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Mastère Professionnel en Management des Grands Projets de Construction (MP -MGPC) Comptabilité Générale Port de KAKOUKRO MAMA
MEMBRE DU GROUPE VI
ENSEIGNANT ▪
BOUGMA Wendlassida Mireille Sergine
▪
GNIONCONCE Larry Frank Andy
▪
KONE Kidjofolo Mouhamed
▪
KONDOMBO W Herman Félix
▪
NKOUAYEP Mendjeu Gilles Toni
▪
OUATTARA Daouda Ibrahim
Mr Akun Akun
GROUPE 4
Année académique : 2022-2023 1
SOMMAIRE Liste des figures ......................................................................................................................... 3 Liste des tableaux ....................................................................................................................... 3 A- Avant-projet......................................................................................................................... 4 I- Objectif ................................................................................................................................. 4 II- Zone géographique du projet ............................................................................................. 4 III- Etude d’opportunités......................................................................................................... 5 1- La demande ............................................................................................................................ 5 2- L’offre ………………………………………………………………………………………5 IV- Etude de faisabilité ............................................................................................................ 5 1- Etude d’impact environnemental ........................................................................................... 5 a) Evaluation des impacts positifs ............................................................................................. 6 b) Principales actions du projet causant des impacts négatifs .................................................... 6 2- Moyens matériels ................................................................................................................... 7 3- Moyens humains .................................................................................................................... 9 4- Moyens de financement ....................................................................................................... 11 B- Elaboration du projet ........................................................................................................ 11 I- Note de cadrage ................................................................................................................... 11 1- Le client ............................................................................................................................... 11 2- Le Budget ............................................................................................................................. 11 3-Le délai………………………………………………………………………...……………11 4- Les exigences ....................................................................................................................... 11 II- Conception et estimation du projet ................................................................................. 12 III- Macro planning du projet ............................................................................................... 23 IV- Risques du projet ............................................................................................................. 23 V- Etude financière................................................................................................................. 24
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Liste des figures Figure 1 : Localisation du site de projet ..................................................................................... 4 Figure 2 : Schéma du principe d’un port maritime................................................................... 12 Figure 3 : Tétrapodes et acropodes ........................................................................................... 13 Figure 4 : Ouvrage et d’amarrage ............................................................................................. 13
Liste des tableaux Tableau 1 : moyens matériels du projet ...................................................................................... 8 Tableau 2 : Amortissement du matériel de transport et d’autres matériels ............................... 9 Tableau 3 : Moyens humains du projet .................................................................................... 10 Tableau 4 : Moyens financiers du projet .................................................................................. 11 Tableau 5 : Le coût du projet connexe ..................................................................................... 14 Tableau 6 : Estimation des coûts .............................................................................................. 14 Tableau 7 : Répartition des travaux par an en fonction du délai d’exécution .......................... 15 Tableau 8 : Frais total sur le délai d’exécution......................................................................... 16 Tableau 9 : récapitulatif des matériaux en fonction de la quantité et du prix 1ère année , deuxième, troisième. ................................................................................................................ 19 Tableau 10 : Macro Planning ................................................................................................... 23 Tableau 11 : Bilan de la 1ère année ........................................................................................... 24 Tableau 12 : Bilan de la 2ème année ......................................................................................... 27 Tableau 13 : Bilan de la 3ème année .......................................................................................... 30 Tableau 14 : Bilan de la 3ème année .......................................................................................... 33
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A- Avant-projet I- Objectif Les ports jouent un rôle primordial dans l’économie nationale et dans les échanges commerciaux. Ils sont des maillons de la chaine de transport qui permet d’assurer le passage d’un mode de transport maritime à un mode de transport terrestre. Les ports sont d’une importance capitale pour l’émergence de l’activité industrielle et commerciale qui sont des points essentiels pour le développement économique et sociale de nos pays. Le secteur portuaire doit alors s’adapter d’une part aux mutations socioéconomiques caractérisées par des exigences de développement interne au pays par des engagements du pays dans les accords de libre échanges et par les nouveaux contextes de la mondialisation et de la globalisation du commerce et d’autre part aux nouvelles contraintes et évolutions économiques, institutionnelles, technologiques, environnementale et du transport maritime. C’est dans le but de développer les échanges commerciaux entre le Ghana et la côte d’ivoire qu’est née l’idée de faire une ouverture portuaire. En effet cette ouverture portuaire permettra d’exporter les produits industrialisés de la côte d’ivoire, effectuer des échanges commerciaux, voir importer plus facilement le pétrole ghanéen et bénéficier des atouts maritimes du Ghana. Les résultantes de ces actions seront la création d’emploi, le développement de l’activité commerciale, le développement des industries (installations d’industries pour la transformation des ananas, les palmiers à huile), le développement économique et industrielle de la région.
II-
Zone géographique du projet
Le présent projet sera situé dans la région Lacs de la Côte d’Ivoire précisément le village de KAKOUKRO MAMA. C’est un village dont l’activité principale est l’agriculture. Il produit principalement des ananas, de la palme à huile…Le choix de l’installation du port maritime dans ce village est dû à la proximité des deux pays (Côte d’Ivoire et le Ghana) et aux avantages d’échanges, de commercialisation, d’industrialisation des produits agricoles.
Figure 1 : Localisation du site de projet
4
III-
Etude d’opportunités
1- La demande Il est important de noter un délaissement du village KAKOUKRO qui pourtant offre des atouts considérables pour un développement économique du pays. En effet le sous-développement de ce village malgré ses nombreux avantages nous amène à réfléchir sur comment le rendre bénéfique aux populations de la cote d’ivoire plus particulièrement à ceux environnants. L’idée de la construction de port maritime est l’une des solutions principales pour pallier à ce problème. 2- L’offre La réalisation de port maritime est une grande opportunité tant pour la Côte d’ivoire que pour le Ghana. Plusieurs offres en découleront de cette action, nous aurons entre autres : ➢ La création d’emploi ➢ Des écoulements des produits agricoles vers le Ghana et vice versa ➢ Des échanges commerciaux ; ➢ Le développement des régions concernées ; ➢ Le développement de l’activité industriel ; ➢ Le développement de l’activité commerciale ; ➢ Le développement très important de l’agriculture ; ➢ L’accès aux avantages qu’offre les grands ports du Ghana ; ➢ L’avantage d’accès aux produits pétroliers du Ghana (importation).
