Actualización de Monografía Final [PDF]

Zitiervorschau

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" ENERO 1. REGISTRO CONTABLE POR APERTURA DE OPERACIONES OPERACIÓN

CICLO

CC

CLASIF

DIVISION./SECUENC.

010000

001

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA HABER

1101.0101

12077.78

1202.99

18529.13

1101.030101

87.40

1508.01

7707.06

1101.030108

96786.68

1508.0201

21022.40

1201.010101

105939.87

1508.020201

33329.30

1201.030202

36000.51

1508.020202

29320.59

1201.030205

27150.92

1508.05

7929.02

1201.99

43302.48

2102.03

42555.52

1202.0802

2631.87

2103.010101

2064.90

1301.0501

6750.24

2103.9909

84823.23

1402.0101

310000.00

2105

23500.00

1502.01

28636.66

2302.01

80000.00

1501.02

214655.13

2302.030102

18503.76

1503.02

55548.83

3101.01

357244.65

1503.01

54590.58

3101.03

87407.12

1503.020102

67222.68

3201.010101

256861.92

1501.0602

53208.93

3201.0103

97701.59

1504.07

6746.33

3401.01

31499.81

1507.0201

2760.43

1501.0806

52860.12

1205.02

2608.80

1202.1

18503.76

Por el registro del Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las operaciones del presente ejercicio

DEBE

HABER

CUENTAS DE ORDEN DEBE

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CC

010000

002

9101.08 9103.05 9105.0303 9107.02

2064.90 230393.78 10220.00 11000.00

9102.08 9104.05 9106.0303 9108.02

2064.90 230393.78 10220.00 11000.00

Por el registro del Asiento de Apertura de las Cuentas de Orden al inicio del presente ejercicio

2. REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS El Presupuesto institucional Autorizado cuenta con el siguiente desagregado: Fuente de Financiamiento Canon y Sobrecanon FONCOMUN Otros Impuestos Municipales Rec. Direct. Recaudados TOTAL

CICLO CC

OPERACIÓN CLASIF DIVISION./SECUENC. 10000 020

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE HABER

Presupuesto Institucional Autorizado Ingresos Gastos 145000.00 145000.00 250000.00 250000.00 120000.00 120000.00 230000.00 230000.00 745000.00 745000.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA DEBE HABER 145500.00 145500.00 8201.0504 8101.0504 250000.00 250000.00 8201.0502 8101.0502 120000.00 120000.00 8201.050301 8101.050301 230000.00 230000.00 8201.0201 8101.0201

CUENTAS DE ORDEN DEBE

HABER

CUENTAS DE ORDEN DEBE

HABER

Por el registro del Presupuesto de Ingresos aprobado para el presente ejercicio

CICLO CC

OPERACIÓN CLASIF DIVISION./SECUENC. 10000 021

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA DEBE HABER 8101

745500.00

8301

745500.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Por el registro del Presupuesto de Gastos aprobado para el presente ejercicio

3. REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOS

OPERACIÓN

CICLO

CC

CLASIF

DIVISION./SECUENC.

10000

023

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE

HABER

DEBE 8301

CUENTAS DE ORDEN HABER

2725.00

8401

DEBE

HABER

2725.00

Por el calendario de compromisos aprobado

4.REGISTRO CONTABLE POR DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE

Se deposita en Cta. Cte. El importe de las cobranzas efectuadas. Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados

OPERACIÓN

CICLO CLASIF

DIVISION./SECUENC.

000000

091

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE 1101.030102

12007.78

HABER 1101.0101

DEBE

CUENTAS DE ORDEN HABER

DEBE

HABER

12007.78

Por el depósito en cuenta corriente

5. REGISTRO CONTABLE DEL PAGO DE COMPROMISOS PENDIENTES DEL AÑO ANTERIOR Se cancelan Cuentas por Pagar, comprometidas el año anterior, por S/ 86888.13. Fuente de Financiamiento de FONCOMUN OPERACIÓN

CICLO CLASIF

DIVISION./SECUENC.

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE

HABER

DEBE

HABER

CUENTAS DE ORDEN DEBE

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 000000

001

2103.010101

2064.9 84823.23

1101.030108

86888.13 9103.08

86888.13

9104.08

9104.08

86888.13

9103.08

86888.13

Por el pago de obligaciones pendientes del año anterior

Por la entrega del cheque

6.REGISTRO CONTABLE POR LA EMISIÓN DE RECIBOS DE COBRANZA DEL PERIODO Clasificador de Ingresos 1. 1. 2 1. 1 1 1. 3. 2 1

1. 3. 2 4. 1 6 1. 3. 2 5. 2 1 1. 3. 2 5. 2 2 1. 3. 2 9. 1 4 1. 3. 2 9. 1 4 1. 3. 2 9. 1 5 1. 3. 3 9. 2 23 1. 3. 3 9. 2 24 1. 3. 3 2. 1 1. 5. 1 2

RECIBOS EMITIDOS Descripción Impuesto al Patrimonio Predial Tasas De Administ. General Formularios De Salud Carnet de Salud De Vivienda y Construcción Licencia de construcción Inspección Ocular De Indust. Mnera y Comerc. Lic. Funcionamiento Otras Licencias Puestos, Kioskos y Otros Otros Limpieza Pública Serenazgo Prestación de servicios De Transp. Comerc. y Aliment. Rentas de la Propiedad De la Propiedad Real Total

Monto S/ 110000.00 92845.00 11250.00 11250.00 6375.00 6375.00 21475.00 20200.00 1275.00 11050.00 8500.00 850.00 1700.00 42695.00 21420.00 21275.00 2550.00 2550.00 47405.00 47405.00 252800.00

86888.13

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CUENTAS DE ORDEN

CICLO

ID

CLASIF

DIVISION. / SECUENC.

1. 1. 2 1. 1 1

122

DEBE

HABER

1201.010101

110000.00

4102.0101

110000.00

1201.03020102

11250.00

4302.01

11250.00

1201.03020202

6375.00

4302.04010102

6375.00

1. 3. 2 5. 2 1

1201.03020301

20200.00

4302.050103

20200.00

1. 3. 2 5. 2 2

1201.03020302

1275.00

4302.050104

1275.00

1. 3. 2 9. 1 4

1201.03020401

8500.00

4302.090104

8500.00

1. 3. 2 9. 1 4

1201.03020402

850.00

4302.090104

850.00

1. 3. 2 9. 1 5

1201.03020403

1700.00

4302.090105

1700.00

1. 3. 3 9. 2 23

1201.03020201

21420.00

4303.090223

21420.00

1. 3. 3 9. 2 24

1201.03020502

21275.00

4303.090224

21275.00

1201.030301 1201.0402

2550.00 47405.00

4303.020199 4501.02

2550.00 47405.00

1. 3. 2 1 1. 3. 2 4. 1 6

122

1. 3. 3 2. 1 1. 5. 1 2

DEBE

HABER

DEBE

HABER

Por los recibos emitidos por la Dirección de Renta

CC

100000

019

9103.05

Por la emisión de recibos para su cobranza

CC

100000

22

8501.0503

110000.00

8201.0503

110000.00

152695.00

9104.05

152695.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 8501.0201

142800.00

8201.0201

142800.00

7.REGISTRO CONTABLE POR LA COBRANZA DEL ALQUILER DE INMUEBLES Se cobra alquiler de Inmuebles al mes de enero por S/5000.00

CICLO

IR

OPERACIÓN DIVISION. / CLASIF SECUENC. 1. 3. 3 5. 11

126

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DEBE 1101.0101 1101.030102

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

HABER

5000.00 5000.00

1201.0402 1101.0101

5000.00 5000.00

DEBE 8501.0201

CUENTAS DE ORDEN

HABER

5000.00

8201.0201

DEBE

HABER

5000.00

Por el registro de Ingresos captados en Caja y depositados en el banco

8.REGISTRO CONTABLE POR LA ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

CICLO

GC

OPERACIÓN DIVISION. / CLASIF SECUENC. 2. 3. 1 5. 1 2

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DEBE

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

HABER

211

DEBE 8301.02

2725.00

CUENTAS DE ORDEN

HABER 8401.02

2725.00

DEBE

HABER

9101.08

2725.00

9102.08

2725.00

9102.08

2725.00

9101.08

2725.00

9103.08

2725.00

9104.08

2725.00

Por las asignaciones comprometidas y órdenes de compra aprobadas GD

2. 3. 1 5. 1 2

211

1301.0501

2725.00

2103

2725.00

2725.00

1101.030102

2725.00

Por el registro de órdenes de compra atendidas GG

2. 3. 1 5. 1 2

211

2103

8601.02

2725.00

8401.02

2725.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Por el giro y pago de la compra de materiales de oficina y escritorio 9104.08

2725.00

9103.08

2725.00

Por la entrega del cheque

FEBRERO 9.REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOS

OPERACIÓN

CICLO

CLASIF CC

10000

DIVISION. / SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DEBE

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

HABER

023

DEBE 8301.01

1000.00

HABER 8401.01

CUENTAS DE ORDEN

DEBE

HABER

1000.00

Por el calendario de compromisos aprobado

10. REGISTRO CONTABLE POR LA APROBACIÓN DEL CREDITO SUPLEMENTARIO PARA INCORPORAR SALDO DE BALANCE Se aprueba un crédito suplementario para incorporar el saldo de Balance en el Presupuesto de Ingresos y Gastos del año, conformado por saldos presupuestarios no comprometidos el año anterior, de Transferencias del Vaso de Leche y Tasas de Administración General, según detalle:

Recursos Directamente Recaudados

12007.78

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 11898.55

FONCOMUN

87.40

Recursos Ordinarios para los Gob. Locales

23993.73

Total S/

CICLO IR

OPERACIÓN DIVISION./ CLASIF SECUENC. 1. 9. 1 1. 1 1

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

HABER

960

DEBE

HABER

8201.0502

11898.55

8101.0504

11898.55

8201.0201 8201.04

12007.78 87.4

8101.0201 8101.04

12007.78 87.4

8101

23993.73

8301

23993.73

Por la ampliación del presupuesto de ingresos CC

1. 9. 1 1. 1 1

021

Por la ampliación del presupuesto de gastos CC

10000

1101.030106

87.4

1101.030111

87.4

Por el traslado de fuente de financiamiento de FF 17 a FF 13 CC

10000

022

8201.0502

11898.55

8101.0502

11898.55

8201.0201

12007.78

8101.0201

12007.78

8101.04

87.40

8101.04

87.40

8501.0502

11898.55

8201.0502

11898.55

8501.0201

12007.78

8201.0201

12007.78

8501.04

87.40

8201.04

87.40

Por la estimación de ingresos de Saldos de Balance IR

1. 9. 1 1. 1 1

960

Por la ejecución de ingresos por Saldos de Balance

CUENTAS DE ORDEN DEBE

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

11.REGISTRO CONTABLE POR LOS PEDIDOS DE MATERIALES SEGÚN PECOSAS N°101 DE LAS DIFERENTES AREAS DE LA ENTIDAD OPERACIÓN

CICLO CC

CLASIF

DIVISION./SECUENC.

