Analiza Evolutiei Indicatorilor Din Bilantul Contabil - China [PDF]

Zitiervorschau

UNIVERSITATEA “ALEXANDRU IOAN CUZA” IAŞI FACULTATEA DE ECONOMIE ȘI ADMINISTRAREA AFACERILOR SPECIALIZAREA FINANȚE ȘI BĂNCI DISCIPLINA MANAGEMENT BANCAR

Analiza evoluţiei indicatorilor din bilanţul contabil pentru Banca Industrială şi Comercială a Chinei

IAŞI 2012

Cuprins

Cap. 1 Analiza evoluţiei bilanţului contabil.................................................................................................. 3 1.1.

Scurt istoric ............................................................................................................................... 3

1.2.

Analiza evoluţiei bilanţului în perioada 2005-2011 .................................................................. 4

Cap. 2 Principalii indicatori de apreciere a performanţei Băncii Industriale şi Comerciale a Chinei ........... 8 2.1.

Rata rentabilității financiare ...................................................................................................... 8

2.2.

Rata rentabilității economice .................................................................................................... 9

2.3.

Efectul de parghie ................................................................................................................... 10

2.4.

Rata profitului ......................................................................................................................... 10

2.5.

Rata utilizării activelor ............................................................................................................ 11

Cap. 3 Evoluţia indicatorilor de performananţă la nivelul ICBC si pe întregul sistem bancar chinez........ 12 3.1. Evoluţia ratei de rentabilitate financiară la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez ..... 13 3.2. Evoluţia ratei rentabilităţii economice la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez ........ 14 3.3. Evoluţia efectului de pârghie la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez....................... 15 3.4. Evoluţia ratei profitului la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez ............................... 16 3.5. Evoluţia ratei utilizării activelor la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez .................. 17 Bibliografie ................................................................................................................................................. 19

2

Banca Industrială și Comercială a Chinei Cap. 1 Analiza evoluţiei bilanţului contabil 1.1.Scurt istoric Banca Industrială și Comercială a Chinei (ICBC) a fost înființată la 1 ianuarie 1984, fiind cea mai mare bancă din China din punct de vedere al activelor totale, al numărului total de salariați și clienți. ICBC se diferențiază de alte bănci comerciale cu capital de stat prin faptul că se clasează pe locul al doilea în afaceri de schimb valutar și pe locul întâi în afaceri de compensare. Banca Industrială si Comercială a Chinei este principalul furnizor de fonduri pentru zonele urbane din China și pentru sectorul de producție. ICBC se numără printre cele mai mari 4 bănci (The Big Four), acestea fiind: Bank of China (BOC), Banca de Construcții din China (BCC), Banca Industrială și Comercială a Chinei (ICBC) și Banca Agricolă a Chinei (ABC). Pe 27 octombrie 2006, ICBC a fost listata simultan la ambele burse de valori Hong Kong Stock Exchange și Shanghai Stock Exchange. În august 2008, ICBC a devenit a doua bancă din China care a obținut aprobarea federală de a deschide o sucursală în New York City. În 2010, ICBC a împrumutat 400 milioane de dolari pentru a finaliza barajul Gibe III din Etiopia. În 2010 ICBC avea 12,55 trilioane RMB cu peste 18.000 puncte de lucru și 106 sucursale peste hotare. ICBC s-a clasat pe locul 7 în clasamentul Forbes Global 2000, în anul 2007, al celor mai mari companii deținute public ale lumii. Activitatea principală a băncii și filialelor sale cuprinde operațiuni de trezorerie, investiții bancare, gestionarea activelor și servicii financiare. 3

1.2.Analiza evoluţiei bilanţului în perioada 2005-2011 Tabelul nr. 1 –Bilanţul Băncii Industriale şi Comerciale a Chinei Posturi de activ/pasiv

