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INFORME GERENCIAL CALIZA CEMENTOS INKA S.A. 2019 UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ESCUE
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- Cristopher Alexander Sandivar Mori
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INFORME GERENCIAL CALIZA CEMENTOS INKA S.A.
2019
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
“INFORME GERENCIAL – CALIZA CEMENTOS INKA S.A.”
DOCENTE: CABALLERO MONTAÑEZ, WALTER AUTOR: SANDIVAR MORI, CRISTOPHER ALEXANDER
Callao, Julio, 2019 PERÚ
Sandivar Mori Cristopher Alexander
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INDICE INDICE ................................................................................................................................................................... 1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................................... 5 CAPITULO I: MARCO TEORICO Información general .................................................................................................................................. 6 Historia de la empresa............................................................................................................................... 7 Organigrama............................................................................................................................................... 11 Directorio de la empresa........................................................................................................................... 12 Equipo gerencial ........................................................................................................................................ 14 Productos y Servicios Especializados .................................................................................................... 15 CAPITULO II: CULTURA ORGANIZACIONAL Visión........................................................................................................................................................... 22 Misión.......................................................................................................................................................... 22 Valores......................................................................................................................................................... 23 Políticas........................................................................................................................................................ 24 Gestión de calidad e Investigación y Desarrollo .................................................................................. 25 Seguridad .................................................................................................................................................... 26 Medio Ambiente........................................................................................................................................ 27 Relaciones Comunitarias.......................................................................................................................... 28 CAPITULO III: ANALISIS FODA Sandivar Mori Cristopher Alexander
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Fortalezas .................................................................................................................................................... 32 Oportunidades ............................................................................................................................................ 32 Debilidades ................................................................................................................................................. 32 Amenazas.................................................................................................................................................... 32 Matriz de Estrategia – FODA ................................................................................................................. 33 CAPITULO IV: ESTADOS FINANCIEROS 2019, 2018, 2017, 2016 Y 2015 Balance General......................................................................................................................................... 34 Estado de Resultados ................................................................................................................................ 36 Cambios Flujos de Efectivo..................................................................................................................... 37 Estado de Cambios en el Patrimonio ..................................................................................................... 41 CAPITULO V: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Actividad económica ................................................................................................................................ 49 Principales principios y prácticas contables .......................................................................................... 50 Base de Consolidación ............................................................................................................................. 51 Resumen de Políticas contables significativas...................................................................................... 52 Transacciones en moneda extranjera ..................................................................................................... 53 CAPITULO VI: ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Análisis Vertical ........................................................................................................................................ 58 Análisis Horizontal.................................................................................................................................... 60 CAPITULO VII: RATIOS FINANCIEROS Y GRÁFICOS Ratios de Liquidez .................................................................................................................................... 62
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Ratios de Solvencia ................................................................................................................................... 63 Ratios de Rentabilidad .............................................................................................................................. 65 Rendimiento Operativo ............................................................................................................................ 66 Utilización de Activos............................................................................................................................... 67 Analisis de Rendimiento disgregado ..................................................................................................... 68 Analisis de Mercado de las Acciones .................................................................................................... 69 CAPITULO VII: PRESUPUESTO MAESTRO Y ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS Presupuesto Maestro ................................................................................................................................. 70 Flujo de Caja Proyectado ......................................................................................................................... 76 Estado de Resultados Proyectados ......................................................................................................... 77 Balance General Proyectado ................................................................................................................... 78
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INTRODUCCIÓN
CALIZA CEMENTO INKA S.A.es una compañía de Cementos en el mercado peruano con más de 20 años actividad en la zona norte del Perú. Los productos son utilizados principalmente en el sector construcción.
CALIZA CEMENTO INKA S.A. fue fundada por un grupo de inversionistas privados que fundaron la compañía para abastecer el mercado de cemento de la región norte del Perú.
En 2000 y 2002, agregó una segunda y tercera línea respectivamente, incrementando la capacidad de producción a aproximadamente 980,000 toneladas al año. CALIZA CEMENTO INKA S.A.es una empresa que tiene el 15.8% del mercado nacional y tiene como rango de acción todo el norte del país con representación también en Lima.
En el mercado no existe mucha competencia salvo en Lima ya que las principales productoras de Cemento se reparten geográficamente el mercado local.
CALIZA CEMENTO INKA S.A. ha venido evolucionando a nivel de ventas y esto se puede ver en el gráfico adjunto donde se aprecia que, incluidas sus exportaciones, despacha más de 8 millones de toneladas de productos para la construcción
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CAPITULO I MARCO TEORICO
INFORMACIÓN GENERAL
Razón Social:
Caliza Cementos Inka S.A.
RUC:
20471744493
Actividad de Comercio Exterior:
Importador y Exportador
Gerente General:
Choy Koosau Carlos Emilio Pedro
Dirección:
Lote. Sl2c Cajamarquilla - Chosica (Sub Lote:2c; 2b-2 Carretera Linea Ferrea)
Teléfono:
(511) 356-1943
Fax:
(511) 356-3367
Página Web:
http://www.cementosinka.com.pe
Constitución e inscripción:
Escritura Pública de fecha 12 de julio de 2000,
otorgada ante el Notario Público Dr. Gustavo Correa Miller.
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HISTORIA DE LA EMPRESA "Caliza Cemento Inca, S.A." es una empresa de Perú fundada en el año 2002 por el Sr. Carlos Choy, orientada a la producción y comercialización de cemento elaborado a partir de piedra caliza de alta calidad. Esta planta fue inaugurada el 23 de marzo del 2007 en el gobierno del presidente Alan García.
