Plan de Negocio Tejidos A Mano [PDF]

Zitiervorschau

UNIVERSIDAD PRIVADA USP SAN PERDO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA PROFESIONAL CIENCIAS CONTABLES

“PLAN DE NEGOCIO DE TEJIDOS A MANO E.I.R.L”

PRESENTADO POR:

Rafael Garcia Durand [email protected]

1. Índice

1. Índice............................................................................................................................. 3 3. Resumen Ejecutivo......................................................................................................4 4.

Parte informativa de la empresa...................................................................................5

5.

Análisis del Mercado Objetivo......................................................................................5 4.1

Definiciones de Mercado.......................................................................................5

4.1.1

Tamaño actual y proyectado..........................................................................9

4.1.2

Tendencias de mercado.................................................................................9

4.2

Perfil del Consumidor..........................................................................................15

4.2.1 6.

Segmentación..............................................................................................16

Competencia..............................................................................................................17 5.1

Competidores claves...........................................................................................17

5.2

Ventajas competitivas.........................................................................................18

7.

La Oferta.................................................................................................................... 18 6.1

Productos o Servicios a Ofrecer..........................................................................18

6.2

Procesos Productivos.........................................................................................19

6.2.1 8.

Actividades previas al inicio de la producción..............................................19

Mercado y Venta........................................................................................................20 7.1

Clientes Clave.....................................................................................................20

7.2

Estrategia de Captación de Clientes...................................................................20

7.3

Canales de Venta / Distribución..........................................................................20

7.4

Estrategia de Precios..........................................................................................21

9.

Estudio Técnico.......................................................................................................... 23 8.1

Localización........................................................................................................ 23

8.2

Maquinaria y equipos..........................................................................................23

10.

Evaluación Económica Financiera..........................................................................24

9.1

Ingresos Proyectados.........................................................................................24

9.2

Costos Operativos y No Operativos (Gastos de Adm. y Ventas).........................28

11.

Plan de inversiones................................................................................................29

10.1

Cash Flow o Flujo de Caja..................................................................................30

10.2

Plan de Financiamiento.......................................................................................32

10.2.1

Indicadores Financieros...............................................................................34

12.

Anexos................................................................................................................... 47

2. Resumen Ejecutivo El plan de negocio que a continuación se presenta, consiste en la implementación del negocio generando oportunidades a las madres de familia desempleadas y víctimas de violencia familiar cuya denominación será “Tejidos a Mano E.I.R.L” a fin de satisfacer las necesidades de los hogares de la provincia de Lima y así mismo generador de oportunidades Para realizar el presente plan de negocio, fue necesario investigar las características que presenta el mercado, la tecnología a utilizarse, el monto de la inversión inicial, estimar y proyectar los resultados de dicha inversión a lo largo de dos años, sus aspectos legales que deben considerarse para la instalación del negocio, y las ventajas competitivas. La empresa se localizará en la calle Villa del Mar 243, Villa el Salvador Nuestra población objetivo a quienes pretendemos dirigir nuestros productos está constituido por las familias u hogares de la provincia de Lima, Se estima una demanda potencial para los próximos 2 años de Provincia de Lima tiene una población de 9 millones 320 mil habitantes, al año 2018 (INEI, 2018), y para un óptimo funcionamiento se consideran factores legales como permisos licencias, etc. Factores tecnológicos, inclusión social e inserción laboral que nos darán una ventaja competitiva en el mercado. Se han identificado a los competidores clave y sus principales fortalezas y debilidades. El monto de inversión es de S/7,616.83 soles los cuales serán financiados en un 39% con aporte propio y un 61% con préstamo de una institución financiera. Los indicadores de rentabilidad como el VAN y TIR calculados nos indican la viabilidad del proyecto

3. Parte informativa de la empresa La empresa de tejidos “Tejidos a Mano E.I.R.L” será constituida en la ciudad de los Villa el Salvador, Lima Metropolitana, en el año 2018, con la finalidad de dedicarse a tejidos a mano personalizados y diversos diseños cumpliendo las necesidades delos clientes Nuestra empresa tomará en cuenta los siguientes conceptos: necesidades, gustos, funcionalidad y decoración, enfocándonos en ofrecer diseño para hogares y oficinas, que sean de calidad, funcionales, optimicen el espacio, transmitan una alegría en la decoración y a un precio competitivo. La ventaja diferencial será “el diseño de los tejidos con formas simples y modernas, ofreciendo decoración a través del color y diseño”, refiriéndonos como funcionalidad a la modularidad, practicidad y a la garantía ofrecida con la que nuestros productos cuentan, ya que cumplen plenamente la función para los que fueron creados, considerando el ahorro de espacio y decoración. Para el diseño y creación de nuestros productos se tendrá en cuenta las necesidades y gustos de nuestros clientes, también consideraremos modelos extranjeros aprovechando el uso de la tecnología (internet) poniéndolos al alcance de nuestros clientes, con el propósito captar el mercado local y el del sur del país.

4. Análisis del Mercado Objetivo 4.1

Definiciones de Mercado Un plan de negocio es un documento en el cual se plantea de manera detallada, la actividad del negocio, metas, y rentabilidad, su uso puede ser desde simple formalidad, hasta una necesidad ya que en varios bancos y financieras lo solicitan, para determinar la aprobación de préstamos o la afiliación de inversionistas. [ CITATION Kia16 \l 10250 ] La necesidad de los planes de negocios para la organizaciones ha crecido tanto en los últimos tiempos, sobre todo con la apertura a un mercado global que exige que

las empresas sean e un nivel de competitividad es decir: tener un buen precio, calidad en los productos, entregas a tiempo y con cumplir con los estándares de manufactura y los que el cliente le solicite, aportación que realiza M. Porter (2007). Pero así como es fácil que se creen empresas en nuestro país la mayoría de estas pequeñas y mediana empresas no logran superar los 5 años de vida, existen muchas razones, pero en este trabajo se tratara de dar solución a una en específico y es la falta de conocimiento que tienen los dueños al momento de elaborar un plan de negocios, especialmente los aspectos contables de este[ CITATION Kia16 \l 10250 ]. Bajo este horizonte de mercado en el que se mueve los negocios, las compañías se ven obligadas a planear su negocio y visualizar el comportamiento del mismo a través del tiempo, por lo que elaborar un plan de negocio resulta de suma importancia para este contexto real [CITATION Gon12 \l 10250 ]. Un plan de negocio se le denomina, un documento en el que se describe la idea básica que fundamenta una empresa y en el que se describen consideraciones relacionadas con su inicio y su operación futura [ CITATION Lon07 \l 10250 ], otro concepto menciona que es una forma de pensar sobre el futuro del negocio: a donde ir, cómo ir rápidamente, o que hacer durante el camino para disminuir la incertidumbre y los riesgos [ CITATION Lon07 \l 10250 ]. Se podrá tener una serie de definiciones pero lo trascendental en la realización de un plan de negocios es tener en cuenta los principales elementos que lo forman. Estos elementos surge de la necesidad conceptual, metodológica y de gestión, de introducir un instrumento que permite concretar las estrategias en términos técnicos, económicos, tecnológicos y financieros, tanto a corto y como mediano plazo haciendo una descripción detallada de los servicios y productos que se ofrecen, las oportunidades de mercados que poseen y cómo está dotado de recursos tangibles e intangibles, que le permiten determinada competitividad y diferenciación entre otros competidores y aliados[CITATION Gon08 \l 10250 ]. El tejido artesanal es equivalente a hecho a mano, es una de las técnicas antiguas que se utilizaban en prendas exclusivas y románticas. Actualmente se ha logrado fusionar el antiguo arte con la demanda de la moda actual.

Nombre de la empresa: “Tejidos a Mano E.I.R.L” Objeto social:  Fabricación y comercialización de tejidos a mano  Venta de diseños de tejidos a mano con Croshet.  Venta de accesorios y subenieres. Domicilio fiscal: Calle Villa del Mar 243, Villa el Salvador La empresa corresponde al sector privado, la modalidad empresarial es la de persona jurídica y dentro del régimen tributario está incluida en el Régimen Especial. Estructura organizacional “Tejidos a Mano E.I.R.L” es una empresa en la cual el Administrador es la cabeza de la organización, quien se apoya en su capital humano para el logro de los objetivos de la empresa, tal y como se muestra en el siguiente organigrama:

Grafico 1 Organigrama de la empresa ADMINISTRADOR

OPERARIA

OPERARIA

Descripción de las Funciones del personal dentro de la empresa: Nombre del Cargo: Administrador Descripción del cargo: Planificar, organizar, dirigir y controlar eficientemente el desarrollo de las actividades de la empresa. Supervisa a: Operaciones 1 y 2. Funciones:  El Administrador dirige, controla, supervisa y organiza las diferentes áreas de la empresa.  Realizar evaluaciones mensuales acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes cargos.  Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo.  Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, trabajadores, proveedores, para mantener el buen funcionamiento de la empresa.  Garantizar y controlar la asistencia, puntualidad y cumplimiento funcional del personal a su cargo. Nombre del Cargo: Operadores Descripción del cargo: Realiza los armados de los diseños y elabora los diseños. Funciones:  Preparar, confeccionar y realiza el armado de los diferentes diseños los tejidos.  Controlar la calidad de los diferentes productos elaborados.  Elabora el requerimiento semanal de insumos y controla el almacén. Responsabilidades  Responsable por el correcto uso de las materias primas e insumos asignados.

4.1.1

Tamaño actual y proyectado Al conmemorarse el 483° Aniversario de la Fundación de Lima, el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), informó que de acuerdo con las estimaciones y proyecciones de población, la Provincia de Lima tiene una población de 9 millones 320 mil habitantes, al año 2018 (INE, 2018). De los 43 distritos que comprenden la Provincia de Lima, el más poblado es San Juan de Lurigancho con 1 millón 162 mil habitantes, le siguen San Martín de Porres (745 mil 151), Ate (678 mil), Comas (544 mil), Villa el Salvador (492 mil), Villa María del Triunfo (474 mil), San Juan de Miraflores (422 mil), Los Olivos (392 mil), Puente Piedra (383 mil) y Santiago de Surco (364 mil). Mientras que, los distritos con menor población son Santa María del Mar (1 mil 700) y Punta Hermosa (8 mil) (INE, 2018).

