Atelier de Mobila La Comanda, Plan de Afaceri [PDF]

Zitiervorschau

Martie 2015

PLAN DE AFACERI al firmei „Ieşanu Diana” ÎI întocmit în scopul obţinerii finanţării afacerii

Director: Ieşanu Diana Adresa: or. Sîngerei, r-ul Sîngerei Telefon: 060554872

Informaţia inclusă în acest plan este confidenţială şi nu poate fi difuzată fără permisiunea conducerii întreprinderii

Bălţi 2015

Cuprins 1. 2. 2.1 2.2 2.3 3 3.1 3.2 4 4.1 4.2 5. 5.1 5.2 5.3 6 6.1 6.2 7 7.1 7.2 7.3 8. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5

Rezumat Date despre companie Analiza pieţei Descrierea pieţei de desfacere a produsului/serviciului Relaţia cu alte programe/strategii/proiecte/alte documente relevante Concurenţa Produsul/serviciul Descrierea produsului/serviciului Analiza SWOT Tehnologia de producere Descrierea procesului tehnologic Strategia de dezvoltare a produsului/serviciului Analiza riscurilor Matricea riscurilor Analiza riscurilor Promovarea produsului/serviciului Logistica Localizarea Furnizorii Managementul Lista personalului Organigrama Salariile şi beneficiile Analiza costurilor de operare Venituri anuale prognozate Investiţii necesare Prognozarea fluxului mijloacelor băneşti Venituri/cheltuieli Pragul de rentabilitate

3 4 5 5 6 6 7 7 7 8 8 10 10 10 10 11 11 11 11 12 12 12 12 13 13 13 13 14

15

Rezumat Întreprinderea ce doresc să o înfiinţez este o întreprindere producătoare de mobilă şi elemente de construcţie din lemn. Un atelier de tîmplărie este oricînd binevenit într-o comunitate. În ziua de azi este destul de greu de imaginat o localitate în care lemnul să nu fie prezent. Într-o casă sau într-o gospodărie 2

de la ţară lemnul este foarte des întîlnit la realizarea construcţiei propriu-zise, iar dacă construcţia nu este din lemn, aproape sigur vom întîlni lemnul în acoperişul construcţiei, în uşi şi ferestre, în prispa sau cerdacul casei, în gardul casei precum şi în diversele anexe gospodăreşti. Mai departe, este usor de observat că marea majoritate a mobilierului dintr-o gospodărie este din lemn. Totodată lemnul este folosit şi la realizarea unor construcţii de interes economic şi public. Lemnul este frecvent întîlnit în construcţiile comerciale, agricole, instituţionale. Şi fiindcă lemnul este atît de des întîalnitîn localităţi, în mod evident trebuie să existe şi firme care să se ocupe de prelucrarea lemnului şi punerea sa în valoare. Obiectivul principal al întreprinderii pe care o înfiinţez e acela de a oferi o mobilă şi nu numai, de cea mai buna calitate în cel mai scurt timp. Produsul principal este reprezentat de cherestea dar şi de panoul de lemn, care, după prelucrare va da naştere elementelor de mobilier. Produsele oferite sunt reprezentate de piesele de mobilier. Este foarte adevărat că foarte frecvent fermierii din mediul rural îşi fac singuri micile construcţii din lemn, dar nu trebuie să uităm că destul de des este nevoie de un atelier dotat cu echipamente profesionale pentru a realiza semifabricatele, produsele sau construcţiile necesare. Un mic atelier de tîmplarie poate realiza o gama extrem de variată de produse: usi, ferestre, scări interioare, scări exterioare, lambriuri, podele, obloane, duşumele, mic mobilier (paturi, noptiere, dulapuri, şifoniere, etajere, birouri, mese, scaune), terase din lemn, balcoane, foişoare, căsute de lemn pentru gradina, mobilier gradină, porţi, garduri, jucării din lemn, ambalaje din lemn sau diverse semifabricate din lemn (frize, lanti, baluştri, etc.). Produsele pot fi realizate din stejar, brad, fag, cires, nuc sau din lemn de esenţă exotică. Direcţia strategică de dezvoltare pe care îmi propun să o urmez reprezintă „Valorificarea resurselor umane, naturale şi informaţionale pentru dezvoltare durabilă”. Pentru lansarea afacerii voi avea nevoie de 100 000 mii lei. Din aceasta sumă 25 000 lei vor fi bani din surse proprii, iar 75 000 mii lei vor fi investiţii atrase din afara întreprinderii. Preconizez să apelez pentru a atrage investiţii la următoarele programe: Programul Naţional de Abilitare Economică a Tinerilor (PNAET) este un program destinat persoanelor tinere, cu vîrsta cuprinsă între 18-30 de ani, care doresc: -să-şi dezvolte abilităţi antreprenoriale; -să lanseze sau să extindă o afacere proprie în zonele rurale; (cu excepţia mun. Chişinău şi Bălţi) -să dezvolte o afacere în domeniul agriculturii, producerii sau prestări de servicii. Durata Programului este 2008-2016. PNAET oferă:

