Proiect CAI [PDF]

Zitiervorschau

Universitatea “Alexandru Ioan Cuza” din Iaşi Facultatea de Economie şi Administrarea Afacerilor Specializarea : Contabilitate şi Informatică de Gestiune

Proiect CAI Semestrul 2, Anul universitar 2015 – 2016

Student : Denisa HRIMIUC

Iaşi ,2016

Puncte tari şi puncte slabe ale controlului intern din entitatea S.C REVITA S.R.L Entitatea pe care am ales-o ca bază de studiu este o societate comercială cu răspundere limitată S.C. REVITA S.R.L care îşi desfăşoară activitatea în mediul urban, funcţionând din data de 13.05.2004. Societatea este înregistrată în Registrul Comerţului cu numărul J07/237/2004, iar codul unic de înregistrare este RO 16415969 (plătitor TVA la facturare). S.C REVITA S.R.L are ca obiect de activitate comerţul cu amănuntul al produselor farmaceutice în magazine specializate, Cod CAEN 4773. Societatea comercială este o unitate sanitară care asigură asistenţă în ambulatoriu cu medicamente, produse igienico-cosmetice, dispositive medicale, plante medicinale şi produse din plante medicinale, suplimente alimentare. Eliberarea medicamentelor se face cu amănuntul şi este interzisă autoservirea.. În farmacie îşi desfăşoară activitatea, personalul de specialitate compus din: două persoane ce îndeplinesc funcţia de asistenţi de farmacie şi un farmacist . Societatea angajează personal cu contract de munca, cu repectarea prevederilor Codului Muncii şi regimului de asigurări sociale. Are în prezent 3 salariati cu contract de munca pe perioadă nedeterminată . ORGANIGRAMA este: o reprezentare grafică sugestivă, sistematică şi sintetică a structurii organizatorice; o utilizându-se diferite forme geometrice, simboluri numerice, literale şi cromatice; o un element de informare şi de analiză (de studiu); o care are ca obiectiv punerea în evidenţă a elementelor componente: funcţiile, compartimentele, nivelurile ierarhice, relaţiile organizaţionale.

Administrator (Farmacist-şef)

Departamentul Financiar-contabil

Asistent famaceutic

Asistent farmaceutic

Organigrama societăţii S.C REVITA S.R.L este una generală rectangulară (verticală) şi are anumite avantaje cum ar fi:   

Comunicarea operativă. Conducerea este aproape de execuţie. Deciziile sunt luate operativ, iar implementarea lor poate fi

  

controlată. Promovează stilul de management participativ. Motivează mai bine angajaţii .Cheltuielile cu aparatul de conducere sunt reduse.

Puncte tari în farmacie/drogherie : 

Entitatea are un contract cu CASS pentru eliberarea de reţete gratuite sau comensate,



inclusive antibotice şi alte medicamente de acest gen Existenţa unui sistem care anunţă sosirea unui pacient în farmacie astfel încât dacă



farmacistul este plecat în depozit să revină la ghişeu pentru a veni în ajutorul pacientului. Există camere de supraveghere care monitorizează activitatea atât din spatele ghişeului



cât şi din spaţiul în care se află pacienţii. Există un sistem de detectare a fumului , împreună cu măsurile de apărare împotriva incendiilor , conţinut cunoscut de către angajaţi contrasemnătura . Entitatea este dotată cu mijloace de prima intervenţie (stingătoare) care sunt validate de certificatele aferente



la care se adaugă şi planurile de evacuare . Farmacia dispune de spaţii necesare , mobilier farmaceutic pentru pastrarea medicamentelor în condiţii optime , iar produsele care se afla plasat pe mobilierul din afara ariei unde îşi desfăşoară activitatea personalul sunt securizate cu elemente antifurt,



iar mobilierul este deschis doar la cerere . Medicamentele sunt păstrate în condiţii adecvate de temperatură şi umiditate conform legislaţiei în vigoare . Se respectă periodicitatea verificării şi înregistrării parametrilor aerului. Potrivit spuselor farmacistei temperaturatura se va menţine in jur de 25 de grade

 

Celsius . Farmacistul şi asistenţii farmaceutici sunt obligaţi să poarte halate şi papuci albi . Calculatorul farmacistului este parolat cu o parolă pe care doar farmacistul o ştie , calculatorul din incinta spaţiului de comercializare este parolat cu o parola cunoscută atât



de asistentă cât şi de farmacist. Stocurile de medicamente se verifică o data la 2 sătămâni cu ajutorul unui program aflat



atat pe calculatorul farmacistului cât şi al asistenţilor . Există programe puternice antivirus instalate pe calculatoarele existente în unitate pentru



a preveni eventualele pericole. Există şi un aparat de aer condiţionat care menţine o ambianţă placută în spaţiul în care



entitatea îşi desfăşoară activitatea. Limitarea accesului la internet: în cadrul acestei recomandări putem specifica și interzicerea deschiderii de e-mail-uri dubioase,societatea incercând să limiteze posibilitațile în care calculatoarele ar putea fi supuse unor atacuri informaționale.



Firma procedează la clasificarea informațiilor, persoana angajată este o persoană care inspiră încredere . In cazul necesitătii multiplicării unor documente aceasta are grijă ca și aceste copii să poarte nivelul de clasificare cu care erau însemnate originalele. Prin aceasta masură informațiile clasificate sunt mai atent tratate ele putând să-și mențină



gradul de confidențialitate. Pe timpul nopții exista un angajat al clădirii în care entitatea îşi desfăşoara activitatea care prestează servicii de pază. S-a încheiat un contract de prestări servicii cu acesta pentru protecția averilor informaționale ale firmei. (În cazul unui furt, documente confidențiale din cadrul firmei pot fi făcute publice, afectând astfel desfășurarea, în



condiții normale, a activității.) Ușile camerelor în care sunt ținute back-up-urile realizate sunt încuiate: prin această metodă s-a urmărit păstrarea copiilor de siguranță într-o singură încăpere, la care are acces doar administratorul firmei. Se asigură astfel confidențialitatea acestora față de personal, care din motive bine întemeiate sau din neglijență poate divulga conținutul



acestora, periclitând ordinea și buna funcționare a entității. Calculatoarele pe care sunt memorate și prelucrate date financiar-contabile sunt parolate: prin această măsură se asigură că datele pot fi văzute și prelucrate doar de persoane autorizate să facă acest lucru, și nu de către altcineva care poate face rău firmei prin aflarea acelor informații.

Puncte slabe în farmacie/drogherie 

Programul de lucru în comparație cu alte farmacii care își desfășoară programul până la ora 24 sau cele cu program non-stop, faptul că farmacia REVITA își încheie programul la



ora 20 reprezintă un punct slab pentru acestea. Nu prepară rețete – în cadrul acestei farmacii nu se desfășoară activitatea de preparare a rețetelor eliberate de medici. Recomandări de eliminare a punctelor slabe În ceea ce priveşte programul de lucru, acesta s-ar putea modifica astfel încât activitatea

să se desfăşoare până la ora 24 sau non-stop în perioada sărbătorilor. Acest lucru ar implica şi creşterea numărului de angajaţi, astfel încât programul să fie unul flexibil pentru toţi angajaţii.

Cel de-al doilea punct slab este realizabil în momentul în care societatea hotărăşte extinderea şi marirea activităţii.