Exercice 1 Modèle Autorisé [PDF]

Zitiervorschau

Etat de flux de trésorerie de la société "SAII" arrêté au 31/12/2013 (modèle autorisé) Exercice clos au Notes 31/12/2013  Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation Résultat net

(24 482)

Ajustements pour: * Dotations aux amortissements et aux provisions

28 406

*reprises sur amortissements et provisions

(3 530)

*Variations des: - Stocks

1

- Créances clients

2

-

Autres créances - Fournisseurs - Autres passifs courants

25 850 170

6

3

(5 671)

4

(186 885) (1386)

*Moins value sur cession d’immobilisations

1879

*TVA récupérable/ immobilisation

5 400

Flux de trésorerie provenant de l'activité d'exploitation

 

10 177

Correction exercice n°1 (Société SAAI)

Note 1  : variation de stocks N de compte 311 326 355 Total

Intitulé

Montant 2013

Montant 2012

variation

Stock MP Stock emballage Stock PF

84 267 44 013 55 273 183 553 

117 829 46 255 45 255 209 409

25850

Montant 2013 47 395 39 562

Montant 2012 212 991 44 562

Note 2  : variation de créances N° compte 411 416

Intitulé Clients Clients douteux

1

variation

diminution

Total

86 957

257 553

170 596

diminution

Note 3  : variation autres créances N° compte 434

Intitulé Etat crédit d’impôt

Montant 2013 5 671

Montant 2012

variation 5671

Intitulé

Montant 2013

Montant 2012

variation

Fournisseurs

214 190

401 075

186 885

augmentation

Note 4  : variation fournisseurs N°compt e 401

diminution

Note5  : variation autres dettes N°compt e 419 425 432 4343 4365 45311 457 508

Intitulé

Montant 2013

Montant 2012

Clients créditeurs Personnel rémunération dues Etat impôt et taxes Etat impôt à liquider Etat tva à payer CNSS Créditeurs divers Intérets courus

702 17 005

808 15 779

1700

1 578 334 24 243 7 146 8 406 401 58 695

19 452 8 025 10 040 385 57 309

2

variation

1386

diminution