Studiu Individual CB. Mădălina [PDF]

Zitiervorschau

Ministerul Educaţiei, Culturii și Cercetării al Republicii Moldova IP CENTRUL DE EXCELENȚĂ ÎN ECONOMIE ȘI FINANȚE

Studiu individual Tema: „Depozitele bancare”

Realizat: Morari Mădălina,  eleva gr.FB1709G Verificat: Ciornîi Revilia

Chişinău, 2020

Depozitul nr 1 O BC deschide un depozit unei alte bănci pe termen de 4 luni, cu rata dobânzii de 3,5%, în sumă de 190 000 lei, cu condiția completării lunare a depozitului 30 000 lei. Dobânda este capitalizată lunar. Depozitul este deschis în următoarele condiții: 45%- numerar, 35%- transferate la BNM și 20% transferate din altă bancă. În a doua lună din cont s-au retras în numerar 70 000 lei. Depozitul a fost închis în următoarele condiții: 30%- numerar, 40%- transferate în cont curent fără dobândă, 30%- transfer în contul NOSTRO la alte bănci. Rezolvare: Prima lună: 1. Deschiderea depozitului: Dt 1001 Ct 2342 > 85 500 (lei) Dt 1031 Ct 2342

> 66 500 (lei)

Dt 1032 Ct 2342 > 38 000 (lei) 2. Calculul dobânzii: Dt 5342 Ct 2725 > 554,16 (lei) 3. Capitalizarea dobânzii: Dt 2725 Ct 2342 > 554,16 (lei) 4. Completarea depozitului: Dt 2251 Ct 2342 > 30 000 (lei) A doua lună: 5. Calculul dobânzii: Dt 5342 Сt 2725 > 643,28 (lei) 6. Capitalizarea dobânzii: Dt 2725 Ct 2342 > 643,28 (lei) 7. Completarea depozitului: Dt 2251 Ct 2342 >30000 (lei) 8. Retragere din cont: Dt 2342 Ct 1001 >70 000 (lei)

A treia lună: 9. Calculul dobânzii Dt 5342 Ct 2725 >528, 49 (lei) 10. Capitalizarea dobânzii: Dt 2725 Ct 2342 > 528, 49 (lei) 11. Completarea depozitului: Dt 2251 Ct 2342 > 30 000 (lei) A patra lună: 12. Calculul dobânzii Dt 5342 Ct 2725 > 617, 53 (lei) 13. Capitalizarea dobânzii: Dt 2725 Ct 2342 > 617,53 (lei) 14. Închiderea depozitului: Dt 2342 Ct 1001 > 63 703,04 (lei) Dt 2342 Ct 2224 > 84 937,38 (lei) Dt 2342 Ct 1032 >63 703,04 (lei)

Depozitul nr. 2 O BC deschide un depozit de economii pentru persoane fizice în sumă de 190 000 lei, pe termen de 4 luni, cu condiția completării lunare a depozitului cu 25 000 lei. Rata dobânzii de 3,5 % calculată și transferată în contul NOSTRO la BNM. În a treia lună din cont s-au extras și transferat în contul NOSTRO la alte bănci 17 000 lei. Depozitul a fost deschis: 70%-la cont de card, 25%-numerar și 5%-transferați la BNM. Depozitul a fost închis: 15%- transfer în cont curent fără dobândă, 35%- transfer în cont de card și 50%- numerar. Rezolvare: Prima lună: 1. Deschiderea depozitului Dt 2259 Ct 2311 > 133 000 (lei) Dt 1001

Ct 2311

>

47 500 (lei)

Dt 1031 Ct 2311 > 9 500 (lei) 2. Calculul dobânzii Dt 5311 Ct 2722 > 554,16 (lei) 3. Achitarea dobânzii Dt 2722 Ct 1031 > 554,16 (lei) 4. Completarea depozitului Dt 2252 Ct 2311 > 25 000 (lei) A doua lună: 5. Calculul dobânzii Dt 5311 Ct 2722 > 627,08(lei) 6. Achitarea dobânzii Dt 2728 Ct 1031 > 627,08 (lei) 7. Completarea depozitului Dt 2252 Ct 2311 > 25 000 (lei) A treia lună: 8. Calculul dobânzii Dt 5311 Ct 2722 > 700 (lei) 9. Achitarea dobânzii Dt 2722 Ct 1031 > 700 (lei) 10. Completarea contului de depozit Dt 2252 Ct 2311 > 25 000 (lei) 11. Retragere din contul de depozit Dt 2311 Ct 1032 > 17 000 (lei) A patra lună: 12. Calculul dobânzii Dt 5311 Ct 2722 > 723,33 (lei) 13. Achitarea dobânzii Dt 2722

