Studiu Individual: La Bazele Managementului Bancar [PDF]

Zitiervorschau

Universitatea de Stat din Moldova Facultatea Ştiinţe Economice Departamentul „Finanţe şi Bănci”

Studiu individual la Bazele managementului bancar (efectuat în baza rapoartelor BC MOLDINDCONBANK SA) Varianta 2 (Numărul de ordine din registru: 8)

Prenumele, numele studentului: Mihaela Costaș (Domenti) Grupa: FB 172

Conducător ştiinţific Prenumele, numele: Olga Ștefaniuc dr.conf.univ.

Chişinău, 2020 1

CUPRINS Introducere………………………………………………………………………………………...3 1.

Dinamica și structura resurselor atrase și ponderea lor în total obligațiuni………………..4

2.

Depozitele persoanelor juridice și persoanelor fizice și ponderea lor în total resurselor atrase și în total obligațiunilor………………………………………………………………8

3.

Dinamica cheltuielilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total cheltuieli………………9

4.

Tipurile depozitelor oferite de către banca clienților cu indicarea condițiilor de plasare…10

5.

Soldul datoriei la credite/ soldul depozitelor………………………………………………12

6.

Obligațiuni în valută/total obligațiuni.…………………………………………………….14

7.

Marja netă a dobînzii………………………………………………………………………15

8.

Indicele eficienței………………………………………………………………………….16

9.

Evaluarea respectării cerințelor de către banca comercială a prevederilor legale în vigoare……………………………………………………………………………..………17

Concluzii și recomandări………………………………………………………………….……..18 Bibliografie………………………………………………………………………………………20 Anexe…………………………………………………………………………………………….21

2

INTRODUCERE Pentru a efectua studiul individual propus de profesor, am ales banca comercială Moldindconbank SA. Banca Comercială „Moldindconbank” SA este una din cele mai vechi şi mai mari bănci din Republica Moldova. Banca şi-a început activitatea la 1 iulie 1959 în calitate de filială a Stroibank-ului din URSS, sarcinile de bază ale căreia erau finanţarea construcţiilor obiectelor industriale, întreprinderilor complexului energetic, magistralelor de transport. La 25 octombrie 1991, conform deciziei Adunării de Constituire, banca a fost reorganizată în Banca Comercială pe Acţiuni pentru Industrie şi Construcţii – BC „Moldindconbank” SA. Reorganizarea nu a reprezentat doar schimbarea denumirii şi a structurii organizatorico-juridice, dar şi lărgirea semnificativă a serviciilor prestate cu scopul de a transforma banca într-o instituţie financiară universală. În prezent, Moldindconbank este una din cele mai mari bănci din Moldova, bancă cheie a sistemului bancar moldovenesc, aceasta deserveşte cele mai variate categorii de clienţi, acordă un spectru larg de servicii financiar-bancare și prestează servicii de înaltă calitate. Obiectivul strategic al băncii este asigurarea stabilităţii financiare şi consolidarea poziţiilor pe piaţa bancară, bazate pe politica adaptivă faţă de mediul intern şi extern, creşterea calitativă şi măsurile de minimizare a riscurilor cu scopul principal de majorare a eficienţei activităţii Băncii şi capitalizarea ei. Astfel în continuare ne propunem să analizăm rapoartele anulae ale băncii pe ultimii 3 ani (2017, 2018, 2019) și să dăm răspuns la următoarele întrebări: - Dinamică și structura a resurselor atrase și ponderea lor în total obligațiuni; - Depozitele persoanelor juridice și persoanelor fizice și ponderea lor în total resurselor atrase și în total obligațiunilor; - Dinamica cheltuielilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total cheltuieli; - Tipurile depozitelor oferite de către banca clienților cu indicarea condițiilor de plasare. - Soldul datoriei la credite/ soldul depozitelor; - Obligațiuni în valută/total obligațiuni - Marja netă a dobînzii; - Indicele eficienței; - Evaluarea respectării cerințelor de către banca comercială a prevederilor legale în vigoare.