3

* Instruire şi consultanţă antreprenorială GRATUITĂ (Componenta I, implementată de Organizaţia pentru Dezvoltarea Întreprinderilor Mici şi Mijlocii (ODIMM)): -Înregistrarea afacerilor şi legislaţia în domeniu; -Planificarea afacerilor; -Managementul financiar; -Contabilitate; -Managementul resurselor umane; -Marketing şi vînzări. * Finanţare (Componenta II, implementată de Directoratul Liniei de Credit (DLC)) : - credite preferenţiale în valoare de pînă la 300.000 lei, din care 40% reprezintă porţiunea de grant nerambursabil; - perioada de rambursare maxim 5 ani; - dobîndă preferenţială; *Finanţarea se oferă pentru procurarea de utilaje şi echipamente. * La creditare participă numai persoanele juridice. 

Monitorizarea post – finanţare (Componenta III, implementată de Directoratul Liniei de Credit).

 Costuri de investiţii 1. Clădiri 2. Echipamente 3. Alte bunuri de capital TOTAL:

Surse proprii 10 000 15 000 25 000

Surse bugetare 60 000 15 000 75 000

1. Date despre companie Denumirea companiei Forma organizatorică Adresa juridică, telefon, e-mail

„Ieşanu Diana” ÎI Întreprindere individuală Or. Sîngerei, r-ul Sîngerei Telefon: 060554872 e-mail: dianka. [email protected]

Certificatul de înregistrare, licenţele autorizaţiile Denumirea Certificat de înregistrare a ÎI Autorizaţie sanitară de funcţionare