Ct 1031 > 723,33 (lei) 14. Închiderea depozitului Dt 2311 Ct 2225 > 37 200(lei) Dt 2311 Ct 2259 >

86 800 (lei)

Dt 2311 Ct 1001 > 124 000 (lei)

Depozitul nr. 3 O BC a deschis un depozit la termen pentru persoana fizică , Triboi Victor, în sumă de 190 000 lei, cu condiția completării lunare a depozitului cu 45 000 lei, pe termen de 4 luni. Depozitul a fost deschis în următoarele condiții: 60%- numerar, 20%- prin trnsfer pe card, 20%- cont curent fără dobândă. Rata dobânzii este de 3,5%, calculată și transferată pe card. În a doua lună din cont s-au retras 15 000 lei. Depozitul a fost închis: 25%- transfer în altă bancă, 45%- numerar, 30%pe card. Data deschiderii 1 septembrie 2020. Rezolvare: Prima lună: 1. Deschiderea depozitului Dt 1001 Ct 2374 > 114 000 (lei) Dt 2259 Ct 2374 > 38 000 (lei) Dt 2225 Ct 2374 > 38 000 (lei) 2. Calculul dobânzii Dt 5374 Ct 2728 > 554,16 (lei) 3. Achitarea dobânzii Dt 2728 Ct 2259 > 554,16 (lei) 4. Completarea depozitului Dt 2252 Ct 2374 > 45 000 (lei) A doua lună: 5. Calculul dobânzii Dt 5374 Ct 2728 > 685,42 (lei)

6. Achitarea dobânzii Dt 2728 Ct 2259 > 685,42 (lei) 7. Completarea depozitului Dt 2252 Ct 2374 > 45 000 (lei) 8. Retragere din contul de depozit Dt 2374 Ct 1001 > 15 000 (lei) A treia lună: 9. Calculul dobânzii Dt 5374 Ct 2728 > 772,92 (lei) 10. Achitarea dobânzii Dt 2728 Ct 2259 > 772,92 (lei) 11. Completarea contului de depozit Dt 2252 Ct 2374 > 45 000 (lei) A patra lună: 12. Calculul dobânzii Dt 5374 Ct 2728 > 904,17 (lei) 13. Achitarea dobânzii Dt 2728 Ct 2259 > 904,17 (lei) 14. Închiderea depozitului Dt 2374 Ct 1032 > 77 500 (lei) Dt 2374 Ct 1001 >

139 500 (lei)

Dt 2374 Ct 2259 > 93 000 (lei)

Contul clientului BANCA _____Moldindcombank_____ Rechizitele bancare (codul) _____________1007600103644________________ Contul de depozit nr. _____________2374_________________ Titularul contului______________Triboi Victor____________________ Model de semnătură _______________Triboi________________

DATA

OPERAȚIUNEA

DEBIT

CREDIT

DOBÂNDA Debit

01 sept. 2020 Deschiderea depozitului 1001

Sold

Credit

2374

190 000

2259 29 sept 2020 29 sept 2020 30 sept 2020

Calculul dobânzii Achitarea dobânzii Completarea

2225 5374 2728 2252

2728 2259 2374

5374 2728

2728 2259

554,16 554,16 45 000

29 oct. 2020 29 oct.2020 30 oct 2020

depozitului Calculul dobânzii Achitarea dobânzii Completarea

5374 2728 2252

2728 2259 2374

5374 2728

2728 2259

685,42 685,42 45 000

31 oct 2020 29 nov. 2020 29 nov 2020 30 nov 2020

depozitului Retragere din cont Calculul dobânzii Achitarea dobânzii Completarea

2374 5374 2728 2252

1001 2728 2259 2374

29 dec 2020 30 dec 2020 31 dec 2020

depozitului Calculul dobânzii Achitarea dobânzii Închiderea depozitului

5374 2728 2374

2728 2259 1032

5374 2728

2728 2259

5374 2728

2728 2259

15 000 772,92 772,92 45 000 904,17 904,17 310 000

1001 2259 Anexa 1 CĂTRE Directorul filiala ______Ciobanu Andrei ________ (numele, prenumele conducătorului băncii) Adresa. Mun.Chișinău, bd. Grigore Vieru 14/1

