PdA Ferma Capre 2014 Final [PDF]

Zitiervorschau

1 SRL ”SOCIAL ECO FARM”

Plan de Afaceri Înființarea fermei de capre în s. Văsieni, Ialoveni

www.plandeafacer i.md

2 Elaborat: „Plan de afacere” SRL

Prezentul plan de afaceri este elaborat la comanda Dlui Stratu Oleg. Informație confidențială.

www.plandeafacer i.md

3

Cuprins: SUMAR EXECUTIV......................................................................................................3 I. PREZENTAREA GENERALĂ A COMPANIEI......................................................6 1.1 INFORMAŢII GENERALE....................................................................................6 1.2 OBIECTIVELE PLANULUI DE AFACERI..........................................................6 1.3 MANAGEMENTUL ȘI RESURSELE UMANE...................................................6 1.4 ANALIZA SWOT......................................................................................................8 II. STRATEGIA DE MARKETING..............................................................................9 2.1 Produsul.................................................................................................................10 2.2 Prognoza planului de vânzări.................................................................................10 III.

PLANUL OPERAȚIONAL................................................................................11

3.1

PROCESUL DE PRODUCȚIE..........................................................................11

3.2

PLANUL CHELTUIELILOR DE PRODUCERE...........................................12

IV.

RISCURILE POTENŢIALE.............................................................................13

V. COMENTARII..........................................................................................................14 ANEXE...........................................................................................................................15

www.plandeafacer i.md

4

Sumar Executiv Scopul acestui plan de afaceri este efectuarea investiţiei resurselor financiare pe termen lung pentru dezvoltarea afacerii în sectorul zootehnic, prin înfiin țarea unei ferme de capre, dotată cu echipamente moderne, care să permită obținerea produselor ce vor fi certificate BIO. În urma implementării cu succes al proiectului dat, antreprenorul în persoana dlui Stratu Oleg, mizează pe crearea unei ferme ecologice, pe un teren protejat de efectele negative alte poluării artificiale a solului cu pesticide. Impactul social și economic pentru regiunea în care este amplasată ferma și statul Republica Moldova va fi la fel unul pozitiv, în urma activită ții acestei întreprinderi, în bugetul de stat vor ajunge 3,217,599 lei din impozit pe profit și 567,162 lei din contribuțiile de stat calculate din salariul angajaților. Suma totală a investiţiei conform calculelor valorează 11 324 150 lei. Sursele de finanţare a proiectului şi structura investiţiei sunt următoarele: Tabel 1: Structura investiţiei Nr 1 2 3 4 5 6

Denumire Clădiri şi construcţii Pămînt (100 hа) Clădiri şi construcţii Grajduri (2 unit) Utilaj şi alte mijloace fixe Tractor (mini) Tractor + agregate Capre (1000 capete)

www.plandeafacer i.md

Suma, lei 1,000,000 3,462,150 4,050,000 144,000 504,000 400,000

5 7 8 9 1 0

11 1 2

Ţapi (40 capete) Utilaj şi echipament de producer Creare infrastructură Alte active

120,000 1,296,000 198,000 100,000

Cheltuieli aferente perioadelor viitoare Lucrări de proiectare TOTAL

50,000 11,324,150

Figura 1: Sursele de finanțare Surse proprii ; 16% Credit ; 50% Finanțare cu destinatie specială ; 34%

Unul din scopurile elaborării acestui plan de afaceri este analizarea raţionamentului financiar al proiectului investiţional, dar şi determinarea punctelor tari şi slabe ale proiectului. Idea afacerii este crearea unei ferme moderne de capre, dotate cu grajduri spa țioase pentru animale, încăperi separate pentru femelelor lăuze, sistem de adăpare, sistem de mulgere automat, secție de colectare și prelucrare a laptelui după muls, echipament pentru producerea cașului tare de capră, etc. Mai mult de atît proprietarul afacerii inten ționează ca terenul de 50 ha pe care va fi amplasată ferma de capre să fie introdus în circuit ecologic și produsele obținute să obțină certificare BIO. Ferma va fi amplasată în s. Văsieni, r-nul Ialoveni. De menționat faptul că terenul de 50 ha deținut de SRL ”Social Eco Farm”, are un relief și o faună favorabilă creșterii caprelor. Datorita mobilității lor deosebite, caprele pășunează locurile abrupte și stîncoase inaccesibile altor specii, consumînd atît iarbă cît și frunzele de arbu ști. În zonele cu configurația specifică a terenurilor (dealuri, rîpe, versan ți necultiva ți pe care cresc www.plandeafacer i.md