IV-
Etude de faisabilité
1- Etude d’impact environnemental Dans cette partie sera faite l´identification, la caractérisation et l’évaluation des impacts environnementaux des zones thématiques découlant de la mise en œuvre du projet analysé ainsi que les mesures d'atténuation proposées pour éviter, réduire, remédier ou compenser les impacts négatifs potentiels et pour améliorer les impacts positifs. Les impacts identifiés sont principalement dus aux situations suivantes : ➢ La phase de construction, l'existence et l'exploitation du chantier et de l'activité de construction ; 5
➢ La phase d'exploitation, de l'existence et du fonctionnement du Port et du trafic maritime. Notre projet de construction de port aura des impacts positifs assez significatifs sur le plan socioéconomique dans la région de KAKOUKRO MAMA et au niveau du territoire national. a) Evaluation des impacts positifs •
Evaluation des impacts positifs en phase de construction
Durant la phase chantier, d'importants impacts positifs seront attendus notamment l’amélioration des conditions de vie des populations. Il s’agit en effet : ➢ Les phases d'installation de chantiers et de construction vont générer des emplois qualifiés ou non qualifiés. ➢ La présence des travailleurs sur le chantier va occasionner le développement d’activités marchandes dans la zone du projet, notamment aux alentours du chantier. ➢ La forte présence des femmes dans la vente des poissons et la transformation des poissons (fumage et séchage) montre que les principales opportunités commerciales profitent généralement aux femmes. •
Evaluation des impacts positifs en phase exploitation
Lors de l’exploitation du port, de nombreux secteurs d'activité seront positivement impactés et au bénéfice d'un meilleur développement social au tour de l'infrastructure. En effet, les résultats attendus d’un tel projet sont : ➢ La création d’emplois, le transfert de compétences et le développement du tissu industriel ; ➢ L’amélioration du niveau de vie des populations avec la multiplication des sources de revenus ; ➢ Le développement du secteur des transports ; b)
Principales actions du projet causant des impacts négatifs
➢ Bruit et vibrations Etant donné que la plupart des activités génératrices de bruit seront exécutées dans la zone du site de construction du port, les activités de construction et d'exploitation auront probablement un impact incrémentiel minime, voire négligeable, sur les niveaux de bruit existants. Les principaux récepteurs seront les travailleurs du Projet et les travailleurs au voisinage du port. 6
➢ Qualité de l'air et climat Etant donné que tous les travaux seront effectués dans la zone du site portuaire existant, les activités de construction et d’exploitation auront probablement un impact décrémente minime à négligeable sur la qualité de l’air existant. Altération de la qualité de l'air due aux émissions de gaz d'échappement des moteurs de véhicules, de navires et d'engins de chantier La combustion de carburant dans les moteurs des véhicules, des bateaux et des engins utilisés pendant les travaux de construction produira des émissions de particules (PM), d’oxydes d’azote (NOx), de dioxyde de soufre (SO2), de monoxyde de carbone (CO) et de dioxyde de carbone (CO2). Emissions de poussière provenant de la préparation des terrains, du malaxage du béton et du transport de matériaux. Altération de la qualité de l'air due aux émissions de gaz d'échappement des moteurs de véhicules, de navires et des équipements. ➢ Qualité des sols et des eaux souterraines Contamination du sol et des eaux souterraines par des déversements accidentels de matières dangereuses et par une élimination inadéquate des déchets et des eaux et par l'opération d'enlèvement des pipelines d'hydrocarbures et de la jetée pétrolière. Contamination du sol et des eaux souterraines par des déversements accidentels de matières dangereuses et par une élimination inadéquate des déchets et des eaux usées également par des déversements accidentels des pipelines d'hydrocarbures. Augmentation du risque d'incidents routiers et du trafic maritime. 2- Moyens matériels Les moyens matériels englobent tout ce que possède l’entreprise, mais également tout ce qui sera nécessaire à la réalisation du projet. Au vu de l’ampleur des travaux à effectuer et du délai d’exécution, nos matériels seront tous achetés et non loués Les moyens matériels sont illustrés dans le tableau suivant :
7
Tableau 1 : moyens matériels du projet
Nombre
Désignation Bulldozer
Prix unitaire (FCFA)
Prix total (FCFA)
10,00
40 000 000,00
400 000 000,00
3,00
150 000 000,00
450 000 000,00
15,00
39 000 000,00
585 000 000,00
Chargeuse (pneumatique)
5,00
58 000 000,00
290 000 000,00
Niveleuse
5,00
68 000 000,00
340 000 000,00
Brise Roche
5,00
10 000 000,00
50 000 000,00
Poste à Souder
10,00
500 000,00
5 000 000,00
Sableuse
10,00
150 000,00
1 500 000,00
Cintreuse
5,00
15 000 000,00
75 000 000,00
Camion porte chars
5,00
68 000 000,00
340 000 000,00
Camion semiremorque plus de 20 T
5,00
50 000 000,00
250 000 000,00
Camion benne
20,00
35 000 000,00
700 000 000,00
Camion plateau
5,00
45 000 000,00
225 000 000,00
15,00
20 000 000,00
300 000 000,00
Camion-citerne (eau)
4,00
30 000 000,00
120 000 000,00
Camion-citerne (Gazoil)
2,00
30 000 000,00
60 000 000,00
Grue Pelle excavatrice (chenille)
Véhicule 4×4
Matériels informatiques
FF
1 000 000 000
Matériels informatiques
FF
500 000 000
Mobiliers bureautique FF
25 000 000
Total 5
716 500 000 8
Tableau 2 : Amortissement du matériel de transport et d’autres matériels
Désignation
Prix total (FCFA)