Inicialmente esta empresa se dedicaba a elaborar producto sin envasar de venta directa a la gran industria, en 2007 la empresa decidió abordar la experiencia del comercio minorista mediante la distribución del producto previamente empaquetado. Atendiendo a las exigencias y necesidades del mercado, el compromiso de innovación y mejora continua en el que basan su filosofía empresarial les conduce a plantearse la actualización del diseño de estos paquetes, siendo el resultado de este proceso, precisamente, el tema sobre el que hoy nos centramos.
A comienzos del pasado año, la empresa Cementos Inca acudió a la consultora peruana "BrandLab" con la intención de que esta desarrollase la nueva identidad visual con la que reemplazar el carácter ilustrativo y poco conveniente de su primer sistema de identidad por una solución contemporánea, capaz de transmitir de forma más eficaz sus valores de durabilidad, eficiencia y calidad.
La empresa Brandlab vio el potencial que la marca tenía desde el propio nombre, y luego de un exhaustivo análisis en el mercado de cementos, marcaron el rumbo estratégico a seguir. Fue así que se enfocaron en diseñar un empaque que expresara fortaleza. Utilizando códigos visuales propios de la cultura inca y encontraron que existía una relación en los patrones geométricos de la época y en los elementos visuales de la industria de la construcción representada por líneas diagonales. También le dieron más peso e importancia a la marca, diseñando un logotipo con reminiscencias pero que a la vez refleje una marca contemporánea.
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Tras analizar las características y los defectos principales de la anterior versión, llegaron a la conclusión de que el dibujo que ilustraba el packaging, si bien era capaz de generar simpatía y cierta afinidad, se comprendía más bien como un anticuado estereotipo de los pueblos que conformaron la cultura peruana, además de constituir un motivo tópico y manido por las múltiples marcas que pretenden aludir a la tradición del país andino. La antigua imagen no era capaz tampoco de definir y exaltar adecuadamente las propiedades resistentes, tecnológicas y refinadas que caracterizan a este cemento.
Con la idea de profundizar en la unión entre la potencia industrial y la perdurabilidad del pasado histórico que la denominación del producto proponía, el potencial del propio nombre guio a los autores a la hora de enfocar la tarea del diseño, incitándoles a remarcar el concepto de "fortaleza".
Construido con aguzadas formas e inscrito en un llamativo cuadrado rojo, el logotipo muestra la rotundidad y la robustez que se le presuponen al cemento, emitiendo a su vez un acertado aire arcaico que vinculamos sin esfuerzo con los orígenes ancestrales a los que se refiere la palabra. Gracias también a las múltiples interpretaciones que permite el empleo de los sencillos y dinámicos patrones que revisten la totalidad del embalaje, las huellas de los neumáticos en el barro, las señales de advertencia en las obras y los indicativos asociados a la industria pesada, así como, principalmente, los escalones de piedra de los monumentos incas son referidos de una sola vez.
La acertada combinación de las diferentes fuentes tipográficas con estilos y pesos varios más la inclusión de la moderna infografía del reverso, consiguen plasmar una gráfica distintiva, geométrica, firme y memorable que facilita, además, una sutil percepción de calidad tecnológica en un producto muy básico con poco margen de diferenciación entre marcas. En definitiva, una acertadísima solución que representa una más que significativa mejora respecto al precedente y que consigue sobradamente el objetivo de modernización propuesto.
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En Brandlab trabaja
con el objetivo de conseguir que la marca tenga un rápido
reconocimiento y destaque en puntos de venta. A la fecha Cementos Inca ha expandido su presencia en varios puntos del Perú.
Proyectando una recuperación de la construcción a partir de la segunda mitad del 2016, Cementos Inca comenzará en enero la construcción de su segunda planta valorizada en US$ 30 millones en un área de 20 hectáreas en Ica. También desarrollará un nuevo proyecto en el norte.
Carlos Choy, Gerente General de la firma, dijo que en lo que queda del año reducirán sus costos en su fábrica de Lima y al 2017 esperan triplicar su producción, apuntando a expandir su presencia, inclusive fuera del país.
Para ello, indicó, colocarán una tercera fábrica en Piura, en un terreno de 100 hectáreas, la cual demandará un monto similar al de Ica y producirá 500,000 toneladas de cemento, con lo cual al cierre del 2017 alcanzarán los 1.5 millones de toneladas.
Con la habilitación de estas plantas atenderán la demanda de mineras al norte de Chile y proyectos de infraestructura (carreteras y puentes) en Ecuador.
Mientras tanto, se enfocarán en proyectos para la minería en zonas cercanas a Lima. Si bien este año, dijo Choy, esperan una caída del sector cementero de cerca de 4%, esperan que el próximo año crezca de 7% a 8%.
Para Cementos Inka, su estrategia contempla crecer en regiones cercanas a sus nuevas fábricas y expandir sus operaciones, reduciendo el pago de fletes para despacho a ciudades. En esta línea, anotó Choy, habilitarán un horno en el norte, capaz de producir un millón de toneladas de clínker para reemplazar su importación y abastecer a las nuevas plantas. Esta infraestructura demandará más del doble de inversión que representa una planta.
