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Etude de cas : Soient les informations relatives à la société COSMET: Identification : Raison sociale Activité Adresse Tel Email
: COSMET SARL : Produits cosmétiques : 35, Rue Fés casablanca : 05 22 56 57 58 : [email protected]
Plan comptable de la société : Numéro de compte 1111 2332 3421 345520 4411 445520 514BMCE 5161 6111 6121 61251 6131 6145 6385 7111 7121
Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail
Type
Intitulé
Capital social Matériels et outillages Clients Etat TVA récupérable 20% Fournisseurs Etat TVA facturée 20% BMCE Caisse Achat de marchandises Achats de matières premières Electricité et eau Locations Frais postaux Escomptes accordés Vente de marchandises Ventes de produits finis
Les journaux comptables : Code ACH VEN BMCE Caisse OD
Type
Intitulé
Achats Ventes Trésorerie Trésorerie Général
Achats Ventes BMCE Caisse Opérations diverses
Compte de trésorerie
514BMCE 5161
Les tiers de la société : Parmi les tiers on relève : Code Type Intitulé Compte collectif
ABC 3421001 Client ABC 3421
XYZ 4411001 Fournisseur XYZ 4411
Contrepartie à chaque ligne Cochée Cochée
Au courant du mois de Janvier, la société a réalisé les opérations suivantes : Journal auxiliaire Achats : 2.1 13.1
: Achat de m/ses du fournisseur XYZ 20.000 HT, TVA 20%, Facture n°1 : Achat de matières premières du fournisseur SSS (à créer) 30.000. TVA 20%, Facture n°21
Date 2.1 2.1 2.1 13.1 13.1 13.1
Comptes 6111 345520 4411 6111 345520 4411
Libellé Facture n°1 Facture n°1 Facture n°1 Facture n°21 Facture n°21 Facture n°21
Débit 20.000 4.000
Crédit 24.000
30.000 6.000
36.000
Journal auxiliaire Ventes : 10.1 20.1
: Vente de marchandises au client ABC 50.000HT, TVA 20%, Fac n°40 : Vente de produits finis au client ABC 25.000HT, Facture n°50
Date 10.1 10.1 10.1 20.1 20.1 20.1
Comptes 7111 4455 3421 7111 4455 3421
Libellé Facture n°40 Facture n°40 Facture n°40 Facture n°40 Facture n°40 Facture n°40
Débit
60.000
Crédit 50.000 10.000 25.000 5.000
30.000
Journal auxiliaire BMCE 25.1 20.2
: Virement effectué à l’ordre du fournisseur SSS : 18.000dh, Avis de virement n°20 : Virement du client ABC, 32.000dh (avis de crédit n°5100).
Date 25.1 25.1 20.2 20.2
Comptes 4411 514BMCE 3421 514BMCE
Libellé Avis de virement n°20 Avis de virement n°20 Avis de crédit n°5100 Avis de crédit n°5100
Débit 18.000 20.000
Journal auxiliaire Caisse 2.1 : Encaissement en espèces de loyer 1000 (pièce de caisse n°10) Date Comptes Libellé Débit 2.1 7127 ( à créer) Pièce de caisse n°10 2.1 5161 Pièce de caisse n°10 1.000
Crédit 18.000 20.000
Crédit 1.000
TRAVAIL A FAIRE : 1) Créer le dossier comptable « Votre NOM » avec une capacité de 200 Ko et paramétrer les options suivantes : Nature de compte
Stock Clients Fournisseurs Banque Caisse
De 311 342 441 514 516
A 315zzzzzzz 342zzzzzz 441zzzzzzz 514zzzzzzz 516zzzzzzz
Organisation : Masquer pour les types de journaux les colonnes suivantes : N° de pièce Référence pièce Position journal 2) Créer les structures comptables de la société : a) Plan comptable b) Codes journaux c) Plan tiers d) Libellés e) Taux de taxes suivants : Tva récupérable 20% TVA facturée 20% 4) Comptabiliser les opérations du mois 5) Editer les états comptables : a) Journaux b) Grand livre c) Balance d) Le plan comptable 6) Exporter la balance vers Excel