3

Dinamica și structura resurselor atrase și ponderea lor în total obligațiuni În general, resursele băncilor sunt constituite din resurse proprii și resurse atrase. În cele mai dese cazuri, resursele atrase de bancă constituie aproximativ 80 % - 90 % din resursele totale ale băncii. Cea mai mare pondere a resurselor atrase de bancă o constituie mijloacele acumulate în conturile de depozit, care de obicei pot fi clasificate conform mai multor criterii. Analiza depozitelor bancare începe, de regulă, cu examinarea structurii și dinamicii acestora la nivel general. În acest scop, analiza depozitelor bancare se examinează prin metoda pe verticală. Deoarece Moldindconbank deschide depozite atât persoanelor fizice cât și juridice nu doar în monedă națională dar și în valută străină, în continuare vom efectua analiza dinamicii și structurii depozitelor bancare în monedă națională cât și în valută străină. În acest scop vom folosi Tabelul 1 și 2, iar datele pentru analiză le vom extrage din Situația privind depozitele pentru anii 2017, 2018 și 2019 (anexele 1, 2,3). Tabelul 1. Analiza dinamicii și structurii depozitelor bancare în monedă națională la BC „Moldindconbank” SA Indicatorii A 1.Depozite la vedere cu dobândă: 1.1.Depozitele persoanelor fizice 1.2.Depozitele persoanelor juridice, dintre care: - depozitele băncilor

Anul precedent (2017/2018) PondeSuma, mii lei rea, % 1 2 1 702 138 22,55 2 486 360 28,60 1 274 055 16,88 1 777 739 20,45

428 023 708 620 -

5,67 8,15

Anul curent (2019) PondeSuma, mii lei rea, % 3 4 2 948 401

30,73

2 224 313

23,18

724 088 -

7,55

-

Abaterea (+,-)2018/2017 2019/2018

Ritmul creşterii, %

Suma, mii lei

%

5=3-1 +784 222 +462 041 +503 684 +446 574

6=4-2 +6,05 +2,13 +3,57 +2,73

+280 597 +15 468 -

+2,48 -0,60 -

165,56 102,18 -

-70 499 +210 145 -109 946 +165 933 +39 447 +44 213 +435 947 +227 569

-8,39 -2,42 -8,32 -2,52 -0,07 +0,10 +2,42 +0,30

98,38 104,91 97,28 104,22 113,08 112,96 129,30 111,83

+0,55 -0,06 +1,87 +0,36

130,73 108,96 128,92 112,58

-

290,75/11,30

2.Depozite la termen cu dobândă: 2.1.Depozitele persoanelor fizice 2.2.Depozitele persoanelor juridice 3.Depozite la vedere fără dobândă:

4 347 217 4 276 718 4 045 629 3 935 683 301 588 341 035 1 488 087 1 924 034

57,58 49,19 53,59 45,27 3,99 3,92 19,71 22,13

4 486 863

46,77

4 101 616

42,75

385 248

4,02

2 151 603

22,43

3.1.Depozitele persoanelor fizice 3.2.Depozitele persoanelor juridice, dintre care: -depozitele băncilor

307 536 402 047 1 180 551 1 521 987

4,07 4,62 15,63 17,50

438 079

4,56

1 713 524

17,86

+94 511 +36 032 +341 436 +191 537

8 947/26 013

0,01/0,01

2 940

0,01

+17 066/-23 073

7=3/1x100 146,07/118,58 139,53/125,12

4

Continuarea Tabelului 1. 4.Depozite la termen fără dobândă 4.1.Depozitele persoanelor fizice 4.2. Depozitele persoanelor juridice Total depozite bancare (rd.1+ rd.2+ rd.3+ rd.4) dintre care: persoane fizice persoane juridice -depozitele băncilor

12 090 7 098 9 968 4 268 2 122 2 830 7 549 532 8 694 210

0,16 0,08 0,13 0,05 0,03 0,03 100

7 473

0,07

6 712

0,06

761

0,01

9 594 340

-4 992 +375 -5 700 +2 444 +708 -2 069 +1 144 678 +900 130

-0,08 -0,01 -0,08 +0,01 -0,02 X

58,71 105,28 42,82 157,26 133,36 115,16 110,35

100 5 637 189/6 119 737 1 912 343/2 574 473

8 947/26 013

6 770 719 2 823 621 2 940

Sursa: Informaţia privind depozitele „Moldindconbank” SA pentru anii 2017, 2018, 2019 (anexele 1, 2, 3)