SUMA (milioane de RMB1) 2007 2008 2009

2010

2011

1.693.024

1.693.048

2.282.999

2.762.156

168.363

235.301

248.860

478.002

32.182

18.976

10.188

30.822

1.459

1.171

2.798

121.386

15.721

5.578

13.332

17.460

2005 2006 ACTIVE Numerar şi 553.572 703.245 1.141.461 solduri la bancile centrale Elemenente în 129.926 169.454 174.997 curs de colectare de la banci şi alte instituţiile financiare Active fin. 19.215 31.485 deţinute pentru tranzacţionare Activele fin. 173 1.142 desemnate la valoarea justă Active fin. 10.364 22.358 derivate Reverse repo 89.235 39.218 75.880 Credite şi 3.131.098 3.454.432 3.838.922 avansuri acordate cienţilor Investiţii 2.297.831 2.835.013 3.061.504 financiare Investiţii în 7.112 7.260 12.371 filiale Investiţii în 74 74 entităţi asociate Proprietăţi şi 92.615 82.123 79.986 echipamente Active privind 5.811 impozitul amânat pe venit Alte active 73.364 68.077 86.453 TOTAL 6.454.106 7.508.751 8.683.712 ACTIVE PASIVE Datorii fin. 24.632 10.278 1

163.493 4.436.011

408.826 262.227 349.437 5.583.174 11.145.557 12.261.219

3.014.669

3.579.026

3.719.282

3.763.694

28.421

36.278

40.325

32.750

-

-

-

-

86.800

95.684

119.028

103.412

10.746

18.696

21.712

21.938

106.257 109.115 130.115 186.176 9.757.146 11.785.053 13.458.622 15.476.868

7.566

Renminbi (RMB) este moneda oficială a Chinei.

4

15.831

6.670

171.973

desemnate la valoarea justă Pasive 2.382 6.592 13.612 7.773 10.564 12.617 financiare derivate Elemente în 231.434 398.573 799.013 646.254 1.001.634 1.048.002 1.341.290 curs de execuţie datorate băncilor şi altor instituţii financiare Datorii fin. pt. 4.268 tranzacţionare Acorduri repo 33.109 49.119 195.565 4.648 36.060 84.888 206.254 Certificate de 726 1.472 9.314 41.426 depozit Datorii faţă de 5.671.854 6.226.771 6.769.606 8.223.446 9.771.277 11.145.557 12.261.219 clienţi Datorii cu 14.627 16.176 33.493 37.862 22.231 33.759 51.535 impozitul pe venit Datorii cu 1.418 1.327 16 178 318 103 impozitul amânat pe venit Obligaţiuni 35.000 35.000 35.000 35.000 75.000 102.264 204.161 subordonate Alte pasive 132.533 170.078 146.804 177.118 174.663 195.578 228.367 TOTAL 6.200.622 7.042.287 8.173.163 9.246.597 11.106.119 12.636.965 14.519.045 CAPITAL Capital social 248.000 334.019 334.019 334.019 334.019 349.019 349.084 Rezerve 1.955 124.872 156.866 195.727 221.114 267.269 291.370 Profituri 4.895 5.699 45.134 72.929 118.760 201.157 313.334 reţinute TOTAL 253.444 466.464 484.085 510.549 586.431 709.193 850.355 CAPITAL TOTAL 6.454.106 7.508.751 8.683.712 9.757.146 11.785.053 13.458.622 15.476.868 PASIVE

În 2005 totalul activelor a crescut de la 6.454.106 milioane RMB la 15.476.868 milioane RMB în 2011 datorită creșterii investițiilor financiare. Această creștere a generat un profit net de 386 de milioane USD în cursul anului. De asemenea totalul capitalurilor proprii a crescut în 2005 de la 253.444 milioane RMB la 850.355 milioane RMB în 2011, deoarece au crescut rezervele, capitalul social și profiturile reținute. 5