Numărul MD 1100338 № 654321

Data 19.02.2015 20.02.2015

4

Fondatorii companiei Numele, prenumele

Funcţia în companie

Ieşanu Diana Ieşanu Vasile

director director adjunct

Cota parte statutar, % 60 40

din

capitalul

2. Analiza pieţei 2.1 Descrierea pieţei de desfacere a produsului/serviciului Ramura producerii de mobilă din Republica Moldova întruneşte peste o mie de companii. Dintre acestea, pe linia de plutire se menţin în jur de o sută. Mai mult de jumătate din producţia de mobilă de pe piaţa autohtonă este asigurată de 18 companii. În ultimii doi ani producţia de mobilă a sporit, dar pentru a se menţine pe piaţă, producătorii se văd siliţi să-şi adapteze mereu oferta la dorinţele consumatorilor. Ultimul studiu care reflectă situaţia industriei de mobilă din Moldova a fost făcut acum doi ani de experţii USAID. Aceştia au remarcat că piaţa autohtonă de mobilă de dezvoltă mai greu decît cele din regiunile apropiate, mai ales pentru că producătorii moldoveni sunt puşi în condiţii inegale cu importatorii, deoarece lucrează cu utilaje dar şi cu materie primă de import, suportînd taxe enorme pe fiecare din segmentele afacerii. O dezvoltare mai rapidă o au însă intreprinderile mici şi mijlocii care fabrică mobilă la comandă, pentru că ele sunt adaptate perfect la cererea consumatorilor. Autorităţile sprijină producătorii de mobilă prin îmbunătăţirea cadrului legal în domeniul fiscal şi vamal. Cei de la Ministerul Economiei s-au oferit să finanţeze producătorii care îşi doresc să participe la acţiuni de promovare în afara ţării. In functie de tipul de mobilier fabricat, clientii pot fi persoane fizice sau juridice. In cazul mobilierului de comanda, majoritatea cumparatorilor sunt persoane fizice. Cererea de produse poate fi influenţată de un important factor, şi anume cel economic. Criza a afectat foarte mult salariile, dar şi dorinţa oamenilor de a investi, de aceea este posibil ca piaţa să fie alcatuită dintr-un numar mai mic de clienţi. Cine sunt potenţialii clienţi? - persoanele fizice care deţin proprietăţi în mediul rural - proprietari de exploataţii agricole, microferme de animale, livezi - asociaţii agricole - firme ce îşi desfăşoară activitatea în mediul rural - instituţii publice - en-grosişti şi comercianţi en-detail (la bucată) (în cazul producţiei de serie mică) 5

Piaţa potenţială a firmei este formată din locuitorii comunei unde este amplasată firma. Pe viitor această arie se poate lărgi, aceasta constituind piaţa disponibilă.

2.2 Relaţia cu alte programe/strategii/proiecte/alte documente relevante № Tip 1 Program

Denumire PNAET (Programul Naţional Economică pentru Tineret)

Mod de relaţionare de Asistenţă Accesarea finanţării operaţiunilor de procurare a echipamentelor şi utilajelor noi de producere. Împrumuturile pot fi acordate în valoare de pînă la 300 mii lei, la achitarea la timp a plăţilor 40 % din credit devine grant nerambursabil.

2.3 Concurenţa Concurenţa este deosebit de bine reprezentată. Dintotdeauna prelucrarea lemnului a reprezentat o îndeletnicire de baza a moldovenilor (date fiind resursele deosebite de care dispune teritoriul ţării în acest sens), iar această tradiţie s-a păstrat din generaţie în generaţie. Astfel, după 1990 au apărut o serie de fabrici de profil care actionează pe scară mai largă sau mai restrînsă. O categorie aparte o constituie fabricile existente încă de pe vremea fostului regim, majoritatea functionînd în continuare pe “scheletul” moştenit. Pe piaţă funcţionează o serie de companii mari şi foarte mari care desfăşoară activităţi complexe de producţie, distribuţie prin magazine specializate proprii sau prin dealeri, export. Pentru a acoperi cererea nesatisfăcută de către acestea, au apărut şi o serie de fabrici mici, axate în special pe mobilier de comandă, acestea avînd avantajul flexibilităţii în producţie şi al costurilor şi implicit al preţurilor mai mici. Principalii concurenţi Fabricile de mobilă: Viitorul, ICAMSuper, Stejaur, NordMobila, Comfort, Creator, Ergolemn şi Casa Modernă. Micii producători de mobilă

Politica de preţ

Cota piaţă Strategia preţurilor 50 % înalte (preţuri pentru performanţe de excepţie) Strategia preţurilor medii Strategia preţurilor de 10 % promovare

de Descrierea avantajelor oferite de către concurenţi Oferă mobilă de calitate înaltă, la preţuri europene Deţin o reţea vastă de distribuţie prin toată ţara Produc mobilă la comandă după designul şi posibilităţile 6

Importatorii de mobilă

20 %

financiare ale clientului Oferă mobilă exclusivă

Marea majoritate a concurenţilor îşi promovează afacerea prin publicitate la radio şi televiziune, prin anunţuri în ziare, pe net sau în reţelele de socializare. O astfel de publicitate le permite să-şi menţină clientela la un nivel constant, cu mici fluctuaţii în direcţia creşterii.