În conformitate cu datele analizate în Tabelul 1, putem deduce că la BC „Moldindconbank” SA în anul 2018, valoarea depozitelor bancare în MDL s-a majorat față de anul 2017 cu 1 144 678 mii lei. Această majorare a fost condiționată de creșterea valorii depozitelor la vedere cu dobândă, care au înregistrat o creștere de 46,07 puncte procentuale față de anul 2017 sau au crescut cu 784 222 mii lei și creșterea valorii depozitelor la vedere fără dobândă cu 435 947 lei. Negativ asupra valorii totale a depozitelor în monedă națională a influențat reducerea valorii depozitelor la termen cu dobândă, care a dus la scăderea valorii totale a depozitelor cu 70 499 mii lei, dar și scăderea valorii depozitelor la termen fără dobândă – 4 992 mii lei. Cea mai mare pondere în valoarea totală a depozitelor în anul 2018, este deținută de depozitele la termen cu dobândă – 49,19 %. Rezultatele analizei dau posibilitatea să deducem că banca dispune de rezerve interne de majorare a valorii depozitelor pe viitor în sumă de 75 491 mii lei. Totodată, comparând rezultatele anului 2019 cu cele din 2018 concluzionăm că în anul 2019 depozitele bancare în MDL au înregistrat o creștere de 900 130 mii lei,sau cu 10,35 puncte procentuale, creșterea fiind mai mică cu 244 548 mii lei, la creșterea depozitelor în monedă națională în 2019, au contribuit: depozitele la vedere cu dobândă – 462  041 mii lei; depozitele la termen cu dobândă – 210 145 mii lei; depozitele la vedere fără dobândă – 227 569 mii lei; depozitele la termen fără dobândă – 375 mii lei. Și în 2019 cea mai mare pondere în valoarea totală a depozitelor este deținută de depozitele la termen cu dobândă – 46,77 %. În continuare vom analiza dinamica și structura depozitelor bancare în valută străină pentru anii menționați mai sus.

5

Tabelul 2. Analiza dinamicii și structurii depozitelor bancare în valută străină la BC „Moldindconbank” SA

Indicatorii A 1.Depozite la vedere cu dobândă:

Anul precedent (2017/2018) PondeSuma, mii lei rea, % 1 2

Anul curent (2019) PondeSuma, mii lei rea, % 3 4

Abaterea (+,-)2018/2017 2019/2018

Ritmul creşterii, %

Suma, mii lei

%

5=3-1

6=4-2

7=3/1x100

130 022 266 415

2,93 6,07

169 242

3,78

+136 393 -97 173

+3,14 -2,29

204,90 63,53

1.1.Depozitele persoanelor fizice 1.2.Depozitele persoanelor juridice

99 679 105 275

2,24 2,40

116 290

2,60

+5 596 +11 015

+0,16 +0,20

105,61 110,46

30 343 161 140

0,69 3,67

52 952

1,18

+2,98 -2,49

531,06 32,86

2.Depozite la termen cu dobândă: 2.1.Depozitele persoanelor fizice 2.2.Depozitele persoanelor juridice 3.Depozite la vedere fără dobândă:

2 988 270 2 467 435 2 691 980 2 366 467 296 290 100 968

67,24 56,18 60,57 53,88 6,67 2,30

2 308 766

51,53

2 239 774

49,99

68 992

1,54

-520 835 -158 669 -325 513 -126 693 -195 322 -31 976

-11,06 -4,65 -6,69 -3,89 -4,37 -0,76

82,57 93,57 87,91 94,65 34,08 68,33

29,72 37,71

1 999 236

44,63

+335 365 +342 912

+7,99 +6,92

125,39 120,70

17,23 24,98

1 281 946

28,49

+331 358 +184 927

+7,75

143,28 116,86

+4 006 +157 985 -4 098 -11

+0,25 3,28 -0,10

100,72/128,25

-3 107 +947 -3 107 +947 -

-0,07 +0,02 -0,07 +0,02 -

37,17 151,52 37,17 151,52 -

-52 184 +88 015

X

98,83 102

3.1.Depozitele persoanelor fizice 3.2.Depozitele persoanelor juridice, dintre care -depozitele băncilor 4.Depozite la termen fără dobândă 4.1.Depozitele persoanelor fizice 4.2. Depozitele persoanelor juridice Total depozite bancare (rd.1+ rd.2+ rd.3+ rd.4) dintre care: persoane fizice persoane juridice depozitele băncilor

