Model Excel Pour Calc Tva [PDF]

Zitiervorschau

DATE

N° FACT

I.F

FOURNISSEUR

NAT. March.

TX TVA

TOTAL G

TOTAL CHARGES TOTAL CHARGES TOTAL CHARGES TOTAL CHARGES TOTAL GENERAL

NT

H.T

TVA

MODE DE REG

T.T.C

10.00

10.00

-

10.00

10.00

-

14% 7% 10% 20%

DATE DE REG

TABLEAU DES ENCAISSEMENTS

DECEMBRE 2012

ABITEL SARL AU

DATE

N° FACT

CLIENTS

Taux

Montant H.T.

Montant T.V.A.

Montant T.T.C.

Date et Mode de règlement ###

TOTAL GENERALE

-

-

-

VERIFICATION "DECLARATION DE T.V.A." Société: ABITEL Mois : DECEMBRE 2012 Exercice:2012

Fait par : YOUSSEF Revu par: RACHID MONTANTS SG

A

Mouvements créditeurs (Banque)

CIH AWB

B Encaissements espèce C Réintegrations

-

D Déductions Encaissements des impayés _ ANNUL ANNUL _ _ Encaissements hors chiffre d'affaires

-

Effets ecsomptés

Régularisations diverses

CA DECALER _ _ E Chiffre d'affaires à Déclarer (A+B+C-D) Chiffre d'affaires déclaré

-

Différence à justifier (ENCAISSEMENT NON DECLARER)

-

Modèle ADC080F-14E

DRI, DP ou DIP de : ............................................... Subdivision : ……………….

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE Déclaration mensuelle

Article 111 du Code Général des Impôts (CGI)

mois : /_0_/_4/Année : /_2_/_0_/_1_/_5/ Fait générateur : Débit Encaissement

*

IDENTIFICATION DU CONTRIBUABLE N°d’identification fiscale: /_2260039__/__/__/__/__/__/ C.N.I ou Carte de séjour N°: /__/__/__/__/__/__/__/__/ TP: 36090006 Nom, Prénom (s) ou Raison Sociale : ABITEL............................................................................................................................. Activité principale : TRAVAUX DE GENIE ELECTRIQUE................................................................................................................................................... Adresse du siège social, du principal établissement ou du domicile fiscal : 164, BD OUED SEBOU N°5 OULFA .............................................................................. Ville :CASABLANCA........................................................... Téléphone…………………….……………Fax:……………………..………………….e-mail:…………..….…………………..

A

Ventilation du chiffre d’affaires total

10 20 30 40 50

Montant du chiffre d’affaires réalisé y compris les affaires non imposables (HT) - Opérations situées hors champ d’application de la TVA - Opérations exonérées sans droit à déduction (art 91du CGI) - Opérations exonérées avec droit à déduction (art 92 du CGI) - Opérations faites en suspension de la TVA (art 94 du CGI)

60

B 080 081 082 083 087 102

Montant

-

-

Chiffre d’affaires imposable à répartir (différence : ligne 10 – (20 + 30 +40 +50) (HT)

Ventilation du chiffre d’affaires imposable TAUX NORMAL DE 20% AVEC DROIT A DEDUCTION Opérations de production et de distribution Prestations de services Professions libérales visées à l’article 89-I-12°-(b) du CGI Opérations de crédit-bail Opérations d’entreprises de travaux immobiliers Autres

Base imposable (HT)

Taxe exigible

-

-

TAUX REDUIT DE 14% Avec droit à déduction 085 086 088 090 104

- Beurre à l’exclusion du beurre de fabrication artisanale visé à l’article 91 (IA. 2°) : - Thé (en vrac ou conditionné ) - Opérations de transport de voyageurs et de marchandises -Energie électrique et les chauffe-eau solaires. - Autres

091

- Les prestations de services rendues par tout agent démarcheur ou courtier d’assurances à raison des contrats apportés par lui à une entreprise d’assurances

Sans droit à déduction

TAUX REDUIT DE 10% AVEC DROIT A DEDUCTION 092 079 085 089 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 103 105 108 109 118

Les aliments destinés à l’alimentation du bétail et des animaux de basse-cour ainsi que les tourteaux servant à leur fabrication à l’exclusion des autres aliments simples Les équipements à usage exclusivement agricole Les bois en grumes, écorcés ou simplement équarris, le liège à l’état naturel, les bois de feu en fagots ou sciés à petite longueur et le charbon de bois Les prestations de restauration fournies directement par l’entreprise à son personnel salarié Les Opérations de restauration et de logement dans des hôtels Opérations de restauration fournies par Les prestataires de services au personnel salarié des entreprises Location d'hôtels ou d'ensembles immobiliers à destination touristique. Les opérations de vente de denrées ou de boissons à consommer sur place, réalisées dans les restaurants Le sel de cuisine (gemme ou marin) Le riz usiné, les farines et semoules de riz et les farines de féculents, les pâtes alimentaires Les huiles fluides alimentaires Les transactions relatives aux valeurs mobilières Les Opérations de banque et de crédit et Les commissions de change Les transactions portant sur Les actions et Les parts sociales Péage dans Les autoroutes Les opérations des avocats, interprètes, notaires, adoul, huissiers de justice et vétérinaires Gaz de pétrole et Les Autres hydrocarbures gazeux Les Huiles de pétrole ou de schistes, brutes ou raffinées Autres