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“Buscamos definir la forma adecuada de financiar los proyectos, pues también nos afecta (la apreciación del dólar) como importadores de clínker y adiciones para cemento”, dijo. Así, Choy indicó que están “abiertos a cualquier cambio” y están evaluando salir a bolsa, asociarse en joint-venture con cementeras o inversionistas, o ver propuestas con fondos mutuos. Estimó que al 2017 pasarán de 4.5% a 8% en cuota de mercado. PRECISIONES VENTAS: Este año, el sector alcanzará una venta aproximada de 11 millones de toneladas de cemento, 4% menos que el año anterior. MERCADO: El mercado principal de Cementos Inka en bolsas de 42.5 kilos es el autoconstrucción.
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ORGANIGRAMA
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ORGANIGRAMA POR PUESTOS DIRECCION GENERAL GERENTE GENERAL ASESORIA LEGAL
E DIRECCIÒN ADM GERENTE DE ADM
R
7
7
1
1
ADMINISTRADOR
1
1
CONTADOR
1
1
LOGISTICA
2
2
RR.HH
2
2
DIRECCIÒN OPERACIONES GERENTE DE OPERACIONES SUPERINTENDENTE DE SUP. CONTROL DE CALIDAD SUPERINTENDENTE DE MANTENIMIENTO
E 3 1 2
R 3 1 2
E
R
84
85
1
1
1
1
1
1
JEFE DE PRODUCCION 1 JEFE DE MECANICA Y ELECTRICIDAD 1 JEFE DE TURNO 2 OPERARIOS 2 TRABAJADORES 71 CARGADORES 4
1 1 3 2 71 4
DIRECCIÒN VENTAS GERENTE DE VENTAS ENCARGADO DE TRANSPORTE JEFE DE VENTA Y MARKETING JEFE DE ZONA PROVINCIA SUPERVISORES IMPULSADORAS
E
R
52
58
1
1
1
1
1
1
2
2
7 40
8 45
CUADRO DE ASIGNACIÓN DEL PERSONAL (CAP) N° DE CARGO ORDE CLASIFICADO 01
CARLOS CHOY
02-03
CARGO ESTRUCTURAL
TOTAL NECESARI O
GERENTE GENERAL
01
ASESORIA LEGAL
02
I. ÁREA ADMINISTRATIVA Y FINANZAS 04
FRANCISCO CHOY
GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
01
05
DUGLAS
ADMINISTRADOR
01
CONTADOR
01
06
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07-08
LOGISTICA
02
09-10
RR.HH
02
01
II. ÁREA DE OPERACIONES 11
JORGE CORREA
GERENTE DE OPERACIONES
12
WALDIR LOZANO
13
CESAR TORRES
SUPERINTENDENTE DE SUPERVISION 01 CONTROL DE CALIDAD SUPERINTENDENTE DE MANTENIMIENTO 01
14
JEFE DE PRODUCCION
01
15
JEFE DE MECANICA Y ELECTRICIDA
01
16-17
JEFE DE TURNO
02
18-19
OPERARIOS
02
20-90
TRABAJADORES
71
91-94
CARGADORES
04
III. ÁREA DE VENTAS 95
MARCO GONZALES GERENTE DE VENTAS
01
96
ENCARGADO DE TRANSPORTE
01
97
JEFE DE VENTA Y MARKETING
01
98-99
JEFE DE ZONA LOCAL Y PROVINCIA
02
100106
SUPERVISORES
07
107146
IMPULSADORAS
40
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MANUAL DE ORGANIZACIÒN DE FUNCIONES FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN GERENTE DE ADMINISTRACION Y NOMBRE DEL PUESTO FINANZAS AREA A LA QUE PERTENECE ADMINISTRATIVA FUNCIONES Proponer a Gerencia General el plan anual de adquisiciones de bienes, material y servicio. Proponer el presupuesto anual del personal Proponer los perfiles de puestos y escala salarial acorde con el cuadro de asignación de personal-CAP Ejercer autoridad funcional en el ámbito de logística, recursos humanos y contabilidad y finanzas Autorizar el pago de las obligaciones de la matriz y supervisar los mismos en las sucursales SUPERVISIÓN SUPERVISA A: SUPERVISADO POR:
ADMINISTRADOR,CONTABILIDAD,LOGISTICA,RR.HH
GERENTE GENERAL
FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO ADMINISTRADOR AREA A LA QUE PERTENECE ADMINISTRATIVA FUNCIONES Dirigir los recursos de la organización para obtener resultados económicamente significativos Define metas, establece estrategias y desarrolla planes para coordinar actividades Selecciona los canales de comunicación más efectivos y resolver conflictos. SUPERVISIÓN SUPERVISA A: SUPERVISADO POR:
GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
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FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO CONTABILIDAD AREA A LA QUE PERTENECE ADMINISTRATIVA FUNCIONES Elabora e interpreta la información financiera más relevante de una entidad económica. Planea, evalúa y controla la obtención de recursos financieros. Aplica técnicas de planeación, formulación, análisis y evaluación financiera. SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
SUPERVISADO POR:
GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO
LOGISTICA
AREA A LA QUE PERTENECE
ADMINISTRATIVA
FUNCIONES Tiene la responsabilidad de satisfacer la demanda en las mejores condiciones de servicio, costo y calidad. Analizar los procedimientos de distribución de las operaciones comerciales Gestionar y planificar las actividades de compras, producción, transporte y almacenaje SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
SUPERVISADO POR:
GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
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FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO RR.HH AREA A LA QUE PERTENECE ADMINISTRATIVA FUNCIONES Supervisa los procesos de administración del personal Identifica y gestiona las planillas del personal Gestiona los perfiles de puesto de manera sostenida como soporte de los demás subsistemas y actividades del área. Desarrollar actividades orientadas al bienestar del personal y al mejoramiento del clima y cultura institucional. Asignación de Personal (CAP). SUPERVISIÓN SUPERVISA A: SUPERVISADO POR: GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO JEFE DE PRODUCCIÒN AREA A LA QUE PERTENECE OPERACIONES FUNCIONES •Es el encargado de Coordina la producción del trabajo en el área de producción dentro de la empresa. •se encarga de reportar diariamente al director general la calidad de los proveedores entregados. •Supervisa al encargado de producción, encargado de producción, trabajadores. •Administra los recursos asignados. •Ofrece funciones óptimas orientadas en las necesidades del cliente, así como procesos transacciones eficientes en términos de costos, y procesos de negocio optimizados. SUPERVISIÓN SUPERVISA A: JEFE TURNO
SUPERVISADO POR: SUPERINTENDENTE DE CONTROL CALIDAD
FORMATO DE PUESTO
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IDENTIFICACIÒN GERENTE DE OPERACIONES OPERACIONES FUNCIONES Definir y controlar el cumplimiento de la misión de las Divisiones y de la Administración. Administrar los recursos humanos, financieros y materiales que le sean asignados para el cumplimiento de la planificación anual de la Empresa y las funciones y procesos que le son propios. Proponer al Gerente de administración y finanzas para el área de Logística aquellos elementos que sean necesarios incorporar al proceso de exclusión, por haber perdido su funcionalidad.
