F.A.M BP [PDF]

Zitiervorschau

ETUDE DE FAISABILITE TECHNIQUE ET 0000 FINANCIERE

2022 BUSINESS PLAN

PROJET: NETTOYAGE ET LAVAGE MODERNE

ETUDE ETABLIE PAR TSL Golden Dak SOCIETE DE CONSEIL EN INVESTISSEMENT [email protected] / Tél : 06.63.44.13.47

PLAN

I.

INTRODUCTION

II.

PRESENTATION DU PROMOTEUR

III.

NOTE SYNOPTIQUE SUR LE PROJET

IV.

RECAPITULATIF DU PROGRAMME D’INVESTISSEMENT ET PLAN DE FINANCEMANENT DETERMINATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES

V. VI.

DETERMINATION DE LA MARGE BRUTE

VII.

ETUDE DE FAISABILITE DU PROJET i. ii. iii. iv. v. vi.

VIII.

FRAIS DU PERSONNEL FRAIS DE GESTION LOCATION ET CHARGE LOCATIVE FRAIS FINANCIERS DU CMT DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS COMPTE D’EXPLOITATION PREVISIONNELLE SEUL DE RENTABILITE

INTRODUCTION

Attractive, la péninsule l’est sans aucun doute. L’ouverture d’un consulat américain à Dakhla encourage les projets d’investissements et de développement qui apporteront des avantages concrets à la région, non seulement aux grands projets d’infrastructure, mais surtout condition de vie et bien être de chaque marocain. Ce développement économique poussé, se traduit par un besoin de plus en plus pressant en tous types d’investissements.

Pour cette raison et afin d’être acteur de la dynamique de développement que connaît la région visant à faire de Dakhla un Hub économique régional et un trait d’union entre le Maroc et sa profondeur africaine, notre société F.A.M PROPRE S.A.R.L, souhaite investir dans le domaine de nettoyage moderne à la ville de Dakhla.

PRESENTATION DU PROMOTEUR

La présente étude est présentée par Mme EL ARRADI AICHA, gérante et associée de la société F.A.M PROPRE S.A.R.L, société à responsabilité limitée, au capital de 100 000,00 dirhams, sise à HAY EL KASSAM I Nr° 71, Dakhla, inscrite au registre de commerce de Dakhla l’année dernière sous le N°19127, Elle est spécialisée dans le nettoyage de toute sorte de locaux et clients, pressing et lavage moderne, ainsi que tous les types de lavanderie. Elle compte aujourd’hui un effectif important et très qualifié.

Mme EL ARRADI AICHA ayant une large expérience dans ce domaine à Dakhla, il est assisté par du personnel professionnel très qualifié. Grâce à ses ambitions et ses contacts dans le domaine, notre entrepreneur a bien l’intention de réaliser le projet détaillé ci-après.

NOTE SYNOPTIQUE SUR LE PROJET A- PRESENTATION DU PROJET

A1- CONCEPT & SAVOIR FAIRE : Le concept proposé par la société F.A.M PROPRE S.A.R.L est d’offrir à la clientèle de la région de DAKHLA-Oued Ed-dahab une panoplie de services à savoir, aussi qu’un endroit calme, luxe, innovant et spécial       

Nettoyage général ; Nettoyage industriel ; Nettoyage professionnel ; Nettoyage pour les particuliers ; Lavage voiture (à sec et normal) ;

Ponçage, cristallisation et rénovation de sol ; Nettoyage fin de chantier et après travaux ;

Voilà autant de services qui seront offerts par F.A.M PROPRE S.A.R.L tout au long de l’année avec ambition de devenir le leader du marché. La réussite de notre atelier reposera sur trois piliers :    

Les équipements Le matériel Le service Et bien sûr une équipe de professionnels qualifiée