TAUX REDUIT DE 7% AVEC DROIT A DEDUCTION - L’eau livrée aux réseaux de distribution publique et les prestations d’assainissement 106 L’eau livrée aux réseaux de distribution publique et les prestations d’assainissement 107 Location de compteurs d’eau et d’électricité 110 Produits pharmaceutiques, matières premières et produits entrant dans leurs compositions ainsi que les emballages non récupérables de ces produits et matières 111 Les fournitures scolaires, produits et matières entrant dans leur composition 113 Sucre raffiné ou aggloméré 114 Conserves de sardines 115 Lait en poudre 116 Savon de ménage 117 Voiture économique et Produits et matières entrant dans sa fabrication 119 Autres

120 Reversement de la TVA à différents titres (cessation, régularisation,….) C Opérations réalisées avec des contribuables non résidents (1) (Article 115 du CGI) 129 Opérations réalisées avec des contribuables non résidents (1) 130 TOTAL de la TVA exigible (1) Joindre la liste des contribuables non résidents (annexe n° ADC081F-14I).

-

(2) Cette case ne doit être servie que si votre déclaration, ne tenant pas compte de la taxe figurant sur la ligne 129, est débitrice. A défaut, la TVA exigible doit être déclarée au niveau de la ligne 204.

D

Ventilation des déductions

TAUX

TVA figurant sur factures d’achats ou mémoires

% prorata (*)

TVA Déductible

1-ACHATS NON IMMOBILISES Prestations de services 140 141 142 143

Prestation de services Transport Opérations de banque Hôtels de voyageurs, et ensembles immobiliers à destination touristique 144 Les opérations des avocats, interprètes, notaires, adoul, huissiers de justice et vétérinaires 153 Autres Prestations de services

20% 14% 10% 10%

4,687.67

10% 10%

Autres achats non immobilisés 145 - Achat à l’importation 146 - Achat à l’intérieur 147 - Achat à l’importation 148 - Achat à l’intérieur 149 - Achat à l’importation 150 - Achat à l’intérieur 151 - Achat à l’importation 152 - Achat à l’intérieur 155 Travaux à façon

20% 20% 14% 14% 10% 10% 7% 7% 20%

-

156 Sous –traitance ( travaux immobiliers ) 157 Déduction prévuepar l’article 125-VII du CGI

20%

-

(1/5 du montant de la TVA payée au cours du du mois de décembre 2013

-

2-IMMOBILISATIONS 162 163 164 165 166 167 168 167 170 180

190

- Achat à l’importation - Achat à l’intérieur - Livraison à soi-même autre que les constructions - Installation et pose - Constructions - Livraison à soi-même de constructions Autres immobilisations Autres immobilisations crédit de la période précédente………………….. - Déduction complémentaire de la régularisation du prorata

20% 20% 20% 20% 20% 20% 14% 7% 1,072.24 -

-

Total de la TVA déductible

200 TVA due (140-144) ………….………………………………………………………………………………………… 201 Crédit à reporter (en rouge ) (144-140) …………………………………………………………………………… 202 Réduction de 15% du crédit de la période ((190 - 170) - 130) ´ 15%……………………………………...... 203 Crédit restant cumulé après réduction de 15% (201- 202)…...………………..………………………… 204 Crédit accompagné de paiement y compris la TVA due dans le cadre de l’article 115 du CGI.

Les indications figurant sur la présente déclaration ainsi que les justifications et les relevés récapitulatifs des déductions joints, sont certifiés exacts et conformes A CASABLANCA, le 14/02/2014 SIGNATURE ET CACHET

CADRE RESERVE A LA DIRECTION GENERALE DES IMPOTS PAIEMENT SPONTANE PAIEMENT EN DIFFERE RECETTE DE L’ADMINISTRATION FISCALE DE ……..………………………………. SUBDIVISION DE ……………………………………………..…… Détail des droits Montant Détail des droits Montant TVA principal Majoration de 15% à 100% Pénalité 10% Majorations de retard 5% et 0, Amende de 500DH

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/

TVA principal Majoration de 15% à 100% Pénalité 10% Majorations de retard 5% et 0,5% Amende de 500DH

TOTAL

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/

TOTAL

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/

Constaté F.J.O.n°………………………. Quittance N°………du …… …

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/

Montant émis par EP n°…..………

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/

Montant

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__,_/__/__/

ART N°…………...……………… Mis en recouvrement le…...……… R.A.F : ……………………………

Différence en différé /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ A……………………..le……………… ……. CACHET DE LA RECETT A…………………..le….…..………… CACHET DE LA SUBDIVISION

(*) Pourcentage du prorata des déductions figurant sur la déclaration ADC110F. NB. Conformément aux dispositions de l’article 167 du CGI, la base de calcul de la taxe est arrondie à la dizaine de dirhams supérieure et le montant de chaque versement est arrondi au dirham supérieur. versement est arrondi au dirham supérieur.

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