Moyen de Paiement [PDF]

Zitiervorschau

Le chèque Le chèque est un titre de paiement par lequel une personne appelé (tireur) donne

l’ordre à sa banque appelé (tiré) de payer à vue une somme d’argent pour lui-

même ou bien au profit d’un bénéficiaire.

☞

La création : La création du chèque est soumise au respect des

conditions de fond et de forme.

Les conditions de fond :

La capacité du tireur La capacité du bénéficiaire La provision doit exister dès la remise du chèque au bénéficiaire. Les conditions de forme :

Le chèque comprend les mentions impératives suivantes :

La dénomination« chèque » Le mandat pur et simple de payer une somme déterminée (en chiffres et en lettres : en cas de désaccord, c’est bien entendu la somme en lettres) Le nom du tiré (banque) ; Le nom et l’adresse du tireur ;

Le lieu de payement ; Le lieu de création ; La signature manuscrite du tireur.

☞

La circulation : Le chèque est un titre à ordre qui circule par

endossement, mais ce principe est devenu l’exception pour des raisons fiscales évidentes.

L’endossement

1- L’endossement translatif : est l’engagement par lequel le porteur transmet la

propriété d’un effet de commerce à un tiers (endossataire) ;

2- L’endossement par procuration : l’endossataire devient mandataire de

l’endossant aux fins de recouvrer le chèque ; c’est le cas du banquier qui prend

un chèque à l’encaissement.

- Le barrement : ce qui signifie que le montant ne peut être encaissé que par un versement dans un compte en banque.

-La provision du chèque

La provision est la créance de somme d'argent du tireur sur la banque (tiré) Elle doit être :

-Préalable : c'est-à-dire exister au moment de la création du chèque. -Suffisante : les fonds déposés doivent être supérieurs ou égaux au montant du chèque (sauf dans le cas de découvert autorisé par la banque). -disponible : elle ne doit pas être bloquée (ex : en cas de saisie)

☞ Garanties Deux procédés permettent de garantir l'existence de la provision :

le visa

: en visant le chèque, le banquier atteste que la provision existe

au moment du visa.

2- la certification : la banque bloque la provision au profit du porteur jusqu'au terme du délai légal de présentation ne dépasse pas 20 jours.

Les différents types de chèques

:

1. Le chèque barré :

Le barrement de chèque s’effectue entre deux

barres

parallèles apposées au recto du chèque. Le barrement peut être :

-Général : le cheque ne peut être paye en espèce qu`après versement en compte.

-Spécial : Le nom d’un établissement bancaire est inscrit entre les deux barres.

2. Le chèque visé :

est un chèque qui atteste et constate l’existence

de la

Provision . Le visa d’un chèque Constate l’existence de la provision et ne bloque

pas la provision.

3. Le chèque certifié :

C’est un chèque dont la provision a été

certifié,

car la provision ne peut être retirée du compte dans un délai qui ne

dépasse pas 20 jours de sa création.

4. Le chèque circulaire : C’est un chèque payable dans n’importe quelle

agence de la banque qui tient le compte du tireur.

5. Le chèque de banque :

est un chèque tiré sur la Banque du

Maroc par

une banque, au profit d’un de ses clients ou d’un tiers désigné.

6. Le chèque de voyage : est un chèque émis en blanc pour un montant

déterminé contre paiement au guichet et payable dans toutes les agences de la

banque émettrice.

7. Le chèque omnibus :

Et aussi appelé chèque guichet. Il est

utilisé

dans les agences pour permettre au titulaire d’un compte ayant oublié son

chéquier de faire un retrait.

Le virement bancaire :

est une opération par lequel un

titulaire de

compte donne l’ordre sa banque de prélever une certaine somme d’argent de son

compte en vue de la transférer sur un autre compte appartenant à une tierce

personne (bénéficiaire). Peut être donné :

- Par simple lettre - Par mandat,

- Par bon de virement détaché d’un carnet LES DIFFERENTES FORMES DE VIREMENTS :

On distingue trois catégories de virement :

- Les virements simples ou ordinaires. - Les virements hors place. - Les virements urgents ou spéciaux.

-Le chèque sans provision :

Le législateur a renforcé les mesures visant la sécurité du payement par chèque.

Au moment de l'ouverture d'un compte, la banque doit obligatoirement :

- vérifier l'identité et le domicile du demandeur ;

- s'assurer auprès de Bank Al-Maghrib qui centralise un fichier national que le

demandeur n'est pas interdit de chèques et en cas d'émissions de chèque sans

provision :

Les sanctions pénales :

Est passible d'un emprisonnement d'un an à cinq ans et d'une amende de 2 000 à

10 000 dhs sans que cette amende puisse être inférieure à 25 % du montant du

chèque ou de l'insuffisance de provision s'il y a eu :

- chèque sans provision ;

- falsification ou contrefaçon de chèque ;

- opposition dans l'intention de porter atteinte aux droits d'autrui ... ;

La lettre de change La lettre de change est un écrit par lequel un tireur donne ordre à un tiré de

payer une somme d’argent à l’ordre d’un bénéficiaire, à une date déterminée.