4.1.2

Tendencias de mercado

4.1.2.1 Factores económicos El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó hoy que en el año 2017, el ingreso promedio mensual proveniente del trabajo se ubicó en 1,667.3 soles en Lima Metropolitana y aumentó en 0.4%, respecto al 2016. La entidad estadística indicó que el ingreso promedio de los hombres fue de 1,919.2 soles y el de las mujeres 1,353.9 soles. El ingreso de las mujeres representó el 70.5% del ingreso de los hombres. El ingreso promedio aumentó en el grupo edad de 14 a 24 años en 1.9% (18.9 soles), mientras que disminuyó en 0.3% (5.4 soles) en el grupo de 25 a 44 años de edad, además de que aumentó ligeramente entre los ocupados de 45 y más años de edad. Cabe indicar que el ingreso promedio en el trimestre móvil octubre-noviembrediciembre 2017 se situó en 1,707.6 soles, registrándose que el ingreso de la población ocupada masculina fue de 1,964.6 soles y de la PEA ocupada femenina de 1,394.3 soles. La entidad estadística informó también que el ingreso promedio mensual aumentó en 1.8% entre los que tienen educación superior no universitaria y en 0.7% entre los ocupados con secundaria.

El Perú tiene previstos 367 proyectos de infraestructura y energía para el periodo 2018-2020 con una inversión de 15.788 millones de dólares. Estos proyectos se realizarán en todo el país, destacando la reconstrucción de las infraestructuras viales y las obras de mejora de 1.575 kilómetros de carreteras y 222 puentes, la edificación de infraestructura deportiva para los Juegos Panamericanos de Lima 2019 y la ejecución de proyectos de saneamiento en zonas urbanas del ámbito nacional entre otros proyectos.  Es este nicho de mercado donde nuestro negocio pretende intervenir brindando servicios diferenciados con un alto valor agregado tomando lo mejor de nuestros competidores y añadiendo un toque innovador.

El constante crecimiento en el mercado, La constante creciente en el mercado y la liberación económica ha ocasionado una permeabilidad en los movimientos económicos de las naciones, razón por la cual la cadena de suministros de muchas organizaciones se han vuelto transnacionales expandiendo el alcance de las corporaciones por todo el mundo, ya que sus procedimientos y procesos de producción están ubicados en forma de satélite a lo largo de la esfera mundial, movidos por la búsqueda de mayor eficiencia al menor costo posible; esto ha ocasionado la creación de diferentes planes de inversión extranjera en países que se muestran como una opción competitiva debido a su bajo nivel en el costo de la mano de obra directa. Ya que como decía Carlos Marx, quien hace una síntesis de las necesidades en la competitividad de la industria la cual dice: “los vendedores se disputan mutuamente la venta. Todos quieren vender, vender lo mas que puedan, y si es posible vender solos, eliminando a los demás. Por eso unos venden más barato que otros. Tenemos pues, una competencia entre vendedores, que abarata el precio de las mercancías puestas a la venta.”1, este contexto ha ocasionado que nuevas empresas exploren diferentes mercados laborales en busca de mano de obra más competitiva, la cual se encuentra en los países periféricos o subdesarrollados debido a que en estos gran parte de la sociedad civil se encuentra marginada y con las necesidades primarias insatisfechas, ésto representa una oportunidad para las corporaciones, provocando lo siguiente: “los grupos de trabajadores tiene una única fuente de ingresos la cual es la venta de su fuerza de trabajo, lo que los obliga a no desprenderse de los compradores de esta fuerza de trabajo”2, este contexto social nos puede indicar la relación de inequidad que se genera entre estos dos actores económicos (empleado y empleador), por lo cual es menester que el desempeño de esta relación no se establezca bajo los lineamientos de la eficiencia, sino de la conciencia y la responsabilidad social empresarial. Infortunadamente la competitividad domina la ética, y se produce entonces una situación precaria para los trabajadores, quienes buscando una supervivencia mínima se ven obligados a laborar durante horas seguidas, obteniendo una remuneración muy por debajo de los estándares del salario mínimo, del cual hablaremos más adelante.

La evidente oportunidad que representa este contexto para las organizaciones provocó un avistamiento y un aparente “deseo” que las inversiones directas de organizaciones internacionales tuvieran su receptor en la mayoría de países de América latina, como repuesta a una serie, de modelos económicos aconsejados por entes económicos mundiales, estos modelos plantean la especialización de tareas en lugares específicos del globo terráqueo, para así tener un mejor desempeño en los procesos de producción, provocando entonces que el producto final tenga varias facetas en su fabricación que están diversificadas alrededor de todo el mundo. Este modelo es conocido como maquilas; “La maquila, entendida como un proceso de ensamblaje de insumos importados, para luego exportar el producto final, se constituye como una modalidad de producción que permite mejorar la competitividad internacional de las trasnacionales al aprovechar los bajos costos de la mano de obra de los países menos desarrollados”3. En este contexto y como respuesta a condiciones impuestas por el FMI los gobiernos deben hacer cada vez más atractiva la inversión extranjera directa en el país, por lo cual gran parte de las políticas y las regulaciones gubernamentales que existen son modificadas o adecuadas, para permitirle al país representar una ventaja en cuanto al mercado laboral, un ejemplo de esto, es lo sucedido en Centroamérica , ya que el caso nos muestra que: “para lograr mayores niveles de ganancias, en las maquilas guatemaltecas se aumentó la jornada laboral a 12 horas diarias y se ha recurrido al uso de estimulantes para elevar el rendimiento. Las drogas han sido incluso administradas a mujeres embarazas, lo que ha provocado el nacimiento de niños con deformaciones, según una denuncia de la Unión Sindical de Trabajadores de Guatemala (UNSINTRAGUA)” 4 , esta nueva regulación laboral deja completamente desprotegida a esta mano de obra, ya que no tienen una figura gubernamental que los proteja y que regule su situación, además de la imposibilidad de crear sindicatos que permitan una participación activa de los empleados dentro de la jerarquía corporativa. En respuesta a este proceso la mano de obra y el mercado laboral de muchos países ha demostrado una disminución en su costo, llegando a ser muy codiciada por las grandes empresas internacionales, el siguiente grafico nos muestra el promedio de salarios en la industria textil y de las confecciones, en diferentes países del mundo, aunque se encuentran distribuidos básicamente en América latina y Asia

4.1.2.2 Factores Sociales Según las estimaciones y proyecciones para Lima al 2018, la densidad poblacional, es decir el número de habitantes por kilómetro cuadrado (km 2), a nivel distrital presenta niveles diferenciados; es así que, los distritos con mayor población por kilómetro cuadrado serían: Surquillo con 26 mil hab/km2, Breña y Santa Anita con 23 mil hab/km2, cada uno; Los Olivos 21 mil hab/km2y San Martín de Porres 20 mil hab/km2.

En tanto que, los distritos con menor población por kilómetro cuadrado son: Punta Negra con 66 hab/km2, Punta Hermosa 68 hab/km2, Ancón 149 hab/km2, Santa María del Mar 177 hab/km2 y San Bartolo 184 hab/Km2. De acuerdo con los resultados de la Encuesta Permanente de Empleo – EPE del año 2017, la población ocupada en la Provincia de Lima totalizó 4 millones 371 mil 100 personas; de las cuales 54,4% son hombres (2 379,2) y el 45,6% mujeres (1 991,9).   Según la categoría de ocupación, el 33,4% de las personas que trabajan son independientes (1 460,2) y el 62,4% son dependientes (2 728,0). El 54,0% de la PEA ocupada de la Provincia de Lima tiene entre 25 y 44 años de edad Por grupos de edad, el 53,6% de la PEA ocupada tiene entre 25 y 44 años de edad, 26,5% de 45 y más años de edad y 19,9 % de 14 a 24 años.   47 de cada 100 personas que integran la población ocupada tienen educación secundaria Al año 2017 en la Provincia de Lima, de acuerdo con el grado de educación alcanzado, el 47,3% de la población ocupada tiene educación secundaria, 26,1% educación universitaria, 19,0% educación superior no universitaria y el 7,6% primaria o menor nivel educativo.   Mayor proporción de los trabajadores de la Provincia de Lima se desempeñan en Servicios. Según la rama de actividad en la que laboran, el 57,0% de los trabajadores lo hace en Servicios, 20,9% Comercio, 13,9% Manufactura, 7,2% en Construcción y el 1,0% en otras actividades.   Ingreso promedio mensual de los hombres es mayor al de las mujeres En la Provincia de Lima al año 2017, el ingreso promedio mensual de los trabajadores fue de S/ 1696.8. Según sexo, el salario de los hombres totalizó S/ 1952.1, cantidad superior en S/ 571.0 al de las mujeres (1381.1).

  De acuerdo con los resultados de la EPE del periodo en referencia, y según categoría de ocupación, el ingreso promedio mensual de los trabajadores dependientes es de S/. 1734.0 y de los independientes S/ 1627.1, resultado menor en 107 soles.   Más del 90,0% de los hogares de Lima cuentan con servicios básicos De acuerdo con la información de la Encuesta Nacional de Programas Presupuestales (ENAPRES) al mes de noviembre de 2017, el 93,9% de los hogares de la Provincia de Lima tienen acceso al servicio de agua potable por red pública y el 94,1% cuenta con servicio de desagüe por red pública.   En tanto, el 99,5% cuenta con energía eléctrica por red pública, según información de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO).   94 de cada 100 hogares de la Provincia de Lima tienen servicio de telefonía celular Según la ENAHO, el 94,1% de los hogares de la Provincia de Lima acceden a un teléfono celular; mientras que, la proporción de hogares con acceso a telefonía fija alcanza el 46,4%.  Más del 50,0% de los hogares tienen internet Con relación a los hogares limeños que tienen acceso al servicio de internet, las  cifras de la ENAHO mostraron que el 53,1% cuenta con dicho servicio; y el 58,0% de los hogares de la Provincia de Lima tienen servicio de televisión por cable.  74 de cada 100 personas cuentan con seguro de salud en la Provincia de Lima Al mes de noviembre de 2017, el 73,9% de la población de la Provincia de Lima cuenta con seguro de salud. De acuerdo con el tipo de seguro, el 34,1% cuenta con EsSalud, 28,7% Seguro Integral de Salud (SIS) y el 11,1% tiene otro tipo de seguro de salud. 