3. Produsul/serviciul 3.1 Descrierea produsului/serviciului Produsele oferite sunt reprezentate de piesele de mobilier ce pot fi de dimensiuni variate, cum ar fi: etajere, scaune, suporturi pentru diverse obiecte, chiar şi jucării din lemn, usi şi ferestre (inclusiv tîmplărie ferestre pentru geam termopan), mobilier pentru camere (paturi, canapele, seturi de canapele, dulapuri, vitrine, etajere, biblioteci, mese – inclusiv mese pentru TV, audio-video, pentru servire etc.), mobilier de bucătărie, ajungîndu-se şi la mobilier de birou (în special birouri, mese pentru calculator – adesea dotate cu suporturi pentru tastatură, unitate centrală, imprimantă sau pentru toate acestea, mese pentru conferinţe, biblioteci, corpuri mobile).

3.2 Analiza SWOT Puncte tari:

Puncte slabe:

Recunoaşterea pe plan local

Imposibilitatea repararii imediate a aparatelor

Gradul ridicat de dezvoltare tehnică şi

de lucru

tehnologică în domeniul de activitate

Lipsa lichiditatilor pentru achizitia aparatelor

Executarea lucrărilor după dorinta clienţilor

noi în locul celor stricate

Amplasare favorabilă Oportunitati:

Amenintari:

Posibilităţi mari de intrare pe piaţă

Recesiunea economică (şomajul sau scăderea

Forţă de muncă calificată pe plan local

salariilor)

Creşterea numărului de imobile construite în Intenţia firmelor deja existente de reînoire a localitate, dar şi aflate, înca, în proces de utilajelor construcţie

Creşterea costurilor în vederea cumpărării materiei prime

4. Tehnologia de producere 4.1 Descrierea procesului tehnologic 7

Descrierea procesului tehnologic de fabricare a mobilei (a scaunului) cherestea uscare condiţionare stoc cherestea debitare prelucrare mecanică

prelucrare geometrică

prelucrare pentru asamblare şlefuire

colorare lăcuire prelucrare peliculă finisarea elementelor de lemn masiv

Identificarea factorilor de poluare şi impactul lor asupra mediului 1. Apa. Tipurile de ape evacuate din proces, modul de reţinere şi evacuare sunt prezentate în tabelul urmator: № 1. 2.

Sursa generatoare de apa uzata Apa uzata tehnologica Instalatiile de recirculare a apei din cadrul cabinelor de vopsire Apa uzată menajeră

Metode de epurare Punct de evacuare Mecanică (separare Reteaua de canalizare stradală gravitationala) -

Reteaua de canalizare stradala

2. Sol. 8

Surse potentiale de poluare ale solului: - retelele de canalizare a apei uzate tehnologice şi menajere; - zona depozitelor de substanţe chimice – lacuri, vopsele, solvenţi, coloranţi; pot constitui surse de poluare a solului în conditiile degradării platformelor betonate şi a manipulării necorespunzatoare a acestora; - depozitarea necorespunzătoare a deşeurilor ; - sistemul de preluare şi transport al pulberilor fine rezultate la prelucrarea lemnului în condiţiile apariţiei unor neetanşeităţi pe sistemul de transport pneumatic; - reţeaua internă de canalizare, în cazul exploatării necorespunzătoare sau a degradării; - depozitarea necontrolată a materialului lemnos direct pe sol; - clădiri, căi de acces, utilaje – neîntreţinute corespunzător; - stocarea incorectă a deşeurilor menajere, a celor rezultate din activitatea de întreţinere, a deşeurilor de ambalaje. 3. Zgomot. Surse generatoare de zgomot sunt : - funcţionarea ventilatoarelor aferente instalaţiilor de exhaustare; - circulaţia auto de pe amplasament. Controlul poluării. Cele mai sensibile strategii de control ale poluării (atmosferice) implică metode ce reduc, colectează, captează sau reţin poluanţii la ieşirea din proces şi înainte ca ei să intre în atmosferă. Din punct de vedere ecologic, reducînd emisiile poluante cu o mărire a randamentului energetic şi prin măsuri de conservare, precum arderea de mai putin combustibil este strategia preferată. Metodele de controlare a poluării atmosferice includ şi îndepărtarea materialelor poluante direct din produsul brut, înainte ca acesta să fie folosit, sau imediat după ce s-a format, dar şi alterarea proceselor chimice ce duc la obţinerea produsului finit, astfel încît produşii poluanţi să nu se formeze sau să se formeze la nivele scăzute. Reducerea emisiilor de gaze din arderea combustibililor folosiţi de către automobile este posibilă şi prin realizarea unei combustii cît mai complete a carburantului sau prin recircularea gazelor provenite de la rezervor, carburator şi motor, dar şi prin descompunerea gazelor în elemente putin poluante cu ajutorul proceselor catalitice. Poluanţii industriali pot fi la randul lor captaţi în filtre, precipitatori electrostatici etc.

