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Empresa los tres chanchitos Balance General cifras en millones de pesos 2011 2012 Activos Dec-31 Dec-31 Activos Corrientes Efectivo 88 98 Inversiones a corto plazo 140 110 Cuentas por cobrar 140 110 Inventario de mercancias 405 590 Total de Activos Corrientes 773 908 Activo Fijo Bruto 440 550 Depreciación Acumulada -200 -240 Activo Fijo Neto 240 310 Total Activos 1013 1218 Pasivos Pasivo Corriente Cuentas por pagar 120 190 Impuesto por pagar 25 65 Acreedores 30 25 Total Pasivo Corriente 175 280 Pasivo a largo plazo 260 220 Otros pasivos Seguro de Cesantía 110 140 Total Pasivos 545 640 Capital Capital Pagado 160 210 Reserva 145 198 Utilidades 85 200 Total Capital 390 608 Total Pasivo + Capital 935 1248
2013 Dec-31
ANALISIS VERTICAL 2011
2012
58 0 410 990 1458 580 -290 290 1748
8.69% 13.82% 13.82% 39.98% 76.31% 43.44% -19.74% 23.69% 100.00%
8.05% 9.03% 9.03% 48.44% 74.55% 45.16% -19.70% 25.45% 100.00%
600 49 18 667 350
11.85% 2.47% 2.96% 17.28% 25.67%
15.60% 5.34% 2.05% 22.99% 18.06%
151 1168
10.86% 53.80%
11.49% 52.55%
200 194 160 554 1722
15.79% 14.31% 8.39% 38.50% 92.30%
17.24% 16.26% 16.42% 49.92% 102.46%
ANALISIS HORIZONTAL 2012-2011 2013-2012
LISIS VERTICAL 2013
VAR. ABS
VAR. RELA
VAR. ABS
VAR. RELA
3.32% 0.00% 23.46% 56.64% 83.41% 33.18% -16.59% 16.59% 100.00%
10.0 -30.0 -30.0 185.0 135.0 110.0 -40.0 70.0 205.0
11.36% -21.43% -21.43% 45.68% 17.46% 25.00% 20.00% 29.17% 20.24%
-40.0 -110.0 300.0 400.0 550.0 30.0 -50.0 -20.0 530.0
-40.82% -100.00% 272.73% 67.80% 60.57% 5.45% 20.83% -6.45% 43.51%
34.32% 2.80% 1.03% 38.16% 20.02%
70 40 -5 105 -40
58.33% 160.00% -16.67% 60.00% -15.38%
410 -16 -7 387 130
215.79% -24.62% -28.00% 138.21% 59.09%
8.64% 66.82%
30 95
27.27% 17.43%
11 528
7.86% 82.50%
11.44% 11.10% 9.15% 31.69% 98.51%
50 53 115 218 313
31.25% 36.55% 135.29% 55.90% 33.48%
-10 -4 -40 -54 474
-4.76% -2.02% -20.00% -8.88% 37.98%
Empresa los tres chanchitos Cuenta de Perdidas y Ganancias cifras en millones de pesos Años 2011 2012 2013 Ventas 2300 3100 Costo de venta 1400 1900 Utilidad Bruta 900 1200 Gastos de adm y vtas 650 740 Utilidad Operacional 250 460 Gastos Financieros 120 150 Descuentos esp. Vtas 2 2 Ut. Antes de impuestos 128 308 impuestos 25 60 Utilidad Neta 103 248
ANALISIS VERTICAL 2011 4300 2665 1635 1002 633 304 80 249 55 194
100.00% 60.87% 39.13% 28.26% 10.87% 5.22% 0.09% 5.57% 1.09% 4.48%
ANALISIS HORIZONTAL 2012-2011 2013-2012
ANALISIS VERTICAL 2012
2013
100.00% 61.29% 38.71% 23.87% 14.84% 4.84% 0.06% 9.94% 1.94% 8.00%
100.00% 61.98% 38.02% 23.30% 14.72% 7.07% 1.86% 5.79% 1.28% 4.51%
VAR. ABS 800.0 500.0 300.0 90.0 210.0 30.0 0.0 180.0 35.0 145.0
VAR. RELA 34.78% 35.71% 33.33% 13.85% 84.00% 25.00% 0.00% 140.63% 140.00% 140.78%
VAR. ABS 1200.0 765.0 435.0 262.0 173.0 154.0 78.0 -59.0 -5.0 -54.0
VAR. RELA 38.71% 40.26% 36.25% 35.41% 37.61% 102.67% 3900.00% -19.16% -8.33% -21.77%