A2 – LA REGION ET SON POTENTIEL : La région de Dakhla-Oued Eddahab bénéficie d'une forte impulsion royale lui permettant de développer 4 secteurs à fort potentiel : le tourisme, la pêche, l'agriculture, et les futures routes logistiques liées à la création du Port Dakhla Atlantique et de plaisance et de la West Africa Free Zone. Idéalement positionnée entre l'Europe et l'Afrique Subsaharienne, la région de Dakhla bénéficie d'une position géostratégique privilégiée lui permettant de développer ces secteurs simultanément, avec pour objectif de faire de la presqu'île un hub terrestre, maritime et aérien le plus important de l'Afrique de l'ouest d'ici 2030. Concrètement, le développement de la région se traduit par de nombreux projets de développement des infrastructures, la création du port, la multiplication de la capacité aérienne, la création d'une Aérocité sur 50 hectares. L'objectif sur 2030 vise la valorisation de la baie de Dakhla via la création d’hôtels, de logement et de Restaurant etc…. Notre méga projet fera également dans la ville de Dakhla l’un des plus grosses unités de nettoyage, vue sa rareté. Un site qui gagnerait à être revalorisé pour devenir un leader sur le marché local et n’hésitant pas de tenter le marché régional et national.

A3 - EMPLACEMENT DE L’ATELIER: A3-1 CHOIX D’IMPLANTATION Il s’agit d’un point crucial qui impactera fortement le succès de notre futur projet qui sera installé au cœur de la ville de Dakhla. La réalisation de notre atelier dans le centre de la ville, nous a permis en premier lieu d’avoir une visibilité et de fréquenter tous les types de clientèle (Administrateurs, voyageurs, passagers, résidents d’hôtel…), ainsi que l’existence d’une dizaine d’hôtels et maisons d’hôtes aux alentours, nous garantit un marché très potentiel à satisfaire. Ce qui nous encourage encore plus de cette implantation, c’est la proximité des établissements publiques, hôtels, quartier administratif et industriel, ce qui nous permettre d’avoir une large clientèle à fidéliser, afin d’assurer des clients habituels. A3-2 ETUDE D’IMPLANTATION Nous disposons d’un local de 150m², dont 120m² sont réservés aux ateliers de nettoyages, 15m² pour l’espace administrative, 10m² pour le local technique et 5 m² pour le stock de matière première et produits de nettoyage.

A4 - SUPPORT DU PROJET 

La volonté d’être un acteur de la dynamique de développement que connaît la région visant à faire de Dakhla un Hub économique et touristique régional et un trait d’union entre le Maroc et sa profondeur africaine, selon les recommandations de SM le Roi Mohamed VI que dieu le glorifie,



Un savoir-faire et une ancienneté : L’expérience de plusieurs années du promoteur dans le domaine : une expérience de plus de 20 ans,



La motivation du promoteur à réaliser et développer ce projet avec une bonne assise financière,



Son esprit commercial lui permet facilement de développer et consolider des relations importantes et avoir ainsi un carnet d’adresse important.

Grâce à notre équipe multidisciplinaire compétente et nos infrastructures, nous offrons un service intégral aux clients. Toute l’année nous pouvons répondre à leurs besoins, quelque soit le type de la prestation. En fonction des contrats qui seront conclus et des diagnostics élaborés, nous mettrons tout notre savoir-faire et nous collaborons avec des professionnels pour mener à bien nos projets dans leur globalité. Nous proposons des services de qualité à des prix très compétitifs. B- LES CLIENTS

Pour parler de ce marché dans la région, une clientèle potentielle s’avère importante pour diverses raisons, notamment : 

L’implantation de nouveaux hôtels et maison d’hôte dans la ville de Dakhla notamment dans les alentours de notre site.  La proximité des établissement publics, hôtels et quartier administratif et industriel, nous garantira une large clientèle  Le manque d’atelier de nettoyage moderne offrant des produits et sévices de qualité et pour la première fois dans la ville de DAKHLA. Etant donné l’emplacement stratégique, une grande clientèle est attendue. C- L’ÉTUDE DE TERRAIN L’étude de terrain nous a permis de rencontrer notre future clientèle et de l’interroger sur les différentes attentes qu’elle possède. Au cours de cette étude de marché sur le terrain, nous avons pu recueillir les attentes de la clientèle : 

Types de produits/services proposés (Nettoyage à domicile, Nettoyage industriel, Nettoyage professionnel, tous types de lavage voiture, tous types de lavage vêtements, cristallisation du sol etc……)