Bulldozer 400 000 000 Grue 450 000 000 Pelle excavatrice 585 000 000 (chenille) Chargeuse 290 000 000 (pneumatique) Niveleuse 340 000 000 Brise Roche 50 000 000 Poste à Souder 5 000 000 Sableuse 1 500 000 Cintreuse 75 000 000 Camion porte chars 340 000 000 Camion semiremorque plus de 20 250 000 000 T Camion benne 700 000 000 Camion plateau 225 000 000 Véhicule 4×4 300 000 000 Camion-citerne 120 000 000 (eau) Camion-citerne 60 000 000 (Gaz-oil) Matériel 1 000 000 000 informatique Matériel Bureautique 500 000 000 Mobilier de bureau 25 000 000
80 000 000 22 500 000
Valeur nette comptable 31/12/N 320 000 000 427 500 000
Valeur nette comptable 31/12/N+1 240 000 000 405 000 000
5 117 000 000
468 000 000
351 000 000
117 000 000
0
0
5 58 000 000 5 68 000 000 5 10 000 000 5 1 000 000 3 500 000 2 37 500 000 3 113 333 333
232 000 000 272 000 000 40 000 000 4 000 000 1 000 000 37 500 000 226 666 667
174 000 000 204 000 000 30 000 000 3 000 000 500 000 0 113 333 333
58 000 000 68 000 000 10 000 000 1 000 000 500 000 37 500 000 113 333 333
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
3 83 333 333 3 233 333 333 3 75 000 000 3 100 000 000
166 666 667 466 666 667 150 000 000 200 000 000
83 333 333 233 333 333 75 000 000 100 000 000
83 333 333 233 333 333 75 000 000 100 000 000
0 0 0 0
0 0 0 0
Période d'amortissement 5 20
Annuites
Valeur nette Valeur nette Valeur nette comptable comptable comptable 31/12/N+2 31/12/N+3 31/12/N+4 80 000 000 0 0 22 500 000 0 0
3
40 000 000
80 000 000
40 000 000
40 000 000
0
0
3
20 000 000
40 000 000
20 000 000
20 000 000
0
0
3 333 333 333
666666666,7
333333333,3
333333333,3
0
0
5 100 000 000 5 5 000 000
400000000 20000000
300000000 15000000
100000000 5000000
0 0
0 0
N.B : L’amortissement ne sera pas pris en compte car l’amortissement de nos biens matériels commence après 5ans d’utilisation. 9
3- Moyens humains Il s’agit de l’ensemble des acteurs qui travaillent sur le projet. Le chef de projet doit s’entourer d’une équipe pluridisciplinaire qui possède les compétences, l’expérience et le savoir-faire indispensables à la réalisation du projet. Ces moyens humains peuvent être recrutés au sein de l’entreprise ou à l’externe. Il peut également s’agir de prestataires ou de consultants qui interviendront ponctuellement ou de façon permanente sur le projet. La durée d’une tâche va dépendre du nombre de ressources humaines qui lui sera affecté. Le tableau ci-dessous illustre le personnel du projet. Tableau 3 : Moyens humains du projet
Qualification
Nombre
Salaire mensuel
Chef de projet
1
3 000 000
Responsable administratif
1
2 000 000
Responsable hiérarchique
4
7 000 000
Ingénieurs
10
12 000 000
Ouvriers spécialisés
30
15 0000 000
Soudeurs homologués
15
7 500 000
Opérateurs (engins)
40
10 000 000
Chauffeurs
10
2 000 000
Manœuvres
100
10 000 000
Total
68 500 000
Le salaire annuel sera de 822 000 000fcfa pour le personnel direct de l’entreprise. Il faut noter que d’autres frais d’emplois pendant l’exécution seront pris en compte en fonction des travaux à exécuter. Ces frais seront pris en compte dans le budget annuel.
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4- Moyens de financement Les moyens financiers font état du budget alloué au projet et les sources de financement. Ce budget englobe tous les coûts et les dépenses engendrés par le projet. Tableau 4 : Moyens financiers du projet
Nature
Montant
Subvention gouvernementale Prêt bancaire
150 000 000 000 95 000 000 000
Le budget total est de 245 000 000 000 FCFA
B- Elaboration du projet I- Note de cadrage 1- Le client L’Etat de Côte d’Ivoire est le maitre d’ouvrage (le client) de la construction du port. 2- Le Budget Le coût global des travaux s’élève à 237 663 224 247 de FCFA, dont 150 milliards de FCFA pour les travaux d’infrastructures et le reste pour les travaux de superstructures. 3- Le délai Les travaux débuteront le 01 Janvier 2022 et seront livrés en janvier 2027. Il améliorera la compétitivité des différents ports par la réduction du coût de passage portuaire et accroîtra le trafic de conteneurs et celui de transbordement (l’acheminement de marchandises ou de conteneurs vers une destination intermédiaire, puis vers une autre destination). 4- Les exigences Le port sera doté de trois quais, avec quatre postes à quai, pour une profondeur de 15m. Le port contiendra : •
Un terminal ferroviaire pour le transport des marchandises ;
•
Un chenal accès assez large lui permettant d’accueillir de grands navires ;
•
Une digue en talus.
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II-
Conception et estimation du projet
La conception d’un port suit un certain nombre de principes comme l’indique la figure cidessous :
Figure 2 : Schéma du principe d’un port maritime
Description des différentes lettres du schéma : •
Pour entrer dans le port, ou en sortir, le navire emprunte un chenal balisé (A), aidé dans sa circulation par le radar du VTS (Visual Traffic System) et par les feux d'alignement.
•
L'avant-port (D) est protégé de la houle par des digues (C). Le navire peut y effectuer des manœuvres "d'évitage" (c'est à-dire tourner sur lui-même de 180°), de façon à pouvoir être amarré à son poste d'opérations cap vers la sortie (ce qui facilite grandement l'abandon du poste en cas de nécessité).
•
Les postes d'accostage (conçus sous forme de quais, d'appontements ou de ducs d'Albe) sont établis en bordure :
* de bassins de marée (E) en liaison directe avec l'avant-port * ou de bassins à flot (F) reliés à l'avant-port par une écluse maritime •
Les postes sont desservis par des voies de transport intérieures (routes, rails, voies navigables (G, H, I) et équipés de terre-pleins permettant le stockage des cargaisons.
•
Lorsque l'agitation due à la houle n'est pas trop forte, les navires transportant des cargaisons liquides ou en vrac peuvent être reçus à des postes non protégés (B).