1 320 959 1 656 324 765 661 1 097 019 555 299 559 305 4 109 11

12,48 12,73 0,10 0,00

4 945 1 838 4 945 1 838 -

0,11 0,04 0,11 0,04 -

2 785

0,06

2 785

0,06

-

-

4 444 197 4 392 013

100

4 480 028

100

3 562  265

3 570 600 881 932 821 413 4 109 11

717 290

16,01

-

+130 797 -108 188

0,27/-

3 640 794

+70 194

101,97

839 234

+17 821

102,17

-

Sursa: Informaţia privind depozitele „Moldindconbank” SA pentru anii 2017-2018 (anexele 1, 2, 3)

Analizând dinamica și structura depozitelor în valută străină ale BC „Moldindconbank” SA, am observat că valoarea totală a acestora în 2018 s-a reudus față de anul 2017 cu 52 184 mii lei. Această reducere a fost cauzată de reducerea valorii depozitelor la termen cu dobândă – 520 835 mii lei; depozitelor la termen fără dobândă – 3 107 mii lei.

6

O creștere a valorii față de anul 2018 au înregistrat depozitele la vedere cu dobândă – 136 393 mii lei și depozitele la vedere fără dobândă – 335 365 mii lei Ponderea cea mai mare în suma totală a depozitelor o dețin depozitele la termen cu dobândă – 56,18 %. Astfel rezultatele analizei dau posibilitatea să deducem că entitatea dispune de rezerve interne de majorare a depozitelor în valută străină pe viitor în valoare de 52 184 mii lei, cu condiția că va fi atins nivelul anului precedent. Deasemenea, în anul 2019 numărul total al depozitelor bancare în valută a B.C.Moldindconbsnk S.A. a crescut față de 2018 cu 88 015 mii lei sau cu 2 puncte procentuale. Această creștere a fost influențată de creșterea depozitelor la vedere fără dobândă cu 342 912 mii lei. Celelalte poziții din rândul depozitelor au înregistrat descreșteri îm comparație cu 2018. În continuare, în Tabelul 3 vom analiza ponderea resurselor atrase în total obligațiuni pentru toți 3 ani – 2017, 2018, 2019. Tabelul 4. Analiza ponderii resurselor atrase în total obligațiuni Indicatori Depozite, MDL Total Obligațiuni, MDL Ponderea %

2017 12 017 724 203

2018 12 017 724 203

2019 14 096 895 299

13 050 981 836

13 898 315 654

15 172 631 355

92,08

94,31

92,91

Sursa: Bilanțul contabil pentru anii 2017, 2018, 2019 (anexele 4, 5, 6)

Analizând tabelul 3, observăm că suma depozitelor în toți 3 ani analizați ocupă un loc impunător în total Obligațiuni, 2017 – 92,08 %; 2018 – 94,31%; 2019 – 92,91%, ceea ce demonstrează că banca este orientată spre atragerea a cât mai multe resurse, fapt care contribuie la menținerea activității și profitabilității.

7

Depozitele persoanelor juridice și persoanelor fizice și ponderea lor în total resurselor atrase și în total obligațiunilor Moldindconbank pune la dispoziție atât pentru persoanele fizice cât și pentru cele juridice o gamă variată de depozite. În continuare, în Tabelul 4 vom analiza ponderea pentru fiecare tip în total resurse atrase și total obligațiuni. Tabelul 4. Ponderea depozitelor în total resurse atrase și în total obligațiuni Indicatori Depozitele persoanelor fizice în mii lei Depozitele persoanelor fizice în valută Depozitele persoanelor juridice în mii lei Depozitele persoanelor juridice în valută Total resurse atrase Total obligațiuni