02000

015

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE 5301.0501

7500.00

HABER 1301.0501

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA DEBE

HABER

CUENTAS DE ORDEN DEBE

7500.00

Por el registro de la salida de bienes del Almacén para su consumo

12. REGISTRO CONTABLE POR LOS INGRESOS DEL PERIODO Se reciben Notas de Abono y Extractos Bancarios de la cuenta corriente aperturada para la recaudación del período.

Clasificador de Ingresos 1. 1. 2 1. 1 1 1. 3. 2 1 1. 3. 2 4. 1 6 1. 3. 2 5. 2 1 1. 3. 2 9. 1 1. 3. 3 9. 2 23 1. 3. 3 9. 2 24 1. 3. 3 2. 1 1. 5. 1 2

Concepto Impuesto al Patrimonio Predial Tasas De Administ. General De Salud Carnet de Salud De Vivienda y Construcción De Indust. Mnera y Comerc. Otros Limpieza Pública Serenazgo Prestación de servicios Rentas de la Propiedad Total

Monto S/ 42502.00 11250.00 6375.00 6375.00 21475.00 11050.00 27294.00 14420.00 12874.00 2550.00 39160.00 161656.00

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

OPERACIÓN

CICLO CLASIF

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISION./SECUENC.

DEBE

HABER

DEBE

CUENTAS DE ORDEN

HABER

DEBE

HABER

IR 1. 1. 2 1. 1 1 1101.030102 1. 3. 2 1 1101.030111 1. 3. 2 4. 1 6 1. 3. 2 5 1. 3. 2 9. 1 1.3. 39. 2 23 1. 3.3 2.2 24 1. 3. 3 2.1 1. 5. 1 2 Por el registro de los ingresos provenientes de impuestos y tasas

119154.00 42502.00

1201.010101 1201.030201

42502.00 11250.00

8501

42502.00

8201

42502.00

1201.030202 1201.030203 1201.030204

6375.00 21475.00 11050.00

8501

119154.00

8201

42502.00

1201.030204

14420.00

1201.030205 1201.030301 1201.0402

12874.00 2500.00 39160.00

9104.11

69796.00

9103.11

69796.00

13. REGISTRO CONTABLE POR PAGO DE PENSIONES DE BENEFICIARIOS DEL D.S.N°051-88-PCM

CICLO

OPERACIÓN CLASIF

DIVISION./ SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA DEBE

HABER

CUENTAS DE ORDEN DEBE

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" GC

2. 2. 1 1. 1

661

5505.0101

1000.00

2102.99

1000.00

2105.01

1000.00

4401

1000.00

2102.99

1000.00

2105.01

1000.00

8301

1000.00

8401

1000.00

8401

1000.00

8601

1000.00

Por el registro del compromiso presupuestario GD

2. 2. 1 1. 1

661

Por el registro del gasto devengado GG

2. 2. 1 1. 1

661

9103.08

1000.00

9104.08

1000.00

Por el giro de cheque y pago de la planilla de beneficiarios

DOCUMENTOS ENTREGADOS 9104.08

1000.00

9103.08

1000.00

Por la entrega de cheques GP

2. 2. 1 1. 1

662

2105.01

1000.00

4401

1000.00

Por las transferencias recibidas en el periodo

MARZO 14.REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO OPERACIÓN

CICLO CLASIF

DIVISION./SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA DEBE

HABER

CUENTAS DE ORDEN DEBE

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CC

100000

023

8301

43587.40

43587.40

8401

Por el calendario de compromisos aprobados

15. REGISTRO CONTABLE POR LA RECEPCIÓN DE LOS RECURSOS PARA LA ADQUISICIÓN DE INSUMOS PARA ATENCIÓN DEL PROGRAMA CASO DE LECHE

CICLO

GC

OPERACIÓN DIVISION.0/ CLASIF SECUENC. 2. 3. 1 1. 1 1

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE

HABER

214

DEBE 8301

30087.40

CUENTAS DE ORDEN

HABER 8401

30087.40

DEBE 9101.08

30087.40

HABER 9102.08

30087.40

Por el registro del compromiso presupuestario y la aprobación de la orden de compra

GD

2. 3. 1 1. 1 1

214

1301.010101

30087.40

2103.010101

30087.40

1101.030105

87.40

2105.01

30000.00

9102.08

30087.40

9101.08

30087.40

9103.08

30087.40

9104.08

30087.40

9104.08

30087.40

9103.08

30087.40

Por la recepción de los insumos para el Programa Vaso de Leche GG

2. 3. 1 1. 1 1

214

2103.010101

30087.40

8401

30087.40

8601

30087.40

Por el giro de cheque y pago de las obligaciones por compra de insumos

Por la entrega del cheque al proveedor GP

2. 3. 1 1. 1 1

214

2105.01

Por las transferencias recibidas en el periodo

30000.00

4401

30000.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

16. REGISTRO CONTABLE DE LA DISTRIBUCIÓN DE INSUMOS PARA LA ATENCIÓN DEL PROGRAMA VASO DE LECHE

CICLO

CC

OPERACIÓN DIVISION. / CLASIF SECUENC. 2. 2. 2 3. 1 1

15

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE 30087.40

5202.030101

HABER

DEBE

CUENTAS DE ORDEN HABER

DEBE

HABER

30087.40

1301.010101

Por la distribuciones de insumos del Programa Vaso de Leche

17.REGISTRO CONTABLE POR EL PAGO DEL CHEQUE DEL AÑO ANTERIOR Se recibe informe del Banco de la Nación del pago de Ch/.a a. por S/ 2000.00 OPERACIÓN

CICLO CLASIF IR

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISION. / SECUENC. 301

DEBE 2105

23500

HABER 4505

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA DEBE

HABER

CUENTAS DE ORDEN DEBE

23500

Por el depósito recibido en cuenta corriente

18. REGISTRO CONTABLE PARA LA ELABORACIÓN DE ESTUDIO PARA CONSTRUCCIÓN DE LOZAS DEPORTIVAS, SEGÚN CONTRATO Se contrata la elaboración de estudio para la construcción de lozas deportivas por S/ 2000.00. Fuente de Financiamiento Otros Impuestos Municipales.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

CICLO

GC

OPERACIÓN DIVISION. / CLASIF SECUENC. 140000

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DEBE

HABER

341

DEBE 8301

2000.00

CUENTAS DE ORDEN

HABER 8401

2000.00

DEBE

HABER

9101.01

2000.00

9102.01

2000.00

9102.01

2000.00

9101.01

2000.00

9103.08

2000.00

9104.08

2000.00

9104.08

2000.00

9103.08

2000.00

Por el contrato suscrito con Ingenieros Asociados S.A. GD

2. 6. 2 3. 99

341

1505

2000.00

2103.010102

2000.00

2103.010102

2000.00

1101.030111

2000.00

Por el valor de los contratos atendidos GG

2. 6. 2 3. 99

341

8401

2000.00

8601

2000.00

Por el valor del estudio recibido

Por la entrega de cheque

19. REGISTRO CONTABLE POR LA CONSTRUCCIÓN DE LOZA POR LA ADMINISTRACIÓN DIRECTA Mediante resolución se aprueba la construcción de loza deportiva para práctica de fulbito localizada en el Centro Poblado Menor “Señor de los Milagros” por S./10,000.00. Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios – Infraestructura Social y productiva.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2. 3. 2 4. 1 1

DIVISIÓN /SECUENC. 333

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.01

10,000

8401.01

10,000

9101.08

10000

9102.08

10000

8401.01

10,000

8601.01

10,000

9102.08

10,000

9101.08

10,000

9103.09

10,000

9104.09

10,000

9104.09

10,000

9103.09

10,000

Por las asignaciones comprometidas y ordenes de compras aprobadas para la ejecución de la obra GD

2. 3. 2 4. 1 1

333

1501.0306

10,000

2103.02

10,000

2103.02

10,000

1206.01

10,000

2103.02

10,000

160101

10,000

Por las órdenes de compra atendidas GG

2. 3. 2 4. 1 1

333

Por el valor de las construcciones en curso GP

2. 3. 2 4. 1 1

333

Por el giro de cheque y el pago de obligaciones Opción contabiliza documentos entregados asiento automático Por la entrega de cheque 1206.01

10,000

160101

10,000

Por las transferencias recibidas en el período

20.- REGISTRO CONTABLE POR LA RECEPCIÓN DE TRANSFERENCIA DE MUNICIPALIDADES DISTRITALES. Se reciben abonos en cuenta corriente de Municipalidades Distritales para mantenimiento de carreteras PRO-VIAS RURALES por S./1,500.00. Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias. (No se encuentra instalado el IVP).

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

IR

1. 4. 1 3. 1 3

DIVISIÓN /SECUENC. 101

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1101.030106

1,500

4401.03

1,500

8501.04

1,500

8201.04

1,500

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por la ejecución de ingresos

21-. REGISTRO CONTABLE POR LA APROBACIÓN DE CRÉDITO SUPLEMENTARIO Se aprueba el crédito suplementario para incorporar en el Presupuesto Municipal Provincial los recursos recibidos de las municipalidades Distritales para mantenimiento rutinario de carreteras PROVIAS RURAL por S./1,500.00. Fuente de financiamiento Donaciones y transferencias. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN DIVISIÓN /SECUENC. GC 1. 8. 2 1. 1 3 023 Por ampliación de presupuesto de ingresos GD 1. 8. 2 1. 1 3 Por el ingreso de recursos GG 1. 8. 2 1. 1 3 Por la rendición de fondos de Caja Chica Opción contabiliza documentos entregados asientos automáticos.

CTA.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE CTA. HABER

5301.1101

1,500

2103.010102

1,500

2103.010102

1,500

1101.030106

1,500

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA. DEBE CTA. HABER

CTA.

