Practica Magazin Mixt [PDF]

Zitiervorschau

LUCRARE PRACTICA Magazin alimentar - S.C Marioara S.R.L Lucrarea este despre societatea S.C. „Marioara” S.R.L. care are ca obiect de activitate comercializarea produselor alimentare. Societatea comercială aplică Reglementările contabile simplificate armonizate cu directivele europene aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 306/2002. Capitalul societăţii este integral privat. Furnizorii de materii prime, materiale consumabile sunt din România. Vanzarea produselor finite se realizează către clienţi din România şi se efectuează de la sediul societăţii. Societatea comercială utilizează ca metodă de amortizare a imobilizărilor corporale metoda liniară, iar ca metodă de evidenţă a stocurilor metoda inventarului permanent. Contabilitatea analitică a stocurilor este organizată după metoda cantitativ-valorică. Stocurile la ieşire se evaluează şi înregistrează în contabilitate după varianta costului mediu ponderat. Mărfurile de la magazin sunt contabilizate la preţul cu amănuntul. Magazinul este aprovizionat cu mărfuri prin achizitionarea de produse finite de la diversi furnizori. Operaţiile economice care fac obiectul înregistrării în contabilitate sunt limitate la nivelul unei luni calendaristice, respectiv luna ianuarie a anului curent. Pentru înţelegerea metodologiei de înregistrare în contabilitate, operaţiile sunt prezentate pentru un interval de timp din luna de referinţă pe zile calendaristice, iar pentru un alt interval de timp în mod cumulat. Prezentarea în mod cumulat a fost determinată de caracterul de repetabilitate al operaţiilor economice şi de necesitatea simplificării calculelor, întocmirii documentelor primare şi înregistrării în contabilitate. Rezolvarea temei s-a realizat prin parcurgerea următoarelor etape:

a) înscrierea soldurilor iniţiale ale conturilor sintetice şi analitice în fişele de conturi (fişe de magazie, fişe cantitativ-valorice, fişe pentru mijloace fixe, fişe de conturi sintetice).

b) întocmirea documentelor primare care atestă derularea operaţiilor economice (facturi; note de recepţie şi constatare de diferenţe; bonuri de consum; bonuri de predare, transfer, restituire). c) întocmirea documentelor centralizatoare – jurnale auxiliare (jurnalul pentru cumpărări, jurnalul pentru vânzări). d) reflectarea operaţiilor economice cronologic şi sistematic. Înregistrarea cronologică s-a realizat prin întocmirea Registrului-jurnal, iar înregistrarea sistematică în fişele de conturi care constituie Cartea Mare. e) întocmirea balanţei de verificare cu patru serii de egalităţi. După cum se cunoaşte, societăţile comerciale întocmesc la sfârşitul anului situaţiile financiare. Cu toate că operaţiile înregistrate se referă numai la luna ianuarie, s-a considerat, din punct de vedere didactic, că este util şi întocmirea bilanţului contabil şi a contului de profit şi pierdere. Situaţia în conturi la 01/01 2004 se prezintă astfel: 1012 200.000.000 1061

30.000.000

1068

30.000.000

121 150.000.000 129 150.000.000 2131 160.000.000 2132 2133

28.500.000 90.000.000

214

25.000.000

262

10.000.000

2813 2814 301

83.739.551 4.305.559 35.000.000

3021

5.175.000

3024

1.000.000

303

500.000

401

5.000.000

4111

4.000.000

4423

4.429.890

441

32.000.000

461 5121

300.000 25.000.000

5311

5.000.000

Componenţa analitică a conturilor sintetice este următoarea: Contul 2131 – 160.000.000 lei, din care: - cuptor pentru pâine – 100.000.000 lei, data intrării – aprilie 2001 - malaxor – 40.000.000 lei, data intrării – aprilie 2001 masă inox – 20.000.000 lei, data intrării – aprilie 2001 Contul 2132 – 28.500.000 lei, din care: - cântar – 10.000.000 lei, data intrării – aprilie 2001 - calculator Pentium – 8.500.000 lei, data intrării – septembrie 2001 - calculator Pentium – 10.000.000 lei, data intrării – mai 2002 Contul 2133 – 90.000.000 lei, din care: - autoturism „Dacia” – 40.000.000 lei, data intrării – septembrie 2001 - autofurgonetă „Dacia”– 50.000.000 lei, data intrării – octombrie 2002 Contul 214 – 25.000.000 lei, din care: - mobilier – 25.000.000 lei, data intrării – mai 2001 Duratele normale de funcţionare a imobilizărilor corporale (mijloace fixe) pentru calculul amortizării se consideră astfel: aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare (cântarul şi calculatoarele) – 10 ani şi respectiv 4 ani; mobilier – 15 ani. Contul 301 – 35.000.000 lei, din care: - făină 5.000 kg. x 7.000 lei/kg. = 35.000.000 lei Contul 3021 – 5.175.000 lei, din care: - drojdie 200 kg. x 20.000 lei/kg. = 4.000.000 lei - sare 150 kg. x 2.000 lei/kg. = 300.000 lei - amelioratori 15 kg. x 25.000 lei/kg. = 375.000 lei - alte materiale = 500.000 lei Contul 401 – 5.000.000 lei, din care: - SA „Titan” Bucureşti – 4.000.000 lei - SA „Spicul” Bucureşti – 1.000.000 lei Contul 4111 – 4.000.000 lei, din care: - SRL „Terra” Bucureşti – 3.000.000 lei - SRL „Safir” Bucureşti – 1.000.000 lei Operaţiile economice care au loc în luna ianuarie sunt următoarele: 4 ianuarie

1. Factura nr. 12/4/01, emisă de SC „Titan” SA indică livrarea cantităţii de 10.000 kg. făină pentru SC Marioara SRL. Preţul unitar fără TVA - 7.200 lei/kg., TVA 19%. Materia primă a fost recepţionată, fiind emisă Nota de recepţie şi constatare de diferenţe nr. 1/4/01. Datele din factură şi nota de recepţie sunt concordante. 2. Bonul de consum nr. 1/4/01 atestă eliberarea în producţie a următoarelor cantităţi de materii prime şi materiale auxiliare: făină 1.000 kg., drojdie 30 kg., sare 10 kg., amelioratori 3 kg. 3. Raportul de producţie şi bonul de predare nr. 1/4/01 evidenţiază obţinerea, şi respectiv, predarea la depozit a 5.000 bucăţi pâine a 0,250 kg/buc. Preţul de înregistrare (costul estimat) – 3.000 lei/buc. 4. Raportul de gestiune şi monetarul nr. 1/4/01 indică comercializarea mărfurilor prin magazinul propriu în sumă de 4.200.000 lei preţul cu amănuntul. Suma încasată de magazin se depune la casieria unităţii, fiind înregistrată în registrul de casă. 5 ianuarie 5. Bonul de consum nr. 2/5/01 atestă eliberarea în producţie: 1.200 kg. făină, 36 kg. drojdie, 12 kg. sare, 3,6 kg. amelioratori. 6. S.C. „Neptun” SRL livrează clienţilor interni 4.800 bucăţi pâine astfel: - SC „Terra” SRL – 3.000 bucăţi – preţul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% - factura nr. 3/5/01 SC „Safir” SRL – 1.800 bucăţi – preţul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% - factura nr. 4/5/01 Se transferă magazinului propriu de desfacere cu amănuntul 1.200 bucăţi pâine, fiind întocmit avizul de însoţire a mărfii nr. 2/5/01. Magazinul întocmeşte nota de recepţie nr. 2/5/01, preţul cu amănuntul 4.500 lei/buc. 10. Raportul de gestiune şi monetarul nr. 2/5/01 indică comercializarea mărfurilor prin magazinul propriu de desfacere cu amănuntul în sumă de 5.200.000 lei preţul cu amănuntul. Suma încasată de magazin se depune la casieria unităţii şi se consemnează în Registrul de casă. 11. Şoferul Ivan Gh. justifică cu bonul nr. 156/5/01 emis de Petrom alimentarea cu benzină a mijlocului de transport în sumă de 700.000 lei. 12. Factura nr. 34/5/01 emisă de SC „Gemina” SRL indică livrarea cantităţii de 600 kg. drojdie, preţul unitar fără TVA 20.500/kg., TVA 19%. S.C. „Neptun” SRL a recepţionat cantitatea de 600 kg. drojdie, fiind emisă nota de recepţie nr. 2/5/01. 13. Factura nr. 24/5/01 emisă de SC ”Onil” SRL indică livrarea cantităţii de 300 kg sare, preţul de livrare fără TVA - 2.000 lei/kg., TVA 19%. S.C. „Neptun” SRL a receptionat cantitatea de 300 kg. sare, fiind emisă nota de recepţie nr. 3/5/01. 14. Factura nr. 37/5/01 emisă de SC ”Alutus” SRL indică livrarea a 50 kg amelioratori, preţul de livrare fără TVA - 26.000 lei/kg., TVA 19%. S.C. „Neptun” SRL a recepţionat cantitatea de 50 kg. amelioratori, fiind emisă nota de recepţie nr. 4/5/01. 15. Extrasul de cont confirmă încasarea sumei de 4.000.000 lei pentru mărfurile livrate în anul precedent, din care 3.000.000 lei de la SC „Terra” SRL şi 1.000.000 lei de la SC „Safir „ SRL. 16. Au fost emise ordinele de plată nr. 1 şi 2/5/01 pentru achitarea datoriei faţă de furnizori

