Taller Contabilidad Basica (1) para Clase Final [PDF]

Zitiervorschau

TALLER DE CONTABILIDAD BASICA

El día 1 de Junio de 2020 la empresa DISTRIBUIDORA DE AUTO PARTES PARA VEHÍCULOS AUTO MUNDIAL S.A, CODIGO DE ACTIVIDAD ICA 4530 Comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores. Ubicado en la CL 70 10 27 TELEFONO 4406560 NIT.960.002.002-3, Responsable de IVA, inicia sus actividades comerciales en la ciudad de Bogotá. 1. La empresa obtiene el RUT, quedando registrada como contribuyente del Responsable de IVA con las siguientes responsabilidades fiscales: Código 05) Impuesto de Renta, 07) Retención en la fuente a título de renta, 14) Información exógena, 42) Obligado a llevar contabilidad y código 48) Impuesto sobre las Ventas IVA. (solicite la fotocopia y diligencie la información del RUT). 2. Se registró en la Cámara de Comercio de Bogotá por documento privado. Acta de constitución No. 1. El capital social está conformado por 5.000 cuotas o partes de interés social de valor nominal de $10.000 C/U, el cual es pagado 100% por los socios así: Socio Luis Vargas C.C.79.437.543. Suscribe 1.966 cuotas así: El 60 % en cheque No. 18455 del Banco de Colombia. El 40% restante en efectivo. Se elabora el comprobante de ingreso CI. 01 Socio Camilo Páez C.C 1.019.076.324. Suscribe 1.367 cuotas así: El 50 % en cheque No. 36234 del Banco de Bogota El 50% restante en efectivo. Se elabora el comprobante de ingreso CI. 02 Socio Catalina Suarez C.C. 1.026.578.690 Suscribe 1.667 cuotas así: El 100 % lo aporta en cheque No. 17656 del Banco BBVA elabora el comprobante de ingreso CI. 03 OPERACIONES COMERCIALES DE JUNIO Junio 4: Con el saldo de caja (efectivo y cheques), se efectúa la apertura de la cuenta corriente No. 345-8158-6 en el Banco de Colombia Consignación No. 01. Registre las codificaciones contables de las consignaciones al respaldo de las mismas utilizando el mismo formato para contabilizar del Comprobante de ingreso Junio 4: Mediante Nota Débito Bancaria No 35467 el banco descuenta el valor de la chequera en formas continuas, por 165.000 $ más IVA. (Solicite fotocopia de la Nota Debito del Banco).

Junio 5:- El banco Colpatria nos presta 80.00000 a 15 años

2 Junio 9- Compra a Tiendas MOTORNISSI S.A Responsable de IVA según factura No 113 la siguiente mercancía más IVA a crédito ARTICULO

Cantidad

BATERIA CHASIS TIJERA LLANTAS

Costo Unitario 85.000 3.000.000 80.000 85.000

18 15 10 24

Junio 10- Vende a crédito parámetros)

Costo Total

a cars LTDA GC el siguiente pedido. (precios de venta en los

ARTICULO

Cantidad

CHASIS TIJERA LLANTAS

1 2 2

Costo Costo total Unitario 4.500.000 120.000 105000

Costo de venta 57% del producto vendido Junio 12- Vende de contado al cliente Arturo Barrera no Responsable de IVA el siguiente pedido con un descuento del 2% en la factura. ARTICULO Cantidad Costo Costo total Unitario CHASIS 2 4.500.000 TIJERA 1 120.000 LLANTAS 1 105000 Determine el Costo de venta 57% Junio 12- El cliente Arturo Barrera paga con cheque 229 del Banco BBVA, se elabora el Recibo de caja respectivo Junio 14 – Se consigna el cheque 229 del banco BBVA Junio 16- Compra a crédito según factura No 1320 a Carros Bustamante LTDA GC auto retenedor con un descuento facturado del 1,5% más IVA ARTICULO

Cantidad

BATERIA CHASIS TIJERA LLANTAS

5 2 3 10

Costo Unitario 80.000 3.000.000 81.000 82.000

Costo Total

Junio 16 se le pago la factura a Tiendas MOTORNISSI S.A Responsable de IVA según factura No 113 por el 50% con cheque 345 del Banco Bogotá, se elabora el C.E 01 Junio. 17 – Tesorería emite el cheque 885 con su correspondiente comprobante de egreso 02 para el pagar los gastos de viaje al vendedor 2.500.000 Junio 26. Compra a Crédito a PAPELERIA PANAMERICANA. Papelería por $1.700.000 MÁS IVA. Factura No 199, se carga el 70 % a administración y 30 % a ventas. Decantado

3 Junio 27 Causa la factura No 122 de vigilancia de la firma VIGILAMOS S.A por valor de $ 2.700.000 más IVA teniendo en cuenta que el AIU de $ 405.000 está incluido en el valor total (nos conceden crédito de 20 días) Junio 28-Tesorería emite el cheque 886 con su correspondiente comprobante de egreso para el pago de la factura No 199 a favor de PAPELERIA PANAMERICANA. TALLER 1. realice los documentos factura de venta (FV), comprobante de egreso (C.E), comprobante (C.I) y consignaciones. 2. realicé las contabilizaciones liquidando los impuestos y el balance de prueba