8601.04

9101.08

1500

9102.08

1500

9102.08

1500

9101.08

1500

9103.09

1,500

9104.09

1,500

9104.09

1,500

9103.09

1,500

8401.04

1,500

1,500

8401.04

8601.04

1,500

1,500

CUENTAS DE ORDEN DEBE CTA. HABER

22-. REGISTRO CONTABLE POR TRABAJOS DE MANTENIMIENTOS DE CAMINOS RURALES. Se efectúan los trabajos de mantenimiento de caminos rurales en el tramo VI de la carretera Huancavelica – Izcuchaca por S./1,500.00. Fuente de financiamiento Donaciones y transferencias. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" GG

2. 3. 2 4. 1 2

645

2103.010102

1,500

1101.030106

1,500

9103.09

1,500

9104.09

1,500

9104.09

1,500

9103.09

1,500

Por el gasto ejecutado GG

2. 3. 2 4. 1 2

645

Por la entrega de cheques

23-. REGISTRO CONTABLE POR LA RECEPCIÓN DE TRANSFERENCIAS DE CANON Y SOBRECANON Se recibe la nota de abono del Banco de la Nación que informa las trasferencias recibidas. Fuente Financiamiento Canon y sobrecanon, según detalle: CADENA DE INGRESOS DETALLE Canon Minero 161009 Canon Hidroenergético 161016 TOTAL

CICLO

IR

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN DIVISIÓN /SECUENC.

CTA.

1. 4. 1 3. 1 3

1101.030106

301

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE CTA. HABER

30,000

4401.03

30,000

MONTO S./ 18750.00 11250.00 30000.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA. DEBE CTA. HABER

8501.04

30,000

8201.04

30,000

CTA.

CUENTAS DE ORDEN DEBE CTA. HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Por el registro de transacciones recibidas.

ABRIL 24-. REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOS Se registra el calendario de compromisos aprobados para el mes de abril por S./75,850.00, según detalle: Detalle Canon y Sobrecanon Recursos directamente recaudados TOTAL

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN 2. 3. 2 5. 1 99

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISIÓN /SECUENC. 021

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Monto S./ 30,000.00 45,850.00 75,850.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.05 8301.0504

30,000 45,850

8401.05 8401.0504

30,000 45,850

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por los compromisos aprobados

25-. REGISTRO CONTABLE POR LA CONSTRUCCIÓN DE UNA PLAZUELA Se recibe el Acuerdo de Concejo que autoriza la construcción de la Plazuela Huaylas. Fuente de Financiamiento Canon y Sobrecanon. Valor de la obra S./30,000.00 CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2. 6. 2 3. 6 .5

DIVISIÓN /SECUENC. 333

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.0504

30,000

8401.0504

30,000

9101.08

30,000

9102.08

30,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Por el registro del compromiso presupuestario y adquisición de materiales para la obra GD

2. 6. 2 3. 6 333 .5 Por el registro de las construcciones en curso

1501.0306

30,000

2103.02

30,000

GG

2103.02

30,000

1101.1209

30,000

2. 6. 2 3. 6 333 .5 Por el pago de obligaciones contraídas

8401.0504

30,000

8601.0504

30,000

Opción contabiliza documento entregados asientos automáticos Por la entrega del cheque

9102.08

30,000

9101.08

30,000

9103.09

30,000

9104.09

30,000

9104.09

30,000

9103.09

30,000

26-. REGISTRO CONTABLE PARA TRANSFERIR EL VALOR DEL ESTUDIO AL VALOR DE LA OBRA Y SU LIQUIDACIÓN TOTAL A SU CUENTA PRINCIPAL

CICLO

CC

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN DIVISIÓN /SECUENC.

CTA.

2. 6. 2 3. 6 .5

1501.0306

019

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE CTA. HABER

30,000

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA. DEBE CTA. HABER

CTA.

CUENTAS DE ORDEN DEBE CTA. HABER

30,000

1501.0806

Por el traslado de valor del estudio a construcciones en curso

27-. REGISTRO CONTABLE POR LA RECEPCIÓN DE LA TRASFERENCIA DEL FONCOMUN El banco de la nación informa con nota de abono las transferencias recibidas en FONCOMUN por el importe de S./250,000.00. CICLO

IR

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1. 4. 1 3. 1 3

101

1101.1207

250,000

4402.030501

250,000

8501.0502

250,000

8201.0502

250,000

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

Por el traslado del valor total de la obra a cuenta definitiva

28-. REGISTRO CONTABLE DE APERTURA, RENDICIÓN Y REEMBOLSO DE FONDO DE CAJA CHICA Mediante resolución administrativa N° 001 se aprueba la apertura de Fondo de Caja Chica por S./3,000.00 de Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. El responsable del fondo de caja chica efectuar la resolución N° .. y se realiza reembolsos por el importe de S./2,150.00.Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. Gastos

Monto S./ 850.00 250.00 600.00 450.00 2,150.00

Combustibles Materiales de limpieza Pasajes Servicios y acciones judiciales TOTAL CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

DIVISIÓN /SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

2. 3. 2 5. 1 99

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.0201

3,000

8401.0201

3,000

8401.0201

3,000

8601.0201

3,000

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9103.08

3,000

9104.08

3,000

9104.08

3,000

9103.08

3,000

Por el registro del compromiso GG

2. 3. 2 5. 1 99

1101.0202

3,000

1101.030101

3,000

Por apertura de fondo de caja chica 2. 3. 2 5. 1 99

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Por la entrega del cheque al funcionario responsable del fondo GR

5301.0301 5301.0501 5302.0101 5302.07

850 250 600 450

2103.0101 21030102

1,700 450

1101.0101

2,250

1101.0301

2,250

Por la rendición de caja chica GG

2. 3. 2 5. 1 99

8401.01

2,250

8601.01

2,250

9103.09

2,250

9104.09

2,250

9104.09

2,250

Por el rembolso de caja chica Opción contabiliza documento entregados asientos automáticos

9103.09

2,250

Por la entrega del cheque

29-. REGISTRO DE LA COMPRA DE COMPUTADORA Se emite, atiende y pagan la orden de compra- guía de internamiento para efectuar la compra de 10 computadoras por un valor total de S./40,000.00. Fuente de Financiamiento Directamente Recaudados. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2. 6. 3 2. 3 1

DIVISIÓN /SECUENC. 332

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.02

40,000

8401.02

40,000

9101.08

40,000

9102.08

40,000

9102.08

40,000

9101.08

40,000

9103.09

40,000

9104.09

40,000

9104.09

40,000

9103.09

40,000

Por el registro de asignaciones comprometidas GD

2. 6. 3 2. 3 1

332

1503.0203

40,000

2103.02

40,000

2103.02

40,000

1206.01

40,000

Por el registro de la orden de compra atendida GG

2. 6. 3 2. 3 1

332

8401.02

40,000

8601.02

40,000

Por el giro de cheque y pago de obligaciones Opción contabiliza documento entregados asientos automáticos Por la entrega del cheque por compra de computadoras

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

30-. REGISTRO CONTABLE POR LA RECEPCIÓN DE UTILIDADES DE LA CAJA DE AHORROS Y CRÉDITOS MARÍA AUXILIADORA Se registra el ingreso de recursos provenientes de utilidades de caja municipalidad de ahorro y crédito maría auxiliadora, correspondiente al ejercicio 2005, según Estados Financieros, por S./12,000.00. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

IG

1. 5. 1 2. 3 99

DIVISIÓN /SECUENC. 101

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1101.0101

12,000

3201.0102

12,000

8501.0302

12,000

8201.0302

12,000

1101.030106

12,000

1101.0101

12,000

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por el registro de ingresos recibidos IR

1. 5. 1 2. 3 99

101

Por el depósito de las utilidades en bancos

31-.REGISTRO CONTABLE POR LA APROBACIÓN DEL CRÉDITO SUPLEMENTARIO Se aprueba crédito suplementario para incorporar en el presupuesto municipal las utilidades recibidas de la caja de ahorro y crédito maría auxiliadora por 12,000.00. Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

2. 3. 2 5. 1 99

DIVISIÓN /SECUENC. 020

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8201.0401

12,000

8104.0401

12,000

8101.0401

12,000

8301.0401

12,000

Por la ampliación del presupuesto de ingresos CC

2. 3. 2 5. 1 99

020

Por la ampliación del presupuesto de gastos

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

MAYO 32-.REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el calendario de compromiso aprobado para el mes de mayo por S./25,225.00, según detalle Detalle Donaciones y Transferencias FONCOMUN TOTAL CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

IR

DIVISIÓN /SECUENC.

Monto S./ 1,500.00 23,725.00 25,225.00

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

2. 3. 2 5. 1 99

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.04 8301.0502

1,500 23,725

8401.04 8401.0502

1,500 23,725

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por de compromiso aprobado.

33-. REGISTRO CONTABLE POR LA ACEPTACIÓN DE DONACIONES DE BIENES DE CAPITAL Y DE DINERO EN EFECTIVO La municipalidad aprueba mediante resolución la recepción de donación en efectivo para comprar de bienes corrientes por S./1,500.00 y donaciones de una maquina computadora valorizada en S./3,500.00 según NEA. CICLO

IR

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1. 5. 4 2. 1

101

1101.0101

1,500

4504.01

1,500

8501.0401

1,500

8201.0401

1,500

Por el registro de donaciones recibidas

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" IR

1. 5. 4 2. 1

101

8501.0401

1,500

8201.0401

1,500

Por la ejecución de ingresos IR

1. 5. 4 2. 1

101

1101.0301

1,500

1101.0101

1,500

Por el depósito de cuenta corriente

Se aprueba crédito suplementario para incorporar las Donaciones CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

IR

1. 5. 4 2. 1

DIVISIÓN /SECUENC. 101

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8201.0401

1,500

8104.0401

1,500

8101.0401

1,500

8301.0401

1,500

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por la ampliación del presupuesto de ingresos por donaciones recibidas IR

1. 5. 4 2. 1

101

Por la ampliación del presupuesto de gastos

34-. REGISTRO CONTABLE POR LA EMISIÓN, ATENCIÓN Y PAGO DE ORDEN DE COMPRA DE SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO. La municipalidad adquiere suministros de funcionamiento para el área de orientación y capacitación para el niño y adolescente, según detalle: Materiales de oficina y escritorio 1,500.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2. 3. 1 5. 1

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISIÓN /SECUENC. 211

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.0201

1,500

8401.0201

1,500

9101.08

1,500

9102.08

1,500

9102.08

1,500

9101.08

1,500

9103.09

1,500

9104.09

1,500

9104.09

1,500

9103.09

1,500

Por el registro de las asignaciones comprometidas GD

2. 3. 1 5. 1

211

1301.0501

1,500

2103.0101

1,500

2103.0101

1,500

1101.040102

1,500

Por el ingreso de insumos al almacén GG

2. 3. 1 5. 1

211

8401.0201

1,500

8601.0201

1,500

Por el giro de cheque de pago de obligaciones Opción contabiliza documento asientos automáticos Por la entrega del cheque

entregados

35. REGISTRO CONTABLE POR LA ATENCIÓN DE LOS PEDIDOS DE MATERIALES SEGÚN PECOSAS N°020 Con la PECOSA N° 020, se atiende los requerimientos de útiles de oficina, materiales de impresión, fonotécnicos para el área de Protección al Niño y Adolescente. CICLO

CC

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN DIVISIÓN /SECUENC. 2. 3. 1 5 015

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA. DEBE CTA. HABER

5301.0501 53010902 5301.99 Por el registro de salida de bienes del Almacén para su consumo

450 400 500

1301.05

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA. DEBE CTA. HABER

1,350

36. REGISTRO CONTABLE POR LA COMPRA DE MAQUINARIA FOTOCOPIADORA

CTA.