existentă la 1/01/2004, SC „Titan” SA – 4.000.000 lei şi SC „Spicul” SA – 1.000.000 lei. Extrasul de cont confirmă plata furnizorilor şi a comisionului bancar de 50.000 lei. 6 – 15 ianuarie 17. Bonurile de consum întocmite în intervalul 6-15/01 indică eliberarea în producţie a următoarelor cantităţi de materii prime şi materiale auxiliare: 10.000 kg. făină, 300 kg. drojdie, 100 kg. sare, 30 kg. amelioratori. 18. Rapoartele de producţie şi bonurile de predare emise în acest interval de timp indică obţinerea şi predarea la depozit a 50.000 bucăţi pâine a 0,250 kg/buc., cost estimat - 3.000 lei/buc. 19. Societatea a livrat în acest interval de timp 42.000 bucăţi pâine la clienţi interni, din care: - SC „Terra” SRL – 30.000 bucăţi pâine – preţul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% - SC „Safir” SRL – 12.000 bucăţi pâine – preţul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% S-a transferat magazinului propriu de desfacere cu amănuntul cantitatea de 8.000 bucăţi pâine. Magazinul a întocmit notele de recepţie, preţul cu amănuntul 4.500 lei/buc. Transferul cantităţii de produse finite a fost consemnat în avizele de însoţire a mărfii. 20. Extrasele de cont confirmă încasarea de la clienţi a sumei de 36.652.000 lei, din care: - SC „Terra” SRL – 22.907.500 lei - SC „Safir” SRL – 13.744.500 lei 21. Rapoartele de gestiune şi monetarele evidenţiază comercializarea mărfurilor prin magazinul propriu de desfacere cu amănuntul în sumă de 35.000.000 lei, preţul cu amănuntul. Sumele încasate de magazin în acest interval de timp au fost depuse la casieria unităţii, fiind înregistrate în registrul de casă. 22. Extrasele de cont şi registrul de casă consemnează depunerea de numerar în contul deschis la bancă a sumei de 35.000.000 lei. 23. Extrasele de cont şi ordinele de plată confirmă achitarea sumei de 102.578.000 lei, din care: SC „Titan” SA – 85.680.000 lei, SC „Gemina” SRL – 14.637.000 lei, SC „Onil” SRL – 714.000 lei, SC „Alutus” SRL – 1.547.000 lei. Comisionul bancar – 50.000 lei. 16 –31 ianuarie 24. Factura nr. 170/19/01, emisă de SC „Titan” SA indică livrarea cantităţii de 20.000 kg. făină pentru SC „Neptun” SRL. Preţul unitar fără TVA - 7.300 lei/kg., TVA 19%. Materia primă a fost recepţionată, fiind emisă nota de recepţie nr. 5/19/01. 25. Factura nr. 64/20/01, emisă de SC „Alutus” SA indică livrarea a 50 kg. amelioratori, preţul de livrare fără TVA – 27.000 lei/kg., TVA 19%. SC „Neptun” SRL a recepţionat cantitatea de 50 kg. amelioratori, fiind emisă nota de recepţie nr. 6/20/01. 26. Factura nr. 76/21/01, emisă de SC „Gemina” S.R.L. indică livrarea cantităţii de 500 kg. drojdie, preţul de livrare fără TVA – 21.000 lei/kg., TVA 19%. SC „Neptun” SRL a recepţionat cantitatea de 500 kg. drojdie, fiind emisă nota de recepţie nr. 7/21/01. 27. Bonurile de consum întocmite în intervalul 16-31/01 atestă eliberarea în producţie a următoarelor cantităţi de materii prime şi materiale auxiliare: 15.000 kg. făină, 450 kg. drojdie, 150 kg. sare, 45 kg. amelioratori. 28. Rapoartele de producţie şi bonurile de predare reflectă obţinerea şi predarea la depozit a 75.000 bucăţi pâine a 0,250 kg/buc. Preţul de înregistrare - 3.000 lei/buc. (costul estimat). 29. SC „Neptun” SRL a livrat în acest interval de timp 60.000 bucăţi pâine la clienţi interni, din care: - SC „Terra” SRL – 40.000 bucăţi pâine – preţul de livrare 3.700 lei/buc. + TVA 19% - SC „Safir” SRL – 20.000 bucăţi pâine – preţul de livrare 3.700 lei/buc. + TVA 19% Societatea a întocmit facturile de livrare a produselor finite. S-a transferat magazinului propriu de

desfacere cu amanuntul cantitatea de 15.000 bucăţi pâine. Magazinul a întocmit notele de recepţie, preţul cu amănuntul 4.500 lei/buc. Transferul cantităţii a fost consemnat în avizele de însoţire a mărfii. 30. Rapoartele de gestiune şi monetarele evidenţiază comercializarea mărfurilor prin magazinul propriu de desfacere în sumă de 67.000.000 lei, preţul cu amănuntul. Sumele încasate de magazin în acest interval de timp au fost depuse la casieria unităţii, fiind consemnate în Registrul de casă. 31. Extrasele de cont şi Registrul de casă confirmă depunerea sumei de 65.000.000 lei în contul deschis la bancă. 32. Extrasele de cont confirmă încasarea de la clienţi a sumei de 307.020.000 lei, din care: - SC „Terra” SRL – 213.010.000 lei - SC „Safir” SRL – 94.010.000 lei 33. Extrasele de cont şi ordinele de plată evidenţiază plata furnizorilor în sumă de 187.841.500 lei, din care: - SC „Titan” S.A. – 173.740.000 lei - SC „Gemina” SRL – 12.495.000 lei - SC „Alutus” SRL – 1.606.500 lei Comisionul reţinut de bancă – 50.000 lei. 34. Extrasele de cont şi ordinele de plată atestă achitarea obligaţiilor faţă de bugetul statului din anul precedent: impozitul pe profit 32.000.000 lei, TVA – 4.429.890 lei. 35. Facturile emise de furnizorii de servicii prezintă următoarele date: - SC Romtelecom SA – factura 1046/25/01 – 4.000.000 lei + TVA 19% - SC Distrigaz SA – factura 640/29/01 – 92.000.000 lei + TVA 19% - SC Apa Nova SA – factura 302/30/01 – 5.000.000 lei + TVA 19% - SC Cosmos SRL (reparaţii) – factura 406/30/01 – 10.000.000 lei + TVA 19% - SC Electrica SA – factura 502/30/01 – 12.000.000 lei + TVA 19% 36. Salariile calculate pentru personalul unităţii privind luna ianuarie însumează 80.000.000 lei. Reţinerile din salarii reprezintă: impozitul pe salarii 16.000.000 lei, contribuţia la asigurări sociale 9,5%, contribuţia la fondul de sănătate 6,5%, contribuţia la fondul de şomaj 1%. 37. Se înregistrează şi contribuţiile datorate de angajator, respectiv: contribuţia la asigurări sociale 22%, contribuţia la fondul de sănătate 7%, contribuţia la fondul de şomaj 3%, contribuţia la fondul pentru accidente de muncă şi boli profesionale 0,5%. 38. Extrasul de cont, cecul de numerar şi registrul de casă confirmă ridicarea numerarului pentru plata salariilor. Comisionul bancar – 200.000 lei. Statele de plată atestă plata salariilor pentru angajaţii unităţii. 39. Extrasele de cont şi ordinele de plată confirmă achitarea impozitului pe salarii, contribuţia la asigurări sociale, contribuţia la fondul de sănătate, contribuţia la fondul de şomaj, contribuţia la fondul pentru accidente de muncă şi boli profesionale. Comisionul bancar – 52.000 lei. 40. La sfârşitul lunii au loc următoarele operaţii: a) calculul si înregistrarea amortizării imobilizărilor corporale (mijloace fixe); b) calculul costului efectiv de producţie pentru produsele finite obţinute care însumează 400.000.000 lei. Se înregistrează diferenţele de preţ la produsele finite obţinute şi ieşite din gestiunea unităţii; c) descărcarea gestiunii pentru mărfurile vândute prin magazinul propriu de desfacere cu amănuntul; d) regularizarea TVA; e) decontarea cheltuielilor şi veniturilor; f) calculul şi înregistrarea impozitului pe profit. Se consideră că nu au fost înregistrate cheltuieli nedeductibile fiscal şi deduceri fiscale. Cota de impozit pe profit 25%. S.C. Neptun S.R.L.

(Unitatea)

Registrul – jurnal Nr. pagina 1 Simbol conturi Suma Nr. crt. Data înreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaţii Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 4/01 NR1/4/01 Recepţionat materii prime % 301 4426 401 72.000.000 13.680.000 85.680.000 2. 4/01 BC1/4/01 Consumat. materii prime şi materiale auxiliare 601 6021 301 3021 7.133.000 695.000 7.133.000 695.000 3. 4/01 BP 1/4/01 Recepţionat pr. finite 345 711 15.000.000 15.000.000 4. 4/01 F 1,2/4/01 Livrat prod. finite la clienţi interni 4111 % 701 4427 16.660.000 14.000.000 2.660.000 5. 4/01 F 1,2/4/01 Scăderea din gestiune 711 345 12.000.000 12.000.000 6. 4/01 Aviz. 1/4/01 Transf. pr.f. la mag. 371 345 3.000.000 3.000.000 7. 4/01 NIR 1/4/01 Ad. comercial +TVA aferente mărfurilor 371 % 378 4428 1.500.000 781.530 718.470 8. 4/01 Monetar 1/4/01 şi Reg. de casă Vânzarea mărfurilor prin magazin 5311 % 707 4427 4.200.000 3.529.428 670.572 9. 4/01 D.plată 1/4/01 Avansul acordat 542 5311 1.000.000 1.000.000 10. 4/01 Bon 42/4/01 Justificat avansul acordat % 6022 4426 542 840.340 159.660 1.000.000 11. 5/01 BC2/5/01 Consumat. materii prime şi mat. aux. 601 6021 301 3021 8.559.600 834.000 8.559.600 834.000 12. 5/01 BP2/5/01 Receptionat pr. finite 345 711 18.000.000 18.000.000 13. 5/01 F 3,4/5/01 Livrat produse finite la clienţi interni 4111 % 701 4427 19.992.000 16.800.000 3.192.000 14. 5/01 Scăderea din gestiune 711 345 14.400.000 14.400.000 15. 5/01 Aviz 2/5/01 Transf. pr.f. la mag. 371 345 3.600.000 3.600.000 16. 5/01 NIR 2/5/01 Ad. comercial+TVA aferente mărfurilor 371 % 378 4428 1.800.000 937.836 862.164 17. 5/01 Monetar 2/5/01 RC Vânzarea mărfurilor prin magazin 5311 % 707 4427 5.200.000 4.369.768 830.232 De reportat 220.253.600 220.253.600 ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

S.C. Neptun S.R.L.

