Ig Riskmanagement Highres [PDF]

Zitiervorschau

Petit Guide de la Séparation des Tâches Définir la « SoD »

pour les non-initiés

Pourquoi ?

Définition « Faire en sorte que la réalisation d’un processus critique, dans un SI ou non, mobilise au moins deux personnes différentes »

Pourquoi utilise-t-on l’« Abréviation SoD » ?

Prévenir la fraude et les erreurs La probabilité d’une fraude est réduite si elle nécessite l’implication de plus d’une personne Les erreurs sont moins fréquentes grâce à la double vérification

« SoD » vient de « Segregations of Duties », qui est la traduction anglaise de « Séparation des Tâches »

Exemples Création de factures fournisseurs

Lancement de paiements fournisseurs

Paiement de fausses factures fournisseurs

Modification de RIB/IBAN fournisseurs

Fraude

Lancement de paiements fournisseurs

Détournement de paiements fournisseurs

Quelle solution ? > Séparer les Tâches