NOMBRE DEL PUESTO AREA A LA QUE PERTENECE
SUPERVISIÓN SUPERVISA A: SUPERVISADO POR: Superintendente de supervisión calidad y superintendente de mantenimiento GERENTE GENERAL FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN SUPERINTENDENTE DE SUP.CONTROL NOMBRE DEL PUESTO CALIDAD AREA A LA QUE PERTENECE OPERACIONES FUNCIONES Llevar a cabo las inspecciones requeridas, pruebas o mediciones de los materiales, productos o instalaciones, y comprobar si se cumplen las especificaciones.
Calificar los productos inspeccionados con detalles como por ejemplo clase y estado del rechazo.
Informar al jefe de producción de los problemas o defectos, y ayudar en la identificación y la corrección de estos problemas o defectos. SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
SUPERVISADO POR:
JEFE DE PRODUCCIÓN
GERENTE DE OPERACIONES
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FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN SUPERINTENDENTE DE NOMBRE DEL PUESTO MANTENIMIENTO AREA A LA QUE PERTENECE OPERACIONES FUNCIONES Rinde información al Gerente de Operaciones del mantenimiento y reparaciones realizadas Ordena y supervisa la reparación de equipos Detecta fallas, dificultades y/o problemas que se presenten durante la ejecución del trabajo y decide la mejor solución. SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
SUPERVISADO POR:
JEFE DE MECÁNICA Y ELECTRICIDAD GERENTE DE OPERACIONES FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO JEFE DE MECANICA Y ELECTRICIDAD AREA A LA QUE PERTENECE OPERACIONES FUNCIONES Capacita, difunde y realiza la promoción general sobre prevención. Elabora y apoya en la elaboración de procedimientos se seguridad. Mantiene en orden el equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía. Inspección general del centro de trabajo detectar condiciones inseguras que pongan en riesgo la vida de los trabajadores. SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
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SUPERVISADO POR: SUPERINTENDENTE DE MANTENIMIENTO
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FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO OPERARIOS AREA A LA QUE PERTENECE OPERACIONES FUNCIONES Elabora registro de salida y de llegada de los vehículos, nombre del chofer, numero de la unidad ruta asignada y cualquier información necesaria para el control del servicio. Controla la rotación de choferes previendo la equidad en la distribución de salida a la plantilla de personal. Rinde informe detallado a su superior de mantenimiento y reparación en general para las unidades que ameriten. SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
SUPERVISADO POR:
TRABAJADORES
JEFE DE TURNO
FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO JEFE DE VENTA Y MARKETING AREA A LA QUE PERTENECE VENTAS FUNCIONES Analiza el mercado definiendo a los clientes prospecto y las estrategias para llegar a ellos. Implementación y seguimiento de las campañas publicitarias. Monitorear los gastos de publicidad y promociones. Coordina y aumenta el porcentaje de ventas en función del plan estratégico organizacional. SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
SUPERVISADO POR:
JEFE DE ZONA LOCAL Y PROVINCIA
GERENTE DE VENTAS
FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO ENCARGADO DE TRANSPORTE AREA A LA QUE PERTENECE VENTAS FUNCIONES Es el encargado de buscar la movilidad para transportar la mercadería de los clientes. Verifica y vela por el buen estado de mantenimiento y funcionamiento de las unidades de transporte. Elabora y presenta reporte estadístico de las actividades que realiza el área de transporte. SUPERVISA A:
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SUPERVISIÓN SUPERVISADO POR: GERENTE VENTA
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FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO IMPULSADORAS AREA A LA QUE PERTENECE VENTAS FUNCIONES Rotación del producto en los puntos de venta. Informar las actividades de la competencia. Visitas a obras. SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
SUPERVISADO POR: SUPERVISORES
FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO TRABAJADORES AREA A LA QUE PERTENECE OPERACIONES FUNCIONES Conoce su puesto y tareas asignadas. Recibir órdenes de sus superiores (supervisor). SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
SUPERVISADO POR: JEFE DE TURNO
FORMATO DE PUESTO IDENTIFICACIÒN NOMBRE DEL PUESTO CARGADORES AREA A LA QUE PERTENECE OPERACIONES FUNCIONES Carga y descarga de distribuciones del producto. SUPERVISIÓN SUPERVISA A:
SUPERVISADO POR: JEFE DE TURNO
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DIRECCIÓN La empresa Caliza Cementos Inca S.A tiene como finalidad inducir a sus subordinados a alcanzar metas en este caso satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes. Promover el cuidando de manera sostenible en medio ambiente .asimismo nos preocupamos por ofrecer un valor agregado a nuestros accionistas, colaboradores, clientes, proveedores y nuestra comunidad. Fomentar un buen clima laboral para el bienestar de sus trabajadores y así obtener un mejor desarrollo en sus actividades.