Sources de motivations (la proximité, les tarifs, l’écoute, qualité de la prestation, etc.),



Les freins (budget, retard, incidents divers, etc.). D- SPECIFICITE DU PROJET : ASPECT ENVIRONNEMENTAL

Notre projet s’inscrit dans une perspective de respect de l’environnement, de la qualité, de la sureté et de la sécurité. Parmi les mesures, actions environnementales à adopter durant la phase d’exploitation du projet, nous pouvons citer les éléments suivants :  LE NETTOYAGE ET LAVAGE MODERNE : Le projet sera doté de l’ensemble des équipements en vue de respecter l’efficacité énergétique conformément à la réglementation.  MATERIAUX : Nous prévoyons l’utilisation de matériaux assurant une efficacité énergétique selon les normes européennes.  SOLAIRE : Les terrasses de l’atelier seront dotées de surfaces de panneaux solaires et thermiques dans le but de récupérer une partie du rayonnement solaire pour produire de l’électricité et de la chaleur.  AUTRES MESURES : La mise en place de dispositifs économes, telle que les chasses d’eau à double débit et réducteurs de débit, Traitement des eaux usées avec réutilisation.

Le projet a aussi été étudié quant à la protection vis-à-vis de l’incendie. L’ensemble des normes relatives à la protection incendie en vigueur vont être mises en place (unités de passage à usage adéquats, rampes d’incendie, poste robinet d'incendie armée Extincteur, blocs autonomes de sécurité, alarmes incendie etc). E- LA SYNTHESE SWOT : FORCES / FAIBLESSES / OPPORTUNITES ET MENACES Afin d'établir un diagnostic interne de notre business, nous identifions nos forces et nos faiblesses afin de ressortir les avantages compétitifs et les axes stratégiques à améliorer :      

Forces Des tarifs attractifs et diversité de menu, Positionnement géographique adapté à la clientèle, Savoir-faire, ancienneté et expérience, Implication directe du gérant et grande expérience dans ce domaine, Carnet d’adresse important, Bonne assise financière.



Faiblesses Difficulté de coordination entre les corps de métier intervenants (Fournisseurs, transport, clients etc…)

A présent, nous devons identifier les opportunités et les menaces présentes sur le marché afin de présenter un diagnostic complet qui nous permettra de ressortir les axes stratégiques à mettre en œuvre : Opportunités  Proposer un nouveau concept sur le marché.  Personnaliser la relation client.  Soulagement des contraintes de fidélisation (Qualité de service, coût élevé, proproté etc).

 

Menaces Entrée de nouveaux concurrents sur ce marché. L’aggravation de la situation sanitaire mondiale et notamment nationale.

F- LES FACTEURS CLES DE SUCCES DE NOTRE PROJET :

FACTEURS CLES DE SUCCES

1er CHOIX Qualité de prestation

2eme CHOIX Diversité de l’offre

3eme CHOIX Prix

G- ORGANISATION COMMERCIALE : La préparation et l’organisation d’un atelier de nettoyage moderne découlent toujours d’un projet de développement, de maintenance, d’équipement, d’aménagement ou de modification de structure.

Nous adapterons sur mesure nos prestations en fonction de la demande grâce à notre équipe qui écoute, établit le bon diagnostic et oriente le projet dans sa globalité. En voici quelques actions :      

Faire croître notre chiffre d’affaires en fixant des objectifs de vente, Maintenir notre rentabilité, Obtenir de nouveaux clients, Augmenter le savoir-faire et les capacités de notre entreprise (formations etc), Commercialiser avec des outils de communication, publicité, tarifs attrayants et étudiés, Opérer des choix quant aux composants de la politique commerciale et apprécier leurs incidences sur le développement de l’entreprise,  Bien déterminer nos Produits / Services cibles,  Distribution, force de vente, fidélisation,  Etc. H-LA COMMUNICATION SUR INTERNET :

Il est indispensable pour notre atelier d'être visible en ligne sur tous les supports susceptibles de lui faire gagner des clients.