12
Ils chargent ou déchargent leur cargaison par des tuyaux flexibles reliés à un point d'ancrage (B) constitué d'une bouée ancrée sur le fond par des chaînes. La liaison entre ce point et les installations de stockage établis à terre s'effectue par des canalisations fixes posées sur le fond marin. ➢ LES DIGUES
Les digues protègent les ports contre les assauts des houles du large et permettent de réduire l'agitation intérieure à moins d'un mètre d'amplitude. Les grandes digues modernes sont, en général, du type à talus. Le choix de notre digue se porte donc sur une digue en talus.
Figure 3 : Tétrapodes et acropodes ➢ OUVRAGES D'ACCOSTAGE ET D'AMARRAGE
Pendant leurs escales, les navires doivent pouvoir stationner en toute sécurité dans le port, à l'abri de l'agitation de la houle.
Figure 4 : Ouvrage et d’amarrage
13
➢ QUANTIFICATION ET ESTIMATION FINANCIERE DES OUVRAGES
Du principe de fonctionnement du port, découle les ouvrages à mettre en place, ainsi donc évaluerons les couts en fonction des ouvrages et par la suite la quantité de matériaux (ciment, sable, matériau de remblai, fer, …) qu’il nous faudra. Tableau 5 : Le coût du projet connexe
Infrastructures Route d'évitement (25mx10km) Plage et parking Canal (15mx2km) Voûte pour la protection d'érosion Génie civil Total
Coût (FCFA) (million) 3 803 872 533,00 6 427 401 866,00 3 803 000 000,00 1 180 543 199,00 3 148 115 199,00 18 362 932 797,00
Tableau 6 : Estimation des coûts
Détails
Estimation des coûts (FCFA)
Installations de chantier Brise-lames Quais
500 000 000 27 000 000 000 38 000 000 000
Parc à conteneurs au récif Hastie
16 000 000 000
Les installations pendant l'exploitation
9 830 000 000
Dragage Digues
2 400 000 000 6 433 304 582
Considération de l'environnement
2 746 730 511
Equipement de manutention des cargaisons
26 963 606 686
Frais d'ingénierie Imprévus
6 483 149 739 5 488 870 022
Total Estimation des coûts
134 912 356 958
14
Tableau 7 : Répartition des travaux par an en fonction du délai d’exécution
Désignation Installation de chantier Frais d'ingénierie Considération de l'environnement Dragage (60% de réalisation) Les brises lames (80% de réalisation) Les digues (15%) Route (10% de réalisation) Génie civil,batiments (10%) Imprévus Total Route (70% de réalisation) Quais(50% de réalisation ) Digues (70% de réalisation ) Les brises lames (100% de réalisation) Dragage (100% de réalisation ) Canal (15mx2km) ( 50%) Plage et parking( 15% de réalisation ) Génie civil,batiments (70%) Imprévus Total Route (90% de réalisation) Quais(90% de réalisation ) Digues (100% de réalisation ) Génie civil,batiments (90%) Canal (15mx2km) ( 75%) Plage et parking( 70 % de réalisation ) Equipement de manutention des cargaisons (70% de réalisation) Parc à conteneurs au récif Hastie (70% de réalisation) Voûte pour la protection d'érosion (60% de réalisation) Imprévus Total Route (100% de réalisation) Quais(10% de réalisation ) Génie civil,batiments (90%) Canal (15mx2km) ( 75%) Plage et parking( 100 % de réalisation ) Equipement de manutention des cargaisons (100% de réalisation) Parc à conteneurs au récif Hastie (100% de réalisation) Voûte pour la protection d'érosion (100% de réalisation) Imprévus Total
Coût 500 000 000 6 483 149 739 2 746 730 511 1 440 000 000 21 600 000 000 964 995 687 380 387 253 314 811 520 1 372 217 506
Période
Première année
35 302 292 216 2 282 323 520 19 000 000 000 3 538 317 520 5 400 000 000 960 000 000 1 901 500 000 642 740 187 1 888 869 119 1 372 217 506
Deuxième année
36 985 967 852 760 774 507 15 200 000 000 1 929 991 375 629 623 040 2 852 250 000 3 535 071 026 Troisième année 18 874 524 680 11 200 000 000 708 325 919 1 372 217 506 57 062 778 053 380 387 253 3 800 000 000 314 811 520 2 852 250 000 1 928 220 560 8 089 082 006
Quatrième année
4 800 000 000 472 217 280 1 372 217 506 24 009 186 125 15
Le total est de 153 360 224 247
Ainsi donc, à partir du tableau 7, nous pouvons déduire les frais annuels de la première année, deuxième, troisième et la quatrième année. Tableau 8 : Frais total sur le délai d’exécution
Désignation Frais de développement et de prospection Fonds commercial et droit au bail Brevets, licences, logiciels et droits similaires Autres immobilisations incorporelles Impôts Transport (essence) Installation de chantier Frais d'ingénierie considération de l'environnement Dragage (60% de réalisation ) Les brises lames (80% de réalisation) Les digues (15%) Route (10% de réalisation) Génie civil, bâtiments (10%) Matériel de transport Matériel Salaires personnels Imprévus
Coût 400 000 000 100 000 000 2 000 000 000 1 000 000 000 800 000 000 15 000 000 000 500 000 000 6 483 149 739 2 746 730 511 1 440 000 000
Première année
21 600 000 000 964 995 687 380 387 253 314 811 520 3 143 625 000 1 525 000 000
822 000 000 1 372 217 506
Total Frais de développement et de prospection Fonds commercial et droit au bail Brevets, licences, logiciels et droits similaires Autres immobilisations incorporelles Route (70% de réalisation) Quais(50% de réalisation ) Digues (70% de réalisation ) Les brises lames (100% de réalisation)
Période
60 092 917 216 400 000 000 100 000 000 2 000 000 000 1 000 000 000 2 282 323 520 19 000 000 000 3 538 317 520 5 400 000 000
Deuxième année 16