LIDERAZGO: Democrático: La empresa Caliza Cementos Inca S.A.se caracteriza por recibir opiniones de sus colaboradores y en algunos casos se llevan a la práctica. MOTIVACION: La Empresa Caliza Cementos Inca S.A. motiva a sus trabajadores de forma -
Interna: Fomentando la igualdad desde la alta dirección hasta la línea operativa. Reconoce la importancia de sus trabajadores dentro de la empresa. Promueve salidas de esparcimiento y compartir para sus trabajadores con el fin de integrarlos. Externa: En ciertos casos utilizan la motivación externa incrementando los ingresos mensuales de sus trabajadores para reconocer su trabajo. Ofrece bonos extras a sus trabajadores para motivar sus ventas.
TOMA DE DESICIONES: Programadas: - Prepara a sus trabajadores con capacitaciones para resolver cualquier circunstancia que se presente en la empresa. - Brinda la información necesaria a sus colaboradores para generar seguridad en sus acciones. No programadas: - El empresario Carlos Choy, dueños de la empresa Caliza Cementos Inca, dijo que en lo que queda del año reducirán sus costos en su fábrica de Lima y al 2017 esperan triplicar su producción, apuntando a expandir su presencia, inclusive fuera del país. - También colocar una tercera fabrica en Piura, en un terreno de 100 hectáreas, la cual demorara un monto similar al de Ica y producirá 500,000 toneladas de cemento, con la cual al cierre del 2017 alcanzaran los 1.5 millones de toneladas.
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PRODUCTOS Y SERVICIOS ESPECIALIZADOS
PRODUCTOS
Nuestra filosofía de empresa nos motiva a desarrollar distintos productos acordes a las necesidades de nuestros clientes y a las exigencias de nuestro mercado peruano. Por eso en CALIZA CEMENTO INKA S.A.nos esmeramos en fabricar productos que sean de excelente calidad pensados en el bienestar de nuestras obras y consumidores. Cemento
El espíritu innovador que nos caracteriza se ve reflejado en la variedad de cementos que fabricamos y comercializamos. Actualmente contamos con cinco tipos de cemento Portland, entre cementos tradicionales y cementos adicionados, todos ellos diseñados para satisfacer necesidades constructivas diferentes y complementarias
Concreto Premezclado
El concreto premezclado es un producto de valor agregado y su consumo está creciendo aceleradamente en el norte del Perú gracias al desarrollo económico de esta región en los últimos años. Las ciudades del norte de Perú van abriéndose paso a la modernidad gracias a la inversión privada y pública que cada año muestra un dinamismo más pronunciado. La capacidad de producción en nuestras plantas de Chimbote, Trujillo, Pacasmayo, Chiclayo, Piura, Cajamarca y Rioja garantiza el abastecimiento oportuno y los volúmenes solicitados en toda la región norte y noreste del país. Contamos con una amplia gama de tipos de concreto para distintos usos y aplicaciones
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Mortero
Además de nuestros concretos premezclados, también producimos morteros premezclados y adaptamos cada mezcla a las características de la obra, pudiendo agregarle aditivos para ciertos requerimientos particulares. Nuestros morteros premezclados se utilizan principalmente en contrapisos, rellenos y en la nivelación de azoteas, entrepisos y terrenos. Cal Viva
La cal viva se caracteriza por su versatilidad ya que puede emplearse en casi todos los procesos industriales, ya sea como neutralizante, fundente, lubricante, secante, cementante, absorbente, precipitante, desinfectante, impermeabilizante y como materia prima. En el Perú, la mayoría de la cal es consumida por las industrias mineras, siderúrgicas y de la construcción. Actualmente comercializamos los siguientes tipos de cal:
Cal Viva granulada
Se llama granulada porque la granulometría de este producto queda en las mallas de 1 pulgada y 3/8 de pulgada. Este tipo de cal se despacha en Big Bags (1 TM), en bombonas y en tolvas. Cal Viva molida
Se llama molida porque el 60% de su contenido pasa a través de la malla 100, equivalente a 15 micras o 0.15 mm, por lo que se podría decir que es cal en polvo. Este tipo de cal se despacha en Big Bags (1 TM) y en bombonas
Prefabricados de concreto
Los elementos prefabricados de concreto, como su nombre lo sugiere, son elementos de concreto fabricados con anterioridad a las obras, de manera que durante la obra se colocan directamente, ahorrando tiempo y recursos. Hay una infinidad de usos y tipos de productos prefabricados que se pueden elaborar, desde cercos perimétricos hasta casas completas. Los beneficios más notables de este tipo de productos varían entre facilidad y velocidad de colocación, economía, estética, durabilidad, practicidad,
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entre otros, de acuerdo al tipo de prefabricados utilizados y a su uso. En CALIZA CEMENTO INKA S.A.actualmente elaboramos los siguientes tipos de productos prefabricados:
Ladrillos de Diatomita SOLTEK