CUENTAS DE ORDEN DEBE CTA. HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Se emiten la orden de compra – guía de internamiento N° 004 para la adquisición de maquinaria fotocopiadora para el área de Rentas, Mca.KYOCERA, modelo MK 4530multifuncional, de alta producción 45 copias por minutos, por un valor de $7,300 dólares americanos, al tipo de cambio de S./ 3.25 equivalente al S./23,725.00, por la fuente de Financiamiento FONCOMU. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2. 6. 3 2

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISIÓN /SECUENC. 332

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.0502

23,725

8404.0502

23,725

9101.08

23,725

9102.08

23,725

9102.08

23,725

9101.08

23,725

9103.08

23,725

9104.08

23,725

9104.08

23,725

9103.08

23,725

Por el registro de las asignaciones comprometidas GD

2. 6. 3 2

332

1503.0201

23,725

2103.0101

23,725

23,725

1101.06

23,725

Por el registro de la compra de máquinas fotocopiadora atendida GG

2. 6. 3 2

332

2103.9903

8401.0502

23,725

8601.0502

23,725

Por registrar el giro y el pago de obligaciones Opción contabiliza asientos automáticos

documento

entregados

Por la entrega del cheque por la compra de maquina fotocopiadora

JUNIO 37. REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el Calendario de Compromisos aprobado para el mes de junio por S/. 156,500.00, según detalle:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Detalle FONCOMUN Recursos Directamente Recaudados Recursos Ordinarios TOTAL

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

2.3.25.199

S/. 51,500.00 75,000.00 30,000.00 156,500.00

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISIÓN /SECUENC. 023

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

8301.01 8301.02 8301.0502

DEBE

CTA.

HABER

30,000 75,000 51,500

8401.01 8401.02 8401.0502

30,000 75,000 51,500

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por registrar el Calendario de Compromisos aprobado

38.REGISTRO CONTABLE POR SERVICIOS DE MANTENIMIENTO PARA MÁQUINAS COMPACTADORAS DE BASURA El taller de mecánica PIMENTEL realiza el mantenimiento a 3 máquinas compactadoras de basura de propiedad de la Municipalidad por S/.24,000.00 de la Fuente de Financiamiento FONCOMUN.

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2..3.24.15

DIVISIÓN /SECUENC. 645

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.0502

24,000

8401.0502

24,000

9101.08

24,000

9102.08

24,000

9102.08

24,000

9101.08

24,000

Por el registro del compromiso adquirido. GD

2.3.24.15

645

5302.0401

24,000

Por el pago de los servicios de mantenimiento y reparación recibidos.

2103.010102

24,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" GG

2.3.24.15

645

2103.010102

24,000

1201.0303

24,000

8401.0502

24,000

8601.02502

24,000

9103.08

24,000

9104.08

24,000

9104.08

24,000

9103.08

24,000

Por el pago de los servicios de mantenimiento y reparación recibidos. Opción contabiliza documentos entregados asiento automático Por la entrega de cheque

39.REGISTRO POR LA ADQUISICIÓN DE INSUMOS – PROGRAMA VASO DE LECHE Se emite la Orden de Compra para la adquisición de insumos para el Programa del Vaso de Leche por S/.30,000.00 .Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios, autorizaciones de gastos SIAF Banco de la Nación.

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2. 2.23.11

DIVISIÓN /SECUENC. 214

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301

30,000

8401

30,000

9101.08

30,000

9102.08

30,000

9102.08

30,000

9101.08

30,000

9103.08

30,000

9104.08

30,000

9104.08

30,000

9103.08

30,000

Por el registro del compromiso presupuestario y la aprobación de la orden de compra. GD

2. 2.23.11

214

1301.010101

30,000

2103.010101

30,000

30,000

2105.01

30,000

Por la recepción de los insumos para el programa vaso de leche. GG

2. 2.23.11

214

2103.010101

8401

30,000

8601

30,000

Por el giro de cheque y pago de las obligaciones por compra de insumos. Opción contabiliza documentos entregados asiento automático Por la entrega de cheque al proveedor. 2105.01 Por la información de pago de cheque por el Banco de la Nación.

30,000

4401

30,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 40.REGISTRO CONTABLE POR LA DISTRIBUCIÓN DE INSUMOS PARA LA ATENCIÓN DEL PROGRAMA DE VASO DE LECHE. CICLO

CC

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN DIVISIÓN /SECUENC. 2.2.23.11 015

CTA.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE CTA. HABER

5202.030101

30,000

1301.010101

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA. DEBE CTA. HABER

CTA.

CUENTAS DE ORDEN DEBE CTA. HABER

30,000

Por la distribución de insumos del programa de vaso de leche.

41. REGISTRO ANULADO

42. REGISTRO CONTABLE POR EL PAGO DE SERVICIOS NO PERSONALES Se paga Servicios no Personales según contrato por S/12,000.00 Fuente de Financiamiento FONCOMUN. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2.3.24.199

DIVISIÓN /SECUENC. 422

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

HABER

CTA. 8301.0502

DEBE 12,000

CTA. 8401.0502

HABER 12,000

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9101.08

12,000

9102.08

12,000

9102.08

12,000

9101.08

12,000

9103.08

12,000

9104.08

12,000

9104.08

12,000

9103.08

12,000

Por el registro del compromiso adquirido GD

2.3.24.199

422

5302.040199

12,000

2103.010102

12,000

12,000

1201.0303

12,000

Por el registro de las obligaciones por servicios no personales. GG

2.3.24.199

422

2103.010102

8401.0502

12,000

8601.0502

12,000

Por el registro del giro y pago de las obligaciones por servicios nos personales. Opción contabiliza documentos entregados asiento automático Por la entrega de cheque

43. REGISTRO CONTABLE POR EL PAGO SE SERVICIOS DE LIMPIEZA, SEGÚN CONTRATO

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Se contrata los servicios de limpieza pública del distrito por S/. 90,000.00 de la Fuentes de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados por S/.75,000.00 y FONCOMUN S/. 15,000.00.

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2.3.23.11

DIVISIÓN /SECUENC. 422

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

8301.0502

90,000

8401.0502

HABER 90,000

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9101.08

90,000

9102.08

90,000

9102.08

90,000

9101.08

90,000

9103.08

90,000

9104.08

90,000

9104.08

90,000

9103.08

90,000

Por el registro del compromiso adquirido. GD

2.3.23.11

422

5302.030101

90,000

Por registrar las obligaciones por servicios de limpieza pública recibidos. 2.3.23.11 422 2103.010102 90,000 GG

2103.010102

90,000

1205

15,000

1205

75,000

8401.02

90,000

8601.02

90,000

Por el giro de cheque y pago de obligaciones por servicios de limpieza pública. Opción contabiliza documentos entregados asiento automático Por la entrega de cheque

JULIO 44.REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el Calendario de Compromisos aprobado para el mes de julio por S/.42,800.00 , según detalle:

Detalle FONCOMUN Donaciones y Transferencias

s/ 30,800 12,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 42,800

TOTAL

OPERACIÓN DIVISIÓN CLASIFICACIÓN /SECUENC.

CICLO

2.3.25.199

CC

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

HABER CTA.

DEBE CTA.

HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.04 12,000 8401.04 12,000 8301.0502 30,800 8401.0502 30,800

023

Por el calendario de Compromisos aprobado.

45. REGISTRO CONTABLE POR EL PAGO DE LA ELABORACIÓN DE ESTUDIO PARA CONSTRUCCIÓN DE CENTRO DE ACOPIO MUNICIPAL, SEGÚN CONTRATO Se firma contrato para la elaboración del estudio para la construcción de Centro de Acopio Municipal por S/. 5,000.00 Fuente de Financiamiento FONCOMUN. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2.3.24.11

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISIÓN /SECUENC. 341

CTA.

DEBE

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL HABER

CTA.

DEBE

CTA.

8301

5,000

8404

CUENTAS DE ORDEN

HABER 5,000

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9101.01

5,000

9102.01

5,000

9102.01

5,000

9101.01

5,000

9103.08

5,000

9104.08

5,000

5,000

9103.08

5,000

Por el contrato suscrito con Ingenieros Asociados S.A GD

2.3.24.11

341

Por el valor de los contratos atendidos. GG 2.3.24.11 341

1505

5,000

2103.010102

5,000

2103.010102

5,000

1101.030111

5,000

Por el valor del estudio recibido GG

2.3.24.11

423

8401

5,000

8601

5,000

Por el giro de cheque y cancelación de obligaciones por estudios. Opción contabiliza documentos asiento automático Por la entrega de cheque

entregados

9104.08

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

46.REGISTRO CONTABLE POR EL VALOR DE LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DE ACOPIO MUNICIPAL POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA. Mediante Resolución se aprueba la construcción de centro de acopio municipal por S/. 37,800.00. Fuentes de Financiamiento: FONCOMUN y Donaciones y Transferencias (Utilidades de CMAC) CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2.3.24.11

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISIÓN /SECUENC. 333

CTA.

DEBE

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

HABER

CTA.

DEBE 37,800

8301.01

CTA. 8401.01

CUENTAS DE ORDEN HABER 37,800

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9101.08

37,800

9102.08

37,800

9102.08

37,800

9101.08

37,800

9103.09

37,800

9104.09

37,800

9104.09

37,800

9103.09

37,800

Por las asignaciones comprometidas y ordenes de compras aprobadas para la ejecución de la obra. GD

2.3.24.11

333

Por las órdenes de compra atendidas GG 2.3.24.11 333

1501.0306

37,800

2103.02

37,800

2103.02

37,800

1101.030105 1101.030108

25,800 12,000

Por el valor de las construcciones en curso GG

2.3.24.11

333

37,800

8401.01

8601.01

37,800

Por el giro de cheque y pago de obligaciones. Opción contabiliza documentos asiento automático Por la entrega de cheque

entregados

|

47.REGISTRO CONTABLE POR LA RECEPCIÓN DE RECURSOS POR REGALIAS MINERAS Y REGALIAS FOCAM Se reciben abonos en cuenta corriente por concepto de regalías mineras y regalías FOCAM por S/. 1,800.00 y S/. 5,000.00 respectivamente. CICLO

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN CTA. /SECUENC. IR 301 1101.030110 2.3.15.99 IR 301 2.3.15.99 1101.030110 Por la ejecución de ingresos según estracto bancario. CC

2.3.15.99

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

1,800 5,000

2104.0510 2104.0510

1,800 5,000

8501.0504 8501.0504

1,800 5,000

8201.0504 8201.0504

8201.0504

6,800

8101.0504

020

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1,800 5,000 6,800

Por la estimación de ingresos provenientes del FOCAM y Regalías Mineras.