Dragage (100% de réalisation ) Canal (15mx2km) ( 50%) Plage et parking( 15% de réalisation ) Génie civil, bâtiments (70%) Impôts Transport (essence) Matériel de transport Imprévus Salaires personnels Total Frais de développement et de prospection Fonds commercial et droit au bail Brevets, licences, logiciels et droits similaires Autres immobilisations incorporelles Route (90% de réalisation) Quais(90% de réalisation ) Digues (100% de réalisation ) Génie civil, bâtiments (90%) Canal (15mx2km) ( 75%) Plage et parking ( 70 % de réalisation ) Impôts Transport (essence) Equipement de manutention des cargaisons (70% de réalisation) Parc à conteneurs au récif Hastie (70% de réalisation) Voûte pour la protection d'érosion (60% de réalisation) Matériels de transport Imprévus Salaires personnels
960 000 000 1 901 500 000 642 740 187 1 888 869 119 800 000 000 15 000 000 000 500 000 000 1 372 217 506 822 000 000 57 607 967 852 400 000 000 100 000 000 2 000 000 000 1 000 000 000 760 774 507 15 200 000 000 1 929 991 375 629 623 040 2 852 250 000 3 535 071 026 800 000 000 15 000 000 000 18 874 524 680 11 200 000 000 708 325 919 500 000 000 1 372 217 506 822 000 000
Total Frais de développement et de prospection Fonds commercial et droit au bail Brevets, licences, logiciels et droits similaires
Troisième année
77 684 778 053 400 000 000 100 000 000 2 000 000 000
17
Autres immobilisations incorporelles Route (100% de réalisation) Quais (10% de réalisation) Génie civil, bâtiments (90%) Canal (15mx2km) ( 75%) Plage et parking ( 100 % de réalisation ) Equipement de manutention des cargaisons (100% de réalisation) Parc à conteneurs au récif Hastie (100% de réalisation) Voûte pour la protection d'érosion (100% de réalisation) Matériel de transport Imprévus Impôts Transport (essence) salaire personnels Total TOTAL
1 000 000 000 380 387 253 3 800 000 000 314 811 520 950 750 000 1 928 220 560 8 089 082 006
Quatrième année
4 800 000 000 472 217 280 47 875 000
1 372 217 506 800 000 000 15 000 000 000 822 000 000 42 277 561 125 237 663 224 247
18
Déduisons les quantités de matériaux par an Tableau 9 : récapitulatif des matériaux en fonction de la quantité et du prix 1ère année , deuxième, troisième.
Première année Désignation Frais de développement et de prospection
Quantité
Prix unitaire ff
Prix
Fonds commercial et droit au bail Brevets, licences, logiciels et droits similaires
ff
400 000 000 100 000 000
ff
2 000 000 000
Autres immobilisations incorporelles Petits matériels + matériels + achats équipements
ff
1 000 000 000
Transport matériel + transport + essence Mains d'œuvre + salaires personnels
ff
ff
3 574 000 000 21 676 000 000 6 168 730 511
ff 15 991
10 000
159 905 687
1 000 000
10 000
10 000 000 000
Remblai
34 000
5 000
170 000 000
Ciment
1 942
120 000
233 000 000
Gravier
18 409
10 000
184 090 520
Eau
9 036
664
6 000 000
Fer à béton
3 412
70 000
238 811 000
ff
380 387 253
10 000
63 000 000
Matériel transport engins
ff
3 143 625 000
Impôts
ff
800 000 000
Frais d'ingénierie
ff
6 483 149 739
Imprévus
ff
1 372 217 506
50 000
1 440 000 000
Sables Achat moellons
Route Bois
Dragage sale Installation de chantier Total
28 800
500 000 000 60 092 917 216
19
Désignation Frais de développement et de prospection Fonds commercial et droit au bail Brevets, licences, logiciels et droits similaires Autres immobilisations incorporelles Petits matériels Transport matériel+transport+essence Mains d'œuvre + salaires personnels Sables achat moellons remblai ciment gravier eau fer à béton route bois Matériel transport engins Impôts Imprévus Dragage sale Volume de déblai Plaque de fer Equipement sanitaire Matériel de plomberie Total
Deuxième année Prix unitaire Quantité
Prix ff ff
100 000 000
ff
2 000 000 000
ff
1 000 000 000
ff ff ff 151 868 364 420 551 564 16 033 392 030 381 032 134 195
400 000 000
10 000 10 000 5 000 120 000 10 000 664 70 000 ff 10 000 ff ff
50 000 000 15 500 000 000 2 077 800 500 1 518 684 000 3 644 199 500 2 757 817 520 1 923 906 511 3 920 300 475 253 005 333 9 393 656 187 2 282 323 520 100 000 000 500 000 000
19 200 43 040
ff 50 000 50 000
800 000 000 1 372 217 506 960 000 000 2 152 000 000
24 500
200 000
4 900 000 000 1 000 000 1 056 800 57 607 967 852
20
Troixième année Désignation Frais de développement et de prospection Fonds commercial et droit au bail Brevets, licences, logiciels et droits similaires Autres immobilisations incorporelles Petits matériels Transport matériel + transport + essence Mains d'œuvre + salaires personnels Sables Remblai Ciment Gravier Eau Fer à béton Route Bois Matériel transport engins Impôts Imprévus Equipement électrique Volume de déblai Plaque de fer Equipement sanitaire Matériel de plomberie Equipement de manutention des cargaisons (70%réalisation) Parc à conteneurs au récif Hastie (70%de réalisation) Total
Quantité
218 677 164 000 50 598 293 400 2 027 587 49 346
69 085 21 500
Prix unitaire
Prix ff 400 000 000 ff 100 000 000 ff 2 000 000 000 ff 1 000 000 000 ff 72 902 300 ff 15 000 000 000 ff 822 000 000 10 000 2 186 771 026 5 000 820 000 000 120 000 6 071 800 000 10 000 2 934 000 000 664 1 346 318 034 70 000 3 454 200 000 ff 760 774 507 10 000 64 300 000 ff 500 000 000 ff 800 000 000 ff 1 372 217 506 62 900 000 50 000 3 454 250 000 200 000 4 300 000 000 44 920 000 42 900 000 18 874 524 680 11 200 000 000 77 684 778 053
21
Quatrième année Désignation Frais de développement et de prospection Fonds commercial et droit au bail Brevets, licences, logiciels et droits similaires Autres immobilisations incorporelles Petits matériels Transport matériel + transport + essence Mains d'œuvre + salaires personnels Sables Remblai Ciment Gravier Eau Fer à béton Route Bois Matériel transport engins Impôts Imprévus Equipement électrique Volume de déblai Plaque de fer Equipement sanitaire Matériel de plomberie Equipement de manutention des cargaisons (70%réalisation) Parc à conteneurs au récif Hastie (70%de réalisation) Carreaux Total
Quantité
114 722 20 000 11 202 140 000 82 472 29 767
