Assurance Takaful [PDF]

Zitiervorschau

Assurance Takaful Le paysage de la finance participative vient de franchir une étape très importante, après le lancement des banques participatives et l’octroi de milliards de DH de financement, sans couverture, l’assurance Takaful est fin prête. « La publication récente de l’arrêté ministériel et de la circulaire de l’ACAPS a été accueillie positivement par les professionnels de la finance participative comme cela devrait normalement accélérer le processus de mise en œuvre des futurs opérateurs Takaful, C’est un pas très important pour l’écosystème de la finance participative, vu que l’absence de l’assurance Takaful » L'assurance Takaful est un produit « éthique » alternatif au système d’assurance classique, l’assurance Takaful est un produit financier dont on parle beaucoup en ce moment. Sa caractéristique principale est sa conformité aux exigences morales telles que régies par la loi religieuse, la charia. Le takaful est un accord d’entraide et de solidarité entre les membres d’une communauté en cas de perte ou de dommage subis par l’un d’entre eux. C’est un concept global qui peut se traduire par celui de garantie mutuelle ou d’indemnisation entre membres d’un groupe qui sont à la fois assureurs et assurés. Il prône le partage équitable des risques et des bénéfices, une forme de finance associative, cette assurance qui fait l’objet d’une circulaire publiée par l’autorité de contrôle des assurances et de la prévoyance sociale le 2/04/2021, après la consultation de l’avis du comité technique et l’avis de conformité n°45 émit par le conseil scientifique supérieur des Oulama le 22 Shawwal 1441, par l’application de certains préceptes de la loi n°17.99 relatifs au code d’assurance promulguée par le dahir n°238.02.01 du 25 Rajab 1423 ( 3/ 10 / 2002) .Ce document est composé de 4 sections la première concerne les contrats d’assurance, alors que la 2ème consacrée pour les sociétés d’assurance et de réassurance takaful et puis la 3ème concerne les opérations d’assurance takaful donc la dernière est consacré pour les exigences diverses finales.

Première section : Contrat d'assurance Takaful et système de gestion du fonds d'assurance Takaful. La première partie de cette publication est consacrée au contrat d’assurance Takaful et au système de gestion du fonds d’assurance Takaful. La publication précise que lorsque le premier contrat d’assurance Takaful a été conclu par l’assureur et l’assurance, le participant signerait le système de gestion du fonds d’assurance Takaful et l’entrepreneur devrait remettre une copie du système de gestion avec la signature des parties. S’il y a un changement dans le système de gestion du fonds d’assurance Takaful, l’entrepreneur d’assurance et de réassurance Takaful doit envoyer la nouvelle version des articles modifiés au souscripteur, par tout moyen de communication daté établissant la conclusion, dans un délai de 30 jours à compter de la date du changement. Le texte souligne que le contractant d’assurance et la réassurance Takaful doivent, en particulier, notifier au participant les montants des contributions effectuées, ainsi que le capital ou le revenu à attribuer et, le cas échéant, les montants de la contribution à effectuer, la valeur de réduction, la valeur de recouvrement et le montant du paiement qui n’a pas encore été versé. Lorsqu’il s’agit de contrats d’assurance Takaful à capital variable, cette

information doit être éditée en unités de calcul. L’assureur doit également informer le participant de la valeur des parts de compte approuvées dans le contrat, qui sont disponibles à la date de communication desdites informations. Les informations visées sont communiquées au plus tard le 30 juin de l’exercice suivant le dernier exercice comptable.

Deuxième section : Contrat d'assurance et réassurance Takaful La deuxième section de la même publication est consacrée aux : les sociétés d’assurance et de réassurance takaful, le système financier relatif au fond d’assurance takaful, la garantie financière liée aux contrats d’assurance et de réassurance ainsi que les exigences particulières pour les entrepreneurs qui excluent les opérations de réassurance takaful Selon l’article 6 le système de gestion des opérations d’assurances et de réassurance takaful indiquée dans l’article 159 de la loi n°17.99 pour accorder l’accréditer des sociétés d’assurance et réassurance takaful sont déterminés de la manière suivante : la vie et le décès, le mariage et la naissance, l’investissement takaful est l’assurance liée à des fonds d’investissements et assurance liée à des fonds d’investissements .... Selon l’article 8 e en ce qui concerne le système financier relatif au fond d’assurance takaful, et afin de constituer et d’évaluer les réserves techniques en concernant les comptes du fonds d’assurance takaful ,les compagnies d’assurance et de réassurance takaful doivent regrouper les opérations selon les classifications suivantes (opérations d’assurance directe :takaful général, opérations d’assurance : takaful famille , opération d’assurances directe : investissement ,opération directe liée aux fonds d’investissement) . L’article 37 relative aux garanties financières liée aux contrats d’assurance et de réassurance les règles stipulées à l’article 31 de la circulaire du président de l’Autorité des Assurances et de la Réserve Sociale n°01 /AS/19précitées, relative à la valorisation des actifs servaient au calcul de la réserve pour risque d’échéance sur placements , en vue du calcul d’une provision pour faire face à la baisse de valeur des placements financiers et immobiliers affectés aux comptes des sociétés d ‘assurance et de réassurance takaful . En dernier lieu on a l’article 46 qui est relatif aux exigences particulières des sociétés exérèses des opérations de réassurance takaful par fenêtre de pratiquent les compagnies d’assurance et de réassurance takaful qui se livrent exclusivement à des opérations de réassurance takaful par la fenêtre il devrait avoir dans ses comptes une réserve technique de gestion à effectuer pour couvrir les frais de gestion futurs. Le montant de la provision techniques de gestion est égal à 1 du montant des provisions accident à payer pour les remises en service.

Troisième section : les opérations d'assurance Takaful Conformément aux dispositions du dernier paragraphe de l’article 306 de la loi n° 99.17 mentionnée ci-dessus, les sociétés de financement agréées sont autorisées à effectuer les opérations visées à la section III de la loi n° 12.103 ci-dessus pour offrir à leurs clients des opérations d’assurance « décès » et « invalidité » associées au financement participatif. ... Les sociétés de financement agréées pour les opérations visées à la section III de la loi n° 12.103 ne peuvent généralement pas offrir les opérations d’assurance Takaful visées à l’article 59, par l’intermédiaire de leur réseau d’agences, tant que l’Autorité n’a pas obtenu une licence.

Une demande de licence doit être jointe au règlement proposé par l’agence pour afficher les opérations d’assurance client et un document indiquant le nom de la recette du fonctionnaire affecté à cet effet dans chaque agence, qui doit avoir les connaissances nécessaires concernant les opérations d’assurance Takaful pour s’assurer que ses fonctions sont bien exécutées.

Quatrième section : Exigences diverses et finales Aucun intérêt ne sera perçu ou exécuté sur les opérations financières visées dans la présente publication, qu’il s’agisse d’un dépôt, d’une restriction ou d’un emploi par des obligations, des actions, toute autre valeur ou transaction. Dans tous les cas, les valeurs mentionnées doivent être non contraires aux règles et aux objectifs de la charia. En l’absence d’une disposition spéciale prévue dans la présente circulaire, les exigences de la circulaire no 19/AS/01 du président du surintendant des assurances et de la protection sociale s’appliquent aux opérations des para juristes en assurance l’assurance, à moins qu’elles ne soient incompatibles avec les avis correspondants du Conseil scientifique suprême et qu’elles soient conformes aux règles et principes régissant les opérations en question, leurs conditions et leur nature.

Nom : LITIMI Prénom : Youssef Master : Finance islamique