4.2 Strategia de dezvoltare a produsului/serviciului Strategia de dezvoltare: Dezvoltarea de servicii unice originale faţă de concurenţi,

Acţiunile companiei: Campanii de promovare puternice (promoţii, reduceri, distribuirea pliantelor, pentru a atrage un număr important de clienţi 9

Strategia creşterii vînzărilor Strategia de dezvoltare a serviciului

Creşterea moderată a preţurilor şi prestarea de servicii adiţionale Efectuarea de servicii suplimentare (de ex. restaurarea mobilei vechi)

5. Analiza riscurilor 5.1 Matricea riscurilor Denumirea riscului

Riscurile nesolicitării serviciilor oferite Risc de calamităţi naturale Risc de accident profesional Risc concurenţial Risc de neaprovizionare cu materii prime de calitate Risc valutar Risc creditar

Probabilitatea (mic-1, mediu-2, mare-3) 2 2 2 2 2

Impact (mic-1, mediu-2, mare-3) 3 2 3 3 3

Scor total:

2 1

2 2

4 3

5 4 5 5 5

5.2 Analiza riscurilor Denumirea riscului Riscurile nesolicitării serviciilor oferite Risc de calamităţi naturale Risc de accident profesional Risc concurenţial Risc de neaprovizionare cu materii prime de calitate Risc valutar Risc creditar

Consecinţe Imposibilitate de a continua activitatea Deteriorarea încăperilor, utilajelor Imposibilitatea de a deservi clientela Intrarea în incapacitate temporară de muncă Micşorarea vînzărilor, scăderea de preţuri la întreprinderile concurente Stoparea activităţii întreprinderii

Măsuri de prevenire Asigurarea afacerii

Modificări rapide ale cursului valutar

Efectuarea achiziţiilor în valută maţională, de la producători autohtoni, crearea unor rezerve Accesarea unor împrumuturi de la bănci care sînt de mulţi ani pe piaţă

Modificări ale ratei creditare, ale politicii de creditare a băncii

Asugurarea afacerii, spaţiilor, echipamentelor Respectarea tehnicii securităţii Utilizarea promoţiilor, abonamentelor, etc. Încheierea de contracte de furnizare a materiei prime pentru perioade mari de timp

5.3 Promovarea produsului/serviciului Strategia de La începutul dezvoltării afacerii preţurile vor fi desigur mai mici decît la posibilii 10

preţ

concurenţi, pentru a atrage clienţi. Preţurile vor evolua în dependenţă de cerere, inflaţie şi alţi factori obiectivi.În preţul serviciilor pe lîngă sinecost va mai fi inclus şi un adaos comercial de 15 la sută. Strategia de Întreprinderea va avea o emblemă; promovare Promovare pe web prin reţele de socializare, prin site propriu şi parteneri care vor şi reclamă posta pe site-urile lor link-uri către pagina mea; Cărţi de vizită; Broşuri tipărite cu articolele deja fabricate; Publicitatea în ziare, etc. Strategia de Pe termen scurt – îmi propun să recuperez investiţiile şi să ocup un loc pe piaţa dezvoltare acestor servicii. Pe termen mediu – îmi propun să ocup o nişă de aproximativ 35 % la mobila fabricată din lemn natural (se poate şi mai mult) şi să mă menţin pe piaţă. Pe termen lung – îmi propun să extind afacerea, oferind servicii suplimentare de livrare, asamblare, deservire ulterioară