En voici quelques actions prévues : 

La création d’un site internet : à l’ère du numérique, impossible et impensable de passer à côté du web. Un site vitrine nous permettra de mettre en avant notre savoir-faire, etc,



Les moyens marketing traditionnels : Distribuer des plaquettes commerciales, des flyers ou quelques affiches dans toutes les sociétés industrielles, les administrations et les établissements touristiques etc,

RECAPITULATIF DU PROGRAMME D’INVESTISSEMENT L'étude financière est la base de tout projet, car elle a impact quant à la faisabilité et la viabilité économique du projet. Le projet ci-après exposé nécessite des études de marché et une réflexion sur son exploitation, sa rentabilité et son financement. Le bilan prévisionnel suivant correspond au capital à investir et au programme d’investissement envisagé. Toutes les hypothèses énoncées dans l’étude sont basées sur des estimations réelles du potentiel du projet, ainsi que les marges sectorielles pour un projet similaire. Les investissements à réaliser comportent 2 volets :  

Les investissements immatériels : Ils concernent les phases d’études préliminaires, d’élaboration des plans, ainsi que la délivrance de l’ensemble des autorisations nécessaires. Les investissements immobiliers : Il s’agit des phases d’aménagement et d’équipements du projet. L’édification et la finition du projet doit s’étaler sur une période de 4 mois. Le début d’exploitation sera programmé en fonction de l’obtention des autorisations.

Pour le financement du projet, nous avons prévu une enveloppe budgétaire de l’ordre de 666 425,00 MAD de dirhams, dédié au financement de l’aménagement de l’atelier et aux achats des équipements. BESOINS STABLES

MONTANT

INVESTISSEMENTS MATERIELS & IMMATERIELS FRAIS PRELIMINAIRES CONSTRUCTION ET AMENAGEMENT MATERIEL ET EQUIPEMENTS MOBILIER DE BUREAU & MATERIEL INFO MATERIEL DE TRANSPORT Total FONDS DE ROULEMENT

101 305,00 MAD 616 425,00 MAD 50 000,00 MAD

Total Total EMPLOIS

50 000,00 MAD 666 425,00 MAD

10 000,00 MAD 40 000,00 MAD

RESSOURCES DURABLES FONDS PROPRES CAPITAL Capital personnel

MONTANT

131 425,00 MAD

415 200,00 MAD 49 920,00 MAD EMPRUNT EMPRUNTS BANCAIRES

535 000,00 MAD

Total Total RESSOURCES

535 000,00 MAD 666 425,00 MAD

Afin de répondre à une très large demande en termes de diversité des besoins, F.A.M PROPRE a investi dans un local spacieux, bien placé, un équipement professionnel pour être à la hauteur des attentes des clients, un concept nouveau et spécial afin de garantir une meilleure satisfaction clients. Pour tous ces aspects, nous avons fait des consultations afin d’être conseillé par plusieurs professionnels, pour avoir des devis par différents fournisseurs et équipementiers, afin de pouvoir comparer les prix et chiffrer précisément les investissements dans notre prévisionnel financier.

Les aménagements consistent en les travaux effectués dans le local (peinture, plomberie, séparation, électricité, fenêtres, caméras de surveillances etc….). Les équipements consistent en l’achat de : 

Equipement Machine à laver



Lave moquette



Calandreuse



Essoreuse tapis



Laveuse tapis

Image



Nettoyage vapeur pour lavage auto



Laveuse de caisses



Nettoyeur haute pression



Petits matériels de nettoyage et lavage

PLAN DE FINANCEMENT: AUTOFINANCEMENT

20%

131 425,00 MAD

CREDIT MOYEN TERME 2%

80%

535 000,00 MAD

Planning de réalisation prévisionnel : 4 mois   

Phase 1 : Aménagement : (02 mois) Phase 2 : Equipement : (02 mois) Phase 3 : Démarrage de l’activité. Le début d’exploitation sera programmé 04 mois suivant l’obtention du permis d’activité.