6

mărăcini sau alți arbuști) creșterea caprelor este foarte rentabilă, ele putînd fi scoase la pă șune aproape tot anul. Achiziționarea animalelor se va realiza pînă la sfîrșitul anului 2014, și vor fi procurate 1000 capre și 40 țapi, care vor fi întreținute pentru reproducere primul an. Veniturile din vînzări sunt planificate pentru trimestrul 4 al anului 2015, cînd va începe vînzarea laptelui și cașului tare de capră. Se preconizează suplimentar ob ținerea veniturilor din vînzarea iezilor vii, ca rezervă va servi comercializarea caprelor și țapilor maturi. Prognoza vânzărilor este reflectată în următorul tabel: Tabel 2: Prognoza vânzărilor, lei (cu TVA) Produse

2015, lei

2016, lei

2017, lei

2018, lei

Lapte de capră

2,268,000

2,268,000

2,268,000

2,268,000

Caş tare

4,813,714

4,813,714

4,813,714

4,813,714

600,000

996,000

804,000

1,200,000

0 7,681,71 4

0 8,077,71 4

0 7,885,71 4

0 8,281,71 4

Iezi Capre şi ţapi vii Total

2019, lei 2,268,0 00 4,813,7 14 1,200,0 00 0 8,281,7 14

TOTAL, lei 11,340,00 0 24,068,57 1 4,800,000 0 40,208,57 1

Punctul forte al afacerii este trasabilitatea tuturor proceselor și calitatea produselor obținute, care vor fi certificate și etichetate BIO. Un alt plus revine cererii crescîndă pe piață externă a laptelui de capră și a ca șului de capră, prețul oferit de cumpărători fiind unul atractiv. Alți factori care estimează atractivitatea proiectului investiţional sunt următorii: 1) Concurența în segmentul respectivă în Republica Moldova nu există, la moment acesta fiind un sector subdezvoltat; 2) Experienţa reală a iniţiatorului proiectului în gestionarea afacerilor; 3) Productivitatea înaltă a caprelor: producția de lapte este dublă față de cea a oilor; 4) Posibilitatea atragerii finanțărilor cu destinație specială pentru dezvoltarea afacerii (subvenții de stat, granturi, etc.)

www.plandeafacer i.md

7

Prezentul plan de afaceri este elaborat pentru perioada octombrie 2014- octombrie 2019 (5 ani) iar prognozele financiare elaborate indică o balanță pozitivă. Mai jos este prezentat raportul de profit şi pierderi în forma agregată, în care sunt incluse spre examinare datele anuale. Într-o variantă mai detaliată, lunară, acest raport este accesibil în anexele prezentului plan de afaceri: Tabel 3: Raportul rezultatelor financiare, date anuale REZULTATELE FINANCIARE Vînzări nete

valu ta lei

Costul mărfurilor vîndute Profitul brut

lei

Cheltuieli comerciale Cheltuieli generale şi administrative Profit (pierdere) din vînzări Impozite ce ţin de rezultatele financiare Dobînda spre plată

lei lei

Profit pînă la impozitare Impozitul pe profit

lei

Profitul net (pierdere)

lei

Profit nerepartizat

lei

Profit acumulat

lei

lei

lei lei lei

lei

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

7,112,6 98 1,675,7 20 5,436,9 78 1,667 253,10 0 5,182,2 12

7,479,3 65 1,984,7 48 5,494,6 17 2,000 277,50 0 5,215,1 17

7,301,58 7 1,969,39 7 5,332,19 1 2,000

7,668,25 4 2,000,10 0 5,668,15 4 2,000

7,668,25 4 2,000,10 0 5,668,15 4 2,000

277,500

277,500

277,500

5,052,69 1

5,388,65 4

5,388,65 4

37,230,1 59 9,630,06 5 27,600,0 94 9,667 1,363,10 0 26,227,3 28

9,458

9,154

8,850

8,547

8,243

44,252

674,02 8 4,498,7 26 600,17 5 3,898, 550 3,898,5 50 3,898,5 50

543,05 8 4,662,9 05 635,00 7 4,027, 898 4,027,8 98 7,926,4 48

389,726

236,395

83,064

4,654,11 4

5,143,71 2

5,297,34 7

627,526

661,028

693,863

4,026,5 88 4,026,58 8 11,953,0 36

4,482,6 84 4,482,68 4 16,435,7 21

4,603,4 84 4,603,48 4 21,039,2 05

www.plandeafacer i.md

1,926,27 1 24,256,8 04 3,217,59 9 21,039, 205 21,039,2 05

8

I. Prezentarea generală a companiei 1.1 Informaţii generale Tabel 4: Date oficiale ale companiei Denumire companie Adresa juridică Administrator Cod fiscal Forma juridică Forma proprietăţii Genuri de activitate