20 385 10
Prix unitaire ff ff ff ff ff ff ff 10 000 5 000 120 000 10 000 664 70 000 ff 10 000 ff ff ff 50 000 200 000
Prix 400 000 000 100 000 000 2 000 000 000 1 000 000 000 31 481 152 15 000 000 000 822 000 000 1 147 221 728 100 000 000 1 344 221 728 1 400 000 000 54 761 415 2 083 714 121 380 387 253 94 443 456 47 875 000 800 000 000 1 372 217 506 62 962 304 1 019 268 848 2 000 000 47 221 728 47 221 728 8 089 082 006 4 800 000 000 31 481 152 42 277 561 125
22
III-
Macro planning du projet
Les travaux de construction du port se dérouleront sur une période de 4 ans à partir de la date de lancement des travaux. Le tableau ci-dessous nous donne les différents jalons en fonction des taches principale à effectuer. Tableau 10 : Macro Planning
Désignation Début travaux
01/12/22 au 03/03/23
04 mois
01/05/23 au 09/12/23
07 mois
Les digues
01/01/24 au 04/09/24
09 mois
Bassins
01/12/22 au 01/06/23
07 mois
Ouvrages d’accostage et d’amarrage
15/07/23 au 01/02/25
19 mois
Terminaux pour passagers
01/01/23 au 02/08/23
08 mois
01/01/23 au 02/08/23
08 mois
01/09/23 au 10/10/24
13 mois
01/10/24 au 16/08/25
10 mois
01/10/24 au 14/01/26
12 mois
01/02/26 au 20/10/26
08 mois
01/02/26 au 20/10/26
08 mois
Ouvrages extérieurs L’avant-port
Terminaux pour marchandises générales en conditionnement conventionnel Terminaux pour navires rouliers 01/10/24 au 16/08/25 Terminaux pour conteneurs Terminaux pour bois en grumes Terminaux pour réception de cargaisons en sacs Terminaux pour pondéreux solides en vrac Fin travaux
01/12/2026
Livraison
01/01/2027
IV-
Durée
01/12/2022 Le chenal d’accès
Ouvrages intérieurs
Période
Risques du projet
D’un point de vue global il va falloir maitriser le budget ainsi que le délai du projet. Une étude plus poussée sera menée afin de lister les risques possibles et trouver des solutions palliatives.
23
V-
Etude financière
➢ BILAN Des estimations, nous déduisons le bilan ainsi que le compte résultat. Tableau 11 : Bilan de la 1ère année
Exercice au 31/12/N REF
ACTIF
Amortisse ment & Dépréciati on
Note BRUT
AD AE AF AG AH AI AJ
AK
AL AM AN AP AQ AR AS AZ BA BB BG BH BI
IMMOBILISATION INCORPORELLES Frais de développement et de prospection Brevets, licences, logiciels et droits similaires Fonds commercial et droit au bail Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATION CORPORELLES Terrains (1) (1) dont Placement en Net ….........../….................. Batiments (1) (1) dont Placement en Net ….........../….................. Amenagements, agencements et installations Materiel, Mobilier et actifs biologiques Materiel de transport Avances et acomptes verses sur immobilisations IMMOBILISATION FINANCIERES Titres de participation Autres immobilisations financieres TOTAL ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT HAO STOCKS ET ENCOURS CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES Fournisseurs avances versées Clients
NET
400 000 000
0
400 000 000
2 000 000 000 100 000 000 1 000 000 000
0 0 0
2 000 000 000 100 000 000 1 000 000 000
0
0
0
0
0
0
500 000 000
0
500 000 000
3 574 000 000 3 143 625 000
0 0
3 574 000 000 3 143 625 000
34 551 194 460
0 34 551 194 460
0 800 000 000 46 068 819 460 0 0
0 0 0 800 000 000 0 46 068 819 460 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 24
BJ BK BQ BR BS BT BU BZ
Autres creances TOTAL ACTIF CIRCULANT Titres de placement Valeurs a encaisser Banques, chèques postaux, caisse et assimiles TOTAL TRESORERIE ACTIF Ecart de conversion Actif TOTAL GENERAL
0
0
0
0 0
0 0
0 0
14 024 097 756 14 024 097 756 0 60 092 917 216
0 14 024 097 756 0 14 024 097 756 0 0 0 60 092 917 216
Exercice au 31/12/N REF
PASSIF
Note BRUT
CA CB CD CE CF CG CH CJ CL CM CP DA DB DC DD DF DH DI DJ DK DM DN DP
Capital Apporteurs capitaux non appelé Primes liées au capital social Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves libres Report a nouveau. (- ou +) Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) Subventions d'investissement Provisions règlementées TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES Emprunts et dettes financières diverses Dettes de location acquisition Provisions pour risques et charges TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES TOTAL RESSOURCES STABLES Dettes circulantes HAO Clients, avances reçus Fournisseurs d'exploitations Dettes fiscales et sociales Autres dettes Provisions pour risques a court terme TOTAL PASSIF CIRCULANT
40 092 917 216 0 0 0 0 0 0
Amortisse ment & NET Dépréciati on 0 40 092 917 216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0
0
0
0
0
40 092 917 216
0
40 092 917 216
20 000 000 000 0
0 0
20 000 000 000 0
0
0
0
20 000 000 000 60 092 917 216 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
20 000 000 000 60 092 917 216 0 0 0 0 0
0
0
0
25
DQ DR DT DV DZ
Banques, crédits d'escompte Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie TOTAL TRESORERIE PASSIF Ecart de conversion-Passif TOTAL GENERAL
0
0
0
0 0 0 60 092 917 216
0 0 0 0
0 0 0 60 092 917 216
26
Tableau 12 : Bilan de la 2ème année
REF
AD AE
AF AG AH AI AJ
AK
AL AM AN
AP AQ AR AS AZ BA BB BG BH
ACTIF IMMOBILISATION INCORPORELLES Frais de développement et de prospection Brevets, licences, logiciels et droits similaires Fonds commercial et droit au bail Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATION CORPORELLES Terrains (1) (1) dont Placement en Net ….........../….................. Bâtiments (1) (1) dont Placement en Net ….........../….................. Aménagements, agencements et installations Matériel, Mobilier et actifs biologiques Matériel de transport Avances et acomptes versés sur immobilisations IMMOBILISATION FINANCIERES Titres de participation Autres immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT HAO STOCKS ET ENCOURS CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES Fournisseurs avances versées