DETERMINATION CHIFFRE D’AFFAIRES

DETERMINATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES (en dirhams) : La fixation des tarifs n’obéit à aucune règle si ce n’est de s’aligner sur les concurrents, voir réduire légèrement les prix pour attirer plus de clients et vérifier surtout que nos prix couvrent bien nos charges. LE CHIFFRE D’AFFAIRES est composé d’une section : Client Hotels 4 étoiles et plus Hotels moins de 3 étoiles Marché public Particuliers

Nbre de préstation 4 3 2 300 Chiffre d'affaire mensuel Chiffre d'affaire annuel

P.U 4 400,00 2 700,00 10 000,00 140,00

MAD MAD MAD MAD

C.A mensuel 17 600,00 MAD 8 100,00 MAD 20 000,00 MAD 42 000,00 MAD 87 700,00 MAD 1 052 400,00 MAD

Soit un chiffre d’affaires prévisionnel total de 1 052 400 000,00 MAD. EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRES (en dirhams) : Année CA Taux d'évolution

2022

2023

2024

2025

2026

1 052 400,00 MAD

1 178 688,00 MAD

1 296 556,80 MAD

1 413 246,91 MAD

12%

10%

9%

9%

1 533 372,90 MAD

Les indicateurs primordiaux pour le suivi de l’activité de notre atelier sont de deux natures :  

Les indicateurs de valeur : comme le chiffre d’affaires, Les indicateurs quantitatifs comme le nombre de commandes réalisées.

Ces ratios, constatés mensuellement, reflètent le niveau d’activité de notre projet.

DETERMINATION DE LA MARGE BRUTE A. DETERMINATION ET EVOLUTION DES ACHATS EN DHS : Ces derniers concernent l’ensemble des achats consommés et des services revendus nécessaires au fonctionnement d’exploitation de l’atelier à raison de 15% du CA. Désignation

Année 1

Achats revendus et consommés

157 860,00 MAD

Année 2 176 803,20 MAD

Année 3

Année 4

194 483,52 MAD

211 987,04 MAD

Année 5 230 005,94 MAD

Nous comptons nous approvisionner en grandes quantités pour éviter de tomber dans le piège des dépenses irrégulières ou des ruptures de stocks. B. DETERMINATION DE LA MARGE BRUTE : Désignation Année 1 C.A 1 052 400,00 MAD Achat 157 860,00 MAD Marge Brut 894 540,00 MAD

Année 2 1 178 688,00 MAD 176 803,20 MAD 1 001 884,80 MAD

Année 3 1 296 556,80 MAD 194 483,52 MAD 1 102 073,28 MAD

Année 4 1 413 246,91 MAD 211 987,04 MAD 1 201 259,87 MAD

Afin de déterminer le prix d’une prestation de réparation & maintenance etc, plusieurs options s’offrent à nous :   

S’inspirer des tarifs appliqués par la concurrence, Définir le prix en fonction de l’image que l’on souhaite refléter, Définir le prix en fonction de la marge souhaitée,

Ou Une combinaison des options.

Année 5 1 533 372,90 MAD 230 005,93 MAD 1 303 366,96 MAD

C. FRAIS DU PERSONNEL :

C1-DETERMINATION DES CHARGES SALARIALES : 11 EMPLOIS INDUITS LA 1ère ANNEE D’EXPLOITATION : Le projet fait intervenir une succession de corps de métiers depuis les travaux de gestion jusqu’à la sécurité et la commercialisation, ce qui demande une main d’œuvre très qualifiée et en grand nombre, sauf que pour le reste de l’année 2022, on va commencer qu’avec 5 personnes en agents de ménage et nettoyage.

Poste Gérante Comptable Technicien Agent de ménage Agent de sécurité Chauffeur TOTAL

Nbre d'employé 1 1 1 7 1 1 12

Rémunération mensuelle/ Rémunération mensuelle Rémunération annuelle employé 8 000,00 MAD 8 000,00 MAD 96 000,00 MAD 6 000,00 MAD 6 000,00 MAD 72 000,00 MAD 5 000,00 MAD 5 000,00 MAD 60 000,00 MAD 3 000,00 MAD 21 000,00 MAD 252 000,00 MAD 3 000,00 MAD 3 000,00 MAD 36 000,00 MAD 3 500,00 MAD 3 500,00 MAD 42 000,00 MAD 28 500,00 MAD 46 500,00 MAD 558 000,00 MAD