(Unitatea)

Registrul – jurnal Nr. pagina 2 Simbol conturi Suma Nr. crt. Data înreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaţii Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 Report: 220.253.600 220.253.600 18. 5/01 Bon 156/5/01 Alim.cu benzină mijlocul de transport % 6022 4426 5311 588.238 111.762 700.000 19. 5/01 NR 2/5/01 Recepţionat materiale auxiliare % 3021 4426 401 12.300.000 2.337.000 14.637.000 20. 5/01 NR 3/5/01 Recepţionat materiale auxiliare % 3021 4426 401 600.000 114.000 714.000 21. 5/01 NR 4/5/01 Recepţionat materiale auxiliare % 3021 4426 401 1.300.000 247.000 1.547.000 22. 5/01 Extras cont Încasări de la clienţi 5121 4111 4.000.000 4.000.000 23. 5/01 Extras cont Plăţi furnizori şi comisionul bancar % 401 627 5121 5.000.000 50.000 5.050.000 24. 6-15/01 B.consum Consumat. mat. prime şi mater. aux. 601 6021 301 3021 71.330.000 7.098.380 71.330.000 7.098.380 25. 6-15/01

B. predare Receptionat pr. finite 345 711 150.000.000 150.000.000 26. 6-15/01 Facturi Livrat produse finite la clienţi inetrni 4111 % 701 4427 174.930.000 147.000.000 27.930.000 27. 6-15/01 F 3,4/5/01 Scăderea din gestiune 711 345 126.000.000 126.000.000 28. 6-15/01 Avize de int. Transf. pr.f. la mag. 371 345 24.000.000 24.000.000 29. 6-15/01 Note de recepţie Ad. comercial+TVA aferente mărfurilor 371 % 378 4428 12.000.000 6.252.240 5.747.760 30. 6-15/01 Extrase cont Încasări de la clienţi 5121 4111 36.652.000 36.652.000 31. 6-15/01 Monetar şi registru de casă Vânz. mărf. prin magazin 5311 % 707 4427 35.000.000 29.411.900 5.588.100 32. 6-15/01 Extrase cont Depunere de numerar în contul de la bancă 581 5121 5311 581 35.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000 De reportat 953.911.980 953.911.980 ÎNTOCMIT, S.C. Neptun S.R.L.

VERIFICAT, (Unitatea)

Registrul – jurnal

Nr. pagina 3

Simbol conturi Suma Nr. crt. Data înreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaţii Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 Report: 953.911.980 953.911.980 33. 6-15/01 Extrase cont Plăţi furnizori şi comision bancar % 401 627 5121 102.578.000 50.000 102.628.000 34. 16-31/01 NR 5/19/01 Recepţionat materie primă % 301 4426 401 146.000.000 27.740.000 173.740.000 35. 16-31/01 NR 6/20/01 Receptionat materiale auxiliare % 3021 4426 401 1.350.000 256.500 1.606.500 36. 16-31/01 NR 7/21/01 Receptionat materiale auxiliare % 3021 4426 401 10.500.000 1.995.000 12.495.000 37. 16-31/01 B. consum Consumat. materii prime şi mat. auxil. 601 6021 301 3021 109.200.000 10.779.420 109.200.000 10.779.420 38. 16-31/01 B. predare Recepţionat pr. finite 345 711 225.000.000 225.000.000 39. 16-31/01 Facturi 7,8 Livrat prod. finite la clienţi interni 4111 % 701 4427 264.180.000 222.000.000 42.180.000 40. 16-31/01 Facturi Scăderea din gestiune 711 345 180.000.000 180.000.000 41. 16-31/01 Aviz însoţire Transf. pr. f. la magaz. 371 345 45.000.000 45.000.000 42. 16-31/01 Note de recepţie Ad.comerc. +TVA aferente mărfurilor 371 % 378 4428 22.500.000 11.722.950 10.777.050 43. 16-31/01 Monetar şi R. de casa Vânzarea mărfurilor prin magaz. 5311 % 707 4427 67.000.000 56.302.780 10.697.200 44. 16-31/01 Extrase cont Depunere de numerar în contul b. 581 5121 5311 581 65.000.000 65.000.000 65.000.000 65.000.000 45. 16-31/01 Extrase cont Încasări de la clienţi 5121 4111 307.020.000 307.020.000 46. 16-31/01 Extrase cont Plăţi furnizori şi comision bancar % 401 627 5121 187.841.500 50.000 187.891.500 47. 16-31/01 Extrase cont Achitat obligaţii fiscale şi com. bancare % 441 4423 627 5121 32.000.000 4.429.890 50.000 36.479.890 De reportat 2.829.475.490 2.829.475.490 ÎNTOCMIT, S.C. Neptun S.R.L.

VERIFICAT, (Unitatea)

Registrul – jurnal Nr. pagina 4 Simbol conturi Suma Nr. crt. Data înreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaţii Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 Report: 2.829.475.490 2.829.475.490 48. 16-31/01 Facturi : 1046,640, 302,502 Prestaţii facturate de furnizori (telefon, gaze, apă, energie electrică, reparaţii) % 6022 605 611 626 4426 401 92.000.000 17.000.000 10.000.000 4.000.000 23.370.000 146.370.000 49. 16-31/01 Stat salarii Salariile cuvenite angajaţilor 641 421 80.000.000 80.000.000 50. 16-31/01 Stat salarii Reţinerile din salarii 421 % 444 4312 4314 4372 29.600.000 16.000.000 7.600.000 5.200.000 800.000 51. 16-31/01 Sit. de calcul CAS/angajator 6451 4311 17.600.000 17.600.000 52. 16-31/01 Sit. de calcul Fd. sănătate/angajator 6453 4313 5.600.000 5.600.000 53. 16-31/01 Sit. de calcul Fd. şomaj/angajator 6452 4371 2.400.000 2.400.000 54. 16-31/01 Sit. de calcul Fd. accidente muncă şi boli prof. 635 447 400.000 400.000 55. 16-31/01 CEC num. şi extras de cont Rid. numerar pt. salarii şi com. banc. 5311 % 581 627 581 5121 50.400.000 50.400.000 252.000 50.400.000 50.652.000 56. 16-31/01 Stat salarii Plata salariilor 421 5311 50.400.000 50.400.000 57. 16-31/01 Sit. de calcul Înreg. amortiz. mijl. fixe 6811 % 2813 2814 3.440.971 3.302.082 138.889 58. 16-31/01 Extrase cont Virat pe destinaţii obligaţiile fiscale, sociale şi prot. socială % 444 4311 4312 4313 4314 4371 4372 447 5121 16.000.000 17.600.000 7.600.000 5.600.000 5.200.000 2.400.000 800.000 400.000 55.600.000 59. 16-31/01 Sit. de calcul Dif. de preţ la pr. f. 348 711 -8.000.000 -8.000.000 De reportat 3.313.938.461 3.313.938.461 ÎNTOCMIT, S.C. Neptun S.R.L. Registrul – jurnal

VERIFICAT, (Unitatea) Nr. pagina 5

Simbol conturi Suma Nr. crt. Data înreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaţii Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 Report: 3.313.938.461 3.313.938.461 60. 16-31/01 Sit. de calcul Rep. dif. de preţ af. ieşirilor de pr. f. 711 348 -8.000.000 -8.000.000 61. 16-31/01 Sit. de calcul Scăderea din gestiune a mărfurilor vândute prin mag. % 607 378 4428 371 74.263.888 19.349.988 17.786.124 111.400.000 62. 16-31/01 Jurnal de cump. şi vânzări Decontat TVA deductibilă 4427 4426 70.010.922 70.010.922 63. 16-31/01 Jurnal de cump. şi vânzări TVA de plată 4427 4423 23.737.202 23.737.202 64. 16-31/01 Rulaje cont Decontat venit. la sfârşitul lunii % 701 707 711 121 399.800.000 93.613.876 75.600.000 569.013.876 65. 16-31/01 Rulaje conturi sintetice Decontat chelt. la sfârşitul lunii 121 % 601 6021 6022 605 611 626 641 6451 6452 6453 635 6811 607 627 524.258.037 196.222.600 19.450.000 93.428.578 17.000.000 10.000.000 4.000.000 80.000.000 17.600.000 2.400.000 5.600.000 400.000 3.440.971 74.263.888 452.000 66. 16-31/01 Sit. de

calcul Impozit pe prof. dat. 691 441 11.188.960 11.188.960 67. 16-31/01 Sit. de calcul Decontat ch. cu impoz 121 691 11.188.960 11.188.960 68. 16-31/01 Rulaje cont Închid. cont 129 pt. prof. rep. în anul pr. 121 129 150.000.000 150.000.000 TOTAL 4.776.736.418 4.776.736.418 ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Titan” S.A. (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/1400/1993 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 100400 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Libertatii nr. 4 Sector 2 ……………… Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 0471832 Judeţul: ……………………………… Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 1.000.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Făină 72.000.000 13.680.000

Kg 10.000 7.200

72.000.000 13.680.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Grigore Vasile Buletinul/cartea de identitate seria DI nr. 7400 eliberat(ă) Secţia 21 Mijlocul de transport auto nr. 18-BONP Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 4/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 85.680.000 Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 12 a (ziua, luna, anul) 4/01/2004 zului de însoţire a mărfii ……. ă este cazul) Dat Nr. avi (dac

NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L. Data 0

OPNumăr document ZLA

Cod furnizor Cod primitor Număr contract/comandă Nr. factura/ dispoz. sau chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. 1

23456789101112131415

__________ __________ __________ __________ 1040104

12

401

Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de S.C. „Titan” S.A. din Bucureşti cu auto nr. 18 B ONP documente însoţitoare factura nr. 12/04.01.2004 constatându-se următoarele:

RECEPŢIONAT RABAT Cantitatea Preţ unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate conf. document Întreg ZLei B ValoareValoare 16 Denumirea materialelor, ambalajelor şi materialelor refolosibile din dezasamblare 17 181920212223 LeiB % LeiB 1 Făină 301 kg 10.000 10000 7200 72.000.000 COMISIA DE RECEPŢIE PRIMIT ÎN GESTIUNE Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Data Semnătura GeorgescuIon 04/01/2004 VasilescuGheorghe

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Pâine Data Nr. comanda Numar document Ziua LunaAnul Cod predator Cod primitor Cod produs 1 4 01 2004 BON DE CONSUM

(COLECTIV)

Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor Creditor Cantit. necesara CodU/M Cantitatea eliberata Pretul unitar Valoarea 1 Făină 601 301 1.000 Kg 1.000 7.133 7.133.000 2 Drojdie 6021 3021 30 Kg 30 20.000 600.000 3 Sare 6021 3021 10 Kg 10

2.000 20.000 4 Amelioratori 6021 3021 3 Kg 3 25.000 75.000 TOTAL 7.828.000 Sef compartiment Gestionar Primitor Data si semnatura

UNITATEA SC Neptun SRL Data Nr.comanda ZiuaLuna Anul Cod produs Numar document 04 012004 Cod predatorCod primitor BON DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor Creditor CodU/MCantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea 1 Pâine 0,250 Kg/buc 345 711 buc 5000300015.000.000 Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Neptun” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerţului/anul: J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 560900 Orizontului 14 Sector 1 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022 Judeţul: ……………………………… Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BRD Cumpărător: S.C. “Terra” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 1 a (ziua, luna, anul) 4/01/2004 zului de însoţire a mărfii ……. ă este cazul) Dat Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Nr. avi (dac 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pâine – 0,250 Kg/ buc. 8.750.000 1.662.500 8.750.000 1.662.500