CALIZA CEMENTO INKA S.A. decidió complementar la gama de productos que ofrece al sector de la construcción con su línea de ladrillos SOLTEK. De esa manera, busca cubrir la creciente demanda del mercado, combinando ladrillos maquinados de buena calidad con soluciones constructivas innovadoras. Su línea de ladrillos tiene como materia prima predominantemente la diatomita, que le otorga al producto final propiedades de ligereza, resistencia inigualable, así como propiedades térmicas y acústicas que lo vuelven apto para cualquier tipo de arquitectura. Además, el uso de la diatomita en la elaboración del ladrillo resulta en un ladrillo de menor peso, obteniéndose un avance más rápido en la obra y ahorro en transporte. Algunos de los beneficios funcionales de los ladrillos de diatomita son: Ligereza: Gracias a la diatomita, el peso de estos ladrillos es entre un 15% y un 25%
menor que los ladrillos de arcilla tradicionales. Libre de salitre: La cuidadosa selección y control de calidad de las materias primas
empleadas garantizan ladrillos más resistentes al ataque de sulfatos. Resistencia: Estos ladrillos cumplen con los requisitos exigidos por las normas
técnicas peruanas y las normas de albañilería. Acabado y Simetría: La tecnología de punta de nuestra planta permite obtener unidades
de albañilería de excelente acabado y simetría. Aislamiento térmico: La diatomita es un aislante térmico por excelencia debido a su
baja conductividad térmica. Sandivar Mori Cristopher Alexander
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CAPITULO II
CULTURA ORGANIZACIONAL
La cultura de nuestra organización se transmite y se refuerza permanentemente para que cada integrante se sienta identificado con nuestros lineamientos centrales. La dirección general de la empresa y sus altos funcionarios se identifican plenamente con la cultura de CALIZA CEMENTO INKA S.A.y tienen un compromiso real con el desarrollo de la cultura organizacional.
VISIÓN Ser una empresa líder y el pilar fundamental en la industria cementera, mediante el mejoramiento continuo de nuestros procesos, beneficiando a nuestros clientes y proveedores, desarrollando nuestro capital humano, dando rentabilidad a nuestros accionistas con el compromiso de conservar el medio ambiente.
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MISIÓN Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de cemento con altos estándares de calidad y precios competitivos. Orientados a procesos de mejora continua que permitan satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes, cuidando de manera sostenible el medio ambiente. Asimismo, nos preocupamos por ofrecer un valor agregado a nuestros accionistas, colaboradores, clientes, proveedores y nuestra comunidad.
VALORES
En CEMENTO INCA buscan la excelencia en sus resultados y se forjan relaciones perdurables basadas en la confianza, al vivir con intensidad los valores esenciales de Colaboración, Integridad y Liderazgo.
Colaboración Unirse al esfuerzo de los demás, aportando lo mejor de nosotros mismos, para obtener excelentes resultados.
Liderazgo Visualizar el futuro y orientar el esfuerzo hacia la excelencia en el servicio y la competitividad.
Integridad Actuar siempre con honestidad, responsabilidad y respeto.
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ESTRATÈGIAS: - Cementos Inka realizó su evento de Lanzamiento de marca en conjunto con su socio estratégico Conselva para la región San Martín. Además, cuenta con presencia de producto en la ciudad de Tarapoto, Rioja, Nueva Cajamarca, Moyobamba, Yurimaguas y continuará desarrollando el mercado de la región San Martin, la empresa busca atender la creciente demanda de las regiones y el exterior. - Entre Julio y Agosto comenzará la construcción de su segunda planta, en un terreno de 20 hectáreas. Este proyecto que se ejecutará en Ica, tendrá una capacidad de 500,000 toneladas de producción, y estará listo a fines del 2016. - La planta valorizada en US$ 30 millones, contará con un silo de acero para almacenar hasta 56,000 toneladas de clinker. Ello le permitirá a la empresa casi duplicar su producción actual y atender con mayor fuerza a San Martín, Cajamarca, Loreto, Ucayali, Pasco, Huánuco, Apurímac, Junín, Ica, Lima y al sur. - Además, una vez iniciada sus operaciones, apuntará a captar la demanda del norte de Chile. - Entre uno de su reto que tiene es reducir la importación de clinker y empezar a producirlo en un nuevo horno de un millón de toneladas que podrían ubicar en una nueva planta en el norte del país. La demanda del mercado definirá donde ubicarán este espacio en el 2017.
Producción La capacidad de producción de cementos Inka era, hasta hace ocho años, de 65,000 toneladas de cemento anuales, y tras dos ampliaciones, en el 2013 y el 2014, hoy supera las 400,000 toneladas, la empresa tiene entre 3.5% y 3.8% de participación de mercado en el centro del país, y con estos nuevos proyectos planea alcanzar el 9% del sector. Del 2013 al 2014, Cementos Inca creció 130% gracias a sus inversiones en la planta de San Juan de Lurigancho, y del 2014 a este año reportaron un avance de 33%. Luego de crecer 69% en utilidades en el 2014, esperan crecer 10% al cierre de este año, a base de mayores ventas, inversión e innovación, reducción de costos y una recuperación de la demanda.