Ponderea depozitelor în total resurse atrase %

Ponderea depozitelor în total obligațiuni %

2017

2018

2019

2017

2018

2019

2017

2018

2019

5 637 189

6 119 737

6 770 719

0,05

0,05

0,05

0,04

0,04

0,04

3 562 265

3 570 600

3 640 794

0,03

0,03

0,03

0,03

0,03

0,02

1 921 290

2 600 486

2 826 561

0,02

0,02

0,02

0,01

0,02

0,02

886 041

821 424

839 234

0,007

0,007

0,006

0,007

0,006

0,006

12 017 724 203

12 017 724 203

14 096 895 299

x

x

x

92,08

86,47

92,91

13 050 981 836

13 898 315 654

15 172 631 355

x

x

x

x

x

x

Sursa: Situația privind depozitele pentru anii 2017, 2018, 2019 (anexele 1, 2, 3) Bilanțul contabil pentru anii 2017, 2018, 2019 (anexele 4, 5, 6)

Conform datelor tabelare resursele atrase ocupă poziții impunătoare în total obligațiuni în toți cei 3 ani analizați, ceea ce denotă faptul că banca este orientată spre obținere de rezultate cât mai mari, în urma folosirii și punerii în funcțiune a acestor resurse.

8

Dinamica cheltuielilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total cheltuieli Cheltuilile sunt parte componentă a Situației de Profit și Pierdere, în această situație financiară sunt înregistrate toate tipurile de cheltuieli pe care le-a avut banca comercială pe parcursul anului. În continuare vom analiza dinamica cheltuielilor aferente dobânzilor și ponderea lor în total cheltuieli în baza Situației de Profit și Pierdere. (anexele 7, 8, 9) Tabelul 5. Analiza dinamicii cheltuielilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total cheltuieli Indicatori

2017

MDL

Cheltuieli cu dobânzile Total Cheltuieli

2018

%

MDL

2019

%

MDL

Abaterea 2018/2017

Abaterea 2019/2018

Ritmul creșterii

% MDL

%

MDL

%

434 027 217

45,02

306 835 861

32,44

314 105 454

31,94

-127 191 356

-12,58

+7 269 593

-0,50

70,70/ 102,37

964 023 567

X

945 736 673

X

983 442 892

X

-18 286 894

X

+37 706 219

X

98,10/ 103,99

Sursa: Situația de profit și pierdere pentru anii 2017, 2018, 2019(anexele 7, 8, 9)

După cum observăm din tabelul 5, cheltuielile cu dobânzile dețin o cotă important în total cheltuieli, astfel în 2017 ele au constituit – 45,02 %, 2018 – 32,44 %, 2019 – 31,94 %. În dinamică cheltuielile cu dobânzile au înregistrat o descreștere de 127 191 356 lei în anul 2018 față de 2017 sau cu 29,30 puncte procentuale; în anul 2019 se înregistrează o dinamică pozitivă, cheltuielile cu dobânzile crescând cu 7 269 593 față de 2018 sau cu 2,37 %.

9

Tipurile depozitelor oferite de către banca clienților cu indicarea condițiilor de plasare Pe pagina oficială a Moldindconbank găsim și o definiție pentru depozit: depozitul bancar reprezintă o sumă de bani depusă la bancă, pe o perioadă definită, pentru care banca plăteşte deponentului o dobândă. Moldindconbank oferă o gamă variată de depozite atât pentru personae fizice cât și pentru cele juridice. Depozitele Moldindconbank oferă posibilități suplimentare pentru persoanele fizice: 

puteți beneficia de un credit preferenţial asigurat cu depozit;



puteți completa depozitul fără a vă deplasa la bancă, cu mijloace primite prin sistemele de remiteri de bani unidirecţionale;



obţineţi gratuit un card de plată. Depozitele sunt garantate în conformitate cu Legea №575 din 26.12.2003 privind

garantarea depozitelor în sistemul bancar. În cazul rezilierii anticipate a contractului de depozit, suma acestuia se restituie fără plata dobânzii calculate. Pentru constituirea unui depozit, clientul trebuie să prezinte suma de bani pe care o va depune la depozit şi următoarele acte în original: în cazul adresării clientului personal:  actul de identitate. în cazul adresării reprezentantului clientului:  actul de identitate al reprezentantului,  procura autentificată sau alt act juridic care acordă împuternicirile corespunzătoare reprezentantului clientului, în conformitate cu legislația în vigoare,  copia actului de identitate al deponentului, autentificată notarial. în cazul deschiderii depozitului de către reprezentantului copilului, pe numele copilului minor care nu a atins vârsta majoratului de 18 ani sau persoanelor ocrotite:  actul de identitate al reprezentantului copilului,  certificatul de naştere sau buletinul de identitate al minorului sau al persoanei ocrotite,  actul autorităţii tutelare, prin care este numită persoana însărcinată cu ocrotirea – în cazul când deponentul este reprezentat prin persoana însărcinată cu ocrotirea,