Note
BRUT
Exercice au 31/12/N+1 Amortissement & Dépréciation
NET
400 000 000
0
400 000 000
2 000 000 000
0
2 000 000 000
100 000 000
0
100 000 000
1 000 000 000
0
1 000 000 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50 000 000 500 000 000
0 0
50 000 000 500 000 000
49 307 949 846
0
49 307 949 846
0
0
0
800 000 000
0
800 000 000
54 157 949 846 0 0
0 0 0
54 157 949 846 0 0
0
0
0
0
0
0 27
BI BJ BK BQ BR
BS BT BU BZ
REF
CA CB CD CE CF CG CH CJ
CL CM CP
DA DB DC
DD
Clients Autres creances TOTAL ACTIF CIRCULANT Titres de placement Valeurs a encaisser Banques, cheques postaux, caisse et assimiles TOTAL TRESORERIE ACTIF Ecart de conversion Actif TOTAL GENERAL
PASSIF
Capital Apporteurs capitaux non appelé Primes liées au capital social Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves libres Report à nouveau. (ou +) Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) Subventions d'investissement Provisions règlementées TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES Emprunts et dettes financières diverses Dettes de location acquisition Provisions pour risques et charges TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
Note
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3 450 018 006
0
3 450 018 006
3 450 018 006 0 57 607 967 852
0 0 0
3 450 018 006 0 57 607 967 852
Exercice au 31/12/N+1 Amortissement BRUT & NET Depreciation 22 607 967 852
0
22 607 967 852
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
0
0 0 0
0 0
0 0
22 607 967 852
0
22 607 967 852
35 000 000 000
0
35 000 000 000
0
0
0
0
0
0
35 000 000 000
35 000 000 000
28
DF DH DI DJ DK DM DN DP DQ
DR DT DV DZ
TOTAL RESSOURCES STABLES Dettes circulantes HAO Clients, avances recus Fournisseurs d'exploitations Dettes fiscales et sociales Autres dettes Provisions pour risques a court terme TOTAL PASSIF CIRCULANT Banques, crédits d'escompte Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie TOTAL TRESORERIE PASSIF Ecart de conversionPassif TOTAL GENERAL
57 607 967 852 0 0
0 0 0
57 607 967 852 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 57 607 967 852
0 0
0 57 607 967 852
29
Tableau 13 : Bilan de la 3ème année
REF
AD AE
AF AG AH AI AJ
AK
AL AM AN
AP AQ AR AS AZ BA BB BG
ACTIF
IMMOBILISATION INCORPORELLES Frais de développement et de prospection Brevets, licences, logiciels et droits similaires Fonds commercial et droit au bail Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATION CORPORELLES Terrains (1) (1) dont Placement en Net ….........../….................. Bâtiments (1) (1) dont Placement en Net ….........../….................. Aménagements, agencements et installations Matériel, Mobilier et actifs biologiques Matériel de transport Avances et acomptes versés sur immobilisations IMMOBILISATION FINANCIERES Titres de participation Autres immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT HAO STOCKS ET ENCOURS CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES
Note
BRUT
Exercice au 31/12/N+2 Amortissement & Dépréciation
NET
400 000 000
0
400 000 000
2 000 000 000
0
2 000 000 000
100 000 000
0
100 000 000
1 000 000 000
0
1 000 000 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
72 906 300 500 000 000
0 0
72 906 300 500 000 000
70 617 658 247
0
70 617 658 247
0
0
0
800 000 000
0
800 000 000
75 490 564 547 0 0
0 0 0
75 490 564 547 0 0
0
0
0
30
BH BI BJ BK BQ BR
BS BT BU BZ
REF
CA CB CD CE CF CG CH CJ
CL CM CP
DA DB
Fournisseurs avances versées Clients Autres créances TOTAL ACTIF CIRCULANT Titres de placement Valeurs à encaisser Banques, chèques postaux, caisse et assimiles TOTAL TRESORERIE ACTIF Ecart de conversion Actif TOTAL GENERAL
PASSIF
Capital Apporteurs capitaux non appelé Primes liées au capital social Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves libres Report à nouveau. (ou +) Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) Subventions d'investissement Provisions règlementées TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES Emprunts et dettes financieres diverses Dettes de location acquisition
Note
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
2 194 217 506
0
2 194 217 506
2 194 217 506 0 77 684 782 053
0 0 0
2 194 217 506 0 77 684 782 053
Exercice au 31/12/N+2 Amortissement BRUT & Dépréciation
NET
57 684 782 053
0
57 684 782 053
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
0
0 0 0
0 0
0 0
57 684 782 053
0
57 684 782 053
20 000 000 000
0
20 000 000 000
0
0
0 31
DC
DD DF DH DI DJ DK DM DN DP DQ
DR DT DV DZ
Provisions pour risques et charges TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES TOTAL RESSOURCES STABLES Dettes circulantes HAO Clients, avances reçus Fournisseurs d'exploitations Dettes fiscales et sociales Autres dettes Provisions pour risques a court terme TOTAL PASSIF CIRCULANT Banques, crédits d'escompte Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie TOTAL TRESORERIE PASSIF Ecart de conversionPassif TOTAL GENERAL
0
0
0
20 000 000 000
0
20 000 000 000
77 684 782 053 0 0
0 0 0
77 684 782 053 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 77 684 782 053
0 0
0 77 684 782 053
32
Tableau 14 : Bilan de la 3ème année
REF
AD AE AF AG AH AI AJ
AK
AL AM AN AP AQ AR AS AZ BA BB BG BH BI BJ BK
ACTIF