48.REGISTRO CONTABLE POR LA APROBACIÓN DEL CRÉDITO SUPLEMENTARIO Se aprueba crédito suplementario para incorporar en el presupuesto municipal los recursos recibidos por concepto de regalías mineras y regalías FOCAM por S/. 1,800.00 y S/. 5,000.00 respectivamente. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

2.3.25.199

DIVISIÓN /SECUENC. 020

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL HABER

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8201.0504

6,800

8101.0504

6,800

8101.0504

6,800

8301.0504

6,800

Por las ampliación del presupuesto de ingresos. CC

2.3.25.199

021

Por la ampliación del presupuesto de gastos.

AGOSTO 49. REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el calendario de compromisos aprobado para el mes de agosto por S/. 173,695.20 , según detalle

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

2.3.25.199

Detalle

S/.

FONCOMUN

112,695.20

Recursos Directamente Recaudados TOTAL

61,000.00

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DIVISIÓN /SECUENC. 023

CTA.

DEBE

CTA.

173,695.20

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

HABER

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.02 8301.0502

61,000 112,695.20

8401.02 8401.0502

61,000 112,695.20

Por el calendario de compromisos aprobado.

50. REGISTRO CONTABLE DEL PAGO DE PLANILLA DE HABERES Se registra el compromiso y pago dela planilla de haberes de acuerdo al detalle siguiente: Planilla de Remuneraciones N° Importe Bruto

135,000.00

Retenciones SNP (13%) Responsb. Fiscal Tardanzas

17,550.00 432.00 150.00

Neto a Pagar

116,868.00

Obligaciones del Empleador EsSalud (9%) TOTAL

18,132.00 12150.00

12,150.00 147,150.00

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2.1.11.13

DIVISIÓN /SECUENC. 411

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8401.0101

147,150

8601.0101

147,150

8401.0101

147,150

8601.0101

147,150

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9103.08

147,150

9104.08

147,150

9104.08

147,150

9103.08

147,150

Por el registro de la afectación presupuestal de la Planilla de Haberes. GD

2.1.11.13

411

5101.010103

135,000

2101.030101

12,150

5103.010105

12,150

2101.030201

17,550

2102.01

116,868

2103.01

582

Por el registro del compromiso financiero de la Planilla de Haberes. GG

2.1.11.13

411

2101.030101

12,150

1201.06

86,150

2101.030201

17,550

1201.06

61,000

2102.01

116,868

2103.01

582

Por el giro de cheques y pago de planilla de haberes. Opción contabiliza documentos entregados asiento automático Por la entrega de cheque

GG

2.1.11.13

429

1201.06

Por el depósito de la retención en la cuenta corriente de la Municipalidad.

432

1101.0301

432

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 51. REGISTRO CONTABLE DEL PAGO DE PLANILLA DE PENSIONES Se registra y paga la planilla de pensiones del mes con la Fuente de Financiamiento FONCOMUN, según detalle : Planilla de Pensiones N° 1,200.00

Importe Bruto 48.00

Retenciones Neto a Pagar TOTAL

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2.1.11.13

DIVISIÓN /SECUENC. 412

1,152.00

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

CUENTAS DE ORDEN

HABER

8401.0502

1,200

8601.0502

1,200

8401.0502

1,200

8601.0502

1,200

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Para el registro de la afectación presupuestal de la Planilla de Pensiones. GD

2.1.11.13

412

5101.010103

1,200

2101.030101

48

2103.01

1,152

1201.06

1,200

Por el registro del compromiso financiero de la Planilla de Pensiones. GG

2.1.11.13

412

2101.030101 2103.01

48

9103.08

1,200

9104.08

1,200

9104.08

1,200

9103.08

1,200

1,152

Por el registro del giro de cheques y pago de la Planilla de Pensiones. Opción contabiliza documentos entregados asiento automático Por la entrega de cheques a los pensionistas

52. REGISTRO CONTABLE POR AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMO AL BANCO DE LA NACIÓN Se recibe la Nota de Cargo del Banco de la Nación, en la Cuenta corriente FONCOMUN por el pago de la deuda según detalle:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

Amortización

21,333.12 4,012.08

Intereses TOTAL

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2.8.22

DIVISIÓN /SECUENC. 429

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

25,345.20

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8401.0502

25,345.20

8601.0502

25,345.20

8401.0502

25,345.20

8601.0502

25,345.20

Por las asignaciones comprometidas. GD

2.8.22

429

2201.040301

21,333.12

2201.040302

4,012.08

2103.9903

25,345.20

1201.06

25,345.20

Para registrar las obligaciones devengadas. GG

2.8.22

429

2103.9903

25,345.20

Por el pago de la deuda. 5601.02

4,012.08

2201.040302

4,012.08

Por el registro de intereses devengados en el periodo.

SEPTIEMBRE 53. REGISTRO CONTABLE DE CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Se registra al Calendario de compromisos aprobado para el mes de septiembre por S/. 12,500.00 fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados.

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN DIVISIÓN /SECUENC. CC 2.3.25.199 023 Por el calendario de Compromisos aprobados.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA. DEBE CTA. HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA. DEBE CTA. HABER 13,700

8301.02

8401.02

CTA.

CUENTAS DE ORDEN DEBE CTA. HABER

13,700

54. REGISTRO CONTABLE POR EL ABONO EN CUENTA CORRIENTE DEL DERECHO DE VIGENCIA DE MINAS El Banco de la Nación informa el abono de recursos del Derecho de Vigencia de Minas para la Municipalidad por S/. 12,500.00

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

IR

DIVISIÓN /SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

2.3.15.99

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8201.0504

12,500.00

8101.0504

12,500.00

8501.0504

12,500.00

8201.0504

12,500.00

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

Por las transferencias recibidas por Derecho de Vigencia de Minas IR

2.3.15.99

1101.030110

12,500.00

1206.01

12,500.00

Por la ejecución de ingresos por transferencias recibidas.

55. REGISTRO CONTABLE POR EL PAGO DE ESTUDIO APROBADO, SEGÚN CONTRATO Con Resolución se aprueba contratar a la Compañía G.M. para elaborar estudio de construcción de baños en el Centro Educativo Nacional San Gabriel por S/2,200.00. Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados.

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2.3.27.15

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISIÓN /SECUENC. 341

CTA.

DEBE

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

HABER

CTA. 8301.02

DEBE 2,200

CTA. 8401.02

HABER 2,200

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9101.02

2,200

9102.01

2,200

9102.01

2,200

9101.02

2,200

9103.01

2,200

9104.01

2,200

9103.0 1

2,200

Por la aprobación de contrato para elaboración de estudio y asignaciones comprometidas. GD

2.3.27.15

341

1505.010201

2,200

2,200

2103.9909

Por la recepción del estudio y registro de obligaciones. GG

2.3.27.15

341

2103.9909

2,200.00

1101.030102

2,200.00

8401.02

2,200

8601.02

2,200

Por el giro de cheque y pago de obligaciones por estudio. Opción contabiliza asientos automáticos.

documentos

entregados

9104.01

2,200

Por la entrega de cheque.

56. REGISTRO CONTABLE POR EL VALOR DE LA CONSTRUCCIÓN DE BAÑOS EN CENTRO EDUCATIVO. Con Resolución N° … se aprueba la construcción por administración directa de baños en el Centro Educativo Nacional San Gabriel S/ 10, 300.00 Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" GC

2 .6 .2 1 .1 2

333

8301.0201

10,300

8401.0201

10,300

9101.01

10,300

9102.01

10,300

9102.01

10,300

9101.01

10,300

9103.09

10,300

9104.09

10,300

9104.09

10,300

9103.09

10,300

Para registrar las asignaciones comprometidas y los contratos por ejecutar Opción contabiliza documentos entregados asientos automáticos Por los contratos y órdenes en ejecución GD

2 .6 .2 1 .1 2

333

1501.0202

10,300

2103.02

10,300

10,300

1101.1201

10,300

Para registrar el valor de las construcciones recibidas GG

2 .6 .2 1 .1 2

333

2103.02

8401.0201

10,300

8601.0201

10,300

Para registrar el giro de cheque y pago de obligaciones Opción contabiliza documentos entregados asiento automático Por la entrega de cheque

57. REGISTRO CONTABLE POR LA COBRANZA EFECTUADA DE CUENTAS POR COBRAR DE EJERCICIOS ANTERIORES La oficina de Tesorería informa sobre la cobranza de impuestos, tasas y cuentas de cobranza dudosa de ejercicios anteriores, según detalle: P. INGRESO 1 .1 .2 1 .1 1

CONCEPTO Impuesto al Patrimonio Predial Tasas De Salud

MONTO S/ 35,604.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 1 .3 .3 9 .2 23 1 .3 .3 9 .2 24

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

IR

DIVISIÓN /SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

31,000.00

Limpieza Pública Otras Tasas Serenazgo Total

CTA.

HABER

1 .3 .3 9 .2

26,000.00 102,604.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8201.0503 8201.0201

35,604 67,000

8101.0503 8101.0201

35,604 67,000

9104.11

102,604

9103.11

102,604

8501 8501.0201

102,604

8201.0503 8201.0201

35,604 67,000

Por los ingresos en caja por cobranza de impuestos de ejercicios anteriores. IR

1 .1 .2 1 .1 1

101

1101.0101

102,604

1201.0402 1201.0202 1201.0302 1201.99

35,604 31,000 26,000 10,000

67,000 35,604

1101.0101

102,604

10,000

4505.010601

10,000

Para registrar la ejecución de ingresos. IR

1 .1 .2 1 .1 1

10405 1101.030102 10411 1101.030111 Por el depósito en Bancos de las cobranzas efectuadas. 1209.01

Por el registro de la devolución de las provisiones para cuentas de cobranza dudosa

58. REGISTRO CONTABLE POR LA RESOLUCIÓN QUE APRUEBA DEVOLUCIÓN DE IMPUESTO AL PATRIMONIO PAGADOS EN EXCESO La Resolución de Concejo N°….aprueba devolución del impuesto al Patrimonio pagado en exceso según detalle:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Año 2006 Año 2005 TOTAL

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

IR

2 .1 .1 9 .3

DIVISIÓN /SECUENC. 845

600.00 1200.00 1800.00

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

4107.01 4102.01

1,200 600

1101.030111 1101.030111

1,200 600

8401 8401.0503

1,200 600

8601 8601.0503

1,200 600

9103.08

1,200

9104.08

1,200

9104.08

1,800

9103.08

1,800

Por la devolución de tributos pagados en exceso. Opción contabiliza documentos entregados asientos automáticos Por la entrega del cheque

OCTUBRE 59. REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el Calendario de Compromisos aprobado para el mes de octubre por S/ 15,526.40, según detalle: FONCOMÚN Recursos Directamente Recaudados TOTAL

S/ 14,500.00 1,026.40 15,526.40

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

2 .1 .1 9 .3

DIVISIÓN /SECUENC. 023

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301

15,526.40

8401

15,526.40

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por el Calendario de Compromisos aprobado

60. REGISTRO CONTABLE POR PAGO DE DIETAS A REGIDORES Se paga dieta a Regidores, según planilla N° 011, por S/ 14,500.00 Fte. Fto. FONCOMUN. Planilla N° Monto Bruto Retenciones

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2 .1 .1 10 .1 2

DIVISIÓN /SECUENC. 662

GD

2 .1 .1 10 .1 2

662

14,500.00 10% Impuesto Renta NETO A PAGAR

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

5101.100101

Por el compromiso para el pago de Dietas de Regidores

DEBE

14,500

CTA.