În 2006 veniturile din dobânzi la valorile mobiliare de investiţii au crescut cu 15,403 milioane de euro sau 29,9% din care, veniturile din dobânzi aferente titlurilor de investiţii care nu sunt legate de restructurare au crescut cu 11,678 milioane de euro, în principal, deoarece banca a crescut investiţiile în facturile Băncii Centrale, crescând astfel soldul mediu al acestor titluri de investiţii de valoare. ICBC a obţinut un venit de 10,080 milioane euro din suma datorată de la Banca Centrală reprezentând o creştere de 12,4%. Acesta a fost, în principal din cauza depozitelor, atât a clienţilor ICBC cât şi a ratei rezervelor minime obligatorii, prin urmare, soldul mediu datorat de Banca Centrală a crescut. În al doilea rând, ICBC îmbunătăţit cash managementul, şi a redus procentul de rezervă, crescând astfel randamentul mediu. În 2007 banca a dus la creşterea rapidă a valorii corporative şi de returnare a acţionarilor. Grupul a atins o după-impozitare un profi t de 82,254 milioane de euro şi unprofit net atribuibile deţinătorilor de capitaluri proprii ale băncii de RMB 81, 520 milioane de euro, reprezentând o creştere de 64,9% şi 65,5%, respectiv, faţă de anul precedent .Randamentul capitalului mediu şi rentabilitatea medie a activelor totale a fost de 16.23%, respectiv 1,02%, cu o creştere corespunzătoare de 0,86 şi 0.31%. Rezultatul pe acţiune s-a ridicat la 0.24 RMB cu o rată de creştere de 33,3%. La sfârşitul anului 2007, Banca are cea mai mare capitalizare de piaţă dintre toate băncile listate public din lume, cu capitalizare de a ajunge 338,934 milioane de euro, reprezentând o rată de creştere de 35%. Banca va onora întreprinderile sale stabilite în prospectul IPO, de a distribui 45%-60% din profit distribuibil ca dividende, în conformitate cu procedurile legale aplicabile. În 2008 ICBC a fost într-o continuă transformare de afaceri, accelerarea inovatiei în afaceri, structura veniturilor optimizarea, şi înăsprirea controlului costurilor. Profitul după impozitare a ajuns la 111,226 milioane de euro, reprezentând o creştere de 28,972 milioane sau 35,2% faţă de anul precedent.Veniturile au înregistrat o creştere de 52,767 milioane sau 20,5%, din care venitul net din dobânzi a crescut cu 38,572 milioane de euro sau 17,2%. Cheltuielile de operare au crescut cu 6,675 milioane de euro sau 6,4%, iar indemnizaţia pentru pierderi din depreciere a crescut cu 18,056 milioane sau 48,3%. Adoptarea ratei impozitului pe venit corporativ nou, de asemenea, a contribuit la creşterea profitului după impozitare a băncii. 6

În 2009 creditele corporative au crescut cu 725,684 milioane euro sau 22,5%. Pe termen scurt, creditele acordate companiilor au crescut cu 57,114 milioane de euro sau 5,0%, la creditele pe termen mediu și lung iar creditele corporative au crescut cu 668,570 milioane sau 31,9%. Acest lucru se datorează, în principal, deoarece cererile de credite au crescut în special după ce statul a lansat o serie de planuri pentru a stimula rapid dezvoltarea economiei Creditele imobiliare au crescut cu 95,137 milioane de euro sau 27,8%, împrumuturile de capital au crescut cu 57,099 milioane sau 4,7%. Creditele de nevoi personale au crescut cu 377,508 milioane de euro sau 45,5%, şi a reprezentat 21,1% din împrumuturi, reprezentând o creştere de 2,9% de la sfârşitul anului 2008. La sfârşitul anului 2010, ICBC a înregistrat total active de 34.339 milioane de euro, iar activele nete de 2,592 milioane euro. Aceasta a generat un profit net de 386 de milioane euro în cursul anului. În 2011, economia Chinei a continuat să menţină o creştere constantă şi rapidă. În conformitate cu modificările mediului macroeconomic şi cerinţele de fidelitate financiare de reglementare, Banca a accelerat modul de transformare a dezvoltării şi funcţionării economiei reale şi satisfacerea nevoilor financiare a clienţilor fideli. Bazându-se pe avantajul de tehnologiei de vârf, ICBC promovează servicii pentru clienţi şi a extins în mod constant diferite scări de afaceri. Mai mult decât atât, ICBC gestionează şi controlează riscurile şi îmbunătățește calitatea activelor, menţine în permanenţă un impuls de dezvoltare de echilibru faţă de mediul de operare complicat .Banca a realizat un profit de 208,445 milioane euro în cursul anului, reprezentând o creştere de 42,420 milioane de euro sau 25.6%, activele totale au crescut cu 0,12 puncte procentuale la 1,44%, şi randamentul capitalului propriu medie ponderată a crescut cu 0,65 puncte procentuale, la 23.44%. Veniturile din exploatare s-au ridicat la 470,601 milioane de euro, reprezentând o creştere de 23.6%. Venitul net din dobânzi a fost 362,764 milioane de euro, reprezentând o creştere de 19,4%. Cheltuielile de exploatare s-au ridicat la 169,613 milioane de euro, reprezentând o creştere de 21.6%, şi raportul cost-venituri a scăzut cu 1.08 puncte procentuale, la 29.91%.