Codul băncii MOLDMD2X329

CERERE DE DESCHIDERE A CONTULUI DE DEPOZIT Subsemnatul, ___________________Triboi Victor________________, (denumirea titularului de cont)

rog să deschideți un cont _______de depozit la termen (4 luni), în lei moldovenești_________ , (denumirea și valuta contului)

pe numele __________________Triboi Victor___________________, (numele, prenumele persoanei fizice – titularului de cont)

actul de identitate seria ____B29056489_ ________, eliberat de _____ASP_ __ la data de __13.10.1989______, cod fiscal ________1009356497223_______,

domiciliat în _______mun. Chișinău_______ str. __Daciei 8 ap. 23_______, (adresa titularului de cont)

tel/fax: ____068453278___

e-mail [email protected]____ ,

Semnăturile autorizate ale titularului Conducător

(semnătura)

Triboi

Contabil-șef

(semnătura) Triboi

MENȚIUNILE BĂNCII:

”Secinschi Marc ”

Documentele privind deschiderea contului au fost verificate

Semnătura persoanei responsabile ____Secinschi________ De deschis un cont curent nr.

Conducător

(semnătura) Iurschi

2374

MDL 190 000

Anexa 2 +---------------------------------------------------------------------------+ | ORDIN DE ÎNCASARE A NUMERARULUI nr. TT151475RX3 ex. nr. 2 | | | | +-------------+| | |tip.doc.| 48 || | +-------------+| | Eliberati Moldindcombank SA Filiala n7 Cod fiscal |100760013644| | +-------------+| | Pentru ”Triboi Victor” Cod.fiscal|1009356497223|| | Cod.operat.| 458 || | Prin Șestovschi Mihail +-------------+| | Cod. bancii|MOLDMD2X329 || | In baza buletinului de identitate +-------------+| | Simb.operat.| 4 || | Continutul operatiunii INCASAREA MIJLOACELOR BANESTI | | LA CONTUL DE DEPOZIT +------------| Document confirmativ | | | | Curs oficial: ___:____ Curs tranzac: _______ | | ----------------------------------------------+| | | Codul | Debit | Codul | Credit | SUMA in cifre || | | valutei | nr.contului | valutei | nr.contului |-------------+----------|| | | | | | | IN VALUTA | IN LEI || | |---------+-------------+---------+-------------+-------------+----------|| | | | | | | | || | | 498 1001 498 2374 114 000 | | | | | | | || | | | | | | | || | +------------------------------------------------------------------------+| | Suma in litere Una sută paisprezece mii lei 00 bani | | ___________________________________________ | | L.S. Semnaturi: | MOLDINDCOMBANK | | | PLĂTIT Suma a primit Șestovschi Controlor Mihalachi | №2 | | | Executor Șestovschi Casier Șestovschi | | |

Anexa 3 +---------------------------------------------------------------------------+ | ORDIN DE ELIBERARE A NUMERARULUI nr. TT151475RX3 ex. nr. 2 | | //5 | | +-------------+| | |tip.doc.| 48 || | +-------------+| | Eliberati Victoriabank S.A. Filiala 6 Cod fiscal |1032674539004|| | +-------------+| | Pentru Triboi Victor Cod.fiscal|1009356497223|| | Cod.operat.| 458 || | Prin Burduja Ion +-------------+| | Cod. bancii|VICBMD2X336|| | In baza buletinului de identitate +-------------+| | Simb.operat.| || | Continutul operatiunii ELIBERAREA MIJLOACELOR BANESTI | | DIN CONTUL DE DEPOZIT +-------------+| | Document confirmativ | | | | Curs oficial: ___:____ Curs tranzac: _______ | | | | +------------------------------------------------------------------------+| | | Codul | Debit | Codul | Credit | SUMA in cifre || | | valutei | nr.contului | valutei | nr.contului |-------------+----------|| | | | | | | IN VALUTA | IN LEI || | |---------+-------------+---------+-------------+-------------+----------|| | | | | | | | || | | |948 | 2374 948 1001 139 500 | | | | | | | || | | | | | | | || | +------------------------------------------------------------------------+| | Suma in litere Una sută treizeci și nouă mii cinci sute lei 00 bani | | ___________________________________________ | | VICTORIABANK L.S. Semnaturi: | | | | PLĂTIT Suma a primit ___Triboi__ Controlor Iacovenco | №2 | | | Executor ___Burduja__ Casier _Burduja__ | | | +---------------------------------------------------------------------------+

Anexa 4