2101.0102 2103.99

HABER

1,450 13,050

14,500.00 13050.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.0502

14,500

8401.0502

14,500

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" GG

2 .1 .1 10 .1 2

662

2101.0102 2103.99

1,450 13,050

1101.030108

14,500

8401.0502

14,500

8601.0502

14,500

9103.08

14,500

9104.08

14,500

9104.08

14,500

9103.08

14,500

Por el giro y pago de Dietas de Regidores Opción contabiliza documento entregados asientos automáticos Por la entrega de los cheques

61. REGISTRO CONTABLE POR EL ENCARGO INTERNO (VIÁTICOS Y ASIGNACIONES) El Concejo autoriza el viaje del Contador General y el Jefe de Presupuesto y Planificación para participar en el Seminario de Cierre Contable ejercicio 2005, se emite la Planilla de viáticos según detalle. Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados. Costo del Curso Pasajes Viáticos por Comisión de Servicio TOTAL S/

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GG

2 .3 .2 1 .1 2

DIVISIÓN /SECUENC. 385

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

2 .3 .2 1 .1 2 385 1205.0601 GD 2 .3 .2 1 .1 2 385 1205.0601 GG 2 .3 .2 1 .1 2 385 1205.0601 Para registrar los compromisos para atender encargos internos

GD

2 .3 .2 1 .1 2 2 .3 .2 1 .1 2

385 385

1205.0601 1205.0601

DEBE

CTA.

HABER

386.40 240.00 400.00

2103.010102 2103.010102 2103.010102

386.40 240.00 400.00

386.40 240.00

1101.030102 1101.030102

386.40 240.00

400.00 240.00 386.40 1026.40

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.0201

1,026.40

8401.0201

1,026.40

8401.0201

1,026.40

8601.0201

1,026.40

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9103.08

1,026.40

9104.08

1,026.40

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" GG

2 .3 .2 1 .1 2

385

1205.0601

400.00

1101.030102

400.00

Por el giro de cheque para encargos internos Opción contabiliza documento entregados asientos automáticos

9104.08

1,026.40

9103.08

1,026.40

9104.09

40,000

9103.09

40,000

Por la entrega del cheque GR

5302.010102 5302.010201 5302.070302

386.40 240.00 400.00

1205.0601

1,026.40

Por la rendición de cuentas

62. REGISTRO CONTABLE POR EL BANCO DE LA NACIÓN INFORMA EL ABONO EN CUENTA CORRIENTE DE RECURSOS DE CANON Y SOBRECANON PETROLERO El Banco de la Nación informa el abono de recursos del Canon y Sobrecanon Petrolero para la Municipalidad por S/ 115,500.00. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

1 .4 .1 4 .1

DIVISIÓN /SECUENC. 022

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

Por la estimación de ingresos de Canon y Sobrecanon Petrolero

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8201.0504

115,500

8101.0504

115,500

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 1 .4 .1 4 .1

IR

1101.030102

115,500

4403.010301

115,500

8501.0504

115,500

8201.0504

115,500

Por la ejecución de ingresos

NOVIEMBRE 63. REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISO APROBADO Se registra el Calendario de Compromisos aprobado para el mes de noviembre por S/ 194,000.00, según detalle:

Canon y Sobrecanon FONCOMUN Recursos Directamente Recaudados Otros Impuestos Municipales TOTAL

CICLO

CC

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

1 .1 .2 1 .1

023

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

122,000.00 10,000.00 2,000.00 60,000.00 194,000.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301

194,000

8401

194,000

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

Por el calendario de compromisos aprobado

64. REGISTRO CONTABLE POR PAGO DE LA ELABORACIÓN DE ESTUDIO PARA LA CONSTRUCCIÓN DE COLISEO

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Se contrata a la Cía. Graña y Montero S.A. la elaboración de estudio para la construcción de Coliseo por S/ 12,000.00. Fuente de Financiamiento Otros impuestos Municipales. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2 .3 .2 7

DIVISIÓN /SECUENC. 341

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.0503

12,000

8401.0503

12,000

9101.01

12,000

9102.01

12,000

9102.01

12,000

9101.01

12,000

9103.01

12,000

9104.01

12,000

9104.09

40,000

9103.09

40,000

Para registrar el contrato de elaboración de estudio GD

2 .3 .2 7

341

1505.010201

12,000

2103.9909

12,000

2103.9909

12,000

1101.030111

12,000

Para registrar la recepción del estudio GG

2 3 .2 7

341

8401.0503

12,000

8601.0503

12,000

Por el giro de cheque y pago de obligaciones Opción contabiliza documento entregados asientos automáticos

Por la entrega del cheque

65. REGISTRO CONTABLE POR INGRESOS A CAJA, SEGÚN INFORME DE TESORERÍA: La oficina de Tesorería informa los pagos de contribuyente efectuados en Caja, según detalle: P. INGRESO

CICLO

OPERACIÓN

CONCEPTO Impuesto al Patrimonio Predial Tasas De Salud Total

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

MONTO S/ 4,500.00 1,800.00 6,300.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

IR

CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1 .1 .2 1 .1

101

1101.0101

6,300

1201.04 1202.02

4,500 1,800

8501

6,300

8201.0503 8201.0201

4,500 1,800

9104.11

6,300

9103.11

6,300

1,800 4,500

1101.0101

6,300

Por los ingresos en caja por cobranza de impuestos y tasas IR

1 .1 .2 1 .1

1101.030102 1101.030111

Por el depósito en Bancos de las cobranzas efectuadas

66. REGISTRO CONTABLE POR EL VALOR DE LA CONSTRUCCIÓN DE COLISEO MUNICIPAL, SEGÚN CONTRATO CON LA CIA. GRAÑA Y MONTERO S.A. En acuerdo de consejo se aprueba contratar a Graña y Montero S.A. para la construcción del Coliseo Municipal por S/ 220,000.00. Se establece Carta Fianza por 10%. Fuentes de Financiamiento: Fuente de Financiamiento Canon y Sobrecanon FONCOMUN Otros impuestos Municipales TOTAL S/

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

2 .6 .2 1 .1 2

DIVISIÓN /SECUENC. 019

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

Por el registro de garantías recibidas alcanzados por la empresa a la firma del contrato

HABER

Monto S/ 122,000.00 10,000.00 88,000.00 220,000.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9103.04

220,000

9104.04

220,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CC

2 .6 .2 1 .1 2

019

9101.01

220,000

9102.01

220,000

9103.04 9103.04

122,000 10,000

9104.04 9104.04

122,000 10,000

9103.08

132,000

9104.08

132,000

9104.08

132,000

Para registrar el contrato suscrito con la empresa Graña y Montero S.A. 2 .6 .2 1 .1 2 384 2 .6 .2 1 .1 2 384 Para registrar las asignaciones comprometidas por anticipos

8301.0504 8301.0502

GC

424 2103.0102 122,000 1501.08 424 2103.0102 10,000 1501.08 Por el registro de compromisos por anticipos y garantías recibidas según contrato GD

GG

2 .6 .2 1 .1 2

424

1501.08

132,000

1101.030108 1101.030110

122,000 10,000

8401.0504 8401.0502

122,000 10,000

122,000 10,000

122,000 10,000

8401.01

132,000

8601.01

132,000

Para registrar el giro de cheque y pago de anticipos otorgados Opción contabiliza documento asientos automáticos Por la entrega del cheque

entregados

9103.08

67. REGISTRO CONTABLE DE LA VALORIZACIÓN Y CONFORMIDAD DEL DEPARTAMENTO DE OBRAS, POR LA ENTREGA DE LA PRIMERA ETAPA DEL COLISEO MUNICIPAL. La empresa Graña y Montero S.A. hace entrega de la primera etapa de la construcción del Coliseo Municipal, según contrato, y el Departamento de Obras da su conformidad. Valorización de obra Menos: Adelanto de valorización 20% Efectivo Adelanto de Valorización 40% Materiales Valorización Neta

180,000.00

44,000.00 88,000.00

132,000.00 48,000.00

132,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2 .6 .2 1 .1 2

DIVISIÓN /SECUENC. 424

GD

2 .6 .2 1.1 2

333

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

1501.0306

CTA.