7

Cap. 2 Principalii indicatori de apreciere a performanţei Băncii Industriale şi Comerciale a Chinei Principalii indicatori de performanţă sunt : rata rentabilităţii financiare, rata rentabilităţii economice, efectul de pârchie, rata profitului şi rata utilizării activelor. Pentru a putea calcula aceşti indicatori de performanţă pentru ICBC ne vom ajuta de datele din tabelul nr. 2. Tabelul nr. 2 – Indicatori de reflectare a performanţelor ICBC An Specificaţie

2005 33.704

Mărimi numerice (milioane RMB) 2006 2007 2008 2009 2010 49.880 82.254 111.226 129.396 166.025

2011 208.445

Profit Net 253.444 466.464 484.085 510.549 586.431 709.193 850.355 Capitalul propriu 6.454.106 7.508.751 8.683.712 9.757.146 11.785.053 13.458.622 15.476.868 Total active 150.551 181.638 256.029 310.195 309.411 380.748 470.601 Total venituri

2.1.Rata rentabilității financiare (RRF). Este un indicator care prin conținutul său exprimă o serie de aspecte cu privire la gradul de generare a profitului, eficiența operațională, efectul de pârghie. Rata rentabilității financiare pune în valoare rezultatele managementului bancar, oferindu-le posibilitatea acționarilor de a cunoaște eficiența investițiilor pe care le-au făcut în activitatea bancară. Acest indicator se determină potrivit relației: RRF =

x 100 , unde: PN = profit net; CP = capital propriu

2005: RRF=

x 100 =

x 100= 13,30 %

2006: RRF=

x 100=

x 100= 10,69 %

2007: RRF=

x 100=

x 100= 16,99 % 8

2008: RRF=

x 100=

x 100= 21,79 %

2009: RRF=

x 100=

2010: RRF=

x 100=

x 100= 23.41 %

2011: RRF=

x 100=

x 100= 24.51 %

x 100= 22.06 %

2.2.Rata rentabilității economice (RRE) se referă la efortul de a utiliza resursele financiare și reale ale băncii de către activitatea managerială cu scopul de a genera profit. Rata rentabilității economice este indicatorul care exprimă cel mai bine eficciența bancară, deoarece rezultatele sunt evidențiate direct, în funcție de managementul specific al intermedierii bancare, de optimizarea operațiunilor active, în raport cu nivelul determinat al resurselor. Ca relație de calcul acest indicator se exprimă astfel: RRE =

x 100, unde A= total active

2005: RRE=

x 100=

x 100= 0,522 %

2006: RRE=

x 100=

x 100= 0,664%

2007: RRE=

x 100=

x 100= 0,947 %

2008: RRE=

x 100=

x 100= 1,139 %

2009: RRE=

x 100=

x 100= 1,097 %

2010: RRE=

x 100=

x 100= 1,233 %

9

2011: RRE=

x 100=

x 100= 1,346 %

2.3.Efectul de parghie (EP), arată gradul de utilizare a resurselor suplimentare ce pot avea efect creșterea rentabilității financiare a capitalului propriu. Atunci când angajarea unor resurse noi este avantajoasă, ori când costul resurselor suplimentare este mai mic sau egal cu rentabilitatea economică, efectul de pârghie este pozitiv și negativ în situația inversă. EP =