Buc. 2.500 3.500

Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 4/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 10.412.500 Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Neptun” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerţului/anul: J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 570600 Orizontului 14 Sector 1 ……………… Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022 Judeţul: …………………………… Banca: BCR Contul: 0147432 Cumpărător: S.C. “Safir” SRL …………………………………………… (denumirea formajuridică)FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 2 a (ziua, luna, anul) 4/01/2004 zului de însoţire a mărfii ……. Capital social: 200.000.000 lei Banca: BCR Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Dat Nr. avi 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pâine – 0,250 Kg/ buc. 5.250.000 997.500 5.250.000 997.500 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului

Buc. 1.500 3.500

Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 4/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 6.247.500

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. “Neptun” S.R.L. ……………………………………….…. (denumirea, forma juridică) AVI Nr. de înmatriculare în Registrul Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J40/2000/1998 Comerţului/anul: J40/2000/1998 Cumpărător: Magazinul unitatii (denumirea, forma juridică) Z DE ÎNSOŢIRE ĂRFII A M Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Orizontului 14, sector 1 Sibiu nr. 4, sector 6 Judeţul: Jude ţul: - Contul: 01514022 Contul: 01514022 Banca: B.C.R. Banca: B.C.R. Nr. 1 Da ( ta 04/01/2004 ziua, luna, anul) Nr. crt. SPECIFICAŢIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrată Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei - 0 1 2 3 4 5 1. Paine – 0,250 Kg/buc 3.000 3.000.000

Buc. 1.000

Total 3.000.000 Semn ătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ă Sectia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 4/01 ora 8 Semnăturile …………………………………….. Semnătura de primire NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE Data

OP PADNumăr document

ZLA Cod fiscal furnizor Cod fiscal primitor Nr. contract/comandă Factura/ Aviz însoţ. marfă Chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. SOCIETATEA S.C. Neptun magazin 010401 Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de _SC NEPTUN SRL – SEDIUL DE PRODUCTIE___ _________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 – B CHR___ documente însoţitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ _nr. 1__________________________________________________constatându-se următoarele: Furnizor Adaos comercial Din care TVA T.V.A. Nr. crt. Denumire produs U.M.Cant. Preţ unit. Valoare Pe U.M.Total Total factura % Suma Preţ unitar fără TVA TVA aferent adaos comercial Preţ unitar cu amănuntul cu TVA Valoarea la preţ cu amănuntul Pe U.M. Total 0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13 (6+11+12)14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1. PaineBuc.10003000 30000005705700003570000 26,05781.533781.53148.4745004500000718.47718470

COMISIA DE RECEPŢIE

PRIMIT ÎN GESTIUNE

Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Unitatea: SC Neptun SRL ………………………………. Seria Nr. IN MONETAR Nr. 1 Data 4/01/2004 Magazinul unităţii………………………… Casa……………………….. ____________________________buc. x 1.000.000 lei______________________ ______________________4_____buc. x 500.000 lei____2.000.000____________ _____________________20_____buc. x 100.000 lei____2.000.000____________ ______________________4_____buc. x 50.000 lei______ 200.000____________ ____________________________buc. x 10.000 lei_________________________ ____________________________buc. x 5.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 2.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 1.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 500 lei____________________________ ____________________________buc. x 100 lei____________________________ ____________________________buc. x 1 leu______________________________ TOTAL LEI______4.200.000____________ ___________________________________________________________________ Casier predător, Casier primitor, _____________ _____________ Responsabil, ____________________ Unitatea

S.C. Neptun S.R.L.

DISPOZIŢIE DE *) Plată 04.01 Numele şi prenumele 1.000.000 lei un million plăţii Avans deplasare

CĂTRE CASIERIE nr. 1 din Ivan Gheorghe Funcţia (calitatea) şofer Suma (în cifre) (în litere) Scopul încasării-

Conducătorul unităţii Viza de control financiar-preventiv Compartiment financiar-contabil Semnătura *) Se va înscrie “ÎNCASARE” sau “PLATĂ” după caz Se completează numai pentru plăţi DATE SUPLIMENTARE PENTRU BENEFICIARUL SUMEI

Actul de identitate B.I. Seria BZ nr. 551028 Am primit suma de 1.000.000 lei (în cifre) Data 04.01 Semnătura …………… CASIER, Plătit/încasat suma de ……………………….. lei (în cifre) Data 04.01 Semnătura

SNP PETROM SUCURSALA PECO STAŢIA 14 COD FISCAL 151982 NUMĂR BON: 42 CASIER: GEORGESCU ADRIAN BENZINĂ FĂRĂ PLUMB 34.000 X 29,41 1.000.000 TOTAL 1.000.000 CASH 1.000.000 REST 0 TOTAL TVA 159.660 COTĂ TVA 19% DATA 04/01 ORA 18:29:05

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Paine Data Nr. comanda Numar document : 2 Ziua LunaAnul Cod predator Cod primitor Cod produs 5 01 2004 BON DE CONSUM

(COLECTIV)

Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor Creditor Cantit. necesara CodU/MCantitatea eliberata Pretul unitar Valoarea 1 Făină 601 301 1200 Kg 1200 7.133 8.559.600 2 Drojdie 6021 3021 36 Kg 36 20.000 720.000 3 Sare 6021 3021 12 Kg 12 2.000 24.000 4 Amelioratori 6021 3021 3,6 Kg 3,6 25.000 90.000 Kg TOTAL 9.393.600 Sef compartiment Gestionar Primitor Data si semnatura

UNITATEA SC Neptun SRL Data Nr.comanda ZiuaLuna Anul Cod produs Numar document : 2 5 012004 Cod predatorCod primitor BON DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor Creditor CodU/MCantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea 1 Pâine 0,250 Kg/buc 345 711 buc 6000300018.000.000 Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Neptun” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerţului/anul: J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 560900 Orizontului 14 Sector 1 ……………… Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022

Judeţul: …………………………… Banca: BCR 200.000.000 lei Banca: BRD

Contul: 0234715 Capital social:

Cumpărător: S.C. “Terra” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 3 a (ziua, luna, anul) 5/01/2004 zului de însoţire a mărfii ……. ă este cazul) Dat Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Nr. avi (dac 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pâine – 0,250 Kg/ buc. 10.500.000 1.995.000

Buc. 3.000 3.500

10.500.000 1.995.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae…………………………. Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 4/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 12.495.000 Seria Nr. IN Furnizor: S.C. “Neptun” SRL ………………………………………. (denumirea, forma juridică) Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerţului/anul: J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 570600 Orizontului 14 Sector 1 ……………… Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022 Judeţul: ……………………………… Banca: BCR Contul: 0147432 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BCR

Cumpărător: S.C. “Safir” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 4 a (ziua, luna, anul) 5/01/2004 zului de însoţire a mărfii ……. ă este cazul) Dat Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Nr. avi (dac 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pâine – 0,250 Kg/ buc. 6.300.000 1.197.000

Buc. 1.800 3.500

6.300.000 1.197.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae…………………………. Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 4/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 7.497.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. “Neptun” S.R.L ……………………………………….…. (denumirea, forma juridică) AVI Nr. de înmatriculare în Registrul Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J40/2000/1998 Comerţului/anul: J40/2000/1998 Cumpărător: Magazinul unitatii (denumirea, forma juridică) Z DE ÎNSOŢIRE ĂRFII A M Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Orizontului 14, sector 1 Sibiu nr. 4, sector 6 Judeţul: Jude ţul: …………………………. Contul: 01514022 Contul: …………………………… Banca: B.C.R. Banca: …………………………… Nr. 2 Da ( ta 05/01/2004 ziua, luna, anul)

Nr. crt. SPECIFICAŢIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrată Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei - 0 1 2 3 4 5 1. Paine – 0,250 Kg/buc 3.600.000

Buc. 1.200 3.000

Total 3.600.000 Semn ătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ă Sectia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 05/01 ora 8 Semnăturile …………………………………….. Semnătura de primire NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE Data

OP PADNumăr document ZLA Cod fiscal furnizor Cod fiscal primitor Nr. contract/comandă Factura/ Aviz însoţ. marfă Chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. SOCIETATEA S.C. Neptun magazin 020501 Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de _SC NEPTUN SRL – SEDIUL DE PRODUCTIE___ _________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 – B CHR___ documente însoţitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ _nr. 1__________________________________________________constatându-se următoarele: Furnizor Adaos comercial Din care TVA T.V.A.

Nr. crt. Denumire produs U.M.Cant. Preţ unit. Valoare Pe U.M.Total Total factura % Suma Preţ unitar fără TVA TVA aferent adaos comercial Preţ unitar cu amănuntul cu TVA Valoarea la preţ cu amănuntul Pe U.M. Total 0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13 (6+11+12)14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1. PaineBuc.12003000 36000005706840004284000 26,05781.533781.53148.4745005400000718.47862164 COMISIA DE RECEPŢIE PRIMIT ÎN GESTIUNE Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Unitatea: S.C. “Neptun” SRL ………………………………. Seria Nr. IN MONETAR Nr. 2 Data 5/01/2004 Magazinul intreprinderii Casa……………………….. ____________________________buc. x 1.000.000 lei______________________ ______________________2_____buc. x 500.000 lei_____1.000.000 _____________________35_____buc. x 100.000 lei_____3.500.000 _____________________10_____buc. x 50.000 lei________500.000 _____________________20_____buc. x 10.000 lei________200.000 ____________________________buc. x 5.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 2.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 1.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 500 lei____________________________ ____________________________buc. x 100 lei____________________________ ____________________________buc. x 1 leu______________________________ TOTAL LEI________5.200.000 ____________________________________________________________________ Casier predător, Casier primitor, _____________ _____________

Responsabil, ____________________ Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Gemina” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/3500/2000 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 670500 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 76 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 1745050 Judeţul: - Banca: BRD Contul: 0234715 Capital social: 100.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Drojdie 12.300.000 2.337.000

Kg 600 20.500

12.300.000 2.337.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ă Sectia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 05/01 ora 8 Semnăturile ……………………………….. Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 14.637.000 Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 34 a (ziua, luna, anul) 5/01/2004 zului de însoţire a mărfii ……. ă este cazul) Dat Nr. avi (dac NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L. Data 0

OPNumăr document ZLA

Cod furnizor Cod primitor Număr contract/comandă

Nr. factura/ dispoz. sau chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. 1

234 5 6789101112131415

__________ __________ __________ __________ 2050104

34

401

Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de S.C. „Gemina” S.R.L. din Bucureşti cu auto nr. 15 B CHR documente însoţitoare factura nr. 34/05.01.2004 constatându-se următoarele: RECEPŢIONAT RABAT Cantitatea Preţ unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate conf. document Întreg ZLei B ValoareValoare 16 Denumirea materialelor, ambalajelor şi materialelor refolosibile din dezasamblare 17 181920212223 LeiB % LeiB 1 Drojdie 3021 kg 600 600 20500 12.300.000 COMISIA DE RECEPŢIE PRIMIT ÎN GESTIUNE Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Data Semnătura GeorgescuIon 05/01/2004 VasilescuGheorghe Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Onil” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/3600/2000 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 672300 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 106 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 1760520 Judeţul: - Banca: BRD Contul: 0234715 Capital social: 100.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Sare 600.000 114.000 600.000 114.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului

Kg 300 2.000

Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 05/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 714.000 Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 24 a (ziua, luna, anul) 05/01/2004 zului de însoţire a mărfii ……. ă este cazul) Dat Nr. avi (dac NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L. Data 0

OPNumăr document ZLA

Cod furnizor Cod primitor Număr contract/comandă Nr. factura/ dispoz. sau chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. 1

234 5 6789101112131415

__________ __________ __________ __________ 3050104

24

401

Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de S.C. „Onil” S.R.L. din Bucureşti cu auto nr. 15 B CHR documente însoţitoare factura nr. 24/05.01.2004 constatându-se următoarele: RECEPŢIONAT RABAT Cantitatea Preţ unitar Nr. crt. Cont debitor COD Z B U.M. Cantitate conf. document Întreg Lei ValoareValoare 16 17 18 19 20 21 22 23 Lei BLei B Denumirea materialelor, ambalajelor şi materialelor refolosibile din dezasamblare % 1 Sare 3021 kg 300 300 2000 600.000 COMISIA DE RECEPŢIE PRIMIT ÎN GESTIUNE Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Data Semnătura Georgescu Ion 05/01/2004 Vasilescu Gheorghe

Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Alutus” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/3800/2000 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 671600 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 104 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 147352 Judeţul: - Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 120.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 37 Data (ziua, luna, anul) 05/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Amelioratori 247.000

Kg 50 26.000 1.300.000

1.300.000 247.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 05/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 1.547.000 NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L. Data 0 OP Număr document Z L A Cod furnizor Cod primitor Număr contract/comandă

Nr. factura/ dispoz. sau chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 __________ __________ __________ __________ 4050104

37

401

Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de S.C. „Alutusl” S.R.L. din Bucureşti cu vagonul/auto nr. 15 B CHR documente însoţitoare factura nr. 37/05.01.2004 constatându-se următoarele: RECEPŢIONAT RABAT Cantitatea Preţ unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate conf. document Întreg Z Lei B Valoare Valoare 16 Denumirea materialelor, ambalajelor şi materialelor refolosibile din dezasamblare 17 18 19 20 21 22 23 Lei B % Lei B 1 Amelioratori 3021 kg 50 50 26000 1.300.000 COMISIA DE RECEPŢIE PRIMIT ÎN GESTIUNE Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Data Semnătura Georgescu Ion 05/01/2004 Vasilescu Gheorghe BANCA COMERCIALĂ ROMÂNĂ EXTRAS DE CONT NR. 1

DIN

05.01. pe perioada 01.01. – 05.01.

Cont: 01514022 (Conturi curente – conturi curente persoana juridică) Valuta: ROL (Leu românesc) Titular: S.C. Neptun S.R.L. Tip produs: Cnt. Crt. persoana juridica lei Data op. Data val. Explic aţie Referinţa op. Document Tranzacţie Debit Credit Data: 01.01 Sold iniţial 25.000.000 05.01 CV FC Ordin de plată nr. 1/05.01 Plati c/v marfa Titan 4.000.000 Ordin de plată nr. 2/05.01 Plati c/v marfa Spicul 1.000.000 Încasare comision 50.000 Total tranzacţii 5.050.000 Sold curent 19.950.000

ORDIN DE PLATĂ

Nr. 01 PLĂTIŢI

- 4.000.000 - LEI, ADICĂ patrumilioanelei

PLĂTITOR: S.C. NEPTUN S.R.L. CĂTRE BENEFICIAR S.C. TITAN S.A. COD FISCAL: 500400 DIN CONT: ÎN CONT: 01514022 0471832 DE LA BANCA: BCR LA ADRESA/BANCA: BCR REPREZENTÂND: CV MARFĂ ORDIN DE PLATĂ

DATA EMITERII

Nr. 02 PLĂTIŢI

05.01.

- 1.000.000 - LEI, ADICĂ unmilionlei

PLĂTITOR: S.C. NEPTUN S.R.L. CĂTRE BENEFICIAR S.C. SPICUL S.A. COD FISCAL: 500400 DIN CONT: ÎN CONT: 01514022 0371083 DE LA BANCA: BCR LA ADRESA/BANCA: BCR REPREZENTÂND: CV MARFĂ

DATA EMITERII

05.01.

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Pâine Data Nr. comanda Numar document Ziua Luna Anul Cod predator Cod primitor Cod produs 6-15 01 2004 BON DE CONSUM

(COLECTIV)

Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor Creditor Cantit. necesara Cod U/M Cantitatea eliberata Pretul unitar Valoarea 1 Făină 601 301 10000 Kg 10000 713371.330.000 2 Drojdie 6021 3021 300 Kg 300 204096.122.700 3 Sare 6021 3021 100 Kg 100 2000200.000 4 Amelioratori 6021 3021 30 Kg 30 25856775.680 TOTAL 78.428.380 Sef compartiment Gestionar Primitor Data si semnatura

UNITATEA SC Neptun SRL Data Nr. comanda ZiuaLuna Anul Cod produs Numar document 6-1501 2004 Cod predatorCod primitor BON DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor Creditor Cod U/M Cantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea 1 Pâine 0,250 Kg/buc 345 711 buc 500003000150.000.000 Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Neptun” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerţului/anul: J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.):

560900 Orizontului 14 Sector 1 ……………… Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022 Judeţul: …………………………… Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Terra” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 5 Data (ziua, luna, anul) 6-15/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pâine – 0,250 Kg/ buc. Buc. 30.000 3.500 105.000.000 19.950.000 105.000.000 19.950.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae…………………………. Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 4/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 124.950.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. “Neptun” SRL ………………………………………. (denumirea, forma juridică) Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerţului/anul: J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 570600 Orizontului 14 Sector 1 ……………… Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022

Judeţul: …………………………… Banca: BCR 200.000.000 lei Banca: BCR

Contul: 0147432 Capital social:

Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Safir” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 6 Data (ziua, luna, anul) 6-15/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pâine – 0,250 Kg/ buc. Buc. 12.000 3.500 42.000.000 7.980.000 42.000.000 7.980.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae…………………………. Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 4/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 49.980.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. “Neptun” S.R.L. ……………………………………….…. (denumirea, forma juridică) Nr. de înmatriculare în Registrul Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J40/2000/1998 Comerţului/anulJ40/2000/1998 Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Orizontului 14, sector 1 Sibiu nr. 4, sector 6 Judeţul: Jude ţul: …………………………… Contul: 01514022 Contul: …………………………… Banca: B.C.R. Banca: ……………………………

Nr. crt. SPECIFICAŢIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrată Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei - 0 1 2 3 4 5 1. Paine – 0,250 Kg/buc 3.000 24.000.000

Buc. 8.000

Total 24.000.000 Semn ătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ă Sectia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 6-15/01 ora 8 Semnăturile …………………………………….. Semnătura de primire Cumpărător: Magazinul unitatii ÎNSOŢIRE A MĂRFII

(denumirea, forma juridică) AVIZ DE

Nr. 3 Data 6 - 15/01/2004 (ziua, luna, anul) NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE Data OP PAD Număr document ZLA Cod fiscal furnizor Cod fiscal primitor Nr. contract/comandă Factura/ Aviz însoţ. marfă Chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. SOCIETATEA S.C. Neptun magazin 031501 Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de _SC NEPTUN SRL – SEDIUL DE PRODUCTIE___ _________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 – B CHR___ documente însoţitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ _nr. 1__________________________________________________constatându-se următoarele: Furnizor Adaos comercial Din care TVA

T.V.A. Nr. crt. Denumire produs U.M.Cant. Preţ unit. Valoare Pe U.M.Total Total factura % Suma Preţ unitar fără TVA TVA aferent adaos comercial Preţ unitar cu amănuntul cu TVA Valoarea la preţ cu amănuntul Pe U.M. Total 0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13 (6+11+12)14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1. Paine Buc.8000 3000 2400000057045600002856000026,05781.53 3781.53 148.47 4500 36000000 718.47 5747760 COMISIA DE RECEPŢIE

PRIMIT ÎN GESTIUNE

Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Unitatea: S.C. “Neptun” SRL ………………………………. Seria Nr. IN MONETAR Nr. 3-12 Data 6-15/01/2004 Magazinul intreprinderii Casa……………………….. _______________________2____buc. x 1.000.000 lei____2.000.000 ______________________60____buc. x 500.000 lei_____30.000.000 ______________________20____buc. x 100.000 lei______2.000.000 ______________________10____buc. x 50.000 lei________ 500.000 ______________________50____buc. x 10.000 lei________ 500.000 ____________________________buc. x 5.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 2.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 1.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 500 lei____________________________ ____________________________buc. x 100 lei____________________________ ____________________________buc. x 1 leu______________________________ TOTAL

LEI________35.000.000 ____________________________________________________________________ Casier predător, Casier primitor, _____________ _____________ Responsabil, ____________________ Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Titan” S.A. (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/1400/1993 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 100400 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Libertăţii nr. 4 sector 2 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 0471832 Judeţul: - Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 1.000.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 170 Data (ziua, luna, anul) 19/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Făină 146.000.000 27.740.000

Kg 20.000 7.300

146.000.000 27.740.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Grigore Vasile Buletinul/cartea de identitate seria DI nr. 7400 eliberat(ă) Secţia 21 Mijlocul de transport auto nr. 18-BONP Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 19/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 173.740.000

NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L. Data 0 OP Număr document Z L A Cod furnizor Cod primitor Număr contract/comandă Nr. factura/ dispoz. sau chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 __________ __________ __________ __________ 5190104

17 0

401

Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de S.C. „Titan” S.A. din Bucureşti cu auto nr. 18 B ONP documente însoţitoare factura nr. 170/19.01.2004 constatându-se următoarele: RECEPŢIONAT RABAT Cantitatea Preţ unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate conf. document Întreg Z Lei B Valoare Valoare 16 Denumirea materialelor, ambalajelor şi materialelor refolosibile din dezasamblare 17 18 19 20 21 22 23 Lei B % Lei B 1 Făină 301 kg 20.000 20000 7300 146.000.000 COMISIA DE RECEPŢIE PRIMIT ÎN GESTIUNE Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Data Semnătura Georgescu Ion 04/01/2004 Vasilescu Gheorghe Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Alutus” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/3800/2000 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 671600 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 104 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 147352 Judeţul: - Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 120.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ

Nr. facturii 64 Data (ziua, luna, anul) 20/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Amelioratori 27.000 1.350.000 256.500

Kg 50

1.350.000 256.500 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 20/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 1.606.500 NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L. Data 0 OP Număr document Z L A Cod furnizor Cod primitor Număr contract/comandă Nr. factura/ dispoz. sau chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 __________ __________ __________ __________ 6200104

64

401

Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de S.C. „Alutus” S.R.L. din Bucureşti cu auto nr. 15 B CHR documente însoţitoare factura nr. 64/20.01.2004 constatându-se următoarele: RECEPŢIONAT RABAT Cantitatea Preţ unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate conf. document Întreg Z Lei B Valoare Valoare 16 Denumirea materialelor, ambalajelor şi materialelor refolosibile din dezasamblare 17 18 19 20 21 22 23 Lei B % Lei B 1 Amelioratori 3021 kg 50 50 27000 1.350.000 COMISIA DE RECEPŢIE PRIMIT ÎN GESTIUNE Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Data Semnătura Georgescu Ion 04/01/2004 Vasilescu Gheorghe Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Gemina” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/3500/2000 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 670500 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 76 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 1745050 Judeţul: - Banca: BRD Contul: 0234715 Capital social: 100.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 76 Data (ziua, luna, anul) 21/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Drojdie 10.500.000 1.995.000

Kg 500 21.000

10.500.000 1.995.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-

CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 20/01 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 12.495.000 NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L. Data 0 OP Număr document Z L A Cod furnizor Cod primitor Număr contract/comandă Nr. factura/ dispoz. sau chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 __________ __________ __________ __________ 7210104

76

401

Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de S.C. „Gemina” S.R.L. din Bucureşti cu auto nr. 15 B CHR documente însoţitoare factura nr. 76/21.01.2004 constatându-se următoarele: RECEPŢIONAT RABAT Cantitatea Preţ unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate conf. document Întreg Z Lei B Valoare Valoare 16 Denumirea materialelor, ambalajelor şi materialelor refolosibile din dezasamblare 17 18 19 20 21 22 23 Lei B % Lei B 1 Drojdie 500 500 21000 10.500.000 COMISIA DE RECEPŢIE PRIMIT ÎN GESTIUNE Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Data Semnătura Georgescu Ion 04/01/2004 Vasilescu Gheorghe

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Pâine Data Nr. comanda Numar document Ziua LunaAnul Cod predator Cod primitor Cod produs 16-31 1 2004 BON DE CONSUM

(COLECTIV)

Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor Creditor Cantit. necesara Cod U/M Cantitatea eliberata Pretul unitar Valoarea 1 Făină 601 301 15000 Kg 15000 7280 109200000 2 Drojdie 6021 3021 450 Kg 450 20725 9326250 3 Sare 6021 3021 150 Kg 150 2000 300000 4 Amelioratori 6021 3021 45 Kg 45 26586 1196370 TOTAL 120.022.620 Sef compartiment Gestionar Primitor Data si semnatura

UNITATEA SC Neptun SRL Data Nr. comanda Ziua LunaAnul Cod produs Numar document 16-31 01 2004 Cod predatorCod primitor BON DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor Creditor Cod U/M Cantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea 1 Pâine 0,250 Kg/buc 345 711 buc 750003000225.000.000 Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Neptun” SRL (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerţului/anul: J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 560900 Orizontului 14 Sector 1 ……………… Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022 Judeţul: …………………………… Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Terra” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 7 Data (ziua, luna, anul) 16-31/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei -

Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pâine – 0,250 Kg/ buc. Buc. 40.000 3.700 148.000.000 28.120.000 148.000.000 28.120.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 16-31/01/2004 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 176.120.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. “Neptun” SRL ………………………………………. (denumirea, forma juridică) Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerţului/anul: J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 570600 Orizontului 14 Sector 1 ……………… Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022 Judeţul: …………………………… Banca: BCR Contul: 0147432 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BCR Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Safir” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 8 Data (ziua, luna, anul) 16-31/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pâine – 0,250 Kg/ buc. Buc. 20.000 3.700 74.000.000 14.060.000

74.000.000 14.060.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat(ă) Secţia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 16-31/01/2004 ora 8 Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 88.060.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. “Neptun” ……………………………………….…. (denumirea, forma juridică) Nr. de înmatriculare în Registrul Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J40/2000/1998 Comerţului/anulJ40/2000/1998 Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Orizontului 14, sector 1 Sibiu nr. 4, sector 6 Judeţul: Jude ţul: ……………………… Contul: 01514022 Contul: ……………………… Banca: B.C.R. Banca: ………………………… Nr. crt. SPECIFICAŢIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrată Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei - 0 1 2 3 4 5 1. Paine – 0,250 Kg/buc 3.000 45.000.000

Buc. 15.000

Total 45.000.000 Semn ătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ă Sectia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de 16-31/01 ora 8 Semnăturile …………………………………….. Semnătura de primire Cumpărător: Magazinul unitatii ÎNSOŢIRE A MĂRFII

(denumirea, forma juridică) AVIZ DE

Nr. 4 Data 16 - 31/01/2004 (ziua, luna, anul) NOTĂ DE RECEPŢIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENŢE

Data OP PAD Număr document ZLA Cod fiscal furnizor Cod fiscal primitor Nr. contract/comandă Factura/ Aviz însoţ. marfă Chitanţă fiscală Cont creditor Nr. poz. SOCIETATEA S.C. Neptun magazin 043101 Subsemnaţii, membri ai comisiei de recepţie, am procedat la recepţionarea valorilor materiale furnizate de _SC NEPTUN SRL – SEDIUL DE PRODUCTIE___ _________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 – B CHR___ documente însoţitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ _nr. 1__________________________________________________constatându-se următoarele: Furnizor Adaos comercial Din care TVA T.V.A. Nr. crt. Denumire produs U.M.Cant. Preţ unit. Valoare Pe U.M.Total Total factura % Suma Preţ unitar fără TVA TVA aferent adaos comercial Preţ unitar cu amănuntul cu TVA Valoarea la preţ cu amănuntul Pe U.M. Total

0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13 (6+11+12)14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1. Paine Buc.15000 3000 4500000057085500005355000026,05 781.53 3781.53 148.49 4500 67500000 718.47 10777050 COMISIA DE RECEPŢIE

PRIMIT ÎN GESTIUNE

Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura Numele şi prenumele Semnătura

Unitatea: S.C. “Neptun” SRL ………………………………. Seria Nr. IN MONETAR Nr. 13-28 Data 16-31/01/2004 Magazinul intreprinderii Casa……………………….. ______________________10____buc. x 1.000.000 lei___10.000.000 _____________________100____buc. x 500.000 lei_____50.000.000 ______________________40____buc. x 100.000 lei______4.000.000 ______________________50____buc. x 50.000 lei_______2 500.000 ______________________50____buc. x 10.000 lei________ 500.000 ____________________________buc. x 5.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 2.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 1.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 500 lei____________________________ ____________________________buc. x 100 lei____________________________ ____________________________buc. x 1 leu______________________________ TOTAL LEI________67.000.000 ____________________________________________________________________ Casier predător, Casier primitor, _____________ _____________ Responsabil, ____________________ Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Romtelecom” S.A. (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/980/1990 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84302 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Calea Victoriei Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 25110 Judeţul: - Banca: Banc Post Contul: 0234715 Capital social: 4.000.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19%

Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 1046 Data (ziua, luna, anul) 25/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Servicii (abonamente, convorbiri telefonice) 4.000.000 760.000 4.000.000 760.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: ………………………….. …………………………………………………. Buletinul/cartea de identitate seria ..… nr. .. ……. eliberat(ă) …………….. Mijlocul de transport ……………………….. nr. …………………………………………….. Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de…………….ora ………………………. Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 4.760.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. “Distrigaz” S.A. ………………………………………. (denumirea, forma juridică) Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/990/1990 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84369 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 37 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 2511403 Judeţul: - Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 3.000.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ

Nr. facturii 640 Data (ziua, luna, anul) 29/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Gaze naturale 18.400 5.000 92.000.000 17.480.000

m3

92.000.000 17.480.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: ………………………….. …………………………………………………. Buletinul/cartea de identitate seria ..… nr. .. ……. eliberat(ă) …………….. Mijlocul de transport ……………………….. nr. …………………………………………….. Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de…………….ora ………………………. Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 109.480.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. “Apa Nova” SRL ………………………………………. (denumirea, forma juridică) Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/1000/1990 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84316 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii 107 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 147391 Judeţul: - Banca: BRD Contul: 0234715 Capital social: 2.000.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 302 Data (ziua, luna, anul) 30/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul)

Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Apa 5.000.000 950.000

mc. 500 10.000

5.000.000 950.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: ………………………….. …………………………………………………. Buletinul/cartea de identitate seria ..… nr. .. ……. eliberat(ă) …………….. Mijlocul de transport ……………………….. nr. …………………………………………….. Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de…………….ora ………………………. Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 5.950.000 Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Electrica” S.A. (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/995/1990 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84315 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 65 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 251147 Judeţul: - Banca: BRD Contul: 0234715 Capital social: 3.500.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 502 Data (ziua, luna, anul) 30/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea

Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Energie electrică 12.000 1.000 12.000.000 2.280.000

Kw

12.000.000 2.280.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: ………………………….. …………………………………………………. Buletinul/cartea de identitate seria ..… nr. .. ……. eliberat(ă) …………….. Mijlocul de transport ……………………….. nr. …………………………………………….. Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de…………….ora ………………………. Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 14.280.000 Seria Nr. ……………………………………….