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PROGRAMAS: Cementos inca organiza sus estrategias de producción y actividades mediante programas para su mejor realización y desempeño de sus actividades. TÀCTICAS: Aborda cada unidad de la empresa proyectando sus actividades a mediano plazo y a la vez se preocupa en abarcar sus recursos específicos y alcanzar sus objetivos plasmados por cada departamento de la empresa. OBJETIVOS - Objetivos generales Dar a conocer las características principales del cemento, sus tipos, para que sirva, así como su proceso de producción. - Objetivos específicos Conocer las propiedades fundamentales del cemento, como el volumen, densidad, peso específico, etc. Conocer y mostrar todos los usos que se le pueden dar en el área de la construcción civil y ver cómo es que esta beneficia al hombre. Conocer los tipos de cemento que existen, y las empresas que la distribuyen a nivel nacional como también local. POLÌTICA: La empresa productora de Cementos Inca, revisa las políticas y prácticas de la empresa para mejorar prácticas locales de servicio al cliente, así como la cadena de valor. Finalmente recomendamos preocuparse por abastecer los mercados no atendidos para evitar el posicionamiento de competidores internacionales.
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CONTROL PREVENTIVO Se enfoca en la supervisión y regulación de los recursos o con el fin de asegurarse de que cumplan con las normas requeridas para llevar a cabo el proceso de transformación. Evalúan los insumos potenciales y rechazan o corrigen aquellos que no satisfacen las normas requeridas.
CONCURRENTE Supervisan las actividades que forman parte del proceso de transformación con objeto de asegurar que tales actividades se desarrollan conforme a las normas establecidas para el negocio. Identifican aquellas dificultades que se pudieran presentar en el proceso productivo y que pudieran dar como resultado productos o servicios deficientes. Incluyen puntos de medición en los que determinara si continuar o no con el proceso, realizar alguna acción correctiva, o detener de plano el trabajo.
POSTERIOR Provee y/o contribuyen al proceso de planeación a través de información tal como: número de unidades fabricadas o vendidas, costo de ciertos aspectos de la producción, medidas de calidad, rendimiento sobre la inversión, clientes atendidos u otras que puedan ser usadas para la revisión de los planes existentes y la formulación de otros nuevos. Provee de información valiosa para el proceso de evaluación y recompensa el desempeño de los trabajadores.
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MERCADO El uso del cemento tiene más de 150 años, las primeras décadas se importaba el cemento desde Europa, hasta que en unos años después aparecieron las primeras cementeras en el Perú La industria del cemento en el Perú es de larga data, el ingreso del cemento al Perú se realizó allá por los años 1860, ingresando exactamente en el año 1864, como “Cemento romano”; pocos años después se empezó usar para la construcción de la canalización de Lima.
No es hasta principios del siglo XX, cuando se empezó la fabricación de cemento en el Perú, proveniente de los yacimientos calizos de Atocongo; lo que dio paso a la compañía nacional de Cemento Portland. Con este primer cemento se construyó en la segunda década del siglo pasado la Estación de Desamparados, la antigua casa Oechsle y algunos edificios del centro de Lima, siendo los primeros construidos con cemento en el Perú.
El monopolio del cemento de parte de Cemento Portland, se rompió con la aparición en el año 1957 con Cementos Pacasmayo S.A., y Cemento Andino S.A. en 1958, ambas empresas privadas. En el año 1963, en Juliaca se fundó Cemento Sur S.A.; mientras que Arequipa nacía Cemento Yura S.A.
En el año 1974 el gobierno se apropió de Cemento Andino S.A. y Cementos Lima S.A., para que un año después los ex propietarios inician el camino legal para recuperar las empresas, lográndolo años después. La industria del cemento en el Perú, continuó con Cementos Lima, Cemento Andino y Cemento Pacasmayo por las últimas décadas. En el año 2007 nace Cemento Inka, con nuevas tecnologías de embolsado y empieza a resaltar por su cemento antisalitre y el cemento ultra resistente. Actualmente se incorporararon otros empresas cementera como Quisqueya y Mixercon con el objetivo de monopolizar el mercado ingresando con precios bajos.
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TIPOS Y CLASES DE CEMENTO Empresas
Cemento Portland I
v
HS
I(PM)
MS
I Co
Cemento Andino Cementos Lima Cementos Pacasmayo Cementos Selva Cementos Sur Cemento Yura Cemento Quisqueya
Cemento Nacional
Cemento inka
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ESTRUCTURA DEL MERCADO
La división del mercado por áreas geográficas no resulta homogénea, considerando que el mercado de la zona central del país, incluyendo a Lima Metropolitana, es el de mayor tamaño. Así, en cuanto a participación de mercado, Cementos Lima es la empresa líder, con 46.5% en las ventas totales (39.6% si solo se consideran ventas en el mercado local, Cemento Andino muestra una participación de 22.7% y Cemento Pacasmayo se ubica en tercer lugar (18%), CEMENTOS INKA con una participación de 4%