x 100

2005: EP=

x 100=

x 100= 2.546,56 %

2006: EP=

x 100=

x 100=1.609,72 %

2007: EP=

x 100=

x 100=1.793,84 %

2008: EP=

x 100=

x 100= 1.911,11%

2009: EP=

x 100=

x 100= 2.009,62 %

2010: EP=

x 100=

x 100= 1.897,74 %

2011: EP=

x 100=

x 100=1.820,05 %

2.4.Rata profitului (RP), se determină ca raport între profitul net (PN) și total venituri (V). RP = 2005: RP=

x 100=

x 100= 22.39 %

2006: RP=

x 100=

x 100= 27.46 %

x 100

10

2007: RP=

x 100=

x 100= 32.13 %

2008: RP=

x 100=

x 100= 35.86 %

2009: RP=

x 100=

x 100= 41.82 %

2010: RP=

x 100=

x 100= 43.60 %

2011: RP=

x 100=

x 100= 44.29 %

2.5.Rata utilizării activelor (RUA), se calculează ca un raport între venituri și total active.

RUA = 2005: RUA=

x 100=

x 100= 2 33 %

2006: RUA=

x 100=

x 100= 2.42 %

2007: RUA=

x 100=

x 100= 2.95 %

2008: RUA=

x 100=

x 100= 3.18 %

2009: RUA=

x 100=

x 100= 2.63 %

2010: RUA=

x 100=

x 100= 2.83 %

2011: RUA=

x 100=

x 100= 3,04 %

x 100

Sintetizând calculele făcute obţinem tabelul nr. 3 ce reflectă valoarea indicatorilor de performanţă în perioada 2005 – 2011.

11

Tabelul nr. 3 - Indicatori de performanţă ai ICBC An 2005 Indicator RRF RRE EP RP RUA

13,3 0,552 2546,56 22,39 2,33

2006 10,69 0,664 1609,72 27,46 2,42

Valoare indicator (în %) 2007 2008 2009 16,99 0,947 1793,84 32,13 2,95

21,79 1,139 1911,11 35,86 3,18

22,06 1,097 2009,62 41,82 2,63

2010 23,41 1,233 1897,74 43,60 2,83

2011 24,51 1,346 1820,05 44,29 3,04

Cap. 3 Evoluţia indicatorilor de performananţă la nivelul ICBC si pe întregul sistem bancar chinez Tabelul nr. 4 - Indicatori de performanţă pentru întreg sistemul bancar chinez An 2005 Indicator RRF RRE EP RP RUA

15,1 0,6 232,5 24,01 2,5

2006 14,9 0,9 192,3 37,5 2,4

Valoare indicator (în %) 2007 2008 2009 25,6 1,4 185,1 50 2,8

24,8 1,4 169,3 48.28 2,9

12

24,7 1,4 188,6 60.87 2,3

2010 26,3 1,5 166,6 60,13 2.5

2011 5,326 1,6 198.2 59,26 2,7

3.1. Evoluţia ratei de rentabilitate financiară la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez Graficul nr. 1 - Evoluţia ratei rentabilităţii financiare la nivelul ICBC si la nivelul întregului sistem bancar chinez în perioada 2005-2011 30

Rata rentabilităţii financiare

25 20 ICBC

15

Sistemul bancar chinez 10 5 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Din graficul nr. 1 se poate observa că în perioada 2005-2006 rata de rentabilitate financiară a ICBC a cunoscut o scădere cu 2,61% (de la 13,3% la 10,69%), scădere cauzată de creşterea capitalului propriu într-o mai mare măsură (cu aproximativ 84%) decât creşterea profitul net (doar 48%). După anul 2006, rata de rentabilitate financiară a ICBC urmează un trend crescător, iar asta se datorează, în special, creşterii profitului net într-o măsură mai mare decât cea a creşterii capitalului propriu – profitul net a crescut cu 65% în 2007 faţă de 2006, cu 35 % în 2008 faţă de 2007, cu 16% în 2009 faţă de 2008, cu 28% în 2010 faţă de 2009, cu 26% în 2011 faţă de 2010, în timp ce capitalul propriu a crescut cu doar 3% în 2007 faţă de 2006, 5% în 2008 faţă de 2007, 14% în 2009 faţă de 2008, 20% în 2010 faţă de 2009, 20% în 2011 faţă de 2010. Comparând, de la an la an, modificările profitului net cu cele ale capitalului propriu se explică evoluţia crescătoare a indicatorului ce măsoară rata de rentabilitate financiară a ICBC. De asemenea, ICBC a obţinut aceste rezultate şi pentru că s-a orientat pe mai mult spre acordarea de credite decât spre atragerea de depozite – rata credite/depozite s-a modificat în sens crescător în perioada 2007-2009. Deşi banca s-a orientat mai mult spre acordarea de credite, creditele