SRL ”Social Eco Farm” s. Hîrtop, r-nul Criuleni, Republica Moldova Stratu Oleg 1013605003173 Societate cu răspundere limitată Privată Creșterea animalelor, creșterea ovinelor și caprinelor, prelucrarea laptelui și fabricarea produselor lactate comercializarea produselor agricole, laptelui, produselor

Lucrători

lactate 14 persoane

1.2 Obiectivele planului de afaceri Obiectivele urmărite de iniţiatorului proiectului sunt înființarea unei ferme de capre moderne, dotate cu echipamente și utilaje moderne, care să corespundă cerin țelor de certificare ecologice și obținerea profitului conform prognozelor financiare. Ideea principală constă în lansarea unei afaceri de succes, bazată pe optimizării costurilor directe de producere, trasabilitatea proceselor, automatizarea proceselor curente (muls, adăpat) cu respectarea cerinţelor și normelor prevăzute de legislaţia republicii în

www.plandeafacer i.md

9

domeniul de activitate a companiei. Analizînd datele financiare putem spune că proiectul propus spre analiza are un potenţial înalt de durabilitate și profitabilitate.

1.3Managementul și resursele umane SRL ”Social Eco Farm” a fost fondată în a. 2013 și este gestionată de o singură persoană, unic fondator dl Stratu Oleg. O dată cu demararea activității fermei, c onform planificării strategice a resurselor umane, vor fi angajate încă 13 persoane care vor activa în 2 sectoare: I. II.

Personal administrativ: director, contabil, paznici; Personal direct implicat în producere și personal auxiliar: ciobani, mulgători, medic veterinar, mecanizator;

Organigrama companiei este una extrem de simplă și este arătată în figura de mai jos: Figura 2: Structura organizatorică a companiei

Întreg personalul va fi selectat dintre locatarii raionului Ialoveni, antreprenorul avînd ca scop oferirea unui salariu și crearea unui mediu de lucru favorabil, cu asigurarea tuturor facilităților sociale, pentru a atrage în echipa sa persoane tinere și competente. Acest lucru este foarte favorabil pentru dezvoltarea localităților rurale din țara noastră, dat fiind lipsa locurilor de muncă bine plătite în mediul rural fapt care înclină pozitiv balanța migra ției din țara noastră. www.plandeafacer i.md

10

Fondatorul, în persoana dlui Stratu Oleg, va îndeplini funcţiile de administrator şi manager pe achiziţii, la necesitate. În total, în urma investiţiei efectuate în prezentul proiect, vor fi create 14 noi locuri de muncă noi în mediu rural și va fi asigurat un salariu mediu pe economie, mai mult de atît personalului îi va fi asigurată hrana. Planul salarizării pentru fiecare angajat este arătat detaliat în anexe (prognoze financiare) mai jos fiind redat planul de remunerare a muncii lunar pentru fiecare categorie de angaja ți. Tabelul 5:Resursele umane și remunerarea muncii Personal

Nr.

Personal direct implicat în producere Mulgător Personal auxiliar implicat în producere Veterinar Mecanizator Cioban Personal administrativ Director Contabil Paznic Total

2 2 8 1 1 6 4 1 1 2 14

Salariul lunar, lei 4,500

1,800 4,500 3,600 5,400 5,400 3,600

Total, lei 9,000 9,000 27,900 1,800 4,500 21,600 18,000 5,400 5,400 7,200 54,900

1.4 Analiza SWOT Puncte tari:  Existenţa unei strategii clare de dezvoltare pe termen mediu şi lung;  Productivitatea și rezistența înaltă a anim alelor ce vor fi întreținute;  Cererea crescută față de produsele ce vor fi obținute pe piața externă (UE);  Experienţa în afaceri a iniţiatorului proiectului; Puncte slabe:  Lipsa resurselor financiare proprii suficiente pentru inițierea și dezvoltarea afacerii; www.plandeafacer i.md