4.1.2.3 Factores Legales El Estado Peruano y el Gobierno Local vienen impulsando la política de promoción de la inversión privada brindando facilidades para la formalización de los negocios a través de la Ley de Promoción de la Inversión Privada (Decreto

Legislativo N° 839) y la Ley Marco de la Licencia de Funcionamiento (Ley N° 28976). Para nuestro negocio de Tejidos a mano E.I.R.L la Licencia de Funcionamiento que otorga la Municipalidad Distrital de Los Olivos tiene un costo de 98 nuevos soles según su Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA), nuestro negocio está emplazado dentro de un área de 45 m2 Los requisitos que debemos presentar son: 

Solicitud de tramite



Numero de RUC y de DNI



Copia simple de autorización sectorial



Pago de derecho de tramite

A lo antes indicado debemos agregar que por las nuevas disposiciones del Gobierno Nacional ahora en la Municipalidad la obtención de la Licencia de Funcionamiento se otorga en máximo 10 días hábiles. Asi mismo es necesario precisar nuestra necesidad de conocer nuestro mercado potencial con informacio proporcionada por las fuentes de informacion Secundarias, como el INEI.  El promedio de años de estudio en Lima Metropolitana es de once años, habiendo culminado los niveles educativos de primaria y secundaria. 15 de cada 100 mujeres y 9 de cada 100 hombres, tienen educación primaria.  Existen 945 mil niñas y niños de cero a cinco años de edad, lo que representa el 9,7% del total de la población de Lima Metropolitana. De cada 100 habitantes, en Lima Sur hay 11 y en Lima Centro 7 niñas y niños de la primera infancia.  Pachacámac es el distrito con la mayor proporción de niñas y niños. La menor proporción de niñas y niños de la primera infancia se encuentran en los distritos de La Punta, Miraflores y San Isidro.  Alrededor de 600 mil niñas y niños de 6 a 11 años utilizan internet.  Alrededor de 900 mil adolescentes utilizan internet en Lima Metropolitana.  De cada 100 limeños que tienen un trabajo, 62 están adecuadamente empleados

 5 de cada 10 hogares disponen de al menos una computadora y 4 de cada 10 hogares tienen acceso al internet. La demanda potencial es la máxima demanda posible que se podría dar para uno o varios productos en un mercado determinado. Mientras que la demanda efectiva será aquella que efectivamente adquiera nuestros productos y servicios, la cual será estimada en las proyecciones de ventas.

4.1.2.4 Tendencias de Oferta: Con el boom de los Centros Comerciales comenzó también la carrera de las tiendas de ropa. Casi todas las semanas escuchamos la llegada o la apertura de alguna cadena del extranjero, trayendo consigo prácticas comerciales de clase internacional. Cabe preguntarnos  ¿qué oportunidades han visto estas cadenas internacionales en el mercado peruano? ¿Las estamos aprovechando? Según un estudio realizado por Arellano Marketing, las tiendas de ropa representan el 18% de las preferencias de los limeños. Casi la mitad de las preferencias versus las tiendas por departamentos. Grafico 2 Tendencia del mercado

Fuente: Diario Gestión, 2017

Si bien las tiendas de ropa participan aproximadamente del 50% del mix de tiendas de un mall, Arellano agrega que la penetración de compra de un Centro Comercial alcanza hasta un 66% en el caso de compra de ropa para mujeres y 61% para el caso de ropa para hombres.

Muchos propietarios y funcionarios de tiendas de ropa se preguntan acerca del potencial de ventas si participan dentro de un Centro Comercial o si deben estar fuera del centro comercial. El estudio revela también que la penetración de compra en tiendas fuera de un mall es solo de un 14%. Aproximadamente el 8% del ingreso familiar se destina a gasto en prendas de vestir mientras que el 22% de los encuestados estaría dispuestos a gastar más en prendas de vestir si sus ingresos se incrementaran. Cabe agregar que el 28% de las personas que reciben remesas del extranjero gastan

sus ingresos en ropa. Sorprende un poco la última variable, dado que la mayoría de propietarios y funcionarios de tiendas supone que el trato amable de los vendedores se da por descontado. Mientras que las personas de 36 a 45 esperan que  la ropa los haga ver elegantes, los limeños de los NSE más altos valoran, además de los 4 atributos mencionados, la ropa cómoda, que luzca bien en ellos y que sea de una marca reconocida. En un país en crecimiento como el peruano cada vez más personas quieren vestir mejor. En un estudio que considera los NSE A hasta el D, vemos que: 37% Compra al menos una vez al mes una prenda de ropa. 82% Compra al menos una vez cada dos o tres meses una prenda de ropa 73% Compra el sábado y/o domingo. 4.2

Perfil del Consumidor

Nuestra población objetivo a quienes pretendemos dirigir nuestros productos está constituido por las familias u hogares de Lima Metropolitana. Nuestros potenciales clientes serán amas de casa quienes según la encuesta realizada son las que toman las decisiones al momento de realizar una compra, además que son las que más aportan en las decisiones sobre los diferentes modelos de prendas.

Para conocer adecuadamente las preferencias de nuestros consumidores se ha realizado una encuesta y entrevistas personales con los diferentes hogares. Las tiendas de ropa tienen el reto de conectar con los peruanos, tienen todos los fines de semana una oportunidad, y entre 2 y 4 horas para conquistarnos. Los consumidores peruanos prefieren las prendas de algodón nacional. El 59% de los hombres y el 68% de las mujeres se visten con productos peruanos, mientras que sólo el 15% de compradores masculinos y el 9% de femeninos eligen la ropa importada, según un estudio difundido por el Ministerio de la Producción y la Cámara de Comercio de Lima [ CITATION Eve15 \l 10250 ]. El mercado de prendas de algodón revela que la calidad del material peruano es lo que mueve las preferencias de los consumidores[ CITATION Eve15 \l 10250 ]. Los diseños y acabados de las prendas son, por el contrario, motivos importantes para quienes eligen la ropa importada. De hecho, la moda no es lo primero que buscan los peruanos a la hora de vestir. De acuerdo al mismo estudio, el 38% compra modelos clásicos y el 37% basa sus preferencias en la oferta masiva de las tiendas [ CITATION Eve15 \l 10250 ]. Sólo el 27% reconoce fijarse en las tendencias mundiales del diseño de moda. En línea con la cultura nacional, la aversión a probar las novedades del mercado de la moda se hace más evidente en los hombres y en los consumidores de mayor edad [ CITATION Eve15 \l 10250 ]. 4.2.1

Segmentación En el mercado de la ropa existen varios grandes exponentes bajo el concepto de Tienda de tejidos, sin embargo, ninguno de ellos ofrece sus productos para los más pequeños de la casa, es decir, no existe competencia directa para la propuesta de negocios que se planea ejecutar. Pese a ello, existe un potencial competidor con altas tasas de participación en el mercado de los adultos con sus distintas marcas y conceptos, y que podría integrarse fácilmente para participar en el mercado de los infantes. Esta empresa posee una marca que ofrece vestimenta para toda la familia.

Considera el Marketing como “su estrategia”, con el foco central en el consumidor para estudiar, conociendo sus inquietudes, preferencias y tendencias.

5. Competencia 5.1

Competidores claves En esta industria las economías de escala son un factor muy relevante que permite a las empresas disminuir costos mediante la compra de insumos en grandes volúmenes, y poder luego ofrecer precios más convenientes, o generar mejores márgenes que les permitirán posteriormente continuar invirtiendo en el crecimiento del negocio. Esto implicará que la entrada de nuevas empresas que deseen ingresar a competir por bajo precio sea muy difícil, a menos que posean un alto capital que les permita igualar los volúmenes de compra de los actuales actores de ese nicho. Sin embargo, si una empresa desea ingresar con una estrategia de diferenciación, este factor se vuelve menos relevante, ya que el valor agregado del producto provendrá de una fuente distinta del precio competitivo. Lo anterior, es muy aplicado a las grandes Tiendas por Departamento, ya que son los principales importadores de productos textiles en el país. Estas tiendas poseen una ventaja en costos muy importante debido a sus grandes economías de escala, pudiendo ofrecer precios mucho más convenientes que el resto de los negocios minoristas. Para poder ingresar a esta industria, no es necesario tener un conocimiento muy especializado, ya que es factible externalizar labores de confección o de trabajos especializados, pudiendo centrar esfuerzos en la gestión y coordinación de las áreas operativas y de ventas. Además, el costo y tiempo de entrada al rubro es bajo, puesto que no demanda de un capital muy severo si se quiere partir enfocado en un pequeño nicho, y el diseño y confección de las prendas no toma muchos meses, lo que permite ingresar rápidamente a mercado. Las barreras de entrada en esta industria son muy altas si se busca competir por costes, ya que los niveles de precios actuales de las grandes tiendas dificultan la entrada de nuevos actores, a menos que sean empresas de grandes escalas internacionales que deseen penetrar el mercado local. Para empresas de nicho, las barreras son menores, dado que el cambiante gusto de los consumidores cada día abre una puerta para ingresar. Por tanto en este escenario, lo difícil no es entrar.

Para nuestra propuesta competidores claves son las tiendas por departamentos y las ferias artesanales que se expenden ropas elaboradas con ingeniería tradicional.

5.2

Ventajas competitivas. La principal ventaja competitiva es la disponibilidad de mano de obra y las facilidades para ofrecer los productos por la trayectoria dedicada a este rubro.

6. La Oferta 6.1

Productos o Servicios a Ofrecer Se tendrá en cuenta el compromiso y calidad de mano de obra tanto de las tejedoras como de las modistas y, de ser positivo, se les brindará un beneficio. En el caso que no cumpla con los estándares fundamentales de la empresa, recibirá una sanción. Con esto se logra motivar a los trabajadores e incentivarlos a rendir al máximo. Podrán trabajar desde sus hogares, logrando así administrarse sus tiempos como lo deseen, siempre y cuando cumplan las fechas de entrega previamente establecidas. Se valora la calidad de vida de los empleados de la empresa ya que se las considera una pieza esencial en el funcionamiento de la empresa. No sólo importa la calidad de su trabajo, sino las condiciones en las que éste se realiza, y la remuneración por el mismo. Así como existe un cuidado y preocupación por la satisfacción del cliente, también se contempla de la misma manera a la mano de obra. La empresa se guía con los valores que propone la WFTO (World Fair Trade Organization) los cuales se basan en el compañerismo, el respeto y la transparencia en las relaciones laborales, logrando así un intercambio comercial justo y digno. Todas estas medidas serán tomadas con el fin de garantizar un producto duradero, con buena terminación y que cumpla con las expectativas del cliente. Productos: 

Amigurumi Unicornio (muñecos Tejidos A Crochet)

6.2



Poncho/chompa/abrigo Niños/bebe Tejito A Crochet Cisne Color



Hermosa Cartera De Mano Tejida A Crochet



Gorros, Tipo Sombreros Tejidos A Mano, Algodón Antialérgico



Bikinis Y Trikinis Tejidos A Crochet



Colcha De Bebé Tejidos A Crochet



Capa De Hombros Tejida A Crochet



Accesorios

Procesos Productivos Las herramientas para realizar el tejido en crochet son las agujas que van desde el número 0, siendo esta la de mayor grosor hasta la aguja número 12, la más delgada. Una buena tejedora sabe intercalar y elegir los números de aguja a emplear según requiera el producto. Estas agujas se consiguen de diferentes materiales en el mercado. Pero la mayoría de las artesanas tienen una sola aguja para realizar los bolsos, sin embargo se considera implementar el uso de diferentes agujas.