IN Furnizor: S.C. “Cosmos” S.R.L. (denumirea, forma juridică)

Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului/anul: J/40/2800/2001 Nr. de înmatriculare în Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 672650 Comerţului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Calea Victoriei Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureşti Judeţul: Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 25110 Judeţul: - Banca: Banc Post Contul: 0234715 Capital social: 40.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumpărător: S.C. “Neptun” SRL …………………………………………… (denumirea, forma juridică) FACTUR Ă FISCALĂ Nr. facturii 406 Data (ziua, luna, anul) 30/01/2004 Nr. avizului de însoţire a mărfii ……. (dacă este cazul) Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar (fără T.V.A.) - lei Valoarea - lei -

Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Reparaţii la mijloace de transport (autoturism şi autofurgonetă) 10.000.000 1.900.000 10.000.000 1.900.000 Total, din care: accize X Semnătura şi ştampila furnizorului Date privind expediţia : Numele delegatului: ………………………….. …………………………………………………. Buletinul/cartea de identitate seria ..… nr. .. ……. eliberat(ă) …………….. Mijlocul de transport ……………………….. nr. …………………………………………….. Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră la data de…………….ora ………………………. Semnăturile …………………………………… Semnătura de primire Total de plată (col. 5+col. 6) 11.900.000 S.C. NEPTUN S.R.L. STAT SALARII Pentru luna:

IANUARIE 2004

NR. CRT Nume si prenume Functia Salariu incadrare Salariu realizat Venit natura Conc Odih Concediu Medical Total Drepturi Contributie CAS 9.5% Ajutor somaj 1% Asig. Soc. Sanatate 6.5% Impozit Total Avans acordat Rest de plata Semnatura 1 Badea Mihai Director 27.000.00027.000.000 27.000.000 2.565.000270.0001.755.0005.400.000 17.010.000 2 Vasile Veronica Contabil

16.000.00016.000.000 16.000.000 1.520.000160.0001.040.0003.200.000 10.080.000 3 Paraschiv Ion Gest. 10.000.00010.000.000 10.000.000 950.000 100.000650.0002.000.000 6.300.000 4 Zabet ConstantinSofer 7.500.0007.500.000 7.500.000712.500 75.000487.5001.500.000 4.725.000 5 Anghel Valentin muncitor 6.500.0006.500.000 6.500.000617.500 65.000422.5001.300.000 4.095.000 6 Avram Nicolae muncitor 6.500.0006.500.000 6.500.000617.500 65.000422.5001.300.000 4.095.000 7 Dumitru Victor muncitor 6.500.0006.500.000 6.500.000617.500 65.000422.5001.300.000 4.095.000 TOTAL 80.000.00080.000.0000 0 0 80.000.000 7.600.000800.0005.200.00016.000.0000 50.400.000 VERIFICAT,

ÎNTOCMIT,

SITUAŢIE DE CALCUL CONTRACT CIVIL TOTAL DISPOZ. DE PLATA NR CONTRIBUTII SALARIATI FD. SAL SUMA FD. SAL. SUMA VENIT. AS SUMANR DATA 1 CAS SOC COM 22% 80.000.00017.600.000 17.600.000 2 FD. SAN.S.C 7% 80.000.0005.600.000 5.600.000 3 CAS ANGAJATI 9.5% 80.000.0007.600.000 7.600.000 4 AJ SOM. 1% 80.000.000800.000 800.000 5 FD SOM. 3% 80.000.0002.400.000 2.400.000 6 IMPOZ SAL. 80.000.00016.000.000 16.000.000 7 FD BOLI PROF 0.5% 80.000.000400.000 400.000 8 FD.SAN.Sal. 6.5% 80.000.0005.200.000 5.200.000 TOTAL 55.600.000 55.600.000 VERIFICAT,

ÎNTOCMIT,

UNITATEA: SC Neptun SRL FIŞĂ DE MAGAZIE Pagina:1 Magazia: Materialul (produsul) sort, calitate, marcă, profil, dimensiunea Făină U/M Preţ unitar COD Kg Document Data Număr Fel Intrări Ieşiri Stoc Data şi semnătura de control 1/01 inventar 5000 4/01 1 NR 10000 15000 4/01 2 BC 1000 14000 5/01 2 BC 1200 12800 6-15/01 BC 10000 2800 21/01 7 NR 20000 22800 16-31/01 NR 15000 7800

UNITATEA: SC Neptun SRL FIŞĂ DE MAGAZIE Pagina:1 Magazia: Materialul (produsul) sort, calitate, marcă, profil, dimensiunea Drojdie U/M Preţ unitar COD Kg Document Data Număr Fel Intrări Ieşiri Stoc Data şi semnătura de control 1/01 inventar 200 4/01 1 BC 30 170 5/01 2 BC 36 134 5/01 2 NR 600 734 6-15/01 BC 300 434 21/01 7 NR 500 934 1631/01 BC 450 484

UNITATEA: SC Neptun SRL FIŞĂ DE MAGAZIE Pagina:1 Magazia: Materialul (produsul) sort, calitate, marcă, profil, dimensiunea Sare U/M Preţ unitar COD Kg Document Data Număr Fel Intrări Ieşiri Stoc Data şi semnătura de control 1/01 inventar 150 4/01 1 BC 10 140 5/01 2 BC 12 128 5/01 3 NR 300 428 6-15/01 BC 100 328 16-31/01 BC 150 178

UNITATEA: SC Neptun SRL FIŞĂ DE MAGAZIE Pagina:1 Magazia: Materialul (produsul) sort, calitate, marcă, profil, dimensiunea Amelioratori U/M Preţ unitar COD Kg Document Data Număr Fel Intrări Ieşiri Stoc Data şi semnătura de control 1/01 inventar 15 4/01 1 BC 3 12 5/01 2 BC 3,6 8,4 5/01 4 NR 50 58,4 6-15/01 BC 30 28,4 20/01 6 NR 50 78,4 16-31/01 BC 45 33,4 Unitatea: S.C. Neptun S.R.L. Contul sintetic 301 Contul analitic Făină Documentul Cantitatea Valoarea Data Felul Nr. Intrată Ieşită Stoc Debit Credit Sold Costul mediu ponderat 01/01/2004 Inventar 5.000 35.000.000 7.000 04/01/2004 NR 1 10.000 15.000 72.000.000 107.000.000 7.133 04/01/2004 BC 1 1.00014.000 7.133.00099.867.000 05/01/2004 BC 2 1.20012.800 8.559.60091.307.400 6-15/01/2004 BC 10.0002.800 71.330.00019.977.400 21/01/2004 NR 7 20.000 22.800 146.000.000 165.977.400 7.280 16-31/01/2004 BC - 15.0007.800 109.200.00056.777.400

Unitatea: S.C. Neptun S.R.L. Contul sintetic 3021 Contul analitic Drojdie Documentul Cantitatea Valoarea Data Felul Nr. Intrată Ieşită Stoc Debit Credit Sold Costul mediu ponderat 01/01/2004 Inventar 200 4.000.000 20.000 04/01/2004 BC 1 30 170 600.000 3.400.000 05/01/2004 BC 2 36 134 720.000 2.680.000 05/01/2004 NR 2 600 734 12.300.000 14.980.000 20.409 6-15/01/2004 BC - 300 434 6.122.700 8.857.300 21/01/2004 NR 7 500 934 10.500.000 19.357.300 20.725 16-31/01/2004 BC 7 450 484 9.326.250 10.031.050

Unitatea: S.C. Neptun S.R.L. Contul sintetic 3021 Contul analitic Sare Documentul Cantitatea Valoarea Data Felul Nr. Intrată Ieşită Stoc Debit Credit Sold Costul mediu ponderat 01/01/2004 Inventar 150 300.000 2.000 04/01/2004 BC 1 10 140 20.000 280.000 05/01/2004 BC 2 12,0 128 24.000 256.000 05/01/2004 NR 3 300 428 600.000 856.000 2.000 615/01/2004 BC - 100 328 200.000 656.000 16-31/01/2004 BC - 150 178 300.000 356.000

Unitatea: S.C. Neptun S.R.L. Contul sintetic 3021 Contul analitic Amelioratori Documentul Cantitatea Valoarea Data Felul Nr. Intrată Ieşită Stoc Debit Credit Sold Costul mediu ponderat 01/01/2004 Inventar 15,0 375.000 25.000 04/01/2004 BC 1 3 12,0 75.000 300.000 05/01/2004 BC 2 3,6 8,4 90.000 210.000 05/01/2004 NR 4 50 58,4 1.300.000 1.510.000 25.856 6-15/01/2004 BC - 30 28,4 775.680 734.320 20/01/2004 NR 6 50 78,4 1.350.000 2.084.320 26.586 16-31/01/2004 BC 45 33,4 1.196.370 887.950 Situaţia de repartizare a diferenţelor de preţ aferente produselor finite iesite şi de descărcare a gestiunii pentru mărfurile vândute prin magazin A) Repartizarea diferenţelor de preţ aferente produselor finite ieşite se efectuează cu ajutorul unui coeficient care se calculează astfel: Coeficient de repartizare (K) = K = x 100 = 1,96% (rotunjire) Datele din temă nu cuprind solduri iniţiale la conturile 345 Produse finite şi 348 Diferenţe de preţ la produse. Diferenţe de preţ aferente ieşirilor = 408.000.000 x 1,96% = La sfârşitul lunii nu sunt produse finite în stoc şi ca atare suma de 8.000.000 lei se repartizează integral. B) Descărcarea gestiunii pentru mărfurile vândute prin magazin se realizează prin parcurgerea următoarelor etape pentru stabilirea sumelor de înregistrat : 1) Repartizarea diferenţelor de preţ (adaosului comercial) aferente ieşirilor de mărfuri se realizează tot cu ajutorul unui coeficient de repartizare ca şi la produse finite. Mărfurile fiind înregistrate la preţul cu amănuntul (care cuprinde şi TVA), suma TVA neexigibilă - atât pentru soldul iniţial cât şi pentru valoarea intrărilor de mărfuri se scade din preţul cu amănuntul al mărfurilor. Datele din temă nu cuprind soldurile iniţiale la conturile 371 Mărfuri şi 378 Difrenţe de preţ la mărfuri. Mărfuri intrate la preţul cu amănuntul (inclusiv TVA) 113.400.000 lei TVA neexigibilă aferentă intrărilor 18.105.444 lei Soldul iniţial al diferenţelor de preţ Diferenţe de preţ aferente intrărilor + Soldul iniţial al stocurilor la preţ de înregistrare

+ Valoarea intrărilor la preţ de înregistrare x 100

Mărfuri la preţul cu amănuntul fără TVA 95.294.556 lei Diferenţe de preţ aferente intrărilor de mărfuri (adaos comercial) 19.694.556 lei K = x 100 = 20,67% Diferenţe de preţ (adaosul comercial) aferente ieşirilor = Valoarea mărfurilor ieşite la preţul cu amănuntul (fără TVA) x coeficientul calculat = 93.613.876 x 20,67% = 19.349.988 lei (rotunjire). 2) TVA neexigibilă aferentă ieşirilor de mărfuri se ia în calcul la nivelul TVA colectată la vânzarea mărfurilor prin magazin. 3) Costul mărfurilor vândute rezultă din relaţia : valoarea mărfurilor vândute prin magazin – (adaosul commercial aferent ieşirilor + TVA neexigibilă aferentă ieşirilor)

8.000.000 408.000.000 8.000.000 19.694.556 95.294.556 S.C. NEPTUN S.A. Situaţia privind calculul amortizării imobilizărilor corporale (mijloace fixe) pentru luna ianuarie 2004 1) Cuptor pentru pâine 2) Malaxor 3) Masă inox 4) Cântar

