Joyce Itb [PDF]

Zitiervorschau

EJERCICIO DE AUDITORÍA II

La empresa VITTOL se dedica a la fabricación de piezas de repuestos y de s de cierre del ejercicio, se observa que el saldo de la cuenta por cobrar a clien El auditor no ha identificado riesgos específicos para el área de Créditos por sustantivas y ha adoptado una estrategia de confiar en los controles.

La composición de la cuenta por cobrar a clientes se expone a continuación y subsistema de ventas y créditos por ventas, que se encuentra relacionado en f

RESPUESTA DEL SALDO DE CUENTAS POR COBRAR

CLIENTE CIRCULIZADO 1 2 4

$ $ $

CLIENTE 1 DEVOLUCIÓN SOBRE VENTAS IVA EN VENTAS

1,500.00 500.00 10,210.00

CUENTAS POR COBRAR P/R Nota de Crédito #1 Fra #714 TOTAL CLIENTE 2 CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA EN VENTAS P/R Nota de Crédito #1 TOTAL CLIENTE 4 DEVOLUCIÓN SOBRE VENTAS IVA EN VENTAS CUENTAS POR COBRAR P/R Nota de Crédito #2 TOTAL

COMPROBADO CON SOPORTES COLABORADORES FARIÑA 350 ESPINOZA 150 500

VITTOL S.A. CÉDULA SUMARIA DISPONIBLE AUDITORÍA AL 31 DE ENERO DEL 2020 ÍNDICE 1.1.08 1.1.09

ANALÍTICAS POR COBRAR CLIENTES PRÉST. POR COBRAR EMPLEADOS TOTALES

VITTOL S.A. CÉDULA SUMARIA DISPONIBLE AUDITORÍA AL 31 DE ENERO DEL 2020 ÍNDICE 1.1.08.01 1.1.08.02

ANALÍTICAS CUENTAS POR COBRAR CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR TOTALES

AUDITORÍA II

as de repuestos y de su Estado de Situación Financiera al 31-06-20, fecha nta por cobrar a clientes es de $45200.

área de Créditos por ventas que afecten el alcance de las pruebas os controles.

pone a continuación y ha sido elaborada por la empresa a través del entra relacionado en forma automática con el sistema contable.

EL SALDO DE OR COBRAR

CONTABILIDAD 1,500.00 500.00 10,210.00

$ $ $

$ $

267.86 32.14

DIFERENCIAS 1,800.00 300.00 10,310.00

TIPO DE DOC

-300 N/C 200 N/D -100 N/C -200

$

300.00

$

300.00 $

300.00

$

200.00

$

$ $

$

$ $

178.57 21.43

200.00 $

200.00

89.29 10.71 $

100.00

100.00 $

100.00

DIFERENCIA

900

BANCOS CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS

ELABORÓ: CARLOS FUENTES SALDO AL 30 DE MAYO DEL 2020

SUPERVISÓ: JOYCE RUIZ TERAN AJUSTE POR RECLASIF. SALDO AL 30 DE JUNIO DEL 2020 DEBE HABER $ 53,700.00 $ 200.00 $ 1,400.00 $ 900.00

$

-

$

1,400.00

$

900.00

ELABORÓ: CARLOS FUENTES SALDO AL 30 DE MAYO DEL 2020

$

-

SUPERVISÓ: JOYCE RUIZ TERAN AJUSTE POR RECLASIF. SALDO AL 30 DE JUNIO DEL 2020 DEBE HABER $ 45,200.00 $ 200.00 400 $ 8,500.00 $ $ 53,900.00 $ 200.00 $ 53,900.00 DEL HABER DE POR COBRAR CLIENTES (NEGATIVO PORQUE ESTÁ EN EL HABER)

$

-200.00

$

900.00 $

SALDO SEGÚN AUDITORÍA $53,500.00 $ 500.00 $ $54,000.00

900.00

SALDO SEGÚN AUDITORÍA $45,000.00 $ 8,500.00 $53,500.00