6. Logistica 6.1 Localizarea Indicatorii Locaţie Suprafaţa Proprietate proprie sau arendă Cheltuieli pentru reparaţia necesară a suprafeţelor arendate Cheltuieli pentru utilaje şi echipamente Logistica de aprovizionare

Încăpere Hala unui depozit 110 m2 arendă 5 000 lei 60 000 lei Aprovizionarea cu consumabile se va face din timp, în stocuri necesare pentru o lună de lucru la nivel maxim

6.2 Furnizorii Categorii de bunuri livrate/servicii prestate Cherestea Plăci din lemn

Utilaje şi echipamente

Cleiuri, lacuri, vopsele

Furnizorii Piaţa «Твой дом» or. Bălţi, str I. Franco Mebax Lux SRL, mun. Balti str-la Sofiei 4 tel/fax: 0-231-46989; tel: 0-23193644; 0-231-57202; SMADshop. MD “SMAD-GRUP” SRL mun. Chisinau str. Puşkin 22, of.412 tel: 079 83 86 03 Piaţa «Твой дом» or. Bălţi, str I. Franco

Volumul de achiziţii pentru anul următor 100 m2

Termeni/ condiţii

100 m2

Plata la procurare Plata la procurare, prin transfer

9 buc

Plata în rate

4 buc.

Plata la procurare

7. Managementul 11

7.1 Lista personalului Numele, Prenumele

Funcţia

Responsabilităţi în cadrul proiectului

Iaşanu Diana

Director general

Ieşanu Vasile Toaderi Alexandra

Director adjunct Contabil

Cazacu Eugen Cazacu Vasile

Tîmplar Tîmplar

Mangementul, marchetingul promovarea afacerii Sectoril de producere, design Achiziţii, dări de seamă contabile Lucrări de tîmplărie Lucrări de tîmplărie

Implicarea efectivă (durata, luni) De bază, 12 luni De bază, 12 luni De bază, 12 luni De bază, 12 luni De bază, 12 luni

7.2 Organigrama

Director Contabil

Director adjunct Tîmplar

Tîmplar 7.3 Salariile şi beneficiile Numele, Prenumele Ieşanu Diana Ieşanu Vasile Toaderi Alexandra Cazacu Eugen Cazacu Vasile

Implicarea efectivă (luni) 12 luni 12 luni 12 luni 12 luni 12 luni

Salariul lunar, lei 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500

Retribuţia muncii Salariul anual, lei 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000

8. Analiza costurilor de operare 8.1 Venituri anuale prognozate La o deservire în medie a 5 clienţi pe zi şi un cost mediu al serviciilor oferite (fabricarea, repararea mobilei) de 300 lei pentru un serviciu, zilnic se poate obţine un venit de 1 500 lei. La o activitate lunară de 25 de zile, venitul mediu lunar ajunge la nivelul de 37 500 lei. În decursul a 12 luni de activitate se vor obţine venituri în sumă de 450 000 lei. 12

8.2 Investiţii necesare Obiectul investiţiei Închirierea spaţiilor Reparaţii curente Procurarea de utilaje Procurarea de materii prime

Înregistrarea întreprinderii Alte cheltuieli Total:

Furnizor Primăria or. Sîngerei Piaţa «Твой дом» www.instrumente.md Îîntreprinderea pentru Silvicultură Bălţi I.S. mun. Balti, str. Aerodromului, 16 Mebax Lux SRL, mun. Balti str-la Sofiei 4