833.333 lei

333.333 lei 166.667 lei 83.333 lei

5) Calculator Pentium

177.083 lei

6) Calculator Pentium

208.333 lei

7) Autoturism Dacia

666.667 lei

8) Furgonetă Dacia

833.333 lei

9) Mobilier Recapitulaţie

138.889 lei

1) Amortizarea instalaţiilor mijloacelor de transport (cont 2813) 833.333 + 333.333 + 83.333 + 177.083 + 208.333 + 666.667 + 833.333 = 3.302.082 lei 2) Amortizarea altor imobilizări corporale (cont 2814) 138.889 lei 100.000.000 120 luni = 40.000.000 120 luni = 20.000.000 120 luni 50.000.000 60 luni 40.000.000 60 luni 10.000.000 48 luni 8.500.000 48 luni 10.000.000 120 luni 25.000.000 180 luni = = = = = = =

Grupa II Codul de clasificare

2.14

Data dării în folosinţă Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul Durata normală de funcţionare FIŞA MIJLOCULUI FIX

aprilie

2011 Luna

aprilie

10 ani

Nr. inventar 1 Nr. document provenienţă 605/14.04.2001 Valoare de inventar 100.000.000 lei Amortizare lunară 833.333 lei Denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice Cuptor pentru pâine Accesorii Cota de amortizare 10% (verso) Nr. invent. (de la număr la număr) Documentul (data, felul, numărul) Operaţiile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii mijlocului fix Buc. Debit Credit Sold 1 factură şi p.v.de recepţie achiziţionare 1 100.000.000 100.000.000

Grupa II Codul de clasificare

2.14

Data dării în folosinţă Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul

aprilie

2011 Luna

Durata normală de funcţionare

aprilie

10 ani

FIŞA MIJLOCULUI FIX Nr. inventar 2 Nr. document provenienţă 789/14.04.2001 Valoare de inventar 40.000.000 lei Amortizare lunară 333.333 lei Denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice Malaxor Accesorii Cota de amortizare 10% (verso) Nr. invent. (de la număr la număr)

Documentul (data, felul, numărul) Operaţiile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii mijlocului fix Buc. Debit Credit Sold 2 factură şi p.v.de recepţie achiziţionare 1 40.000.000 40.000.000

Grupa II Codul de clasificare

2.14

Data dării în folosinţă Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul

aprilie

2011 Luna

Durata normală de funcţionare

aprilie

10 ani

FIŞA MIJLOCULUI FIX Nr. inventar 3 Nr. document provenienţă 3204/28.04.2001 Valoare de inventar 20.000.000 lei Amortizare lunară 166.667 lei Denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice Masă inox Accesorii Cota de amortizare 10% (verso) Nr. invent. (de la număr la număr) Documentul (data, felul, numărul) Operaţiile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii mijlocului fix Buc. Debit Credit Sold 3 factură şi p.v.de recepţie achiziţionare 1 20.000.000 20.000.000

Grupa III Codul de clasificare

3.1

Data dării în folosinţă Anul

2001 Luna

aprilie

Data amortiz. complete Anul

2011 Luna

Durata normală de funcţionare

aprilie

10 ani

FIŞA MIJLOCULUI FIX Nr. inventar 4 Nr. document provenienţă 540/15.04.2001 Valoare de inventar 10.000.000 lei Amortizare lunară 83.333 lei Denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice Cântar Accesorii Cota de amortizare 10% (verso) Nr. invent. (de la număr la număr) Documentul (data, felul, numărul) Operaţiile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii mijlocului fix Buc. Debit Credit Sold 4 factură şi p.v.de recepţie achiziţionare 1 10.000.000 10.000.000

Grupa III Codul de clasificare

3.9

Data dării în folosinţă Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul Durata normală de funcţionare

septembrie

2005 Luna

septembrie

4 ani

FIŞA MIJLOCULUI FIX Nr. inventar 6 Nr. document provenienţă 840/15.09.2001 Valoare de inventar 8.500.000 lei Amortizare lunară 177.083 lei Denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice Calculator Pentium Accesorii

Cota de amortizare 25% (verso) Nr. invent. (de la număr la număr) Documentul (data, felul, numărul) Operaţiile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii mijlocului fix Buc. Debit Credit Sold 6 factură şi p.v.de recepţie achiziţionare 1 8.500.000 8.500.000

Grupa III Codul de clasificare

3.9

Data dării în folosinţă Anul

2002 Luna

Data amortiz. complete Anul

mai

2006 Luna

Durata normală de funcţionare

mai

4 ani

FIŞA MIJLOCULUI FIX Nr. inventar 8 Nr. document provenienţă 1405/25.05.2002 Valoare de inventar 10.000.000 lei Amortizare lunară 208.333 lei Denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice Calculator Pentium Accesorii Cota de amortizare 25% (verso) Nr. invent. (de la număr la număr) Documentul (data, felul, numărul) Operaţiile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii mijlocului fix Buc. Debit Credit Sold 8 factură şi p.v.de recepţie achiziţionare 1 10.000.000 10.000.000

Grupa IV Codul de clasificare

4.2

Data dării în folosinţă Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul

septembrie

2006 Luna

Durata normală de funcţionare

septembrie

5 ani

FIŞA MIJLOCULUI FIX Nr. inventar 7 Nr. document provenienţă 12560/18.09.2001 Valoare de inventar 40.000.000 lei Amortizare lunară 666.667 lei Denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice Dacia - autoturism Accesorii Cota de amortizare 20% (verso) Nr. invent. (de la număr la număr) Documentul (data, felul, numărul) Operaţiile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii mijlocului fix Buc. Debit Credit Sold 7 factură şi p.v.de recepţie achiziţionare 1 40.000.000 40.000.000

Grupa IV Codul de clasificare

4.2

Data dării în folosinţă Anul

2002 Luna

Data amortiz. complete Anul Durata normală de funcţionare

octombrie

2007 Luna

octombrie

5 ani

FIŞA MIJLOCULUI FIX Nr. inventar 9 Nr. document provenienţă 18640/25.10.2002 Valoare de inventar 50.000.000 lei Amortizare lunară 833.333 lei

Denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice Dacia - Furgonetă Accesorii Cota de amortizare 20% (verso) Nr. invent. (de la număr la număr) Documentul (data, felul, numărul) Operaţiile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii mijlocului fix Buc. Debit Credit Sold 9 factură şi p.v.de recepţie achiziţionare 1 50.000.000 50.000.000

Grupa VI Codul de clasificare

6.8

Data dării în folosinţă Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul

mai

2016 Luna

Durata normală de funcţionare

mai

15 ani

FIŞA MIJLOCULUI FIX Nr. inventar 5 Nr. document provenienţă 8406/15.05.2001 Valoare de inventar 25.000.000 lei Amortizare lunară 13.889 lei Denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice Mobilier Accesorii Cota de amortizare 6,67% (verso) Nr. invent. (de la număr la număr) Documentul (data, felul, numărul) Operaţiile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii mijlocului fix

Buc. Debit Credit Sold 5 factură şi p.v.de recepţie achiziţionare 1 25.000.000 25.000.000

JURNAL PENTRU CUMPĂRĂRI - lei - Documentul Furnizor/prestator Cumparari cu T.V.A -cota 19%- -cota 9%- Nr. crt. Data Nr. Denumirea Codul de inregistrare fiscala Total document (inclusiv T.V.A.) Cumparari scutite de T.V.A. Baza de impozitare Valoarea T.V.A. Baza de impozitare Valoarea T.V.A. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 4/01 12 SC Titan SA 100400 85.680.000 72.000.00013.680.000 2 4/01 42 SC Petrom SA 151982 1.000.000 840.340159.660 3 5/01 156 SC Petrom SA 151982 700.000 588.238111.762 4 5/01 34 SC Gemina SRL 670500 14.637.000 12.300.0002.337.000 5 5/01 24 SC Onil SRL 672300 714.000 600.000114.000 6 5/01 37 SC Alutus SRL 671600 1.547.000 1.300.000247.000 7 19/01 170 SC Titan SA 100400 173.740.000 146.000.00027.740.000 8 20/01 64 SC Alutus SRL 671600 1.606.500 1.350.000256.500 9 21/01 76 SC Gemina SRL 670500 12.495.000 10.500.0001.995.000 10 25/01 1046 SC Romtelecom SA84302 4.760.000 4.000.000760.000 11 29/01 640 SC Distrigaz SA 84369 109.480.000 92.000.00017.480.000 12 30/01 302 SC Apa Nova SA 84316 5.950.000 5.000.000950.000 13 30/01 406 SC Cosmos SA 672650 11.900.000 10.000.0001.900.000 14 30/01 502 SC Electrica SA 84315 14.280.000 12.000.0002.280.000 Intocmit Verificat Total 438.489.500 368.478.57870.010.922 JURNAL PENTRU VÂNZĂRI - lei - DocumentulBeneficiarul Operatiuni taxabile -cota 19%- -cota 9%- Nr. crt. Data Nr.Denumirea Codul de inregistrare fiscala Total document (inclusiv TVA) Operatiuni scutite, operatiuni pentru care locul livrarii/prestarii este in strainatate si alte operatiuni - cu drept de deducereOperatiuni scutite, operatiuni pentru care locul livrarii/prestarii este in strainatate si alte operatiuni - fara drept de deducere- Baza de impozitare Valoarea T.V.A. Baza de impozitare Valoarea T.V.A. 0 1 23 4 5 6 7 8 9 10 11 1 4/01 1SC Terra SRL 560900 10.412.500 8.750.0001.662.500 2 4/01 2SC Safir SRL 570600 6.247.500 5.250.000997.500 3 4/01 1Magazin - 4.200.000 3.529.428670.572 4 5/01 3SC Terra SRL 560900 12.495.000 10.500.0001.995.000 5 5/01 4SC Safir SRL 570600 7.497.000 6.300.0001.197.000 6 5/01 2Magazin - 5.200.000 4.369.768830.232 7 6-15/01- SC Terra SRL 560900 124.950.000 105.000.00019.950.000 8 6-15/01- SC Safir SRL 570600 49.980.000 42.000.0007.980.000 9 6-15/01- Magazin - 35.000.000 29.411.9005.588.100 10 16-31/01- SC Terra SRL 560900 176.120.000 148.000.00028.120.000 11 1631/01- SC Safir SRL 570600 88.060.000 74.000.00014.060.000 12 16-31/01Magazin - 67.000.000 56.302.78010.697.220 Intocmit Verificat Total 587.162.000 493.413.87693.748.124

500400

400500 IANUARIE

500400

400500 31.01 la data de 31.01

la data de 31.01