Pour qu’une lettre de change doit régulièrement émise, elle doit satisfaire à des

conditions de forme et à des conditions de fond.

Les conditions de forme :

- La dénomination « lettre de change »

- mentions relatives au payement (somme en chiffre et en lettre) date, et lieu

- mentions relatives aux parties (signature du tireur, nom du tiré- celui qui doit

payer- et du bénéficiaire : celui à l’ordre duquel le payement doit être fait)

- lieu et date de la création

-La signature du tireur

-Conditions de fond :

Comme tout acte juridique, la lettre de change doit respecter les conditions de capacité, de consentement, d’objet et de cause.

-La transmission de la lettre de change

La lettre de change est transmise par endossement (par signatures successives au

verso de la lettre de change) à partir de la création jusqu’à l’échéance.

☞L'endossement translatif : C’est le moyen de circulation de la lettre de change le plus important. Dans ce

cas, l’endossement permet à l’endossataire de devenir propriétaire de la LC et

d’être titulaire de tous les droits attachés à ce titre. ☞L’endossement pignoratif : La lettre de change devient le gage d’une autre

créance. Ainsi pour obtenir un crédit, le porteur d’une lettre de change peut la

mettre en gage. Le créancier pourra à l’échéance, si son débiteur ne paye pas,

demander le payement de la LC.

- Les garanties de payement de la lettre de change

☞La provision : C’est une créance (une somme d’argent) du tireur sur le tiré.

L’existence de cette provision permet au porteur d’exiger le payement de la traite.

☞L’acception :

L’acception consiste en la signature du tiré sur la LC. Si le tiré

accepte la lettre de change, cela suppose l’existence de la provision et donc cela

donne une garantie supplémentaire de payement au porteur.

☞La solidarité des signataires :

La loi précise que « tout ceux qui ont tiré, accepté, endossé...une lettre de

change sont tenus solidairement envers le porteur ». Donc en cas de non-

paiement, le porteur peut agir contre tous les signataires, individuellement ou

collectivement. Il peut agir contre un seul d'entre eux.

☞Laval

Il consiste en la signature d’un tiers (par exemple « bon pour aval ») sur la lettre

de change pour garantir le payement. Le donneur d'aval emploie la formule et

signe.

- L’escompte :

L’escompte peut être défini comme « une opération de crédit résultant de l’achat

d’un effet de commerce par une banque à un client. Le prix payé par la banque

correspond à la valeur de l’effet de commerce, déduction faite de l’agio ». Cette

La banque devient propriétaire de la lettre de change et demandera le paiement

à l’échéance au tiré. Par souci de sécurité, avant d’escompter la traite, la banque

se renseigne sur la solvabilité du tiré.

Exemple :

V = valeur nominale de l'effet n = durée en jours

e= Vx.t.n/D

t = taux d'escompte e = escompte commercial

Calculons l'escompte d'un effet de 40 000 DH au 31 juillet remis à l'escompte le

26 juin. Taux 11,25 %. Nombre de jours : du 26 juin au 30 juin 4 jours j u s q u 'au 31 juillet 31 jours 35 jours e = 40 000 x 11,25 x 35 / 36 000 = 437,50 ou D = 36 000 / 11,25 = 3 200 e = 40 000 x 35 / 3 200 = 437,50

III- Le billet à ordre

C’est un titre par lequel une personne (le souscripteur) s’engage à payer une somme d’argent dans une date déterminée à un bénéficiaire. Il n’y a que deux intervenants (souscripteur et bénéficiaire pas comme la LC).

Condition de forme :

le billet à ordre doit contenir :

-

la clause à ordre ou la dénomination du titre comme billet à ordre.

-

La promesse pure et simple de payer une somme déterminée.

-

L’indication de la date de l’échéance.

-

L’indication du lieu du paiement.

-

L’indication du nom du bénéficiaire.

-

Date et lieu de création.

-

Signature du souscripteur.

Condition de fond :

Il n'est pas nécessaire de prouver qu'il y a des provisions, c'est un simple accord entre le tireur et le tiré. La différence entre la lettre de change et le billet à ordre c’est que pour un billet à ordre, le tirage se fait à vue alors que pour la lettre de change, le tiré doit accepter le paiement

Les moyens de paiement :

Les moyens de paiement se sont des

instruments et des outils d’échanges d’encaissement ou de paiement utilisant un circuit bancaire et inter- bancaire. Parmi ces moyens :

Les Les Les Les Les Les Les

espèces (billets et monnaie) chèques virements avis de prélèvement titres de paiement interbancaires carte bancaires ( de débit ou de retrait ) effets de commerce