C2-DETERMINATION DES CHARGES DU PERSONNEL : Nous avons estimé le montant des charges sociales et nous les présentons dans le tableau récapitulatif suivant : 1ère année MASSE SALARIALE (en dhs) CHARGES SOCIALES FRAIS DU PERSONNEL (en dhs)

2 éme année

3 éme année

4 éme année

5 éme année

486 000,00 MAD 102 497,40 MAD

558 000,00 MAD 117 682,20 MAD

558 000,00 MAD 117 682,20 MAD

558 000,00 MAD 117 682,20 MAD

558 000,00 MAD 117 682,20 MAD

588 497,40 MAD

675 682,20 MAD

675 682,20 MAD

675 682,20 MAD

675 682,20 MAD

*Pour la première année le calcul se fait à la base de 6 mois (le reste de l’année 2022 après le lancement) et que 5 agents de ménages.

Cet effectif composé de personnel permanent sera amené à varier, il évoluera en fonction de la surcharge du travail et éventuellement lors d’une extension du projet. Des actions de formations continues et des stages seront également mis en place au profit de notre personnel, en vue d’assurer un niveau et une qualité à la hauteur de notre clientèle et aux exigences du secteur de plus en plus concurrentiel. Des partenariats seront également prévus avec l’OFPPT de la Ville de Dakhla qui offre un enseignement professionnel de qualité avec divers ateliers d’apprentissage, en vue de donner davantage d’opportunités d’emplois pour les jeunes diplômés de la région.

Nous rappelons que dans le cadre des mesures d’encouragement de l’emploi, nous comptons faire bénéficier nos salariés du dispositif de contrats d’insertion proposé par l’ANAPEC. L’objectif étant de :    

Renforcer les chances de nos stagiaires pour une insertion durable, Nous permettre de renforcer notre capital humain et de le fidéliser tout en maîtrisant nos coûts grâce à l’exonération durant la période de stage de 24 mois des cotisations, Bénéficier de la prise en charge par l’Etat, durant la période de stage, des cotisations patronales et salariales au titre de l’Assurance Maladie Obligatoire de base (AMO), Etc.

C3-DETERMINATION DES FRAIS DE GESTION : Désignation Montant/Mois Montant/An Consomation eau 1 150,00 MAD 13 800,00 MAD Eléctricité 1 500,00 MAD 18 000,00 MAD Frais de transport (carburant) 1 300,00 MAD 15 600,00 MAD Téléphone et Internet 1 000,00 MAD 12 000,00 MAD Autres frais de gestion 2 500,00 MAD 30 000,00 MAD TOTAL 89 400,00 MAD

Il s’agit-là de toutes les charges de structure de l’atelier telles que : Les énergies consommables (eau – électricité – internet …) L’entretien du matériel et du local, Les assurances (accidents de travail, responsabilité civile, multirisques), Les frais de publicité, documentation, Frais de transport, Commissions versées, Divers. Ces charges qui sont nécessaire à la bonne marche du projet doivent être absorbées par la marge dégagée après déduction des consommations et des charges de personnel.       

C4-LOYER ET CHARGES LOCATIVES : Le loyer est déjà négocié et fixé à 4 000 Dhs, calculé mensuellement.

C5-DETREMINATION DES FRAIS FINANCIERS DU CMT EN DHS : Conformément aux Directives royales dans le cadre de la mise en place du programme intégré de financement et d’appui des entreprises, nous souhaitons bénéficier d’un crédit pour l’investissement ainsi que pour l’exploitation à court terme. En voici les caractéristiques prises en compte pour le calcul des frais financiers : CMT : 535 000,00 dhs DELAI DE REMBOURSEMENT : 7 ans soit 84 mois

FRANCHISE : 2 ans NOMBRES TRIMESTRIALITES : 28 DATE DE PRELEVEMENT : A PARTIR DU 9éme TRIMESTRE DATE DE DEBLOCAGE : 01/07/2022 REDEVANCE MENSUELLE : 4 167 Dhs TAUX APPLIQUE : 2% + TVA : 10%