6.2.1

Actividades previas al inicio de la producción Antes de iniciar el proceso productivo de la empresa se deberá desarrollar una serie de acciones previas que a continuación se detalla: 

Tramitar ante la Municipalidad la Licencia de funcionamiento.



Tramitar ante SUNAT la apertura del RUC y la impresión de boletas de venta.



Tramitar ante la Institución financiera el préstamo.



Adquirir los enseres y materiales de la empresa así como desarrollar capacitación al personal sobre el uso de dichos equipos.



Acondicionamiento del Local

7. Mercado y Venta 7.1

Clientes Clave Nuestros clientes serán las familias e instituciones públicas y privadas de Lima Metropolitana.

7.2

Estrategia de Captación de Clientes La empresa, adoptara las medidas en las “P” (Producto, Plaza, Precio y Promoción) y de esta manera lograr captar a los clientes y conseguir el posicionamiento en el mercado. La estrategia que se adoptara será la siguiente:

Tabla 1 Estrategias de captación de clientes Variables Producto / servicio Plaza Precio

Promoción

Objetivos Satisfacción del cliente Mayor cobertura en el mercado Captar la mayor cantidad de usuarios

Estrategias Brindar calidad, garantía, atención, puntualidad

La atención será de 8am hasta las 9pm Promociones constantes precios Precios promocionales de la

Lista de diferenciados competencia Captar la mayor clientela Volantes, posible del mercado publicidad internet, descuentos, regalos

paneles, radio, Tv, grandes, ofertas,

Fuente: Elaboración propia

7.3

Canales de Venta / Distribución Los canales de venta hacen referencia a la forma como se llegará al cliente o consumidor final, por lo que es necesario analizar cuáles son los canales de venta o distribución que la empresa tendrá, para lo cual nos formulamos las siguiente preguntas: Para la venta y distribución ¿Se vende directamente a los clientes?

Si, la venta se hará directamente a los clientes. ¿Se utiliza representante de ventas, distribuidores o agentes? Estos representantes se utilizarán posteriormente cuando la empresa se posicione en el mercado y sea reconocida por su nombre y marca ¿Cómo accede a clientes valiosos? Con productos y servicios de calidad, además la administración de la empresa deberá coordinar visitas y entrevistas con este tipo de clientes a fin de dar a conocer las bondades, diseños, costos, etc de nuestros productos.

7.4

Estrategia de Precios Sabemos que hoy día la captación de clientes está basada principalmente en la competencia de precios, y sumadas las ventajas que el sistema ofrece, se puede asegurar que la demanda del producto con las virtudes expresadas anteriormente es siempre creciente. Es sumamente importante definir los precios de los bienes a ofrecer además de establecer la política de fijación de precios. La lista de precios se fijará en función a la estructura de costos de la empresa, los precios de la competencia, la percepción de los clientes y los resultados esperados por la administración de la empresa, ya que los precios influyen directamente en las ventas de la empresa que son los ingresos de esta.

Tabla 2 Análisis de los precios de mercado SERVICIO

Costo en Soles Mercad Ebay Otros o Libre

Amigurumi Unicornio (muñecos Tejidos A Crochet)

120

125

105

Poncho/chompa/abrigo Niños/bebe Tejido A Crochet Cisne Color

125

132

120

Hermosa Cartera De Mano Tejida A Crochet

110

118

90

Gorros, Tipo Sombreros Tejidos A Mano, Algodón Antialérgico

160

158

150

Bikinis Y Trikinis Tejidos A Crochet Colcha De Bebé Tejidos A Crochet Capa De Hombros Tejida A Crochet Accesorios

145 160 145 140

152 157 157 151

135 150 130 30

Fuente: entrevista en campo

En la siguiente tabla se presentan las posibles combinaciones al comparar la calidad y el precio de los productos o servicios que se brindara Tabla 3 Combinaciones ente calidad y precio Precio /Calidad

Calidad Alta Calidad Media Estrategia de Estrategia de Margen Precio Alto Recompensa Excesivo Precio Medio Estrategia de Estrategia de Valor Recompensa Medio Precio Bajo Estrategia de Súper Estrategia de Buen Valor Valor Fuente: Koyler et al 2000. Dirección estratégica de Marketing

Calidad Baja Estrategia de Robo Estrategia de Falsa Economía Estrategia de Economía

Además de la estrategia de precio es posible emplear algunas tácticas de precio, como por ejemplo: precio por mayor, precio por docena, 3x2 es decir tres unidades por el precio de 2, precios psicológicos como 1.99 o 99.99 o 299.99 etc. Con el fin de obtener el máximo excedente del consumidor. Finalmente el precio de nuestros productos y servicios será establecido en función a:  La estructura de costos del producto o servicio  Precios promedio de la competencia o productos sustitutos  La percepción que se tiene del bien o servicio  El posicionamiento del producto o servicio en la mente de los consumidores  El poder adquisitivo del cliente  El margen de utilidad o ganancia que se pretenda obtener

Participación en el mercado Nuestra empresa en los 2 primeros años de funcionamiento tendrá una participación en el mercado potencial de los hogares de 1% en promedio.

8. Estudio Técnico 8.1

Localización La empresa de tejidos “Tejidos a Mano E.I.R.L” será constituida en la ciudad de los Villa el Salvador, Lima Metropolitana, en el año 2018, con la finalidad de dedicarse a tejidos a mano personalizados y diversos diseños cumpliendo las necesidades de los clientes. Domicilio fiscal: Calle Villa del Mar 243, Villa el Salvador La empresa corresponde al sector privado, la modalidad empresarial es la de persona jurídica y dentro del régimen tributario está incluida en el Régimen Especial.

8.2

Maquinaria y equipos Para la puesta en marcha de la empresa es necesario disponer de maquinaria y equipo, muebles, enseres y demás recursos físicos necesarios para un adecuado funcionamiento de la empresa, los cuales se detallan a continuación en la siguiente tabla en el cual se muestra la cantidad requerida del recurso, su precio y el costo total de la inversión requerida para la adquisición de estos. Tabla 4 Máquinas y equipos RUBRO I. ACTIVO FIJO A. TANGIBLES Maquinaria y/o Equipos Computadora Impresora Muebles y enseres Escritorio Silla Ejecutiva Mostradores de vidrio Mostrador principal Sillas de espera Archivador Otros Extintor Botiquín Catalogo TOTAL TANGIBLES

VALOR UNITARIO       S/. 1,500.00 S/. 450.00   S/. 250.00 S/. 150.00 S/. 250.00 S/. 350.00 S/. 25.00 S/. 65.00   75 25 2  

CANT.

UNID.

      1 1   1 1 1 1 2 1   1 1 4  

      Unidad Unidad   Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad   Unidad Unidad Unidad  

COSTO TOTAL     S/. 1,950.00 S/. 1,500.00 S/. 450.00 S/. 1,115.00 S/. 250.00 S/. 150.00 S/. 250.00 S/. 350.00 S/. 50.00 S/. 65.00 S/. 108.00 S/. 75.00 S/. 25.00 S/. 8.00 S/. 3,173.00

Fuente: Elaborado para el estudio

9. Evaluación Económica Financiera 9.1

Ingresos Proyectados Para el cálculo de nuestros ingresos proyectados consideramos la cantidad estimada de productos que se venderá por mes para los primeros 2 años, para esto se ha considerado las ventas históricas de las empresas que actualmente existen en el mercado, finalmente multiplicamos las cantidades proyectadas por el precio por cada uno de los productos que se ofertarán, obteniendo así los ingresos mensuales para los dos primeros años. Tabla 5 Proyección de ventas en cantidades (Año 1)

 

Ene Mes 1

Feb Mes 2

Mar Mes 3

Abr Mes 4

May Mes 5

Jun Mes 6

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

5

5

5

5 5 5 5 TOTAL 55 55 Fuente: Elaborado para el estudio

5 5 55

SERVICIO Amigurumi Unicornio (muñecos Tejidos A Crochet) Poncho/chompa/abrigo Niños/bebe Tejito A Crochet Cisne Color Hermosa Cartera De Mano Tejida A Crochet Gorros, Tipo Sombreros Tejidos A Mano, Algodon Antialérgico Bikinis Y Trikinis Tejidos A Crochet Colcha De Bebé Tejidos A Crochet Capa De Hombros Tejida A Crochet Accesorios

Jul Ago Sep Mes Mes Mes 7 8 9

Oct Mes 10

Nov Mes 11

Dic Mes 12

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5 5 55

5 5 55

5 5 55

5 5 55

5 5 55

5 5 55

5 5 55

5 5 55

5 5 55

Tabla 6 Proyección de ventas en cantidades (Año 2)   SERVICIO Amigurumi Unicornio (muñecos Tejidos A Crochet) Poncho/chompa/abrig o Niños/bebe Tejito A Crochet Cisne Color Hermosa Cartera De Mano Tejida A Crochet Gorros, Tipo Sombreros Tejidos A Mano, Algodon

Ene Mes 13

Feb Mes 14

Mar Mes 15

Abr Mes 16

May Mes 17

Jun Mes 18

Jul Mes 19

Ago Mes 20

Sep Mes 21

Oct Mes 22

Nov Mes 23

Dic Mes 24

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9 9

9 9

9 9

9 9

9 9

9 9

9 9

9 9

9 9

9 9

9 9

9 9

  SERVICIO

Ene Mes 13

Feb Mes 14

Mar Mes 15

Antialérgico Bikinis Y Trikinis Tejidos A Crochet 9 9 9 Colcha De Bebé Tejidos A Crochet 9 9 9 Capa De Hombros Tejida A Crochet 9 9 9 Accesorios 9 9 9 TOTAL 99 72 72 Fuente: Elaborado para el estudio

Abr Mes 16

May Mes 17

Jun Mes 18

Jul Mes 19

Ago Mes 20

Sep Mes 21

Oct Mes 22

Nov Mes 23

Dic Mes 24

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9 9 72

9 9 72

9 9 72

9 9 72

9 9 72

9 9 72

9 9 72

9 9 72

9 9 72

SERVICIO Amigurumi Unicornio (muñecos Tejidos A Crochet)