13

neperformante au avut o evoluţie favorabilă băncii, ajungând să scadă de-a lungul timpului la sub 1%. Privind graficul ratei de rentabilitate financiară putem concluziona şi că ICBC nu a fost şi nu este afectată de efectele crizei economice, reuşind să îşi menţină standardele înalte de performanţă. Sistemul bancar chinez a cunoscut în perioada 2005 – 2006 o scădere uşoară a indicatrorului RRF de la 15,1% la 14,9%, urmată până în 2007 de o creştere cu mai bine de 10%. După această perioadă în sistemul bancar chinez începe să se simtă criza economică, indicatorul RRF evoluând în sens invers până la valoarea de 24,7%, în 2009. Deşi criza economică persistă pe întreg globul, China reuşeste să treacă peste efectele negative ale acesteia şi înregistrează valori în creştere ale rentabilităţii financiare. 3.2. Evoluţia ratei rentabilităţii economice la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez Graficul nr. 2 - Evoluţia ratei rentabilităţii economice la nivelul ICBC si la nivelul întregului sistem bancar chinez în perioada 2005-2011 1.6 1.4 1.2 1 ICBC

0.8

Sistem bancar chinez

0.6 0.4 0.2 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

În ceea ce priveşte rata rentabilităţii economice, aceasta cunoaşte, atât pentru ICBC, cât şi pentru întregul sistem bancar chinez un trend ascendent până în 2007, după care rata sistemului bancar chinez rămâne constantă la valoarea de 1,4% până în 2009, urmând ca după acest an să îşi reia 14

trendul ascendent. Trendul ascendent al ratei rentabilităţii economice se datorează creşterii profitului net într-un ritm mai mare decât cel al activelor totale. ICBC a cunoscut şi o evoluţie descendentă a ratei rentabilităţii economice de la 1,139% în 2008 la 1,097% în 2009 din cauza creşterii activelor totale într-un ritm mai alert (cu 21%), comparativ cu creşterea profitului net (cu doar 16%). Din 2009 şi până în 2011 rata evoluează crescător, ajungând la valoarea de 1,346. Pe toţi cei 7 ani de analiză, valoarea ratei rentabilităţii economice a ICBC este superioară ratei rentabilităţii economice a sistemului bancar chinez. Rezultatele ratei rentabilităţii economice sunt influenţate şi de efectele criza economice, care începând cu 2007 blochează evoluţia sistemului bancar chinez. Din graficul ratei rentabilităţii economice, cât şi din graficul ratei rentabilităţii financiare se observă că, după 2009, sistemul bancar chinez reuşeşte să treacă peste efectele crizei. 3.3. Evoluţia efectului de pârghie la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez Graficul nr. 3 - Evoluţia efectului de pârghie la nivelul ICBC si la nivelul întregului sistem bancar chinez în perioada 2005-2011 3000

Efectul de pârghie

2500 2000

ICBC

1500

Sistemul bancar chinez 1000 500 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

15

Aşa cu reiese, din graficul efectului de pârghie, valoarea indicatorului pentru ICBC este, în cei mai mulţi ani, superioară valorii indicatorului sistemului chinez. Dacă în 2005 efectul de pârghie pentru ICBC atingea valoarea de 2546,56% acesta ajunge să scadă în 2006 cu mai bine de 63% până la 1609,72% din cauza creşterii capitalurilor proprii întrun ritm mai alert decât creşterea activelor totale. După 2006 şi până în 2009 indicatorul urmează un trend ascendent datorat creşterii activelor cu aproximativ 57 % şi creşterii capitalului propriu într-un ritm mai scăzut, cu doar 25%. Între 2009-2011 efectul de pârghie descreşte de la 2009.62% la 1897,74% şi asta din cauză că profitul net creşte în toţi aceştia ani cu 61% (de la 129.396 milioane RMB la 208.445) , iar totalul activelor cu doar 31% (de la 11.785.053 milioane RMB la 15.476.868 milioane RMB). Dacă evoluţia indicatorului pentru ICBC a fost una cu suişuri şi coborâşuri, evoluţia efectului de pârghie pentru întregul sistem bancar chinez cunoaşte în perioada de analiză mai mult un trend descendent, combinat pentru o scurtă perioadă de timp (în 2009) cu un trend ascendent. 3.4. Evoluţia ratei profitului la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez Graficul nr. 4 - Evoluţia ratei profitului la nivelul ICBC si la nivelul întregului sistem bancar chinez în perioada 2005-2011 70