11

 Retenția consumatorilor locali față de laptele și produsele lactate de capră; Oportunităţi:  Lansarea unei afaceri conceptual aprobată deja pe piaţa Republicii Moldova;  Existența clienților interesați să achiziționeze producția fermei;  Orientarea consumatorilor către produsele BIO certificate;  Politica de preţ, costuri controlate a procesului de achiziţie şi livrare, controlul strict asupra procesului tehnologic; Riscuri:  Îmbolnăvirea animalelor;  Scăderea cererii sau a prețului din motive concurențiale;  Schimbări nefavorabile în situaţia politică, legislaţie şi politica fiscală;  Intensificarea proceselor concurenţiale pe piaţă în următorii 3-5 ani. Inițiatorul afacerii este din start orientat spre realizarea produselor ob ținute pe pia ța externă, și doar parțial pe cea internă prin intermediul re țelelor de supermarket, deci afacerea nu va depinde de un singur tip de clienți. Prin organizarea şi gestionarea responsabilă a proceselor din cadrul întreprinderii, și asigurarea trasabilității procesului tehnologic, iniţiatorul afacerii poate miza pe atingerea scopurilor propuse şi obţinerea profitului planificat.

www.plandeafacer i.md

12

II. Strategia de Marketing SRL ”Social Eco Farm” are ca scop creșterea caprelor pentru ob ținerea laptelui de capră și fabricarea cașului tare de capră și obținerea veniturilor din vînzarea acestora. Implementarea cu succes a proiectului investițional va permite obținerea a 226 800 litri de lapte anual și a 60 171 kg caș tare. În 2011, în RM s-au produs 35 de mii de tone de lapte de oi şi de capre, din care s-au făcut peste opt mii de tone de brânză. La piaţă, un kilogram de brânză costă între 75 şi 90 de lei, în supermarket prețul depășind 100 lei/kg. Potrivit nutriţioniştilor, consumul laptelui de capre şi de oi întăreşte imunitatea organismului, previne anemia, înlătură oboseala şi combate stresul. Produsele ce îşi au originea în laptele de vacă sunt cele mai întâlnite, dar există mici producători ce comercializează şi lapte de capră. Gospodăria Țărănească "Gherasim Igor Ion" deţine cea mai mare fermă de capre din Moldova, situată în raionul Teleneşti. Laptele de capră, în ambalaje de un litru, al acestei întreprinderi, preţul căruia e de 4 ori mai mare ca cel de vacă (datorită utilităţii pentru organismul uman), se găseşte în supermarkete din capitală. Ţinând cont de situaţia creată şi tendinţele pieţei în care va activa întreprinderea, conducerea ei găseşte oportună realizarea unei strategii de marketing direct, bazată pe contractarea personală a clienților și furnizorilor locali și internaționali. Statistic situația în sectorul creșterii caprinelor și ovinelor în perioada 2006-2013 în Republica Moldova este arătată în figura de mai jos astfel: Figura 3: Efectivul de caprine și ovine pe categorii de proprietate , mii capete

www.plandeafacer i.md

13 1000 900 800 700 600

TOTAL (mii capete)

500

Intreptinderi (mii capete)

400

gospodarii individuale (mii capete)

300 200 100 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Datele din diagramă indică că aprox. 90% din efectivul total de ovine și caprine este deținut în gospodăriile casnice și nu reprezintă potențial concurențial ridicat. Potenţialul pieţei pentru acest sector de activitate este destul de mare, pentru a desfăşura o activitate profitabilă de lungă durată în domeniul ales de către conducerea companiei.

2.1 Produsul Activitatea de bază a SRL ”Social Eco Farm” constă în creșterea animalelor pentru obținerea și comercializarea laptelui și produselor din lapte de capră pe pia ța UE dar și prin intermediul rețelelor de supermarket din Republica Moldova. Preţul mediu la care se va realiza produsul este de 10 lei/l de lapte, și de 80 lei/kg de brînză. Productivitatea medie a unei capre pe perioada lacta ției este de 600 l lapte. Propor ția de transformare a laptelui în brînză fiind de 7:1. Planul de producere pe perioada planificată este indicat în tabelul de mai jos: Tabel 6: Volumul veniturilor, în unități VOLUMUL VÎNZĂRILOR (în unităţi) Lapte de capră Caş tare

