Questionnaire Audit Achats [PDF]

Zitiervorschau

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Questionnaire : Audit / achats Questions Les demandes d¶expressions de besoins sont ±elles enregistrées ? Comment se fait le traitement des demandes ? Comment sont consultés les fournisseurs ? Critères d¶évaluations des offres pour le choix du fournisseur ? Qui se charge de passer les commandes ou signer les conventions ? Comment se fait la réception du produit acheté ? Est-elle sanctionnée par un PV de réception ? Qui se charge de la réception du produit ? Comment est géré l¶approvisionnement des chantiers ? Jusqu¶à concurrence de quel montant se font les achats sur bon de commande ? Les achats et les approvisionnements sont ±t-ils informatisés par une application ? Y¶a-t-il un enregistrement des achats et des approvisionnements ? Comment se font actuellement les achats s¶effectuant à l¶étranger ? Sondage sur le bordereau de suivi des factures pour les produits importés. Quels sont les obstacles liés aux achats ? Temps que recèlent les produits importés pour satisfaire les besoins ? Vérifier les délais entre accusé de réception de la demande et bon de livraison du produit (ciment, acier et bois). Y¶a-t-il des fournisseurs sélectionnés dans le cadre d¶une évaluation ? Quelles sont les besoins ayant nécessité un cahier des charges en 2009 ? Vérifier le suivi des enregistrements (IM-7-4-A ; D à I) Y¶a-t-il des suggestions pour améliorer la procédure existante ? Y¶a-t-il des achats qui restent en stocks , en particulier le ciment ; l¶acier et le bois

Réponses

Les objectifs de cet audit se résument comme suit : -

Vérifier que les opérations d¶achats se font selon la procédure Vérifier si le besoins sont exprimés et bien traités. Vérifier si les offres sont évaluées selon le cahier de charge élaboré. Vérifier les critères comparatifs des offres et choix des fournisseurs. Suivi du cheminement d¶achat depuis l¶expression du besoin jusqu¶à la réception du produit. L¶existence des pièces justificatives (Lettre d¶expression du besoin, tableau comparatif des offres, bons de commande ou convention, bon s d¶entrée, approbation du produit«).