10

 copia hotărârii instanţei de judecată, conform căreia persoana ocrotită necesită instituirea măsurilor de ocrotire – în cazul când deponentul este reprezentat prin persoana însărcinată cu ocrotirea,  încheierea executorului judecătoresc – în unele situații. în cazul depozitelor destinate pensionarilor:  actul de identitate al pensionarului,  legitimația de pensionar. Politica procentuală pusă la dispoziția persoanelor fizice este prezentată în Anexa 10, observăm că banca deschide conturi de depozit pentru persoane fizice în trei valute: MDL, EUR, USD. Tot odată trebuie menționat că politica procentuală este revizuită periodic de către adunarea generală a acționarilor și sunt adoptate altele noi, pe o perioadă de timp determinată. Pentru persoanele juridice banca pune la dispoziție 4 tipuri de depozite: la termen cu completare, la termen fără completare, trezorerial, depozit garanție de bună execuție, politica procentuală pentru ele fiind prezentată în Anexa 11. Informația aferentă condițiilor de acceptare a depozitelor, de deschidere, modificare și închidere a conturilor persoanelor juridice, este prezentată în Anexa 12. Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar (în continuare – Fond) garantează, în condițiile stabilite de Legea nr.575-XV din 26.12.2003 privind garantarea depozitelor în sistemul bancar (în continuare – Lege), depozitele în monedă națională și în valută străină deținute de rezidenți și nerezidenți în bănci. Sediul Fondului: bd. Ștefan cel Mare și Sfânt, 180, MD-2004, mun. Chișinău, Republica Moldova. Plafonul de garantare a depozitelor (suma maximă plătibilă unui deponent) este 50 000 lei moldovenești, indiferent de numărul și mărimea depozitelor sau valuta în care s-au constituit la bancă.

11

Soldul datoriei la credite/ soldul depozitelor Moldindconbank acordă credite atât persoanelor fizice cât și juridice nu doar în monedă națională dar și în valută străină, astfel vom prezenta mai jos soldul creditelor acordate pentru anii 2017, 2018, 2019. 2017 MD – 3 807 428 mii lei Valută – 2 568 201 mii lei 2018 MDL – 4 344 138 mii lei Valută – 2 448 761 mii lei 2019 MDL – 5 564 444 mii lei Valută – 2 199 572 mii lei Conform datelor extrase din informația privind creditele Moldindconbank la data de 31.12 pentru anii 2017, 2018, 2019, putem concluziona următoarele: Cele mai multe credite banca le acordă în monedă națională, aceasta o demonstrează faptul că în fiecare an din cel analizat totalul creditelor în MDL depășește totalul creditelor în valută, în anul 2017 – cu 1  239 227 mii lei, 2018 – cu 1 895 377 mii lei, 2019 – cu 3  364 872 mii lei. La fel observăm că în fiecare an numărul creditelor în MDL crește considerabil, în 2018 crește cu 536  710 mii lei față de 2017, iar în 2019 – 1 220 306 mii lei față de 2018. Creditele în valută înregistrează o descreștere atât în 2018 – cu 119 440 mii lei, cât și în 2019 – cu 249 189 mii lei. Depozitele bancare ale B.C. Moldindconbank S.A. au înregistrat următoarele cifre: 2017 MDL – 7 549 532 mii lei Valută – 4 444 197 mii lei 2018 MDL – 8 694 210 mii lei Valută – 4 392 013 mii lei 2019 MDL – 9 594 340 mii lei 12