Un. de măsu ră litri kg

2015

226,80 0 60,171

2016

2017

2018

226,800

226,800

226,800

226,800

60,171

60,171

60,171

60,171

www.plandeafacer i.md

2019

TOTAL

1,134,0 00 300,857

14 Iezi Capre şi ţapi vii

unit unit

1,000 0

1,660 0

1,340 0

2,000 0

2,000 0

8,000 0

2.2 Prognoza planului de vânzări În baza analizei pieţei de desfacere şi a deciziilor strategice primite, s-a elaborat prognoza vânzărilor pentru toată perioada de planificare, prezentată în Anexa 1 (prognoze financiare). Planul de vânzări este static şi nu include influenţa factorilor externi, cum ar fi creşterea preţului la furnizori, deprecierea valutei naţionale şi alţi factori. Tabel 7: Venitul din vânzări anuale Produse Lapte de capră Caş tare Iezi Total

III.

Prețu l, lei 10

2015, lei

2016, lei

2017, lei

2018, lei

2,268,000

2,268,000

2,268,000

2,268,000

80

4,813,714

4,813,714

4,813,714

4,813,714

600

600,000

996,000

804,000

1,200,000

7,681,71 4

8,077,71 4

7,885,71 4

8,281,71 4

2019, lei 2,268,0 00 4,813,7 14 1,200,0 00 8,281, 714

TOTAL, lei 11,340,00 0 24,068,57 1 4,800,000 40,208,57 1

Planul operațional Inițiatorul proiectului a studiat toate aspectele și a planificat lansarea afacerii în cîteva etape,

din care ulterior reies cheltuielile aferente necesare pentru proiect.

3.1Procesul de producție O capră produce în medie 3-4 l/zi într-o perioadă de lactație de 10 luni. Capra este un animal prolific și precoce. În condiții bune de hrănire și întreținere poate da la o fătare 2-3 iezi și chiar 4. La vîrsta de 10-12 luni tineretul atinge greutatea optimă de introducere la www.plandeafacer i.md

15

reproducție. Producția de lapte este în medie 400-500 l/lactație, prolificitatea medie de 200250%, iar greutatea vie a iezilor la naștere este de 2,5-2,6 kg. Procesul tehnologic de la colectarea laptelui și pînă la ob ținerea ca șului tare este descris mai jos 1. Colectarea laptelui – la ferma noastră laptele se va colecta prin sistem de mulgere mecanizat, ce va permite depozitarea laptelui colectat direct în cisterne, în sala de lapte. 2. Pregătirea laptelui - presupune filtrarea laptelui pentru îndepărtarea diferitor impurități mecanice și răcirea laptelui materie primă; 3. Pasteurizarea laptelui - încălzirea laptelui pînă la temperatura de 63-650C și menținerea la această temperatură pentru 20-30 min; 4. Închegarea laptelui – laptele este răcit pînă la 20-25 0C și se adaugă săruri de calciu (1,53,5 g/ 10 l lapte). La laptele pasteurizat se adaugă maia de bacterii lactice pentru fermentarea brînzeturilor în condiții bune. Laptele trece din stare lichidă într-o masă gelificată. Coagulul format cînd este bine închegat se desprinde ușor de pere ții vasului. 5. Prelucrarea coagulului – are ca scop eliminarea zerului prin presare. Totodată se face și porționarea pin tăiere a masei de coagul. 6. Presarea și sărarea – are ca scop eliminarea surplusului de zer. Sărarea are la fel ca scop eliminarea zerului, dar și îmbunătățirea calităților gustative, maturarea normală și împiedicarea dezvoltării microorganismelor dăunătoare. Sărarea se face prin folosirea sistemului de saramură cu concentrația de sare de 16-20%. 7. Maturarea – durează 20-30 zile, în urma procesul de maturare brînza capătă miros și gust caracteristic. Cașul sărat se depozitează pe polițe în încăperi cu temperatura 12-15 0C, care permite fermentarea.