P. U. 10 5.00

Mes 1 840. 00

Mes 2 840. 00

Mes 3 840. 00

Mes 4 840. 00

Mes 5 840. 00

Mes 6 840. 00

Mes 7 840. 00

Mes 8 840.0 0

Mes 9 840.0 0

Mes 10 840.0 0

Mes 11 840.0 0

Mes 12 840.0 0

Poncho/chompa/abrigo Niños/bebe Tejito A Crochet Cisne Color

12 0.00

960. 00

960. 00

960. 00

960. 00

960. 00

960. 00

960. 00

960.0 0

960.0 0

960.0 0

960.0 0

960.0 0

Hermosa Cartera De Mano Tejida A Crochet

9 0.00

720. 00

720. 00

720. 00

720. 00

720. 00

720. 00

720. 00

720.0 0

720.0 0

720.0 0

720.0 0

720.0 0

Gorros, Tipo Sombreros Tejidos A Mano, Algodon Antialérgico

15 0.00 13 5.00 15 0.00 13 0.00

1,200. 00 1,080. 00 750. 00 650. 00

1,200. 00 1,080. 00 750. 00 650. 00

1,200. 00 1,080. 00 750. 00 650. 00

1,200. 00 1,080. 00 750. 00 650. 00

1,200. 00 1,080. 00 750. 00 650. 00

1,200. 00 1,080. 00 750. 00 650. 00

1,200. 00 1,080. 00 750. 00 650. 00

1,200.0 0 1,080.0 0 750.0 0 650.0 0

1,200.0 0 1,080.0 0 750.0 0 650.0 0

1,200.0 0 1,080.0 0 750.0 0 650.0 0

1,200.0 0 1,080.0 0 750.0 0 650.0 0

1,200.0 0 1,080.0 0 750.0 0 650.0 0

-

6,200. 00

6,200. 00

6,200. 00

6,200. 00

6,200. 00

6,200. 00

6,200. 00

-

-

-

-

-

6,200.0 0

6,200.0 0

6,200.0 0

6,200.0 0

6,200.0 0

Bikinis Y Trikinis Tejidos A Crochet Colcha De Bebé Tejidos A Crochet Capa De Hombros Tejida A Crochet ACCESORIOS TOTAL VENTAS

 

Tabla 7 Proyección de ventas en unidades monetarias (Año 2) Fuente: Elaborado para el estudio

Tabla 8 Proyección de ventas en unidades monetarias (Año 2) SERVICIO Amigurumi Unicornio (muñecos Tejidos A Crochet)

P. U. 10 5.00

Mes 13 945. 00

Mes 14 945. 00

Mes 15 945. 00

Mes 16 945. 00

Mes 17 945. 00

Mes 18 945. 00

Mes 19 945. 00

Mes 20 945.0 0

Mes 21 945.0 0

Mes 22 945.0 0

Mes 23 945.0 0

Mes 24 945.0 0

Poncho/chompa/abrigo Niños/bebe Tejito A Crochet Cisne Color

12 0.00

1,080. 00

1,080. 00

1,080. 00

1,080. 00

1,080. 00

1,080. 00

1,080. 00

1,080.0 0

1,080.0 0

1,080.0 0

1,080.0 0

1,080.0 0

Hermosa Cartera De Mano Tejida A Crochet

9 0.00

810. 00

810. 00

810. 00

810. 00

810. 00

810. 00

810. 00

810.0 0

810.0 0

810.0 0

810.0 0

810.0 0

Gorros, Tipo Sombreros Tejidos A Mano, Algodon Antialérgico

15 0.00 13 5.00

1,350. 00 1,215. 00

1,350. 00 1,215. 00

1,350. 00 1,215. 00

1,350. 00 1,215. 00

1,350. 00 1,215. 00

1,350. 00 1,215. 00

1,350. 00 1,215. 00

1,350.0 0 1,215.0 0

1,350.0 0 1,215.0 0

1,350.0 0 1,215.0 0

1,350.0 0 1,215.0 0

1,350.0 0 1,215.0 0

Bikinis Y Trikinis Tejidos A Crochet

SERVICIO

Mes 13 1,350. 00 1,170. 00

Mes 14 1,350. 00 1,170. 00

Mes 15 1,350. 00 1,170. 00

Mes 16 1,350. 00 1,170. 00

Mes 17 1,350. 00 1,170. 00

Mes 18 1,350. 00 1,170. 00

Mes 19 1,350. 00 1,170. 00

7,920. TOTAL VENTAS   00 Fuente: Elaborado para el estudio

7,920. 00

7,920. 00

7,920. 00

7,920. 00

7,920. 00

7,920. 00

Colcha De Bebé Tejidos A Crochet Capa De Hombros Tejida A Crochet ACCESORIOS

P. U. 15 0.00 13 0.00 -

Mes 20 1,350.0 0 1,170.0 0

Mes 21 1,350.0 0 1,170.0 0

Mes 22 1,350.0 0 1,170.0 0

Mes 23 1,350.0 0 1,170.0 0

Mes 24 1,350.0 0 1,170.0 0

-

-

-

-

-

7,920.0 0

7,920.0 0

7,920.0 0

7,920.0 0

7,920.0 0

En el cuadro se muestran los precios los cuales al ser multiplicados por las cantidades de venta proyectada obtenemos los ingresos proyectados para los próximos 2 años de ejecución del proyecto.

9.2

Costos Operativos y No Operativos (Gastos de Adm. y Ventas) Los costos operativos son aquellos en los que nuestra empresa incurre como parte de nuestras actividades, estos incluyen gastos administrativos, suministros, salarios. Los cuales se presentan en la siguiente tabla. Tabla 9 Mano de obra directa

CANTIDA D

DESCRIPCION OPERARIA 1 OPERARIA 2 TOTAL

SUELDO MES

SNP

Aporte Obligatori o

Comisió n

Comisió n Mixta

0.12

0.1

0.016

0.0119

1 1

500.00   S/. 50.00 500.00   S/. 50.00 S/.   1,000.00   S/. 100.00 Fuente: Elaborado para el estudio

S/. 8.00 S/. 8.00

S/. 5.95 S/. 5.95

S/. 16.00

S/. 11.90

ESSALUD TOTAL DESCUENTO S/. 63.95 S/. 63.95 S/. 127.90

NETO A PAGAR S/. 436.05 S/. 436.05 S/. 872.10

0.09 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 90.00

TOTAL GASTO S/. 545.00 S/. 545.00 S/. 1,090.00

Tabla 10 Mano de obra Indirecta SNP

Aporte Comisión Comisión Obligatorio Mixta

SUELDO 0.12 MES ADMINISTRADOR 850.00   TOTAL   850.00   Fuente: Elaborado para el estudio DESCRIPCION

CANTIDA D 1

ESSALUD

TOTAL NETO A DESCUENTO PAGAR S/. 85.00 S/. 13.60 S/. 10.12 S/. 108.72 S/. 741.29 S/. 85.00 S/. 13.60 S/. 10.12 S/. 108.72 S/. 741.29 0.1

0.016

0.0119

0.09 S/. 76.50 S/. 76.50

Total mano de obra 2,016.50 soles. Tabla 11 Gastos Indirectos RUBRO Gastos Administrativos Alquiler Teléfono fijo, Internet Agua Energía Eléctrica Útiles de escritorio Servicios de contabilidad Artículos de limpieza Gastos de venta Comprobantes de pago Trípticos Tarjetas TOTAL COSTOS INDIRECTOS Fuente: Elaborado para el estudio

VALOR UNITARIO

CANT.

UNID.

350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 50.00 35.00

1 1 1 1 1 1 1

Glb Glb Glb Glb Glb Glb Glb

56.00 12.00 12.00

2 1 1  

Talonario Ciento Ciento  

 

COSTO TOTAL 560.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 50.00 35.00 136.00 112.00 12.00 12.00 696.00

TOTAL GASTO S/. 926.50 S/. 926.50

10. Plan de inversiones Tabla 12 Estructura de la inversión RUBRO I. ACTIVO FIJO A. TANGIBLES Maquinaria y/o Equipos Computadora Impresora Muebles y enseres Escritorio Silla Ejecutiva Mostradores de vidrio Mostrador principal Sillas de espera Archivador Otros Extintor Botiquin Catalogo TOTAL TANGIBLES   B. INTANGIBLES LIC. DE FUNCIONAMIENTO LIC. DE PUBLICIDAD ELABORACIÓN DE PLAN DE NEGOCIO CONSTITUCIÓN DE EMPRESA (Not, Reg Pub) DEFENSA CIVIL TOTAL INTANGIBLES TOTAL ACTIVO FIJO   II. CAPITAL DE TRABAJO INSUMOS TABLEROS ACCESORIOS MANO DE OBRA GASTOS INDIRECTOS TOTAL CAPITAL DE TRABAJO TOTAL COSTOS Fuente: Elaborado para el estudio

VALOR UNITARIO       S/. 1,500.00 S/. 450.00   S/. 250.00 S/. 150.00 S/. 250.00 S/. 350.00 S/. 25.00 S/. 65.00   75 25 2       S/. 98.00 S/. 45.00 S/. 500.00 S/. 550.00 S/. 120.00      

CANT.

UNID.

      1 1   1 1 1 1 2 1   1 1 4       1 1 1 1 1      

      Unidad Unidad   Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad   Unidad Unidad Unidad       documento documento documento documento documento      

COSTO TOTAL     S/. 1,950.00 S/. 1,500.00 S/. 450.00 S/. 1,115.00 S/. 250.00 S/. 150.00 S/. 250.00 S/. 350.00 S/. 50.00 S/. 65.00 S/. 108.00 S/. 75.00 S/. 25.00 S/. 8.00 S/. 3,173.00     S/. 98.00 S/. 45.00 S/. 500.00 S/. 550.00 S/. 120.00 S/. 1,313.00 S/. 4,486.00  

        VALOR UNITARIO CANTIDAD UNIDAD S/. 418.33 S/. 2.07 200 PAQUETE S/. 413.33 S/. 0.50 10 GLOBAL S/. 5.00       S/. 2,016.50       S/. 696.00       S/. 3,130.83       S/. 7,616.83

Las inversiones para llevar a cabo el plan de negocios se considera primero un activo fijo el cual está compuesto por los rubros de tangibles e intangibles, segundo el capital de trabajo el cual es necesario para el desarrollo de las operaciones, este capital de trabajo está compuesto por insumos, mano de obra directa y gastos indirectos. El monto de inversión total asciende a un total de S/. 7,616.83 soles.

