, uno en ju septiembre.

Ventas Abril $ 1,900,000

Mayo $1,800,000

Junio $2,100,000

Julio $2,000,000

Agosto $2,200,000

La empresa tiene dos preó stamos pendientes por liquidar. Uno de $500 000.00, que se obtuvo en enero con que se pagaraó en mayo (intereó s y principal). El otro, de $300 000.00, obtenido en diciembre con intereó s de 1 mensualmente con vencimiento en agosto.

El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un preó stamo de $2 000 000, q autoricen y entreguen en julio, con un intereó s de 12% anual a pagar mensualmente con vencimiento en dici

Otros ingresos Abril $30,000

Mayo $165,000

Junio $4,000

Julio $9,000

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalacioó n por: Julio $1,800,000

Agosto $400,000

Septiembre $200,000

Se desea tener un míónimo de $150 000.00 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha soó lo cuenta con $80

Presupuesto de efectivo Saldo inicial de efectivo (+) Entradas normales Ventas al contado Total Entradas excepcionales Otros ingresos

Abril Mayo $80,000 $ 150,000.00 $

Junio 150,000.00

1,900,000 $1,980,000

1,800,000 1,950,000

2,100,000 2,250,000

30,000

165,000

4,000

Obtencioó n de preó stamo Venta de muebles Total Total entradas (-) Salidas normales Pago a proveedores Noó mina Impuesto sobre la renta Total Salidas excepcionales Intereses Pago de preó stamo Compra de muebles Total Total salidas Flujo de efectivo antes del saldo mínimo deseado (-) Saldo que se desea mantener Sobrante o faltante

30,000 $2,010,000

165,000 2,115,000

4,000 2,254,000

1,266,667 35,000.00 10,000.00 1,311,667

1,200,000 35,000.00 10,000.00 1,245,000

1,400,000 35,000.00 10,000.00 1,445,000

3,000

63,000 500,000

3,000

563,000 1,808,000

150,000 153,000 1,598,000

307,000

656,000

150,000

150,000

150,000

545,333

157,000

506,000

3,000 1,314,667 $695,333

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administracioó n de su efectivo, pues carece de teó cnicas que le invertir sus excedentes de efectivo. Solicita a un experto que das" y tome como datos las entradas y desembolsos que el el 1° de abril.

nder cada mes. Determina las ventas obteniendo una utilidad n el mes que se adquieren.

a uno.

e un costo de $150 000.00. Otro comerciante ofrece $80 0.00; haraó dos pagos iguales, uno en julio y otro en

s Septiembre $2,200,000

Octubre $2,100,000

Noviembre $2,300,000

0 000.00, que se obtuvo en enero con intereó s de 12% anual y obtenido en diciembre con intereó s de 1% mensual, pagadero

licitado un preó stamo de $2 000 000, que espera se lo mensualmente con vencimiento en diciembre de este anñ o.

sos Agosto $4,000

Septiembre $5,000

ioó n por: Octubre $100,000

nque hasta la fecha soó lo cuenta con $80 000.00

Presupuesto de efectivo $

Julio 150,000.00 $

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

2,000,000 2,150,000

2,200,000 2,350,000

2,200,000 2,350,000

9,000

4,000

5,000

$2,100,000 2,250,000

$2,300,000 2,450,000

150,000

2,000,000 10,000 2,019,000 4,169,000

4,000 2,354,000

10,000 15,000 2,365,000

2,250,000

2,450,000

150,000

1,333,333 35,000.00 10,000.00 1,378,333

1,466,667 35,000.00 10,000.00 1,511,667

1,466,667 35,000.00 10,000.00 1,511,667

1,400,000 35,000.00 10,000.00 1,445,000

1,533,333 35,000.00 10,000.00 1,578,333

35,000.00 10,000.00 45,000

43,000

40,000

40,000

40,000

40,000 2,000,000

1,800,000 1,843,000 3,221,333

43,000 300,000 400,000 743,000 2,254,667

$200,000 240,000 1,751,667

$100,000 140,000 1,585,000

40,000 1,618,333

2,040,000 2,085,000

947,667

99,333

613,333

665,000

831,667 -

150,000

150,000

150,000

150,000

150,000

50,667

463,333

515,000

681,667 -

797,667 -

1,935,000 150,000 2,085,000

La empresa Tlaxcala, que sólo vende al contado, pretende mejorar la administración de su efectivo, pues carece de técnicas que le permitan saber cuándo va a requerir financiamiento, o cuándo podrá invertir sus excedentes de efectivo. Solicita a un experto que elabore su presupuesto de efectivo por el método de "entradas y salidas" y tome como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro de los próximos seis meses, a partir del 1° de abril. Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre el costo de la mercancía. Las compras se pagan en el mes que se adquieren. La renta del local es de $10 000.00 mensuales. La empresa cuenta con 7 empleados cuyo sueldo es de $5 000.00 cada uno. En junio se piensa reemplazar el mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000.00. Otro comerciante ofrece $80 000.00 por el mostrador viejo, que tiene un valor en libros de $60 000.00; hará dos pagos iguales, uno en julio y otro en septiembre.

$

abril 1,900,000

mayo 1,800,000

junio 2,100,000

Ventas julio agosto septiembre 2,000,000 2,200,000 2,200,000

octubre noviembre 2,100,000 2,300,000

La empresa tiene dos préstamos pendientes por liquidar. Uno de $500 000.00, que se obtuvo en enero con interés de 12% anual y que se pagará en mayo (interés y principal). El otro, de $300 000.00, obtenido en diciembre con interés de 1% mensual, pagadero mensualmente con vencimiento en agosto. El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un préstamo de $2 000 000.00, que espera se lo autoricen y entreguen en julio, con un interés de 12% anual a pagar mensualmente con vencimiento en diciembre de este año.

$

abril 30,000

mayo 165,000

Otros ingresos junio julio 4,000 9,000

agosto septiembre 4,000 5,000

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalación por: julio 1,800,000

agosto septiembre 400,000 200,000

octubre 100,000

Se desea tener un mínimo de $150 000.00 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha sólo cuenta con $80 000.00

Compras Nómina Renta del local

-

0

0

0

### 1533333.33

2,100,000.00

2,300,000.00