3.2Planul cheltuielilor de producere Toate cheltuielile curente necesare pentru acoperirea financiară a activită ții fermei în timpul producerii și activității zilnice trebuie să fie corect evaluate și bugetate.

www.plandeafacer i.md

16

Estimăm că pentru obținerea veniturilor prognozate compania va efectua următoarele consumuri și cheltuieli: Cheltuieli generale și directe de producere – aprox. 85,8% din totalul cheltuielilor, includ consumurile directe de hrană, apă, energie electrică, motorina, autoriza ții, uzura mijloacelor fixe, salariul și contribuțiile personalului direct implicat în producere și a celui auxiliar. Cheltuieli generale și administrative – reprezintă aprox. 14% din totalul cheltuielilor operaționale și includ cheltuielile telefonie și internet, hrana personalului și salariul personalului administrativ. Nivelul acestei categorii de cheltuieli demonstrează optimizarea corectă a cheltuielilor indirecte și atenția acordată personalului. Cheltuieli comerciale reprezintă doar 0,2% și este reprezintă resursele necesari pentru întreținerea site-ului web și a altor forme de publicitate și promovare. Structura cheltuielilor operaționale curente sunt indicate în tabelul de mai jos: Tabelul 8: Planul consumurilor curente medii anuale, lei CHELTUIELI OPERAŢIONALE

Valuta

Anual, lei

Cheltuieli directe de producere

Lei

Cheltuieli pentru materiale şi component Salariul personalului de bază implicat în producere Contribuţii la asigurări sociale de stat calculat la salariul personalului de producere Energie electrică Apă şi canalizare Cheltuieli generale de producere Salariul personalului auxiliar procesului de producere Contribuţii la asigurări sociale de stat calculat la salariul personalului auxiliar Uzura Impozitul funciar Motorină Autorizaţii şi certificate Cheltuieli generale şi administrative Salariul personalului administrativ Contribuţii la asigurări sociale de stat calculat la salariul personalului administrativ Hrană personal Telefonie şi Internet Alte cheltuieli

Lei Lei Lei

1,568,49 6 591,334 108,000 29,160

Lei Lei Lei lei lei

180,000 540,000 688,592 205,200 55,404

lei lei lei lei lei lei lei

303,786 0 104,400 2,400 360,423 216,000 58,320

lei lei lei

60,000 1,800 12,000

www.plandeafacer i.md

17 Cheltuieli comerciale Promovare şi PR Total cheltuieli

lei lei lei

2,400 2,400 2,619,91 1

Notă: unele cheltuieli nu au caracter permanent dar au fost incluse reieșind din calculul pe lună.

IV.

Riscurile potenţiale Pe parcursul implementării proiectului pot interveni anumite riscuri ce pot genera unele

dificultăți în realizarea activității operaționale a întreprinderii. În viziunea inițiatorului afacerii, există 3 mari riscuri de ordin exterior: Riscul de preț – acest risc este determinat de variațiile ce pot apărea atît la pre țul de comercializare cît și la prețul de achiziție a consumabilelor. Acoperirea acestui risc s-ar putea efectua prin promovarea continuă pe noi piețe de desfacere a produselor companiei. Riscul de piață – este determinat de lipsa unor clienți permanenți și siguri care să atribuie activității întreprinderii o dezvoltare durabilă. În scopul diminuării acestui risc ini țiatorul afacerii previzionează încheierea relațiilor contractuale atît cu agen ți economici locali cît și internaționali. Riscul de insolvabilitate - ținînd cont de calculele previzionate și de capacitatea de producere a întreprinderii pe parcursul următorilor ani, probabilitatea incapacită ții de plată este minimă. De asemenea pot apărea și riscuri de ordin intern, acestea sunt: 1. 2. 3. 4.

Îngrijirea necorespunzătoare a animalelor; Cheltuieli curente mai mari față de cele planificate; Condiții climaterice nefavorabile; Luarea deciziilor incorecte din cauza greșelilor contabile sau manageriale.

Inițiatorul proiectul este conștient de eminența acestor riscuri și este gata să asigure personal un control riguros pentru prevenirea unor asemenea situații în practică. www.plandeafacer i.md

18

V. Comentarii Reieşind din analiza prognozelor financiare, constatăm că proiectul înaintat spre finanţare este unul atractiv din punct de vedere investiţional. Aici menţionăm, că a fost luată în calcul varianta media a planului de vânzări, în practica reală volumul vânzărilor poate fi mai mare. Fluxul de mijloce bănești a fost previzionat în maniera care ar permite rambursarea la scadență a tuturor plăților imediate ce țin de activitatea curentă. Ie șirile și intrările sunt organizate în așa fel ca să permită gestionarea optimală a nivelului crean țelor și achitarea datoriilor față de parteneri. Rezumată a fluxului monetar este indicată în tabelul de mai jos: Tabelul 10: Raportul privind fluxul monetar, lei RAPORT PRIVIND FLUXUL MONETAR Fluxul monetar din activitatea operaţională Fluxul monetar din activitatea investiţională Fluxul monetar din activitatea financiară Flux monetar total pe perioada

