Asientos Contables [PDF]

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ASIENTOS CONTABLES -MÉTODO FIFO ASIENTO DE APERTURA 2019   10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10411 Cuentas corrientes en instituciones financieras - BCP 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en cartera 12121 Emitidas en cartera - Nacional 24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 333 Maquina y equipo de explotación 3331 Maquina y equipo de explotación 3331 Maquina y equipo de explotación - costo 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno nacional 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 42121 Emitidas - Nacionales 50 CAPITAL 501 Capital social 5011 Acciones 50111 Acciones 59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas 591 Utilidades acumuladas 5911 Utilidades acumuladas X/X Por el asiento de apertura al 31/12/2018 de la empresa LAS RINLOS S.A.C.

  60 COMPRAS

DEBE

HABER

602 Materias primas 6021 Materias primas 60211 Materias primas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno nacional 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 42121 Emitidas - Nacionales X/X Por la compra de materia prima el 07/01/2019   24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto A X/X Por el ingreso al almacén de las materias primas 07/01/2019   60 COMPRAS 602 Materias primas 6021 Materias primas 60211 Materias primas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno nacional 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 42121 Emitidas - Nacionales X/X Por la compra de materia prima el 16/01/2019   24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima

2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto A X/X Por el ingreso al almacén de las materias primas 16/01/2019   61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto producción A 24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo X/X Por la salida de las materias primas del almacén al Dpto de Producción A el 27/01/2019 - Método FIFO   92 COSTOS DE PRODUCCIÓN 921 Materias Primas 9211 Materias primas 92111 Materias primas - Dpto Producción A 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911 Cargas imputables a cuentas de costos 79111 Cargas imputables a cuentas de costos - MD X/X Por el consumo de las materias primas el 27/01/2019

  60 COMPRAS 602 Materias primas 6021 Materias primas 60211 Materias primas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno nacional 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 42121 Emitidas - Nacionales X/X Por la compra de materia prima el 02/04/2019   24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto A X/X Por el ingreso al almacén de las materias primas 02/04/2019   61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto producción A 24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo X/X Por la salida de las materias primas del almacén al Dpto de Producción A el 15/04/2019 - Método FIFO   92 COSTOS DE PRODUCCIÓN 921 Materias Primas 9211 Materias primas 92111 Materias primas - Dpto Producción A 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911 Cargas imputables a cuentas de costos 79111 Cargas imputables a cuentas de costos - MD X/X Por el consumo de las materias primas el 15/04/2019   60 COMPRAS 602 Materias primas

6021 Materias primas 60211 Materias primas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno nacional 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 42121 Emitidas - Nacionales X/X Por la compra de materia prima el 28/04/2019   24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto A X/X Por el ingreso al almacén de las materias primas 28/04/2019

  60 COMPRAS 602 Materias primas 6021 Materias primas 60211 Materias primas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno nacional 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 42121 Emitidas - Nacionales X/X Por la compra de materia prima el 05/05/2019   24 MATERIA PRIMA

241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto A X/X Por el ingreso al almacén de las materias primas 05/05/2019   61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto producción A 24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo X/X Por la salida de las materias primas del almacén al Dpto de Producción A el 15/05/2019 - Método FIFO   92 COSTOS DE PRODUCCIÓN 921 Materias Primas 9211 Materias primas 92111 Materias primas - Dpto Producción A 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911 Cargas imputables a cuentas de costos 79111 Cargas imputables a cuentas de costos - MD X/X Por el consumo de las materias primas el 15/05/2019   61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto producción A 24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo X/X Por la salida de las materias primas del almacén al Dpto de Producción A el 30/05/2019 - Método FIFO

  92 COSTOS DE PRODUCCIÓN 921 Materias Primas 9211 Materias primas 92111 Materias primas - Dpto Producción A 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911 Cargas imputables a cuentas de costos 79111 Cargas imputables a cuentas de costos - MD X/X Por el consumo de las materias primas el 30/05/2019

  60 COMPRAS 602 Materias primas 6021 Materias primas 60211 Materias primas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno nacional 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 42121 Emitidas - Nacionales X/X Por la compra de materia prima el 04/07/2019   24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto A X/X Por el ingreso al almacén de las materias primas 04/07/2019   60 COMPRAS 602 Materias primas

6021 Materias primas 60211 Materias primas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno nacional 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 42121 Emitidas - Nacionales X/X Por la compra de materia prima el 22/07/2019   24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto A X/X Por el ingreso al almacén de las materias primas 22/07/2019   61 VARIACION DE EXISTENCIAS 612 Materias Primas 6121 Materias primas para productos manufacturados 61211 Materias primas para productos manufacturados - Dpto producción A 24 MATERIA PRIMA 241 Materia prima 2411 Materia prima 24111 Materia prima - costo X/X Por la salida de las materias primas del almacén al Dpto de Producción A el 31/07/2019 - Método FIFO   92 COSTOS DE PRODUCCIÓN 921 Materias Primas 9211 Materias primas 92111 Materias primas - Dpto Producción A 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

7911 Cargas imputables a cuentas de costos 79111 Cargas imputables a cuentas de costos - MD X/X Por el consumo de las materias primas el 31/07/2019