10.1 Cash Flow o Flujo de Caja Tabla 13 Flujo de caja Año 01 CONCEPTO

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

6,200.00

6,200.00

6,200.00

6,200.00

6,200.00

6,200.00

6,200.00

6,200.00

6,200.00

6,200.00

6,200.00

6,200.00

4,960.02

4,960.02

4,952.34

4,952.34

4,952.34

4,952.34

6,423.84

4,952.34

4,952.34

4,952.34

4,952.34

6,423.84

3,877.76

3,877.76

3,870.08

3,870.08

3,870.08

3,870.08

4,878.33

3,870.08

3,870.08

3,870.08

3,870.08

4,878.33

Gastos de Ventas

136.00

136.00

136.00

136.00

136.00

136.00

136.00

136.00

136.00

136.00

136.00

136.00

Gastos Administrativos (2)

946.26

946.26

946.26

946.26

946.26

946.26

1,409.51

946.26

946.26

946.26

946.26

1,409.51

1,239.98

1,239.98

1,247.66

1,247.66

1,247.66

1,247.66

-223.84

1,247.66

1,247.66

1,247.66

1,247.66

-223.84

Amortización

179.20

180.30

181.40

182.51

183.62

184.74

185.87

187.00

188.15

189.29

190.45

191.61

Intereses

28.19

27.09

25.99

24.89

23.77

22.65

21.52

20.39

19.25

18.10

16.94

15.78

1,032.59

1,032.59

1,040.27

1,040.27

1,040.27

1,040.27

-431.23

1,040.27

1,040.27

1,040.27

1,040.27

-431.23

INGRESOS COSTOS

3,000.00

Inversión

3,000.00

Costos de Producción (1)

FLUJO ECONÓMICO

-3,000.00

Préstamo

-4,616.83

FLUJO FINANCIERO

-7,616.83

Fuente: Elaborado para el estudio

Tabla 14 Flujo de caja Año 01 CONCEPTO INGRESOS

13 7,920.00

14 7,920.00

15 7,920.00

16 7,920.00

17 7,920.00

18 7,920.00

19 7,920.00

20 7,920.00

21 7,920.00

22 7,920.00

23 7,920.00

24 7,920.00

COSTOS Inversión Costos de Producción (1) Gastos de Ventas Gastos Administrativos (2)

5,228.22

5,228.22

5,228.22

5,228.22

5,228.22

5,228.22

6,699.72

5,228.22

5,228.22

5,228.22

5,228.22

6,699.72

4,145.96 136.00 946.26

4,145.96 136.00 946.26

4,145.96 136.00 946.26

4,145.96 136.00 946.26

4,145.96 136.00 946.26

4,145.96 136.00 946.26

5,154.21 136.00 1,409.51

4,145.96 136.00 946.26

4,145.96 136.00 946.26

4,145.96 136.00 946.26

4,145.96 136.00 946.26

5,154.21 136.00 1,409.51

FLUJO ECONÓMICO Préstamo

2,691.78

2,691.78

2,691.78

2,691.78

2,691.78

2,691.78

1,220.28

2,691.78

2,691.78

2,691.78

2,691.78

1,220.28

CONCEPTO Amortización Intereses

13 192.78 14.61

FLUJO FINANCIERO 2,484.39 Fuente: Elaborado para el estudio

14 193.96 13.43

15 193.96 12.25

16 195.14 11.06

17 196.34 9.86

18 197.53 8.65

19 198.74 7.44

20 199.95 6.22

21 201.17 4.99

22 202.40 3.75

23 203.64 2.51

24 204.88 1.26

2,484.39

2,485.57

2,485.58

2,485.59

2,485.59

1,014.10

2,485.61

2,485.62

2,485.62

2,485.63

1,014.14

Tabla 15 Flujo de Caja Anuales 0 FLUJO ECONÓMICO -S/. 3,000.00 FLUJO FINANCIERO -S/. 7,616.83 Fuente: Elaborado para el estudio

1 12,013.55 9,524.85

2 29,358.35 26,881.82

10.2 Plan de Financiamiento El financiamiento de la inversión se dará con un 39% de aporte de capital propio y un 61% del capital será mediante préstamo de una institución financiera local, la cual ofrece tasas preferenciales. Tabla 16 Financiamiento de la inversión FUENTE

INVERSION FIJA APORTE PROPIO S/. 2,000.00 PRESTAMO S/. 2,486.00 TOTAL S/. 4,486.00 Fuente: Elaborado para el estudio

DESTINO CAPITAL DE TRABAJO S/. 1,000.00 S/. 2,130.83 S/. 3,130.83

TOTAL

%

S/. 3,000.00 S/. 4,616.83 S/. 7,616.83

39% 61% 100%

Tabla 17 Datos préstamo PRESTAMO S/. MONTO 4,616.83 TEA PLAZO SEG DESG TEM TEM SEG DES TEM TOTAL

15% 24.00 0.638 0.58 0.027 0.6%

CUOTA 207.39 Fuente: Elaborado para el estudio

Tabla 18 Tabla de amortización MES 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

SALDO 4,616.83 4,437.63 4,257.33 4,075.93 3,893.43 3,709.81 3,525.06 3,339.19 3,152.19 2,964.04 2,774.75 2,584.30 2,392.69 2,199.90 2,005.94 1,810.80 1,614.46 1,416.93 1,218.19 1,018.23

AMORT. 0.00 179.20 180.30 181.40 182.51 183.62 184.74 185.87 187.00 188.15 189.29 190.45 191.61 192.78 193.96 195.14 196.34 197.53 198.74 199.95

INTERES 0.00 28.19 27.09 25.99 24.89 23.77 22.65 21.52 20.39 19.25 18.10 16.94 15.78 14.61 13.43 12.25 11.06 9.86 8.65 7.44

CUOTA 0.00 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39

MES SALDO 20 817.06 21 614.65 22 411.02 23 206.13 24 -0.00 Fuente: Elaborado para el estudio

AMORT. 201.17 202.40 203.64 204.88 206.13

INTERES 6.22 4.99 3.75 2.51 1.26

CUOTA 207.39 207.39 207.39 207.39 207.39

10.2.1 Indicadores Financieros Estados financieros Estado de pérdidas y ganancias Tabla 19 Estado de pérdidas y Ganancias Año 01 CONCEPTO A. INGRESOS B. COSTOS Mano de obra directa Reposición de implementos Costos Indirectos C. UTILIDAD BRUTA Administración Ventas D. UTILIDAD DE OPERACIÓN Gastos Financieros Depreciación equipo E. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuesto a la Renta UTILIDAD NETA   RENTABILIDAD DE VENTAS ((UTILIDAD NETA/INGRESOS)*100)

Fuente: Elaborado para el estudio.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

6,200.00 2,795.50 1,090.00 1,195.50 510.00 3,404.50 946.26 136.00 2,322.24 28.19 19.76 2,274.29 56.86 2,217.43

6,200.00 2,795.50 1,090.00 1,195.50 510.00 3,404.50 946.26 136.00 2,322.24 27.09 19.76 2,275.39 56.88 2,218.50

6,200.00 2,787.82 1,090.00 1,187.82 510.00 3,412.18 946.26 136.00 2,329.92 25.99 19.76 2,284.17 57.10 2,227.06

6,200.00 2,787.82 1,090.00 1,187.82 510.00 3,412.18 946.26 136.00 2,329.92 24.89 19.76 2,285.27 57.13 2,228.14

6,200.00 2,787.82 1,090.00 1,187.82 510.00 3,412.18 946.26 136.00 2,329.92 23.77 19.76 2,286.39 57.16 2,229.23

6,200.00 2,787.82 1,090.00 1,187.82 510.00 3,412.18 946.26 136.00 2,329.92 22.65 19.76 2,287.51 57.19 2,230.32

6,200.00 3,332.82 1,635.00 1,187.82 510.00 2,867.18 1,409.51 136.00 1,321.67 21.52 19.76 1,280.39 32.01 1,248.38

6,200.00 2,787.82 1,090.00 1,187.82 510.00 3,412.18 946.26 136.00 2,329.92 20.39 19.76 2,289.77 57.24 2,232.53

6,200.00 2,787.82 1,090.00 1,187.82 510.00 3,412.18 946.26 136.00 2,329.92 19.25 19.76 2,290.91 57.27 2,233.64

6,200.00 2,787.82 1,090.00 1,187.82 510.00 3,412.18 946.26 136.00 2,329.92 18.10 19.76 2,292.06 57.30 2,234.76

6,200.00 2,787.82 1,090.00 1,187.82 510.00 3,412.18 946.26 136.00 2,329.92 16.94 19.76 2,293.22 57.33 2,235.89

6,200.00 3,332.82 1,635.00 1,187.82 510.00 2,867.18 1,409.51 136.00 1,321.67 15.78 19.76 1,286.13 32.15 1,253.98

 

  35.77

  35.78

  35.92

  35.94

  35.96

  35.97

  20.14

  36.01

  36.03

  36.04

  36.06

20.23

Tabla 20 Estado de pérdidas y Ganancias Año 02 CONCEPTO

13

A. INGRESOS B. COSTOS Mano de obra directa Reposición de implementos Costos Indirectos C. UTILIDAD BRUTA Administración Ventas D. UTILIDAD DE OPERACIÓN Gastos Financieros Depreciación equipo E. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuesto a la Renta UTILIDAD NETA  

14

7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 14.61 19.76 3,739.67 93.49 3,646.18  

RENTABILIDAD DE VENTAS ((UTILIDAD NETA/INGRESOS)*100)

15

7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 13.43 19.76 3,740.85 93.52 3,647.33

7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 12.25 19.76 3,742.03 93.55 3,648.48

  46.04

16 7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 11.06 19.76 3,743.22 93.58 3,649.64

 

 

46.05

17

18

7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 9.86 19.76 3,744.42 93.61 3,650.81  

46.07

46.08

19

7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 8.65 19.76 3,745.63 93.64 3,651.99

7,920.00 3,608.70 1,635.00 1,463.70 510.00 4,311.30 1,409.51 136.00 2,765.79 7.44 19.76 2,738.59 68.46 2,670.13

  46.10

20

  46.11

21

7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 6.22 19.76 3,748.06 93.70 3,654.36  

22

7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 4.99 19.76 3,749.29 93.73 3,655.56  

33.71

46.14

23

7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 3.75 19.76 3,750.53 93.76 3,656.76

7,920.00 3,063.70 1,090.00 1,463.70 510.00 4,856.30 946.26 136.00 3,774.04 2.51 19.76 3,751.77 93.79 3,657.98

  46.16

24

  46.17

7,920.00 3,608.70 1,635.00 1,463.70 510.00 4,311.30 1,409.51 136.00 2,765.79 1.26 19.76 2,744.77 68.62 2,676.15  

46.19

33.79

Fuente: Elaborado para el estudio.