IMMOBILISATION INCORPORELLES Frais de developpement et de prospection Brevets, licences, logiciels et droits similaires Fonds commercial et droit au bail Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATION CORPORELLES Terrains (1) (1) dont Placement en Net ….........../….................. Bâtiments (1) (1) dont Placement en Net ….........../….................. Aménagements, agencements et installations Matériel, Mobilier et actifs biologiques Matériel de transport Avances et acomptes versés sur immobilisations IMMOBILISATION FINANCIERES Titres de participation Autres immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT HAO STOCKS ET ENCOURS CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES Fournisseurs avances versées Clients Autres créances TOTAL ACTIF CIRCULANT
Note
BRUT
Exercice au 31/12/N+3 Amortissement & Dépréciation
NET
400 000 000
0
400 000 000
2 000 000 000
0
2 000 000 000
100 000 000
0
100 000 000
1 000 000 000
0
1 000 000 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31 481 152 47 875 000
0 0
31 481 152 47 875 000
35 703 987 467
0 800 000 000 40 083 343 619 0 0
0 35 703 987 467
0
0
0 800 000 000 0 40 083 343 619 0 0 0 0
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
33
BQ BR BS BT BU BZ
REF
CA CB CD CE CF CG CH CJ CL CM CP
DA DB DC
DD DF DH DI DJ DK
Titres de placement Valeurs à encaisser Banques, chèques postaux, caisse et assimiles TOTAL TRESORERIE ACTIF Ecart de conversion Actif TOTAL GENERAL
PASSIF
Capital Apporteurs capitaux non appelé Primes liées au capital social Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves libres Report à nouveau. (- ou +) Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) Subventions d'investissement Provisions règlementées TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES Emprunts et dettes financières diverses Dettes de location acquisition Provisions pour risques et charges TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES TOTAL RESSOURCES STABLES Dettes circulantes HAO Clients, avances reçus Fournisseurs d'exploitations Dettes fiscales et sociales
0 0
0 0
0 0
2 194 217 506
0
2 194 217 506
2 194 217 506 0 42 277 561 125
Note
0 2 194 217 506 0 0 0 42 277 561 125
Exercice au 31/12/N+3 Amortissement BRUT & Dépréciation 22 277 561 125 0 0 0 0 0 0
NET
0 22 277 561 125 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0
0 0
22 277 561 125
0 22 277 561 125
20 000 000 000
0 20 000 000 000
0
0
0
0
0
0
20 000 000 000
0 20 000 000 000
42 277 561 125 0 0 0 0
0 42 277 561 125 0 0 0 0 0 0 0 0 34
DM DN DP DQ
DR DT DV DZ
Autres dettes Provisions pour risques a court terme TOTAL PASSIF CIRCULANT Banques, crédits d'escompte Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie TOTAL TRESORERIE PASSIF Ecart de conversion-Passif TOTAL GENERAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 42 277 561 125
0 0 0 0 0 42 277 561 125
35
Exercice 01/01/2022 au 31/12/2023 Durée (en mois): 12
Désignation entité : Port de KAKOUKRO Numéro d’identification : COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE N
REF
TA RA RB XA
TB TC TD
XB TE TF TG
TH
TI
LIBELES
NOTE
EXRECICE AU 31/12/N NET
EXRECICE AU 31/12/N1 NET
Ventes de marchandises A + 21 0 Achats de marchandises - 22 0 Variation de stocks de marchandises /+ 6 0 MARGE COMMERCIALE (Somme TA a RB) 0 Ventes de produits fabriques. B + 21 0 Travaux, services vendue C + 21 60 092 917 216 Produits accessoires (terre vendue+ bois de chauffe vendu+ prestation de service+ déchets de chantier) D + 21 1 000 000 000 CHIFFRE D'AFFAIRES (A+B+C+D) 61 092 917 216 Production stockée (ou déstockage) /+ 6 0 Production immobilisée ( Installation de chantier) 21 500 000 000 Subventions d’exploitation(subvention sur les produits pétroliers et dérivés) 21 0 Autres produits ( construction plateforme d'extension du village de KAKOUKRO et autre prestation) + 21 10 000 000 000 Transferts de charges d'exploitation + 12 0
36
RC
RD RE RF RG
RH RI RJ XC RK XD
TJ
RL
XE
TK
Achats de matières premières et fournitures liées( ciment, sable, graviers, bois, acier, carreaux, matériaux sanitaires, matériaux plomberie, matériaux d'électricité, terre,) - 22 Variation de matières premières et fournitures liées /+ 6 Autres achats - 22 Variation de stock d'autres approvisionnements - 6 Transports - 23 Services extérieurs (services extérieurs + locations) - 24 Impôts et taxes - 25 Autres charges (purge coutumière) - 26 VALEUR AJOUTEE (XB+RA+RB) + (Somme TE a RJ) Charges de personnel - 27 EXEDENT BRUT D'EXPLOTATION (XC+RK) 28 Reprises d'amortissements, provisions et dépréciations + 28 Dotation aux amortissements, aux provisions et dépréciation (camion benne, bulldozer, niveleuse, chargeuse, pelle hydraulique, camionciterne, compacteur pied de mouton, compacteur à rouleau lisse, camion toupie, grue, autres camions, compacteur manuel, compacteur pneumatique ) - 3C&28 RESULTAT D'EXPLOITATION (XD+TJ+RL) Revenus financiers et assimiles (titres de placement, titres de participations) + 29
27 631 949 846
-9 210 649 949 0 0 21 676 000 000
0 800 000 000 1 372 217 506 10 902 099 915 6 168 730 511 4 733 369 404
0
0
4 733 369 404
0 37
TL TM
RM
RN XF XG TN TO RO RP
XH RQ RS XI
Reprises de provisions et dépréciations financières + 28 Transferts de charges financières + 12 Frais financiers et charges assimilées (emprunt, taux d'intérêt) - 29 Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C&28 RESULTAT FINANCIER (Somme TK a RN) RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF) Produits des cessions d'immobilisations + 3D Autres Produits HAO + 30 Valeurs comptables des cessions d'immobilisations - 3D Autres Charges HAO - 30 RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (Somme TN a RP) Participation des travailleurs - 30 Impôts sur résultat RESULTAT NET (XG+XH-RQ-RS)
0 0
3 325 000 000
0 -3 325 000 000 1 408 369 404 0 0 0 0
0
1 408 369 404
38