Ce CMT d’un montant de 535 000 DHS servira au financement des aménagements du local ainsi que des achats des équipements de notre projet. EVOLUTION DES INTERETS DU CMT EN DIRHAMS 390 000 DHS :

Interet HT TVA Interet TTC

Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 5 200,00 MAD 10 400,00 MAD 10 400,00 MAD 9 360,00 MAD 7 280,00 MAD - MAD - MAD 520,00 MAD 936,00 MAD 728,00 MAD 5 200,00 MAD 10 400,00 MAD 10 920,00 MAD 10 296,00 MAD 8 008,00 MAD

EVOLUTION DES ECHEANCES: Année 1 ECHEANCE CMT(amortis sement ducapital + intérêts et tva)

5 200,00 MAD

Année 2

Année 3

10 400,00 MAD

62 920,02 MAD

Année 4

Année 5

114 296,04 MAD

112 008,04 MAD

C6-TABLEAU DE DETERMINATION DES AMORTISSEMENTS EN DHS : Désignation Construction & Aménagement Matériel et Equipements Matériel Informatique Matériel de Transport Coût Total d'investissement

Montant Total 40 000,00 MAD 415 200,00 MAD 49 920,00 MAD 101 305,00 MAD 606 425,00 MAD

Taux 10% 10% 10% 20%

Montant DEA 4 000,00 MAD 41 520,00 MAD 4 992,00 MAD 20 261,00 MAD 70 773,00 MAD

C7-DETERMINATION DU COMPTE D’EXPLOITATION PREVISIONNELLE EN DIRHAMS : Nature

2022

2023

PRODUITS D'EXPLOITATIONS VENTES DE MARCHANDISES VENTES DE BIENS ET SERVICES PRODUITS526 200,00 MAD AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION TOTAL I 526 200,00 MAD CHARGES D'EXPLOITATION ACHATS REVENDUS DE MARCHADISES 26 310,00 MAD ACHATS CONSOMMES DE MATIERES 52 620,00 MAD ET DE FOURNITURES LOCATION ET CHARGES LOCATIVE 24 000,00 MAD CHARGES DE PERSONNEL 294 248,70 MAD AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION 44 700,00 MAD DOTATIONS D'EXPLOITATION 35 386,50 MAD TOTAL II 477 265,20 MAD RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 48 934,80 MAD PRODUITS FINANCIERS CHARGES FINANCIERES RESULTAT FINANCIER (IV-V) RESULTAT COURANT (III+VI) PRODUITS NON COURANTS CHARGES NON COURANTES RESULTAT NON COURANTS (VIII-IX) RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X) IMPOTS SUR LES RESULTATS RESULTAT NET (XI-XII) RESULTAT NET CUMULÉ