HABER

48,000

1501.0806

48,000

40,000

1101.030111

40,000

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301

48,000

8401

48,000

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9102.01

40,000

9101.01

40,000

9103.08

40,000

9104.08

40,000

9104.08

40,000

9103.08

40,000

Por la valorización de la obra y el compromiso por pagar GG

2 .6 .2 1 .1 2

333

1501.0806

8401.02

40,000

8601.02

40,000

Por la cancelación de las obligaciones Opción contabiliza documento entregados asientos automáticos Por la entrega del cheque

68. REGISTRO CONTABLE POR RESOLUCIÓN DE SENTENCIA JUDICIAL CON CARÁCTER DE COSA JUZGADA Se recibe la Sentencia Judicial que tiene carácter de cosa juzgada, por el importe de 18,000.00 a favor de Juan Perez, a ser abonada en nueve mensualidades de S/ 2,000.00 cada una según acuerdo y disponibilidad presupuestaria, en base a la normatividad vigente (Art. 70° Ley 28411). La 1ra. cuota vence el 20 de noviembre. Fte. de Fto. Recursos Directamente Recaudados. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2 .5 .5 1

DIVISIÓN /SECUENC. 829

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

5802.01

2,000

2103.990109

2,000

8301.0201

2,000

8401.0201

2,000

2103.990109

2,000

1101.030102

2,000

8401.0201

2,000

8601.0201

2,000

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9103.08

2,000

9104.08

2,000

Por el registro del compromiso adquirido GG

2 .5 .5 1

829

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Para registrar las obligaciones reconocidas por mandato judicial 9104.08

Opción contabiliza documento entregados asientos automáticos

2,000

9103.08

Por la entrega del cheque

DICIEMBRE 69. REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el calendario de Compromisos aprobado para el mes de diciembre por S/ 50,200.00, según detalle:

CICLO

OPERACIÓN

Recursos Directamente Recaudados

19,200.00

Recursos Ordinarios

30,000.00

TOTAL

49,200.00

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

2,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CLASIFICACIÓN CC

2. 5. 2 5. 1 99

DIVISIÓN /SECUENC. 023

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301

49,200

8401

49,200

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por el calendario de compromisos aprobado

70. REGISTRO CONTABLE DE LA ÚLTIMA RENDICIÓN Y CIERRE DEL FONDO DE CAJA CHICA. El responsable del Fondo de Caja Chica efectúa la última rendición de cuentas por S/ 2250.00 y devuelve el saldo al cierre del ejercicio. GASTOS Movilidad Local Combustible Servicios Notariales Materiales de Limpieza TOTAL S/

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GR

2 .3 .2 6 .1

DIVISIÓN /SECUENC. 101

2 .3 .2 6 .1

101

2 .3 .2 6 .1

101

2 .3 .2 6 .1

101

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

5302.010101 2103.010102 5301.0301 2103.010101 5302.0601 2103.010102 5301.0503 2103.010101

600 600 850 850 450 450 350 350

2103.010102 1101.0101 2103.010101 1101.0101 2103.010102 1101.0101 2103.010101 1101.0101

600 600 850 850 450 450 350 350

1101.030102

750

1101.0101

750

MONTO S/ 600.00 850.00 450.00 350.00 2250.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8601 8401

750 750

8401 8301

750 750

Por la rendición del Fondo de Caja Chica GG

2 .3 .2 6 .1

101

Por la devolución del saldo del Fondo de Caja Chica al cierre del Ejercicio

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

71. REGISTRO CONTABLE POR LA CANCELACIÓN DE LA OBLIGACIÓN DE PAGO DE SENTENCIA JUDICIAL Se gira cheque a favor de Juan Perez, correspondiente al segundo pago por S/ 2,000.00 según acuerdo y disponibilidad presupuestaria para pago de sentencias judiciales, en base a la normatividad vigente (Art. 70° Ley 28411). Vencimiento: 20 de diciembre. Fte. de Fto. Recursos Directamente Recaudados.

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC GD GG

2 .5 .5 1 2 .5 .5 1 2 .5 .5 1

DIVISIÓN /SECUENC. 829 829 829

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

5802.01 2103.99

2,000 2,000

2103.99 1101.030102

2,000 2,000

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.0201 8401.0201

2,000 2,000

8401.0201 8601.0201

2,000 2,000

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9103.08

2,000

9104.08

2,000

9104.08

2,000

9103.08

2,000

Por la ampliación del presupuesto de ingresos por donaciones recibidas Opción contabiliza documento entregados asientos automáticos Por la entrega del cheque

72. REGISTRO CONTABLE POR LA ACEPTACIÓN DE PAGO DE TASAS DE LIMPIEZA PÚBLICA POR LA MODALIDAD DE CANJE DE DEUDA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" La Empresa “El Sol” solicita canje de deuda de Tasas de Limpieza Pública por el valor de S/900.00, a cambio de Materiales de Limpieza valorizados a precio de mercado, la Municipalidad evalúa y acepta mediante Resolución dicha operación. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN 1 .3 .3 9 .2 23

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISIÓN /SECUENC. 050

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1301.0503 900 2103.010101 900 2103.010101 900 1201.0201 900 Para registrar el canje de deudas de Tasas de Limpieza Pública por útiles de oficina y escritorio CC

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9103.11

900

9104.11

900

73. REGISTRO CONTABLE POR LA ACEPTACIÓN DEL PAGO DE TRIBUTOS MUNICIPALES CON CANJE DE DEUDA CON UN TERRENO La Empresa Inmobiliaria “Bob El Constructor” solicita canje de deuda de Tributos, dando como pago un terreno inscrito en los Registros Públicos, libre de gravámenes y desocupado, ubicado en la Calle Lima N° 345 por un valor de S/ 25,000.00 según autovalúo, la Municipalidad acepta la operación con Resolución N°….

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

1502.08 25,000 2103.010101 25,000 Para registrar el canje de deudas de Tributos Municipales por Terreno CC

CTA.

HABER

2103.010101 1201.04

25,000 25,000

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9103.11

25,000

9104.11

25,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 74. REGISTRO CONTABLE POR LA ADQUISICIÓN DE SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO La Municipalidad adquiere suministros de funcionamiento a la Librería “El Estudiante” para el área de orientación y capacitación para el niño y adolescente, Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados, según detalle: Materiales de Enseñanza Materiales de Impresión, Fotográficos y Fonotécnicos

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2 .3 .1 99

DIVISIÓN /SECUENC. 211

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

600.00 600.00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.02

1,200

8401.02

1,200

9101.08

1,200

9102.08

1,200

9102.08

1,200

9101.08

1,200

Por el registro de las Órdenes de Compra emitidas GD

2 .3 .1 99

211

1301.09 1301.9999

600 600

2103.010101

1,200

Para registrar el valor de los bienes recibidos

75. REGISTRO CONTABLE POR AUTORIZACIÓN PARA EFECTUAR COBROS POR ANUNCIOS Y PROPAGANDAS MEDIANTE CANJE DE DEUDA La librería “El Estudiante” propone a la Municipalidad el canje de la deuda por su compra de materiales de enseñanza y de impresión, fotográficos y fonotécnicos a cambio del pago de Tasas de Anuncios y Propagandas por el valor de S/ 1,200.00, después de la evaluación la Municipalidad emite la Resolución de aprobación de la operación. CICLO

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CLASIFICACIÓN IR

DIVISIÓN /SECUENC.

1 .3 .3 9. 2 8

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1201.98

1,200

4303.090208

1,200

8601

1,200

8201

1,200

1101.030102

1,200

8401

1,200

8601

1,200

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9103.08

1,200

9104.08

1,200

Para registrar la emisión de recibos por lasas de Anuncios y Propaganda 2103.010101

CC

1,200

Para registrar el canje de deudas de Tasas de limpieza Pública por útiles de oficina y escritorio

El representante de la Librería “El Estudiante” firma el Comprobante de Pago del cheque emitido, pero el cheque queda retenido en caja. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9104.08

1,200

9103.08

1,200

Por el endoso del cheque a favor de la Municipalidad

76. REGISTRO CONTABLE POR COBRANZA DE TASAS MEDIANTE CANJE DE DEUDA La oficina de Tesorería recibe en calidad de pago de deuda por Tasas de Anuncios y Propaganda el cheque N° … De la Municipalidad, endosado por la Librería “El Estudiante”

P. INGRESO

CONCEPTO Tasas: Anuncios y propaganda

MONTO 1,200.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

IR

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1101.0101

1,200

4105.09

1,200

8601.02

1,200

8201.02

1,200

1101.0101

1,200

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por la ampliación del presupuesto de ingresos por donaciones recibidas 1101.030102

IR

1,200

Por el depósito en Bancos de las cobranzas efectuadas

77. REGISTRO CONTABLE PARA LA ADQUISICIÓN DE INSUMOS-PROGRAMA DE VASO DE LECHE Se emite la orden de Compra para la adquisición de vaso de insumos para el Programa del Vaso de Leche por s/. 30,000.00 Fte.Fto. Recursos Ordinarios CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

GC

2. 2. 23. 11

DIVISIÓN /SECUENC. 214

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

8301.01

30.000.00

8401.01

HABER 30.000.00

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9101.08

30.000.00

9102.08

30.000.00

9102.08

30.000.00

9101.08

30.000.00

9103.05

30.000.00

9104.05

30.000.00

9104.05

30.000.00

9103.05

30.000.00

Por el registro del compromiso presupuestario y la aprobación de la orden de compra 1303. 30.000.00 010101 Por la recepción de los insumos para el Programa Vaso de Leche

2103. 010101

30.000.00

2103. 30.000.00 4402.01 010101 Por el giro de cheque y el pago de las obligaciones por compra de insumos

30.000.00

GD

GG

2. 2. 23. 11

214

2. 2. 23. 11

214

Opción contabiliza documentos entregados asientos automáticos Por la entrega del cheque al proveedor

8401.01

30.000.00

8601.01

30.000.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 78.- REGISTRO CONTABLE DEL COMPROMISO POR LOS RECIBOS DE SERVICIOS PÚBLICOS DE LUZ, AGUA Y TELÉFONO Se reciben los compromisos por los recibos de servicio públicos por S/. 16,000.00 Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados, según detalle: MONTO S./ 5 000.00 2 000.00 9 000.00 16 000.00

Luz Agua Teléfono TOTAL

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

2. 3. 22. 11 2. 3. 22. 12 2. 3. 22. 22

645

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

8301.02

16.000.00

8401.02

16.000.00

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

GC

Por el registro del compromiso presupuestario y la aprobación de la orden de compra. GD 2. 3. 22. 11 645 2. 3. 22. 12 2. 3. 22. 22 Por los servicios de agua, luz y teléfono

5302.0201 16.000.00

16.000.00

5302.020202

79-. SE APLICA AL GASTO DEL EJERCICIO LOS ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO Se aplica al gasto el alquiler del inmueble pagado por adelantado en el ejercicio anterior por S/. 2,608.80. CICLO

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC"

CC

CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

030000

002

5302.05

2608.80

1205.02

2608.80

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por el registro del compromiso presupuestario y la aprobación de la orden de compra.

80-. SE REALIZA EL TRASLADO DEL VALOR DE LOS ESTUDIOS A LA OBRA CONCLUIDA Se traslada el valor de los estudios a construcciones en curso concluidas. CICLO CICLO

OPERACIÓN OPERACIÓN CLASIFICACIÓN CLASIFICACIÓN

CTA. CTA.

DEBE DEBE

CTA. CTA.

HABER HABER

CONTABILIDAD CUENTASDE DEORDEN ORDEN CONTABILIDAD CUENTAS PRESUPUESTAL PRESUPUESTAL CTA. DEBE DEBE CTA. CTA. HABER HABER CTA. CTA. DEBE DEBE CTA. CTA. HABER HABER CTA.

