S Cái - Phương Thanh [PDF]

Zitiervorschau

SỔ CÁI Năm: 2020 Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111

  Ngày

Chứng từ

tháng ghi sổ

Diễn giải Số hiệu

Ngày tháng

 

 

ĐVT: ……. Số phát sinh

Trang

TK

Nhật ký

đối ứng

Nợ

Có

Số dư đầu năm Số phát sinh trong tháng

Ngày 30/6/2020, thanh toán chi phí điện, nước, viễn thông 30/6/2020

30/6/2020

cho bộ phận quản lý doanh

642

8.000.000

641

1.000.000

nghiệp 8.000.000 bằng tiền mặt

Thanh toán chi phí vận chuyển 10/8/2020

10/8/2020

hàng đi bán 1.000.000 bằng tiền mặt

Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ này có ………. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ………. - Ngày mở sổ: ………. Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Ngày ……. tháng …. năm ……. Giám đốc (Ký, họ tên)

SỔ CÁI Năm: 2020 Tên tài khoản: Phải thu khách hàng Số hiệu: 131

  Ngày

Chứng từ

tháng ghi sổ

Diễn giải Số hiệu

Ngày tháng

 

 

ĐVT: ……. Số phát sinh

Trang

TK

Nhật ký

đối ứng

Nợ

511

84.000.000

511

50.000.000

Số dư đầu năm Số phát sinh trong tháng

Doanh nghiệp bán 7 máy điều hòa Panasonic Inverter 1 HP cho công ty Thành Đạt, đơn 15/4/2020

15/4/2020

giá bán 12.000.000 đồng, chưa thanh toán, với đơn giá xuất 8.000.000 đồng

Doanh nghiệp bán 10 máy in Canon Laser cho công ty 25/5/2020

25/5/2020

Hưng Thịnh, đơn giá bán 5.000.000 đồng, chưa thanh toán, với đơn giá xuất 2.000.000 đồng Khách hàng ở nghiệp vụ (11) thông báo đã nhận được

4/6/2020

4/6/2020

hàng và chấp nhận thanh toán

80.000.000 511

Có

     

    Cộng số phát sinh tháng     Số dư cuối tháng     Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ này có ………. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ………. - Ngày mở sổ: ………. Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

SỔ CÁI Năm: 2020 Tên tài khoản: Phải trả người bán Số hiệu: 331

 

     

     

     

     

Ngày ……. tháng …. năm ……. Giám đốc (Ký, họ tên)

 

 

ĐVT: …….

Ngày Chứng từ

tháng ghi sổ

Số hiệu

Diễn giải

Ngày tháng

Trang

TK

Nhật ký

đối ứng

 

 

 

Số dư đầu năm

 

 

 

 

 

Số phát sinh trong tháng

 

 

Số phát sinh Nợ

Có  

 

 

Doanh nghiệp nhập 10 chiếc 20/1/202 0

ti vi Samsung Smart TV 4K từ 20/1/2020

công ty Điện Máy Hồng Phát,

107.500.000 156

đơn giá 10.750.000 đồng, chưa thanh toán cho người bán

Doanh nghiệp chuyển khoản 15/2/202 0

thanh toán tiền hàng ngày 15/2/2020

20/1/2020 cho công ty Điện máy Hồng Phát

107.500.000 112

Doanh nghiệp nhập thêm 15 chiếc iPad Air 10.9 2020 từ công ty Công Nghệ Sunsmart, 25/2/202 0

25/2/2020

đơn giá 17.000.000 đồng,

255.000.000

151

chưa trả tiền cho người bán. Đến cuối tháng, hàng vẫn chưa về nhập kho

Doanh nghiệp nhập thêm 5 chiếc laptop Dell Inspiron từ công ty Công Nghệ Sunsmart, 2/3/2020

2/3/2020

90.000.000

156

đơn giá 18.000.000 đồng, chưa thanh toán cho người bán.

     

    Cộng số phát sinh tháng     Số dư cuối tháng     Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ này có ………. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ………. - Ngày mở sổ: ………. Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

SỔ CÁI Năm: 2020 Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng và cung

     

     

     

     

Ngày ……. tháng …. năm ……. Giám đốc (Ký, họ tên)

cấp dịch vụ   Ngày tháng ghi sổ

Số hiệu: 511

Chứng từ Số hiệu Ngày tháng

 

 

ĐVT: …….

Trang

TK

Nhật ký

đối ứng

Diễn giải

 

 

 

Số dư đầu năm

 

 

 

 

 

Số phát sinh trong tháng Doanh nghiệp bán 5 điện thoại

 

 

Số phát sinh Nợ

Có  

 

 

Iphone 11 128GB cho ông Phạm Ngọc Tân, đơn giá bán 23.000.000 đồng đã thanh toán bằng chuyển khoản, với đơn giá 5/4/2020

5/4/2020

xuất 18.000.000 đồng

115.000.000 112

Doanh nghiệp bán 7 máy điều hòa Panasonic Inverter 1 HP cho công ty Thành Đạt, đơn giá bán 15/4/2020

15/4/2020

12.000.000 đồng, chưa thanh

131

84.000.000

toán, với đơn giá xuất 8.000.000 đồng

25/5/2020

25/5/2020

131 Doanh nghiệp bán 10 máy in Canon Laser cho công ty Hưng Thịnh, đơn giá bán 5.000.000 đồng, chưa thanh toán, với đơn

50.000.000

giá xuất 2.000.000 đồng

Khách hàng ở nghiệp vụ (11) 4/6/2020

4/6/2020

80.000.000

thông báo đã nhận được hàng

131

và chấp nhận thanh toán

     

    Cộng số phát sinh tháng     Số dư cuối tháng     Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ này có ………. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ………. - Ngày mở sổ: ………. Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

SỔ CÁI Năm: 2020 Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu: 641

 

     

     

     

     

Ngày ……. tháng …. năm ……. Giám đốc (Ký, họ tên)

 

 

ĐVT: …….

Ngày Chứng từ

tháng ghi sổ

Số hiệu

Diễn giải

Trang

TK

Nhật ký

đối ứng

Số dư đầu năm

 

 

Số phát sinh trong tháng Tiền lương cho bộ phận bán

 

 

Ngày tháng

 

 

 

  15/7/2020

 

  15/7/2020

hàng 20.000.000 đồng

Số phát sinh Nợ

Có  

  334

  20.000.000

Các khoản trích theo lương được tính vào chi phí theo 15/7/2020

15/7/2020

quy định

338

4.700.000

214

3.000.000

112

5.000.000

Trích khấu hao tài sản cố định ở bộ phận bán hàng 30/7/2020

30/7/2020

3.000.000 đồng

Thanh toán chi phí điện, nước, viễn thông bằng chuyển khoản cho bộ phận 30/7/2020

30/7/2020

bán hàng 5.000.000 đồng

Thanh toán chi phí vận 10/8/2020

10/8/2020

1.000.000

chuyển hàng đi bán

111

1.000.000 bằng tiền mặt      

    Cộng số phát sinh tháng     Số dư cuối tháng     Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ này có ………. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ………. - Ngày mở sổ: ………. Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

     

     

     

     

Ngày ……. tháng …. năm ……. Giám đốc (Ký, họ tên)