- Balance General Tabla 21 Balance General Estado de Situación Financiera Balance General 1 1.1 1.1. 1

ACTIVO/

  Activo Corriente/

1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

5TO TRIMESTRE

6TO TRIMESTRE

7MO TRIMESTRE

8VO TRIMESTRE

 

 

 

 

 

 

 

 

CyB

Caja y Bancos/

3,105.44

3,120.80

1,649.30

1,649.30

7,454.35

7,456.76

5,985.33

5,985.39

 

CxCC

Cuentas por Cobrar Comerciales

930.00

930.00

930.00

930.00

930.00

930.00

930.00

930.00

1.1. 2

Exit

Existencias/

1,195.50

1,195.50

1,195.50

1,195.50

1,195.50

1,195.50

1,195.50

1,195.50

Estado de Situación Financiera Balance General 1.1 1.2. 1.2. 1 1.2. 2 1.2. 3 1.2 1 2 2.1 2.1. 1 2.1. 2 2.1. 3 2.1 2.2 2.2. 1 2.1 2.3 2.4 2.4. 1 2.4. 6   2.4

TOTAL ACTIVO CORRIENTE/ Activo No Corriente/ Inmueble Maquinaria y IME Eq

1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

5TO TRIMESTRE

6TO TRIMESTRE

7MO TRIMESTRE

8VO TRIMESTRE

5,230.94

5,246.30

3,774.80

3,774.80

9,579.85

9,582.26

8,110.83

8,110.89

3,173.00

3,173.00

3,173.00

3,173.00

3,173.00

3,173.00

3,173.00

3,173.00

AIN

Activos Intangibles (neto)/

1,313.00

1,313.00

1,313.00

1,313.00

1,313.00

1,313.00

1,313.00

1,313.00

DEPR

Depreciacion Acumulada /

19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

4,466.24

4,466.24

4,466.24

4,466.24

4,466.24

4,466.24

4,466.24

4,466.24

9,697.18

9,712.54

8,241.04

8,241.04

14,046.09

14,048.50

12,577.06

12,577.13

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE/ TOTAL ACTIVO/ PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Corriente/ TribxP

Tributos por Pagar

170.85

171.48

146.53

146.79

280.56

280.83

255.90

256.18

CPPC

Cuentas por Pagar Comerciales/

-

-

-

-

-

-

-

-

CPPER

Cuentas por Pagar a Entidades Financieras/

540.90

550.87

561.02

571.36

581.89

592.61

603.53

614.65

711.75

722.35

707.55

718.14

862.45

873.44

859.43

870.83

4,075.93

3,525.06

2,964.04

2,392.69

1,810.80

1,218.19

614.65

-0.00

4,075.93

3,525.06

2,964.04

2,392.69

1,810.80

1,218.19

614.65

-0.00

4,787.68

4,247.41

3,671.59

3,110.83

2,673.25

2,091.63

1,474.08

870.83

TOTAL PASIVO CORRIENTE/ Pasivo No Corriente/ CPPER

Cuentas por Pagar a Entidades Financieras/

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE/ TOTAL PASIVO/ PATRIMONIO NETO/ Capi

Capital/

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

Util

Utilidad del Ejercicio

6,663.00

6,687.69

5,714.55

5,724.63

10,941.99

10,952.44

9,980.05

9,990.89

9,663.00

9,687.69

8,714.55

8,724.63

13,941.99

13,952.44

12,980.05

12,990.89

TOTAL PATRIMONIO NETO/

Estado de Situación Financiera Balance General 2.5

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO/ Fuente: Elaborado para el estudio.

1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

5TO TRIMESTRE

6TO TRIMESTRE

7MO TRIMESTRE

8VO TRIMESTRE

14,450.68

13,935.10

12,386.14

11,835.46

16,615.24

16,044.07

14,454.13

13,861.72

Evaluación financiera Costo Beneficio (B/C) Tabla 22 Flujos económicos actualizados MESES

INGRESOS

COSTOS

F.A.

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00

7,616.83 4,960.02 4,960.02 4,952.34 4,952.34 4,952.34 4,952.34 6,423.84 4,952.34 4,952.34 4,952.34 4,952.34 6,423.84 5,228.22 5,228.22 5,228.22 5,228.22 5,228.22 5,228.22 6,699.72 5,228.22 5,228.22 5,228.22 5,228.22 6,699.72

1.00 0.99 0.98 0.97 0.96 0.95 0.94 0.93 0.92 0.91 0.91 0.90 0.89 0.88 0.87 0.86 0.85 0.84 0.84 0.83 0.82 0.81 0.80 0.80 0.79

INGRESOS ACTUALIZADO S 5,256.44 5,204.39 5,152.86 5,101.84 5,051.33 5,001.32 4,951.80 4,902.77 4,854.23 4,806.17 4,758.58 4,711.47 6,033.78 5,974.04 5,914.89 5,856.32 5,798.34 5,740.93 5,684.09 5,627.81 5,572.09 5,516.92 5,462.30 5,408.22 128,342.93 B/C

COSTOS ACTUALIZADOS 7,616.83 4,910.91 4,862.29 4,806.69 4,759.10 4,711.98 4,665.33 5,991.63 4,573.40 4,528.12 4,483.29 4,438.90 5,700.83 4,593.84 4,548.36 4,503.33 4,458.74 4,414.59 4,370.88 5,545.63 4,284.76 4,242.34 4,200.33 4,158.75 5,276.47 120,647.33 1.064

Fuente: Elaborado para el estudio.

El ratio de Beneficio Costo nos indica que nuestros beneficios superan en 1.064 veces nuestros costos

Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR)

Tabla 23 Valor Actual Neto Económico (VANE) y Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE)

 

MESES

INGRESOS

COSTOS

F.A.

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 5,309.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00 6,867.00

-3,000.00 4,960.02 4,960.02 4,952.34 4,952.34 4,952.34 4,952.34 6,423.84 4,952.34 4,952.34 4,952.34 4,952.34 6,423.84 5,228.22 5,228.22 5,228.22 5,228.22 5,228.22 5,228.22 6,699.72 5,228.22 5,228.22 5,228.22 5,228.22 6,699.72

1.00 0.99 0.98 0.97 0.96 0.95 0.94 0.93 0.92 0.91 0.91 0.90 0.89 0.88 0.87 0.86 0.85 0.84 0.84 0.83 0.82 0.81 0.80 0.80 0.79

 

 

 

INGRESOS COSTOS ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS -3,000.00 5,256.44 4,910.91 5,204.39 4,862.29 5,152.86 4,806.69 5,101.84 4,759.10 5,051.33 4,711.98 5,001.32 4,665.33 4,951.80 5,991.63 4,902.77 4,573.40 4,854.23 4,528.12 4,806.17 4,483.29 4,758.58 4,438.90 4,711.47 5,700.83 6,033.78 4,593.84 5,974.04 4,548.36 5,914.89 4,503.33 5,856.32 4,458.74 5,798.34 4,414.59 5,740.93 4,370.88 5,684.09 5,545.63 5,627.81 4,284.76 5,572.09 4,242.34 5,516.92 4,200.33 5,462.30 4,158.75 5,408.22 5,276.47 VANE TIRE mensual

Fuente: Elaborado para el estudio.

Tabla 24 Resumen Principales indicadores financieros TIRE

19.19%

VANE

S/. 12,191

TIRF

11.70%

VANF S/. 3,267 Fuente: Elaborado para el estudio.

INGRESOS NETOS -3,000.00 345.52 342.10 346.17 342.74 339.35 335.99 -1,039.83 329.37 326.11 322.88 319.68 -989.36 1,439.93 1,425.68 1,411.56 1,397.59 1,383.75 1,370.05 138.46 1,343.05 1,329.75 1,316.59 1,303.55 131.74 12,312.43 12.36%

Tabla 25 Cuentas de los Estados Financieros  

CUENTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS  ABREV AC PC Exit CyB Patri PNC UN TA IME TP UB VN

PRINCIPALES CTAS

Activo Corriente Pasivo Corriente Existencias Caja y Bancos Patrimonio Pasivo No Corriente Utilidad Neta Total Activo Inmueble Maquinaria y Eq Total Pasivo Utilidad Bruta Ventas Netas Cuentas por Cobrar CPCC Comerciales CV Costo de Ventas AF Activo fijo Utilidad antes de los UAI impuestos GF Gastos financieros GO Gastos operacionales CS Capital social Fuente: Elaborado para el estudio.

1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

5TO TRIMESTRE

6TO TRIMESTRE

7MO TRIMESTRE

8VO TRIMESTRE

2,424.29 644.92 1,195.50 432.44 7,056.82 4,056.82 6,890.53 3,173.00 4,720.85 4,160.84 15,927.00

2,439.65 655.52 1,195.50 447.80 7,081.52 4,081.52 6,905.89 3,173.00 4,180.59 4,186.17 15,927.00

968.15 640.72 1,195.50 -1,023.70 6,108.37 3,108.37 5,434.39 3,173.00 3,604.77 3,188.07 15,927.00

968.15 651.32 1,195.50 -1,023.70 6,118.45 3,118.45 5,434.39 3,173.00 3,044.00 3,198.41 15,927.00

6,287.20 783.48 1,195.50 4,295.35 10,861.96 7,861.96 10,753.44 3,173.00 2,594.27 8,063.55 20,601.00

6,289.61 794.47 1,195.50 4,297.76 10,872.42 7,872.42 10,755.85 3,173.00 2,012.65 8,074.27 20,601.00

4,818.18 780.46 1,195.50 2,826.33 9,900.02 6,900.02 9,284.41 3,173.00 1,395.11 7,076.94 20,601.00

4,818.24 791.86 1,195.50 2,826.39 9,910.87 6,910.87 9,284.48 3,173.00 791.86 7,088.07 20,601.00

-

-

-

-

-

-

-

-

8,378.82 3,173.00

8,363.46 3,173.00

8,908.46 3,173.00

8,908.46 3,173.00

9,191.10 3,173.00

9,191.10 3,173.00

9,736.10 3,173.00

9,736.10 3,173.00

4,056.82

4,081.52

3,108.37

3,118.45

7,861.96

7,872.42

6,900.02

6,910.87

81.27 3,246.78 3,000.00

71.31 3,246.78 3,000.00

61.15 3,710.03 3,000.00

18.10 3,710.03 3,000.00

3,246.78 3,000.00

3,246.78 3,000.00

3,710.03 3,000.00

3,710.03 3,000.00

Tabla 26 Principales Ratios Financiero. 1. RATIOS DE LIQUIDEZ Liquidez General (AC/PC) Prueba Acida ( (AC-EXIS)/PC) Prueba Defensiva (CB/PC) Capital de Trabajo (AC-PC) 2. RATIOS DE GESTION O ACTIVIDAD Rotación de Inmueble Maquinaria y Equipo Rotación de existencias Rotación de caja y bancos Rotación de activos totales Rotación de activo fijo 3. RATIOS DE SOLVENCIA O APALANCAMIENTO Estructura de capital(Pasivo total/Patrimonio) Endeudamiento total 4. RATIOS DE RENTABILIDAD Rentabilidad sobre la inversión Rentabilidad sobre el patrimonio Rentabilidad sobre ventas Margen comercial Fuente: Elaborado para el estudio.