10246.33 3246.33 1502.01 1501.089908 12000.00 1501.0802 1502.01 111.255.26 2200.00 9200.00 1501.089908 1504 1501.080903 99255.26 Por a construcciones en curso Porregistrar registrareleltraslado trasladodel delvalor valordedelos lasestudios obras concluidas a su cuenta definitiva CC CC

1000010000

DIVISIÓN DIVISIÓN /SECUENC. /SECUENC. 019019

CONTABILIDAD CONTABILIDAD PATRIMONIAL PATRIMONIAL

81-. SE TRASLADA EL VALOR DE OBRAS CONCLUIDAS A CUENTAS DEFINITIVAS Se recibe el informe del Departamento de Obras dando conformidad a la construcción de lozas deportivas y piscina Municipal:

82-. SE REALIZA EL TRASLADO DEL VALOR DE LA CONSTRUCCIÓN DE BAÑOS A CENTRO EDUCATIVO Se traslada el valor de la construcción de baños al CEN San Gabriel, correspondiente al Sector Educación, concluidos en el presente periodo por S/ 12,500.00:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

020000

DIVISIÓN /SECUENC. 019

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1501.0809

12500.00

1501.080903

12500.00

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Para registrar el traslado del valor de los estudios a construcciones en curso

83-. SE RECIBE INFORME DE CUENTAS POR COBRAR VENCIDAS Se recibe el informe del Departamento de Rentas sobe cuentas por cobrar que vencida su fecha de pago no se hicieron efectivas. CICLO

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

10000

018

1201.99

86918.80

1201.0101 1201.02 1201.98

80333.87 2351.76 4233.17

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CC

Por el registro de reclasificación a Cuentas de Cobranza dudosa

84-. REGULARIZACIÓN DE LAS PROVISIONES PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA DE EJERCICIOS ANTERIORES Se efectúa la regularización de la provisión para cuentas de cobranza dudosa de ejercicios anteriores por el saldo pendiente al finalizar el ejercicio por S/. 38,584.45 CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 090000

CC

003

8529.13

12.09

4505.010601

8529.13

Por el registro de reclasificación a Cuentas de Cobranza dudosa

85-. CÁLCULO Y REGISTRO DE LAS PROVISIONES DEL EJERCICIO Se efectúa el cálculo y registro de las provisiones del ejercicio de acuerdo a las disposiciones vigentes. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

090000

DIVISIÓN /SECUENC. 004

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

5801.05 5801.02 5802.0299

86918.80 45431.74 1800.00

12.09 1508.01 1508.0202 1508.0201 1508.0299 1508.0103 2102.03

86918.80 6439.65 5554.88 13647.65 17533.76 2255.80 1800.00

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

Por el registro de las Provisiones del Ejercicio

86-. REGISTRO DE OBLIGACIONES PREVISIONALES DE ACUERDO A INFORMACIÓN RECIBIDA DE ONP Se efectúa el registro contable de las obligaciones previsionales de acuerdo al procedimiento establecido en el instructivo N°20, en base a la información recibida de la O.N.P. sobre el cálculo de la Reserva Actuarial de la Municipalidad, realizada de acuerdo a las disposiciones contenidas en el D.S. N°026-2003-EF. S./

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 3 250.00 10.00 3.24 10 530.00 1 053.00 11 000.00 10 530.00

Información de la ONP Cálculo Actuarial Años Promedio Tipo de Cambio Importe Total Alícuota el Periodo Saldo en ctas. De Orden Año Anterior Importe Nuevo Cálculo

CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

140000

DIVISIÓN /SECUENC. 037

470.00

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

9102.01

470.00

9101.01

470.00

Por el registro del valor total de las obligaciones previsionales determinadas mediante cálculo actuarial por la ONP CC

090000

004

5802.0299

1053.00

2102.03

1053.00

Por el registro anual de la alícuota de las obligaciones previsionales, de conformidad con los dispositivos legales vigentes. CC

090000

004

5802.0299

147.00

2102.03

147.00

Por la regularización de la provisión según el monto de la Planilla de pensiones.

Para rebajar el importe de la alícuota de las obligaciones. CC

140000

037

9102.01

Para rebajar el importe de la alícuota de las obligaciones previsionales registradas en el ejercicio. CC

090000

007

2102.03

1200.00

5101.1101

1200.00

Para regularizar las provisiones por el importe equivalente a las planillas de pensiones pagadas en el periodo.

1200.00

9101.01

1200.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 87-. SE ATIENDE LOS PEDIDOS DE MATERIALES SEGÚN PECOSAS N°… DE LAS DIFERENTES ÁREAS DE LA ENTIDAD Con PECOSAS N°… se atienden los requerimientos de útiles de oficina realizado por las áreas Limpieza Pública y Capacitación de la Municipalidad. CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN 020000

CC

DIVISIÓN /SECUENC. 015

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

5301.0503 900.00 5301.09 1100.00 5301.05 1000.00 Por el registro de la salida de bienes del Almacén para su consumo

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CTA.

HABER

1301.0503 1301.09 1301.05

900.00 1100.00 1000.00

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

88-. SE REGISTRAN LOS ASIENTOS DE REGULARIZACIÓN PATRIMONIAL CICLO

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

CC

120000

DIVISIÓN /SECUENC. 007

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA.

DEBE

CTA.

1601.0101 10000.00 5401.010304 1601.0102 230800.00 1601 5403.010304 12500.00 Por el traslado de las Transferencias de Capital recibidas a Hacienda Nacional Adicional 001 CC 120000 3201.0103 97701.59 3101.01 3201.01 256861.92 Por la capitalización de la Hacienda Nacional Adicional. 120000 010 CC 3401.01 Por la capitalización del Superávit no Transferido.

31499.81

3101.03

HABER

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

240800.00 12500.00

354563.51

31499.81

89-. SE REGISTRAN EL TRASLADO DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE GASTOS A RESULTADOS DE OPERACIÓN CICLO

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL

CUENTAS DE ORDEN

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CLASIFICACIÓN 120000

CC

DIVISIÓN/SECUENC. 005

CTA. 6101

DEBE 526785.22

CTA.

HABER

CTA.

5301.0501 5301.0503 5301.09 5301.0599 5301.03 5101.05 5202.0101 5302.010102 5302.010101 5302.02 5302.05 5302.0703 5302.0602 5302.04 5302.0711 5302.0711 5505.01 5503 5101.100101 5901.02 5801.05 5801.01 5802.02 5802.0299 4107

8700.00 1500.00 1500.00 1500.00 1850.00 135000.00 12150.00 886.40 1040.00 16000.00 2608.80 550.00 450.00 25500.00 90000.00 12000.00 1000.00 60087.40 14500.00 4012.08 86918.80 45431.74 1800.00 1200.00 600.00

DEBE

CTA.

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por el traslado de los saldos de gastos a Resultados de Operación

90-. SE REGISTRA EL TRASLADO DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE INGRESOS A RESULTADOS DE OPERACIÓN CICLO

CC

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

CTA.

120000

006

4102 4302.01 4302.04

DEBE

110.000.00 11250.00 27795.00

CTA.

HABER

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" 4302.05 4302.09 4302.10 4303.02 4303.05 4401.010305 4401.010301 4401.010303 4505.01

21475.00 12250.00 21275.00 2550.00 47405.00 61000.00 184.000.00 1500.00 1500.00

6101 Por el traslado de los saldos de las cuentas de ingresos a Resultado de Operación.

502.000.00

91-. TRASLADO DEL RESULTADO DE OPERACIÓN A RESULTADO DEL EJERCICIO CICLO

CC

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN 120000

DIVISIÓN/SECUENC. 005

CONTABILIDAD PATRIMONIAL CTA. 3401

DEBE 24785.22

CTA. 6101

HABER 24785.22

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por el traslado del Resultado de Operación a Resultado del Ejercicio

92-. TRASLADO DE CUENTAS DE RESULTADOS A RESULTADOS DEL EJERCICIO CICLO

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

GC

CLASIFICACIÓN 120000

DIVISIÓN/SECUENC. 005

CTA. 4105.09

DEBE 18529.13

CTA. 3401

GD

120000

005

3401

19700.00

5404.99 5404.02

HABER 18529.13

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

18500.00 1200.00

Por el traslado de las cuentas de resultados a Resultado del Ejercicio

93-. TRASLADO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" CICLO

CC

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN 120000

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

DIVISIÓN/SECUENC. 005

CTA. 6101.0202

DEBE 25956.09

CTA. 3401

HABER 25956.09

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

Por el traslado del Resultado del Ejercicio a Resultados Acumulados

94-. CIERRE DEL EJERCICIO CICLO

CC

OPERACIÓN

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN/SECUENC.

CTA.

130000

001

5801.05 1508.01 1508.02 1508.0201 1508.020403 1508.0204 2103.010102 2103.99 3401.0333 2302.01 3101.03 3201.0103 3201.010101 3201.010101

DEBE 86.918.80 14146.71 38884.18 34670.05 46.854.35 10.184.82 16.000.00 14.000.00 44.355.52 735.308.16 118.906.93 3500.00 240.800.00 12.000.00

CTA. 1101.040108 1101.030108 1101.030102 1101.030111 1201.0101 1202.02 1205.98 1201.0402 1202.99 1209.02 1301.0501 1301.059999 1303.010101 1504 1503.02 1501.06 1501.06 1501.06 1503.020201 1501.08 1505 1507.02 1501.03 1501.0306 1501.039901 2501.99 3101.01 3401.02

HABER 300.00 18.678.35 16.542.38 18.806.00 28.000.00 6.948.75 5.318.75 3.245.00 120.221.28 2.199.87 1.125.24 100.00 30.000.00 310.000.00 53.636.66 214.655.13 55.548.83 54.590.58 134.447.68 180.000.00 12.000.00 2.760.43 64.860.12 33.500.00 99.255.26 14.491.68 12.500.00 25.956.09

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

DEBE

CTA.

HABER

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL "ABC" Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al Cierre del Ejercicio.

CICLO

CC

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

130000

003

CTA.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE CTA. HABER

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CTA.

3401 8101.05 8101.02 8301 8401 8601

DEBE

1.841.104.00 25.004.00 117.484.73 750.00 16.000.00 777.059.00

CTA.

3401 8201.02 8201.05 8201.05 8201.02 8501

CUENTAS DE ORDEN

HABER

CTA.

DEBE

CTA.

HABER

1.841.104.00 25.004.00 117.484.73 750.00 16.000.00 777.059.00

Por el Cierre de las Cuentas Presupuestarias. CICLO

CC

OPERACIÓN CLASIFICACIÓN

DIVISIÓN /SECUENC.

130000

002

Por el cierre de Cuentas de Orden

CTA.

CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE CTA. HABER

CTA.

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CTA. HABER

CUENTAS DE ORDEN CTA.

9102.01 9102.01 9104.04 9104.11 9106.0303

DEBE

9.330.00 40.000.00 154.000.00 155.488.78 10.720.00

CTA.

9101.01 9103.04 9103.05 9105.0303 9106.0303

HABER

40.000.00 154.000.00 155.488.78 10.720.00 9.330.00