- MAD 5 200,00 MAD 5 200,00 MAD 43 734,80 MAD

-

MAD

43 734,80 MAD 4 373,48 MAD 39 361,32 MAD 39 361,32 MAD

2024

2025

2026

1 178 688,00 MAD

1 296 556,80 MAD

1 413 246,91 MAD

1 533 372,90 MAD

1 178 688,00 MAD

1 296 556,80 MAD

1 413 246,91 MAD

1 533 372,90 MAD

58 934,40 MAD

64 827,84 MAD

70 662,35 MAD

76 668,65 MAD

117 868,80 MAD

129 655,68 MAD

141 324,69 MAD

153 337,29 MAD

48 000,00 MAD 675 682,20 MAD 89 400,00 MAD 70 773,00 MAD 1 060 658,40 MAD 118 029,60 MAD

48 000,00 MAD 675 682,20 MAD 89 400,00 MAD 70 773,00 MAD 1 078 338,72 MAD 218 218,08 MAD

48 000,00 MAD 675 682,20 MAD 89 400,00 MAD 70 773,00 MAD 1 095 842,24 MAD 317 404,67 MAD

48 000,00 MAD 675 682,20 MAD 89 400,00 MAD 70 773,00 MAD 1 113 861,14 MAD 419 511,77 MAD

- MAD 10 400,00 MAD 10 400,00 MAD 107 629,60 MAD

-

MAD

107 629,60 MAD 10 762,96 MAD 96 866,64 MAD 136 227,96 MAD

- MAD 62 920,02 MAD 62 920,02 MAD 155 298,06 MAD

-

MAD

155 298,06 MAD 15 529,81 MAD 139 768,25 MAD 275 996,21 MAD

- MAD 114 296,04 MAD 114 296,04 MAD 203 108,63 MAD

-

MAD

203 108,63 MAD 20 310,86 MAD 182 797,77 MAD 458 793,98 MAD

- MAD 112 008,04 MAD 112 008,04 MAD 307 503,73 MAD

-

MAD

307 503,73 MAD 61 500,75 MAD 246 002,98 MAD 704 796,96 MAD

Commentaire : Le résultat d’exploitation après déduction de l’ensemble des charges y afférentes ainsi que de l’échéance du crédit CMT (Capital Intérêts et TVA), est très satisfaisant tout au long de la période étudiée, il enregistre une belle progression avec une économie d’échelle.

VIII – SEUIL DE RENTABILITE

Année CHIFFRE D'AFFAIRE CHARGES DE PERSONNEL AMMORTISSEMENT FRAIS DE GESTION LOYER LOCAL CHARGES FIXES ACHATS FRAIS FIN TTC CHARGES VARIABLES MARGE SUR COUT VARIABLE TAUX DE MARGE SUR COUT VARIABLE SEUIL DE RENTABILITE

2022 526 200,00 MAD

2023 1 178 688,00 MAD

2024 1 296 556,80 MAD

2025 1 413 246,91 MAD

2026 1 533 372,90 MAD

294 248,70 MAD

675 682,20 MAD

675 682,20 MAD

675 682,20 MAD

675 682,20 MAD

35 386,50 MAD 44 700,00 MAD 24 000,00 MAD 398 335,20 MAD 78 930,00 MAD 5 200,00 MAD

70 773,00 MAD 89 400,00 MAD 48 000,00 MAD 883 855,20 MAD 176 803,20 MAD 10 400,00 MAD

70 773,00 MAD 69 600,00 MAD 48 000,00 MAD 864 055,20 MAD 194 483,52 MAD 62 920,02 MAD

70 773,00 MAD 69 600,00 MAD 48 000,00 MAD 864 055,20 MAD 211 987,04 MAD 114 296,04 MAD

70 773,00 MAD 69 600,00 MAD 48 000,00 MAD 864 055,20 MAD 230 005,94 MAD 112 008,04 MAD

84 130,00 MAD

187 203,20 MAD

257 403,54 MAD

326 283,08 MAD

342 013,98 MAD

442 070,00 MAD

991 484,80 MAD

1 039 153,26 MAD

1 086 963,83 MAD

1 191 358,93 MAD

84% 474 142,06 MAD

84% 1 050 736,75 MAD

80% 1 078 086,06 MAD

77% 1 123 425,92 MAD

78% 1 112 107,19 MAD

Le seuil de rentabilité correspond au niveau du chiffre d’affaires à réaliser afin d’avoir un résultat nul. Il s’agit d’une donnée essentielle qui est obtenue en décomposant et en qualifiant les charges présentes dans notre entreprise en fonction de leur nature : charges fixes ou charges variables. Ensuite, dans un contexte très optimiste, la société réalisera un bénéfice beaucoup plus élevé grâce aux efforts de commercialisation ainsi qu’à une grande maîtrise de ses coûts. On peut ajouter que l’expérience du staff dans le domaine fait que la maitrise des charges d’exploitation se fera dans son niveau le plus optimal.

CONCLUSION

En conclusion de cette présente étude, nous estimons que notre projet bien situé va être rentable dès la première année d’activité : SERVICES DE QUALITÉ, RESPECT DES CLIENTS ET PRIX ÉTUDIÉS POUR ATTIRER LES CLIENTS ET LES FIDELISER. En effet, les différents agrégats financiers dégagés dans la présente étude démontrent la faisabilité économique et financière du projet.

Signature & cachet du promoteur