Valoarea estimată 3 000 5 000 60 000 27 000

Durata de amortizare 1 an 1 ani 2 ani 1 an

Camera de înregistrare Bălţi Diverşi

2 000

-

3 000 100 000

-

27 000

8.3 Prognozarea fluxului mijloacelor băneşti Indicatori

Soldul mijloacelor băneşti la începutul perioadei Încasări băneşti din vînzări Încasări sub formă de credit bancar Total încasări Plăţi furnizorilor Plăţi băneşti salariaţilor Plata dobînzii bancare Plăţi băneşti privind creditul Plata impozitului pe venit (13 %) Total plăţi Soldul mijloacelor băneşti la sfîrşitul perioadei

Prinul an trimestrial

Ani

Total

N+2

N+3

N+4

N+5

0

234 900

461 013

644 681

869 723

2210317

450 000

500 000

500 000

600 000

600 000

2650000

75 000

0

0

0

0

75000

525000 54 000

734900 55 000

961013 60 000

1244681 75 000

1469723 100 000

4935317 344000

150 000

150 000

160 000

170 000

180 000

810000

6 000

0

0

0

0

6000

45 000

0

0

0

0

45000

35100

68887

96332

129959

154664

484941

290100

273887

316332

374959

434664

1689941

234900

461013

644681

869723

1035059

3245376

N+2

N+3

8.4 Venituri/cheltuieli Indicatori

N trimestrial

N+1

N+4

N+5 13

Profit brut cumulativ Venit din vînzări Alte venituri Total venit Materie primă Materiale auxiliare Combustibile şi energie Personalul de producere

0 450 000 0 450 000

234 900 461 013 644 681 500 000 500 000 600 000 12 000 20 000 23 000 746 900 981 013 1 267 681 Cheltuieli directe de producţie 54 000 55 000 60 000 75 000 10 000 20 000 30 000 55 000

869 723 600 000 37 000 1 506 723

1 035 059 645 000 50 000 1 730 059

100 000 70 000

110 000 80 000

15 000

20 000

25 000

30 000

35 000

40 000

90000

110 000

130 000

150 000

175 000

180 000

Cheltuieli indirecte de producţie Cheltuieli general şi administrative Arenda Servicii de promovare Amortizarea/uzura Total cheltuieli de întreţinere a personalului administrativ Utilaj Echipament Altele Profit brut Impozitul pe venit Profit net Rentabilitatea vînzărilor Rentabilitatea economică Termenul de răscumpărare a investiţiei

20 000

25 000

30 000

55 000

55 000

60 000

5 000 5 000 11 390

5 000 5 000 7 310

5 000 5 000 7 480

5 000 5 000 7 650

5 000 5 000 7 820

5 000 5 000 7 990

41 390

42 310

47 480

72 650

72 820

77 990

60 000 7 000 3 000 450 000 280 390 22 049

Cheltuieli de investiţii 35 000 35 000 8 000 9 000 3 000 3 000 746 900 981 013 238 310 279 480 66 117 91 199

35 000 10 000 3 000 1 267 681 355 650 118 564

35 000 11 000 3 000 1 506 723 401 820 143 637

35 000 12 000 3 000 1 730 059 427 990 169 269

427 951

680 783

889 814

1 149 117

1 363 085

1 560 790

100

149

196

211

251

268

1,0

8.5 Pragul de rentabilitate Perioada de timp Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie

Cheltuieli total Pesimist 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000

Mediu 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000

Optimist 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000

Venit total Pesimist 32 000 32 000 32 000 32 000 32 000 32 000

Mediu 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000

Profit brut Optimist 52 000 52 000 52 000 52 000 52 000 52 000

Pesimist 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000

Mediu 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000

Optimist 32 000 32 000 32 000 32 000 32 000 32 000

14

Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie

30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000

24 000 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000

20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000

32 000 32 000 32 000 32 000 32 000 32 000

40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000

52 000 52 000 52 000 52 000 52 000 52 000

2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000

16 000 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000

32 000 32 000 32 000 32 000 32 000 32 000

15