Rata profitului

60 50 40

ICBC 30

sistemul bancar chinez

20 10 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

16

Analizând graficul de mai sus observăm că, pe toţi cei 7 ani de analiză, ratele profitului pentru întreg sistemul bancar chinez sunt superioare ratelor profitului ICBC. Dacă ratele profitului pentru ICBC se încadrează pe un trend ascendent, ratele profitului pe întreg sistemul alternează trendul ascendent cu trendul descendent. În perioada 2005-2007 rata profitului pe întreg sistemul bancar chinez creşte de la 24,01% la 50%, la fel se întâmplă şi în perioada 2008-2009 - creşte de la 48,28% la 60,87%. Perioade de declin ale ratei profitului se înregistrează între 2007-2008 şi între 2009-2011. Rata profitului a ICBC creşte de la 22,39% în 2005 până la 44,29% în 2011 şi asta datorită ratei de creştere a profitului net superioară ratei de creştere a veniturilor totale. Profitul net creşte în toţi cei 7 ani de la 33.704 milioane RMB la 208.445 milioane RMB, mai exact cu 518%, iar veniturile totale de la 150.551 milioane RMB la 470.601 milioane RMB, cu aproximativ 213%. Criza economică nu a avut un impact semnificativ asupra evoluţiei ratei profitului ICBC. 3.5. Evoluţia ratei utilizării activelor la nivelul ICBC şi pe întregul sistem bancar chinez Graficul nr. 5 - Evoluţia ratei utilizării activelor la nivelul ICBC si la nivelul întregului sistem bancar chinez în perioada 2005-2011 3.5

Rata utilizării activelor

3 2.5 2

ICBC 1.5

Sistemul bancar chinez

1 0.5 0 2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Făcând o comparație între sistemul bancar chinez și ICBC, putem observa că din 2005, pentru sistemul chinez, rata utilizării activelor cunoaște o evoluție descendentă plecând de la valoarea 17

de 2,5% în 2005 și ajungând la 2,4% în 2006, în timp ce rata utilizării activelor pentru ICBC pornește de la valoarea de 2.33% în 2005 și continuă să crească până la valoare de 3.18% în 2008 ; după 2008 rata ICBC scade și ajunge să fie de 2,63%. RUA pentru ICBC continuă să crească în anii următori iar în 2011 ajunge să fie 3,04%. După 2006, rata utilizării activelor a sistemului bancar chinez, cunoaște o evoluție favorabilă până în 2008 când valoarea este de 2,9%. Urmărind trendurile pentru sistemul bancar chinez și pentru ICBC în ceea ce privește rata utilizării activelor, constatăm că în 2005 ICBC are un trend ascendent iar sistemul bancar chinez unul descendent, urmând ca din 2006 ambele să cunoască o evoluție ascendentă. Din 2008 ambele scad brusc iar din 2009 situația să se redreseze și rata utilizării activelor să continue să crească până în 2011.

18

Bibliografie

Cocriş Vasile, Chirleşan Dan, Managementul bancar & analiza de risc în activitatea de creditare, Editura Universităţii „Alexandru Ioan Cuza”, Iaşi, 2007 http://www.icbc-ltd.com Raportul anual ICBC 2005 Raportul anual ICBC 2006 Raportul anual ICBC 2007 Raportul anual ICBC 2008 Raportul anual ICBC 2009 Raportul anual ICBC 2010 Raportul anual ICBC 2011

19