Valută – 4 480 028 mii lei Ca și în cazul creditelor observăm că în fiecare an suma totală a depozitelor este în creștere, atât în monedă națională dar și în valută străină. Astfel față de 2017, total depozite în MDL a crescut cu 1 144 678 mii lei, iar față de 2018 – cu 900 130 mii lei. Depozitele în valută au înregistrat o descreștere de 52 184 mii lei față de 2017 și o creștere de 88  015 mii lei față de 2018. Mai jos vom prezenta rapoartele dintre soldul datoriei la credite și soldul depozitelor pentru toți cei 3 ani. 2017 MDL (3 807 428 mii lei / 7 549 532 mii lei) *100 % = 50,43 % Valută (2 568 201 mii lei / 4 444 197 mii lei) *100 % = 57,79 % 2018 MDL (4 344 138 mii lei / 8 694 210) *100 % = 49,97 % Valută (2 448 761 mii lei / 4 392 013 mii lei) *100 % = 55,75 % 2019 MDL (5 564 444 mii lei / 9 594 340 mii lei) *100 % = 58,00 % Valută (2 199 572 mii lei / 4 480 028 mii lei) *100 % = 49,10 % Observăm că soldul creditelor în toți trei ani analizați, atât în MDL cât și în valută străină deține o pondere de aproximativ 50 la sută în total depozite.

13

Obligațiuni în valută/total obligațiuni Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină/Total obligaţiuni 2019 = 30,72 % Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină/Total obligaţiuni 2018 = 33,18 % Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină/Total obligaţiuni 2017 = 36,65 % Sursa: Informația privind situația economico-financiară pentru anii 2017, 2018, 2019 (Anexele 16, 17,18)

Conform datelor extrase din situațiile economico-financiare, în toți cei 3 ani analizați, obligațiunile în valută dețin o pondere de aproximativ 30-35 % din totalul obligațiuni, observăm că pe parcursul anilor aceasta este în creștere, de la 30,72 % la 36,65 %.

14

Marja netă a dobînzii Marja netă a dobânzii (MJDnet) reprezintă venitul net aferent dobânzilor (venituri din dobânzi minus cheltuieli cu dobânzile) obţinut pentru perioada gestionară (Vnet af.d) împărţit la numărul de luni raportate (N), înmulţit la 12, împărţit la media activelor generatoare de dobândă pentru perioada gestionară (AGD) şi înmulţit la 100 (MJDnet=(Vnet af.d /Nx12)/AGD)x100))1. Informația privind marja netă a dobânzii o vom prelua din anexele 16, 17, 18.  2017 – 4,73 %  2018 – 4,29 %  2019 – 4,16 % Conform datelor extrase din situațiile privind activitatea economico-financiară a Moldindconbank, observăm că marja netă a dobânzii înregistrează o descreștere semnificativă în fiecare an, ceea ce se apreciază negativ.

1

https://www.micb.md/activitatea-financiara-ro/rapoarte-financiare/

15

Indicele eficienței Indicele eficienţei (Ief) reprezintă: venitul net aferent dobânzilor (Vnet af.d) plus venitul neaferent dobânzilor (Vneaf.d) împărţit la cheltuielile neaferente dobânzilor (Chneaf.d). (Ief=(Vnet af.d+Vneaf.d):Chneaf.d)). Venitul neaferent dobânzilor se calculează prin sumarea următoarelor indicatori: venituri din dividende; venituri din taxe şi comisioane; câştiguri realizate aferente activelor şi datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (net); câştiguri privind activele şi datoriile financiare deţinute în vederea tranzacţionării (net); câştiguri privind activele şi datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (net); câştiguri din diferenţe de curs valutar (net); câştiguri din recunoaşterea activelor, altele decât cele deţinute în vederea vânzării (net); alte venituri operaţionale; profitul din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte; venituri cu impozitul aferent profitului din operaţiunile continue, profit din activităţi întrerupte după impozitare2. Astfel, în cei trei ani analizați au fost înregistrate următoarele cifre:  2017 – 147,50 %  2018 – 179,14 %  2019 – 217,50 % Datele au fost selectate la fel din anexele 16, 17, 18. Observăm că indicele eficienței înregistrează valori pozitive și crescătoare în fiecare an, cee ce se apreciază pozitiv, întrucât aceasta denotă că activitatea băncii este una productivă și eficientă, care aduce rezultate pe măsură.

