Les Assurances Takaful (Suite) [PDF]

Zitiervorschau

La relation Assurance Takaful- Banque islamique • Les compagnies d'assurance islamiques investissent les primes d'assurance disponibles, auprès des banques islamiques, sur la base de la Moudaraba, et les bénéfices sont répartis entre elles dans le rapport convenu.

• La part des banques islamiques dans les bénéfices de l'investissement des primes d'assurance réduit la valeur des sommes d'argent que les banques versent en tant que primes d'assurance sur la base de la compensation entre les droits financiers des deux parties.

• Les bénéfices réduisent également le risque. • Le principe de base est que l'excédent d'assurance des compagnies d'assurance islamiques soit réparti entre les assurés.

• Les banques islamiques, en vertu de leur assurance auprès des compagnies d'assurance islamiques, font partie des participants et méritent donc leur part du surplus d'assurance.

• Le surplus dans l’assurance Takaful a un rôle efficace dans la réduction des risques dans les banques islamiques.

• L’assurance Takaful va bientôt faire son entrée sur le marché marocain de la finance participative.

• Son cadre légal a été fixé , et son cadre réglementaire est en cours de finalisation. • Cette assurance va couvrir les financements accordés par les banques participatives dont l'encours actuel dépasse les 6,5 milliards de dirhams.

• Mais plus encore : le Takaful est une assurance à part entière, qui peut couvrir la totalité des risques couverts par l’assurance conventionnelle. Sauf que son fonctionnement est assez différent.

• La bonne gouvernance de ces institutions évitera un risque de conformité à la Charia, voir une bonne performance.

• Le Takaful offre une couverture contre les risques prévus aussi bien dans un contrat d’assurance que dans un contrat d’investissement (épargne participative).

• Cette couverture est offerte par un fonds d’assurance Takaful géré, moyennant une rémunération de gestion, par une entreprise d’assurance agréée pour pratiquer les opérations d’assurance Takaful.

• Plus en détail, l’assureur (ou le réassureur) Takaful crée donc un fonds d’assurances Takaful doté de la personnalité juridique et de l’autonomie financière.

• Ce fonds se compose de comptes d’assurance Takaful séparés institués conformément aux règles prévues dans le règlement de gestion du fonds.

• La loi prévoit une séparation des comptes d'assurance Takaful dédiés à la couverture des risques de ceux liés à l'épargne.

• Le risque est couvert par la collectivité des participants à hauteur de leurs contributions dans le compte d'assurance Takaful.

Synthèse comparative entre l’assurance Takaful et l’assurance commerciale

L’application de l’assurance Takaful au Maroc • Première étape la sortie de la loi réglementant celle ci • Ensuite la circulaire et les arrêtés d’application du takaful. • Or, cette procédure est en face d’un circuit réglementaire assez long. • La circulaire en question propose les différents aspects opérationnels de l’activité de l’assurance takaful :

• L'autorisation de l’ACAPS à créer des organismes d’assurance takaful, • Le business model, • Les rémunérations, • Les ratios applicables. • La circulaire est en cours de discussion avec les opérateurs et les autorités de tutelle tels que le ministère des Finances, le secrétariat général du gouvernement, et l'ACAPS.

• L’objectif est de soumettre la version finale au conseil supérieur des oulémas pour validation.

• L’incertitude ou gharar a été résolu par la mutualisation de son coût