1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

5TO TRIMESTRE

6TO TRIMESTRE

7MO TRIMESTRE

8VO TRIMESTRE

3.76 1.91 0.67 1779

3.72 1.90 0.68 1784

1.51 -0.35 -1.60 327

1.49 -0.35 -1.57 317

8.02 6.50 5.48 5504

7.92 6.41 5.41 5495

6.17 4.64 3.62 4038

6.08 4.58 3.57 4026

1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

5TO TRIMESTRE

6TO TRIMESTRE

7MO TRIMESTRE

8VO TRIMESTRE

5.02

5.02

5.02

5.02

6.49

6.49

6.49

6.49

7.01 9.77 2.31 5.02

7.00 10.12 2.31 5.02

7.45 -23.14 2.93 5.02

7.45 -23.14 2.93 5.02

7.69 75.06 1.92 6.49

7.69 75.10 1.92 6.49

8.14 49.39 2.22 6.49

8.14 49.39 2.22 6.49

1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

5TO TRIMESTRE

6TO TRIMESTRE

7MO TRIMESTRE

8VO TRIMESTRE

0.67

0.59

0.59

0.50

0.24

0.19

0.14

0.08

0.69

0.61

0.66

0.56

0.24

0.19

0.15

0.09

1ER TRIMESTRE

2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO TRIMESTRE

5TO TRIMESTRE

6TO TRIMESTRE

7MO TRIMESTRE

8VO TRIMESTRE

0.59 0.57 0.25 0.47

0.59 0.58 0.26 0.47

0.57 0.51 0.20 0.44

0.57 0.51 0.20 0.44

0.73 0.72 0.38 0.55

0.73 0.72 0.38 0.55

0.74 0.70 0.33 0.53

0.74 0.70 0.34 0.53

Principales Ratios Grafico 3

Liquidez General (AC/PC) 9.00 8.00 7.00 6.00 5.00

Liquidez General (AC/PC)

4.00 3.00 2.00 1.00 0.00 30/12/1899

01/01/1900

03/01/1900

05/01/1900

07/01/1900

09/01/1900

Fuente: Elaborado para el estudio.

El Ratio de liquidez nos indica que los pasivos de corto plazo o pasivos corrientes pueden ser cubiertos por los activos corrientes en 3.76 veces para el primer trimestre, y en promedio a lo largo de los ocho trimestres en 4.33. Grafico 4

Prueba Acida ( (AC-EXIS)/PC) 12.00 10.00 8.00 Prueba Acida ( (ACEXIS)/PC)

6.00 4.00 2.00 0.00 0

2

4

6

8

10

12

El resultado nos dice que la empresa registra una prueba ácida de 1.91 para el primer trimestre, lo que a su vez nos permite deducir que por cada sol que se debe en el pasivo corriente, se cuenta con S/. 1.91 respectivamente para su cancelación, sin necesidad de tener que acudir a la realización de los inventarios. Grafico 5

Prueba Defensiva (CB/PC) 12.00 10.00 8.00 Prueba Defensiva (CB/PC)

6.00 4.00 2.00 0.00 0

2

4

6

8

10

12

El pasivo corriente de la empresa puede ser cubierto por caja 0.67 veces en el primer trimestre se operación y en 3.57 veces el octavo trimestre. Grafico 6

Capital de Trabajo (AC-PC) 12 10 8 Capital de Trabajo (AC-PC)

6 4 2 0 0

2

4

6

8

10

12

Grafico 7

Rotacion de Inmueble Maquinaria y Equipo 12.00 10.00 8.00 Rotacion de Inmueble Maquinaria y Equipo

6.00 4.00 2.00 0.00 0

2

4

6

8

10

12

Se tiene que por cada sol invertido en maquinaria y equipo la empresa tiene unas ganancias de 5.02 y para el último trimestre podemos decir que la empresa gano S/. 6.49 por cada S/. 1.00 invertido en Inmueble, Maquinaria y Equipo Grafico 8

Estructura de capital(Pasivo total/Patrimonio) 12.00 10.00 8.00

Estructura de capital(Pasivo total/Patrimonio)

6.00 4.00 2.00 0.00 0

2

4

6

8

10

12

De los resultados se concluye que la empresa tiene comprometido su patrimonio 0.67 veces para el primer trimestre. El mayor o menor riesgo que conlleva cualquier nivel de

endeudamiento, depende de varios factores, tales como la capacidad de pago a corto y largo plazo, así como la calidad de los activos tanto corrientes como fijos. Grafico 9

Endeudamiento total 12.00 10.00 8.00 6.00

Endeudamiento total

4.00 2.00 0.00 0

2

4

6

8

10

12

Por cada sol que la empresa tiene en el activo total, debe 0.69; es decir, que ésta es la participación de los pasivos totales de la empresa.

Grafico 10

Rentabilidad sobre la inversion 12.00 10.00 8.00 Rentabilidad sobre la inversion

6.00 4.00 2.00 0.00 0

2

4

6

8

10

12

Lo anterior nos permite concluir que la rentabilidad es 59%% de las ventas Netas para el 1er trimestre; y de un 74% para el último trimestre. Grafico 11

Rentabilidad sobre el patrimonio 12.00 10.00 8.00 Rentabilidad sobre el patrimonio

6.00 4.00 2.00 0.00 0

2

4

6

8

10

12

La rentabilidad del patrimonio bruto fue 57% para el 1er trimestre. Esta rentabilidad se puede calcular sobre el patrimonio neto tangible, esto es restándole al patrimonio bruto la revalorización patrimonial y valorizaciones. Grafico 12

Rentabilidad sobre ventas 12.00 10.00 8.00 Rentabilidad sobre ventas

6.00 4.00 2.00 0.00 0

2

4

6

8

10

12

Se tiene una utilidad neta del 25% respecto a las ventas del primer trimestre.

CONCLUSIONES  Luego del estudio realizado se demuestra que el negocio de tejidos a crochet es altamente rentable y viable para su ejecución.  El nivel adquisitivo en Lima Metropolitana es alto, por lo que los negocios relacionados al rubro tienen una alta rentabilidad.  Destaca como pedido de los clientes el servicio diferenciado, es decir no solo se fijan en el precio al momento de comprar sino también en la calidad de la atención y el servicio post venta.  Las tasas de interés de las entidades financieras son asequibles y permiten desarrollar proyectos de negocios desde los pequeños hasta los medianos. Por lo que los emprendedores tienen ahora las facilidades de invertir y hacer realidad su idea de negocio.  Los competidores en la industria de ropa, no son muchos y da opción para que aparezcan nuevos productores que utilizando nuevas estrategias logren posicionarse en el mercado. RECOMENDACIONES  Contar con personal motivado, calificado y con buen trato a los clientes.  Garantizar y asegurar la calidad de los insumos y productos mediante la selección de los proveedores.  Crear una marca que permita identificar la calidad de los productos y servicios ofrecidos.

11. Anexos  Presupuesto de gastos año 01.  Presupuesto de gastos año 02.

CONCEPTO

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

GASTOS TOTALES A.- COSTOS DIRECTOS I. MATERIALES USADOS LANA de color croshet Hilo diseño decorativos Cinta estándar unidad/metro Cinta estándar unidad/metro diseño decorativos II. MANO DE OBRA DIRECTA Sueldos Gratificaciones B.- COSTOS INDIRECTOS Alquiler Telefono fijo, Internet Agua Energía Electrica Útiles de escritorio Artículos de limpieza GASTOS DE OPERACIÓN A.- GASTOS DE VENTAS Comprobantes de pago Tripticos Tarjetas

3,877.76 2,285.50 1,195.50 946.40 88.32 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

3,877.76 2,285.50 1,195.50 946.40 88.32 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

3,870.08 2,277.82 1,187.82 946.40 80.64 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

3,870.08 2,277.82 1,187.82 946.40 80.64 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

3,870.08 2,277.82 1,187.82 946.40 80.64 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

3,870.08 2,277.82 1,187.82 946.40 80.64 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

3,870.08 2,277.82 1,187.82 946.40 80.64 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

3,870.08 2,277.82 1,187.82 946.40 80.64 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

3,870.08 2,277.82 1,187.82 946.40 80.64 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

3,870.08 2,277.82 1,187.82 946.40 80.64 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,090.00 1,090.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

4,878.33 2,822.82 1,187.82 946.40 80.64 23.20 32.40 25.00 8.00 55.68 1,635.00 1,090.00 545.00 510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

4,878 2,822 1,187 946 80. 23. 32. 25. 8.0 55. 1,635 1,090 545 510 350 40. 25. 35. 25. 35.

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136 112 12. 12.

946.26

946.26

946.26

946.26

946.26

946.26

1,409.51

946.26

946.26

946.26

946.26

1,409

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

926.50 463.25 19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

926 463 19.

B.- GASTOS ADMINISTRACION Planilla de Empleados Gratificaciones Depreciación

Presupuesto de gastos año 01.

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CONCEPTO

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GASTOS TOTALES A.- COSTOS DIRECTOS I. MATERIALES USADOS LANA de color croshet Hilo diseño decorativos Cinta estándar unidad/metro Cinta estándar unidad/metro diseño decorativos II. MANO DE OBRA DIRECTA Sueldos Gratificaciones B.- COSTOS INDIRECTOS Alquiler Telefono fijo, Internet Agua Energia Electrica Útiles de escritorio Artículos de limpieza

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

4,145.96 2,553.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,090.00 1,090.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

5,154.21 3,098.70 1,463.70 1,197.00 96.96 26.10 40.50 31.50 9.00 62.64 1,635.00 1,090.00 545.00 510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

510.00 350.00 40.00 25.00 35.00 25.00 35.00

5,154 3,098 1,463 1,197 96. 26. 40. 31. 9.0 62. 1,635 1,090 545 510 350 40. 25. 35. 25. 35.

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136.00 112.00 12.00 12.00

136 112 12. 12.

946.26

946.26

946.26

946.26

946.26

946.26

1,409.51

946.26

946.26

946.26

946.26

1,409

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

926.50

19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

926.50 463.25 19.76

19.76

19.76

19.76

19.76

926 463 19.

GASTOS DE OPERACIÓN A.- GASTOS DE VENTAS Comprobantes de pago Tripticos Tarjetas B.- GASTOS ADMINISTRACION Planilla de Empleados Gratificaciones Depreciación

Presupuesto de gastos año 02.

24