Ejercicios Desarrollados de Conciliacion Bancaria [PDF]

Zitiervorschau

Depositos Pendientes 2014 Depositos No. 1 Depositos No. 2 Depositos No. 3 Total Depositos

45,300.00 455,300.00 305,980.00 135,150.00 941,730.00

Cheques en Circulación 2014 Cheque No. 3086 Cheque No. 3087 Cheque No. 3088 Total Cheques

150,600.00 120,500.00 215,350.00 40,400.00 526,850.00

Saldo según Libro Bancos de la Empresa: (+) N/Credito pendiente de registro No. 1589 L. 42,775.00 (-) N/D pendiente de registro - 19,300.00 (-) N/D pendiente de registro - 85,189.00 Sub-Total Errores Registrados en Cheques y Depositos: Cheque No. 3087 Registrado por: 215,350.00 Pagado por: 213,505.00 Deposito No. 3 Registrado por: 135,150.00 Deposito por: 131,550.00 Saldo según Libros Conciliado:

L. 650,305.00

PRIMERA FORMA:

Transportes Aereos Los Catrachos S.A Conciliación Saldos Ajustados Conciliación con el Banco BAC-Bamer Honduras, Enero 2015 Saldo según Estado de Cuenta del Banco (+) Depositos en Transito No. 4 (-) Cheques en Circulación Cheque No. 3085 L 50,250.00 Cheque No. 3089 80,150.00 Saldo del Banco Ajustado

L. 682,036.00 L. 35,200.00 - 130,400.00 95,200.00 L. 586,836.00

- 61,714.00 L. 588,591.00

1,845.00 3,600.00 L. 586,836.00

Registros Contables Pda. No. 1 (Registro de las Notas de Credito) Bancos L. 42,775.00 BAC-Bamer Hondurass Cuentas por Cobrar N/C No. Cobro a Cliente X

L. 42,775.00

Pda. No. 2 (Registro de las Notas de Debito) Gastos Financieros L. 104,489.00 N/D No. Por Servisios Bancarios Bancos BAC-Bamer Honduras

104,489.00

Pda. No. 3 (Correccion de Cheque Registrado de Mas) Bancos L. 1,845.00 BAC-Bamer Honduras Productos "X" L. 1,845.00 Corrección a Registro de Cheque No. 3087 registrado de mas por la empresa. Pda. No. 4 (Correccion de Deposito Registrado de Menos) Gastos "X" L. 3,600.00 Bancos L.

3,600.00

BAC-Bamer Honduras Corrección a Registro de Deposito No. 3 registrado de mas por la empresa.

Pda Origina Registrando Cheque No. 3087 Gasto de Admon. 215,350.00 Bancos 215,350.00 213,505.00 1,845.00 Pda Origina Registrando Depósito No. 3 Bancos 135,150.00 Cuenta X

135,150.00 131,550.00 3,600.00

CIA Representantes S. de R. L. Conciliación Saldos Ajustados Conciliación con el Banco BAC Honduras, al 28 de Febrero de 2015 Saldo según Estado de Cuenta del Banco (+) Depositos en Transito SubTotal (-) Cheques en Circulación Saldo del Banco Ajustado

L. 415,250.00 L. 15,000.00 L. 430,250.00 - 25,000.00 L. 405,250.00

Saldo según Libro Bancos de la Empresa: (+) N/C No. 15 Prestamo Acred a Nuestra Cuenta (+) N/C No. 25 Pago de Cliente (-) N/D No. 20 Pago de Docto. Por Pagar (-) N/D No. 80 Por Falta de pago de Docto. Desc. Sub-Total (-) Error de Registro de Ch No. 520 (+) Error de Registro de Ch No. 610 (+) Error de Registro de Ch No. 602 (-) Error de Registro de Ch No. 615 Saldo según Libros Conciliado:

L. 297,320.00 L. 150,000.00 50,000.00 - 15,000.00 - 75,000.00 -

-

3,600.00 900.00 900.00 270.00

110,000.00 L. 407,320.00

-

2,070.00 L. 405,250.00

Registros Contables Pda. No. 1 (Registro de las Notas de Credito) Bancos BAC Cuentas por Cobrar N/C No. 25 Pago de Cliente Prestamo Bancario N/C No. 15 Prestamo Recibido

L. 200,000.00

Pda. No. 2 (Registro de las Notas de Debito) Documentos por Pagar L. 15,000.00 N/D No. No. 20 Pago de Docto. Por Pagar Cuentas por Cobrar 75,000.00 N/D No. No. 80 Por Falta de pago de Docto. Desc. Bancos Registro de debitos no registrados

L. 50,000.00 150,000.00

L. 90,000.00

Pda. No. 3 (Correccion de Cheque Registrado de Mas) Bancos L. 1,800.00 Pago de Servicios Publicos L. Cheque No. 610 Rev. Parcial Papeleria y Utiles Cheque No. 602 Rev. Parcial Corrección a Registros de Cheques registrados de mas por la empresa. Pda. No. 4 (Correccion de Cheque Registrado de Menos) Pago de Servicios Publicos L. 3,600.00 Cheque No. 520 Pago de ENEE ajuste Funcionarios y empleados 270.00 Cheque No. 615 ajuste Bancos L.

900.00 900.00

3,870.00

Corrección a Registros de Cheques registrados de menos por la empresa.

PRIMERA FORMA:

Servicios Tecnicos S.A Conciliación Saldos Ajustados Conciliación con el Banco XX, al 31 de Enero de 2015 Saldo según Estado de Cuenta del Banco (+) Depositos en Transito (+) Cheque Debitado por Error del Banco

L.263,805.00 L. 12,325.00 3,987.00 SubTotal

(-) Cheques en Circulación Saldo del Banco Ajustado

16,312.00 L.280,117.00

19,618.00 L.260,499.00

Saldo según Libro Bancos de la Empresa: (+) N/C Transferencia Electronica de Cliente (+) N/C Cobro a Cliente (+) N/C pendiente de registro por Intereses (-) N/D pendientes registro servicios bancarios (-) N/D pendientes registro pago Seguro Social (-) N/D pendientes de registro por Ch Devuelto Sub-Total (+) Error de Registro de Ch No. 2333

L. 227,496.00 L. 10,900.00 22,322.00 835.00 214.00 760.00 350.00

Saldo según Libros Conciliado:

32,733.00 L. 260,229.00 270.00 L. 260,499.00

Registros Contables Pda. No. 1 (Registro de las Notas de Credito) Bancos L. 34,057.00 Cuentas por Cobrar N/C No. Transferencia Electronica de Cliente X N/C No. Conbro a Cliente X Productos Financieros Registro de Cuentas por Cobrar e Intereses Pda. No. 2 (Registro de las Notas de Debito) Gastos Financieros L. N/D No. Por Servisios Bancarios L 214.00 N/D No. Por Cheque Devuelto 350.00 IHSS 760.00 Bancos Registro de debitos no registrados y por pago del IHSS.

L. 33,222.00

835.00

L.

1,324.00

Pda. No. 3 (Correccion de Cheque Registrado de Mas) Bancos L. 270.00 Cheque No. 2333 L. Gastos Corrección a Registros de Cheques registrados de mas por la empresa.

270.00