2014

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

0

4.609.0 05

4.724.0 78

4.711.61 5

5.190.90 5

4.975.81 6

24.211.41 9

11.324.15 0 11.478.45 3

55.770

-11.016

10.409

-304

-304

638.88 0 4.025.8 95

1.277.7 60 3.435.3 01

1.277.76 0 3.444.26 4

1.277.76 0 3.912.84 1

1.277.84 0 3.697.67 3

11.269.59 5 5.728.453

154.303

www.plandeafacer i.md

18.670.27 7

19 Mijloace băneşti la sfîrşitul perioadei

154.303

4.180.1 98

7.615.4 99

11.059.7 63

14.972.6 04

18.670.2 77

Previziunea fluxului mijloacelor bănești pe perioada prognozată indică un sold de 18 670 277 lei, ceea ce va permite companiei respectarea obliga țiilor financiare. Mai jos este relatat raportul previzionat al rezultatelor financiare pe perioada planificată 2015-2019. Tabelul 9: Raportul privind rezultatele financiare, lei INDICATORI Vînzări nete Costul mărfurilor vîndute Profitul brut Cheltuieli comerciale Cheltuieli generale şi administrative Profit (pierdere) din vînzări Impozite ce ţin de rezultatele financiare Dobînda spre plată Profit pînă la impozitare Impozitul pe profit Profitul net (pierdere) Dividende Profit nerepartizat Profit acumulat

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

7.112.69 8 1.675.72 0 5.436.97 8 1.667 253.100

7.479.3 65 1.984.7 48 5.494.6 17 2.000 277.500

7.301.58 7 1.969.39 7 5.332.19 1 2.000 277.500

7.668.25 4 2.000.10 0 5.668.15 4 2.000 277.500

7.668.25 4 2.000.10 0 5.668.15 4 2.000 277.500

5.182.21 2 9.458

5.215.1 17 9.154

5.052.69 1 8.850

5.388.65 4 8.547

5.388.65 4 8.243

37.230.1 59 9.630.06 5 27.600.0 94 9.667 1.363.10 0 26.227.3 28 44.252

674.028

543.058

389.726

236.395

83.064

4.498.72 6 600.175

4.662.9 05 635.007

4.654.11 4 627.526

5.143.71 2 661.028

5.297.34 7 693.863

3.898.5 50 0 3.898.55 0 3.898.55 0

4.027.8 98 0 4.027.8 98 7.926.4 48

4.026.5 88 0 4.026.58 8 11.953.0 36

4.482.6 84 0 4.482.68 4 16.435.7 21

4.603.4 84 0 4.603.48 4 21.039.2 05

1.926.27 1 24.256.8 04 3.217.59 9 21.039. 205 0 21.039.2 05

Proiecţiile financiare au fost elaborate având la bază analizele financiare şi de vânzări, şi de asemenea conducându-ne de principiul “cele mai reale costuri şi cele mai scăzute beneficii”. Planul financiar detaliat este prezentat în Anexe şi constă din planul de vânzări, planul de achiziţii, cheltuieli operaţionale, salarizare, investiţii, contul de profit şi pierderi, fluxul mijloacelor băneşti (metoda indirectă), bilanţul prognozat. www.plandeafacer i.md

20

Prezentul plan de afacere a fost elaborat de către iniţiatorul proiectului în comun cu compania de consultanţă în afaceri „Plan de Afacere” SRL.

www.plandeafacer i.md

21

ANEXE  Planul de Vânzări în unităţi fizice şi valorice (Anexa 1)  Planul de achiziţii în unităţi fizice şi valorice (Anexa 2)  Personal şi salarii (Anexa 3)  Cheltuieli operaţionale (Anexa 4)  Active şi capital propriu (Anexa 5)  Raportul investiţiilor totale (Anexa 6)  Pro forma Raportului privind rezultatele financiare (Anexa 7)  Pro forma Raport privind fluxul de numerar (Anexa 8)  Pro Forma Bilanţului contabil (Anexa 9)

www.plandeafacer i.md