2

https://www.micb.md/activitatea-financiara-ro/rapoarte-financiare/

16

Evaluarea respectării cerințelor de către banca comercială a prevederilor legale în vigoare Banca Comercială Moldindconbank S.A., este persoană juridică constituită sub forma juridică de organizare de societate pe acțiuni și își desfășoară activitatea ca bancă, în conformitate cu Legea privind activitatea băncilor, legislația cu privire la societățile pe acțiuni, alte acte normative ale Republicii Moldova, licența deținută și statutul său. Scopul activității băncii este obținerea profitului, prin utilizarea eficientă a resurselor materiale și financiare. În scopul obținetii profitului, banca desfășoară toate tipurile de activități prevăzute de legislația în vigoare a Republicii Moldova și permise prin licența eliberată de Banca Națională a Moldovei. Banca își desfășoară activitatea în baza autogestiunii și autofinanțării integrale și posedă cu drept de proprietate bunuri, care sunt separate de bunurile acționarilor și sunt reflectate în evidența contabilă a băncii. Față de acționarii săi banca are obligațiuni în conformitate cu Legislația în vigoare și cu statutul băncii. Banca își desfășoară activitatea în condiții de siguranță și de respectare a cerințelor unei administrări prudente și sănătoase, care să asigure protejarea intereselor deponenților și ale altor creditori și buna funcționare a sistemului bancar.

17

CONCLUZII ȘI RECOMANDĂRI „Moldindconbank” este independentă de organele puterii şi administraţiei publice centrale si locale, ia propriile decizii de orice natură legate de activitatea pe care o desfasoară, în interesul acţionarilor şi în conformitate cu legislaţia în vigoare din Republica Moldova. Banca răspunde pentru îndeplinirea propriilor obligaţii, inclusiv faţă de deponenţi, cu întreg patrimoniul său şi nu răspunde pentru angajamentele luate de stat, şi pentru obligaţiile acţionarilor săi. Şi la rîndul lor acţionarii băncii nu răspund pentru obligaţiile Băncii, ei suportă riscul pierderilor în limita participaţiunii lor la capitalul social al băncii, fapt ce este în folosul acţionarilor. Durata activităţii S.A. „BC Moldindconbank” nu este limitată, limitarea duratei de funcţionare poate fi hotărîtă numai de către Adunarea Generală a Acţionarilor. BC „Moldindconbank” SA le oferă clienţilor o listă completă de servicii de decontare documentară, aplicate în practica bancară internaţională. Banca îşi extinde, de asemenea, activitatea pe piaţa valutară şi pe piaţa valorilor mobiliare şi se mai preconizează lansarea pe piaţa valorilor mobiliare a unor ţări mari, precum SUA, Germania, Japonia. Rezultatele obținute de către bancă pe parcursul celor 3 ani au fost condiționate și de concurența pe piața bancară care este o forță majoră în promovarea serviciilor de calitate înaltă și în așa mod atragerea clienților, astfel, competiția pe piață este câștigată de cele mai rezistente instituții bancare, care prevăd apariția inopinată a riscurilor și se pot adapta oricăror situații neprevăzute pentru a le depăși și a atinge scopul de bază – maximizarea profitului. Problemele existente în țară frânează dezvoltarea economică, dar ele pot fi lichidate, dacă să ținem cont de recomandările sugerate ulterior. Astfel, în scopul majorării profitului ar fi un avantaj: -

sporirea veniturilor din alte surse decât cele din dobânzi;

-

elaborarea strategiilor de implimentare a produselor inovative;

-

diversificarea serviciilor oferite;

-

promovarea serviciilor care nu sunt solicitate;

-

motivarea clienților de a beneficia de serviciile bancare propuse;

-

diminuarea cheltuielilor cu dobânzile

-

asigurarea unei gestiuni eficiente a activității de creditare

-

stabilirea limitelor expunerii riscului la credit; 18

-

recalificarea pesonalului care este principalul factor de restructurare a băncii, ținând cont de antrenarea acestora în amplificarea și accelerarea schimbărilor, motivarea pentru a fi competenți și a acționa în orice situație imprevizibilă, atitudinea față de clienți și de serviciile prestate.

-

investirea în vederea extinderii activității bancare, dar în special în tehnologiile informaționale care este fundamentul tuturor proceselor din cadrul băncii și participă activ la realizarea obiectivelor strategice, prin optimizarea timpului de muncă, deoarece operațiunile se înregistrează mult mai rapid și eficient. Totodată, tehnologiile informaționale performante garantează securitatea datelor.

19

Bibliografie https://www.micb.md/micb-ro/

20

ANEXE 21