MO D FE R OT RE TE IRIA PU AN BL DIN MO ICO OI D MO PM AN D DIN -F ER OI RE PM AN TE -P DIN RIA UB OT MO LIC AN V . D OM DIN OT OD V. AN DIN OU AN LT DIN RA OU TH LT S-F RA ER AP TH RE U- F S-P TE ER R UB RE LI C IA MO TE OM AP D RIA UOD MO FE D RR ET QU ER IA ISQ PU UE BL YA ICO TI QU MO F E ISQ D RR UE ET ER YA IA TI M QU OD PU ISQ BL ICO UE YA MO IPM D -F QU ER ISQ RE UE TE YA RIA IPM MO QU -P D ISQ UB UE LIC YA OM AL OD QU B-F ISQ ER UE RE YA T ER QU AL IA ISQ B.MO PU UE D BL YA ICO QU CO ISQ MO ST ER UE D O.YA FE INK CO RR AI ST E CO ER TE RIA O.-F PU ER MO INK BL RE D AI I CO TE CO RIA MO -P MO D INK UB D LIC AM OM SOD FE RR INK ET AM ER SIA PU MO BL D ICO NA CIO MO D NA NA CIO L T NA I - F E LT NA I - RRET CIO PU BL ERIA NA ICO LH M NA MO O D S CIO FE D2 RR NA E LH ER SIA NA PU MO CIO BL D I NA CO LI MO CO D -FE RR NA EE RIA CIO NA MO LI D CO -P UB LIC OM OD DIN
AN
AN
DIN
OT
I-
LIC O UB
-P
-F SO L
SO L
ER RE
TE R
IA MO D
PRECIOS CEMENTOS EN EL PERU
20.10 21.00 20.10 21.00
20.35 20.20 20.15 20.35 20.10 20.20 20.30 20.00 20.20
21.00 21.00 21.00 21.00 20.60 21.00 21.00 21.00 21.00
21.75 21.80 21.70 21.75 21.60 21.80 22.00
23.00 23.00 22.80 23.00 22.50 23.00 23.00
22.20 23.20 25.50 27.00 22.20 23.00 25.50 27.50
18.70 19.00
19.50 19.80
18.70 19.00 18.70
19.50 19.80 19.50
19.45
20.50
18.80 18.85 18.85
Sandivar Mori Cristopher Alexander
19.80 20.00 20.00
19.40 19.40 19.40 19.40 19.40 19.40 19.40 24.45 26.00 19.40 19.40 19.40 19.40 19.40 19.40
20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
21.50 21.50 21.50 21.50 21.50 21.50 21.50 21.50 21.50 21.50 21.50 21.50 21.50
23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 18.80 19.80 23.00 19.00 20.00 20.00 21.50 23.00 19.00 20.00 20.00 22.00 23.00 23.00 23.00 23.00
18.20 18.20
19.50 19.50
18.20
19.00
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-Cementos Inka es una empresa joven con 9 años en el mercado, sin embargo año tras año esta teniendo aceptación del público, se preocupa por sus clientes que estén capacitados, conozcan como hacer buen uso del concreto en diferentes obras con su producto, entrega premios como polos, gorras, etc asu público final y a los ferreteros promociones con el objtivo que su cliente tena mayor ingreso, ganancia de 1sol por bolsa, cosa que otras empresas con mas de 80 años en el mercado no lo supo hacer.
CEMENTO INKA
FERRETERIA 75%
RETAIL 25%
75
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GESTIÓN DE LA CALIDAD E INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO Se aseguró el cumplimiento de la Política de Calidad mediante la verificación de la conformidad nuestros productos con los requisitos reglamentarios, contribuyendo así con la satisfacción de los clientes. Se gestionó el diseño, desarrollo y producción industrial del cemento Tipo MS(MH)(R) - Nueva Fórmula FORTIMAX 3 y de la Cal Siderúrgica, atendiendo de manera específica las necesidades de nuestros clientes. Se optimizó el diseño del cemento Tipo ICo considerando el cumplimiento de los requisitos de calidad, el menor costo de producción y su mejor desempeño. Se desarrollaron y optimizaron las especificaciones técnicas para los productos nuevos y productos existentes en el negocio de cemento y cal. Se apoyó al área de geología en la preparación de 820 muestras de exploración para su análisis por FRX como parte del Proyecto Piura. Se realizó la preparación de patrones para la implementación de la curva de materias primas por FRX y se elaboró el procedimiento para dicho proceso. Se continuó el desarrollo de capacitaciones internas y externas en temas correspondientes a Calidad y Estadística Aplicada, Producción de Cemento, Auditor Líder, Aseguramiento de la Calidad en FRX, Cemento Tipo MS(MH)(R) – Nueva Fórmula FORTIMAX 3, entre otros. Se logró la revalidación de la Certificación ISO 9001 de nuestro Sistema de Gestión de la Calidad, aplicable a CPSAA, CSSA, DINO y Dinoselva, mediante una auditoría de recertificación realizada en el mes de diciembre del 2018, a cargo de la empresa SGS. Se alcanzó el 100% de cumplimiento en el Proceso de Homologación de Proveedores, con una evaluación realizada por SGS en noviembre del 2018, calificándonos como Proveedor Sobresaliente. Como parte del mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad, se realizaron dos auditorías internas en CPSAA, CSSA, DINO y Dinoselva; asimismo, se capacitó y certificó a 22 colaboradores como Auditores Internos de la norma ISO 9001.
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SEGURIDAD La Gestión de Seguridad Industrial del año 2018, ha estado enmarcada en el cumplimiento de 3 objetivos principales, como son el Desarrollo del Proyecto “Excelencia en Cul tura de Seguridad”, la Sostenibilidad de la Gestión de Seguridad Industrial y el cumplimiento de la normatividad legal vigente. En este periodo, se ha logrado fijar la continuidad del proyecto Excelencia en Cultura de Seguridad, el mismo que tiene como objetivo, establecer una sólida cultura de prevención en toda la organización; en este sentido se han tenido avances importantes, apoyado en el compromiso de la alta dirección y en el liderazgo de la compañía. Así mismo, trabajando en dar sostenibilidad al Sistema de Gestión; se ha logrado resultados importantes en base a la integración del liderazgo y línea de mando, desarrollando las principales herramientas de gestión, que nos permite la prevención de riesgos en las operaciones. En cumplimiento con la normatividad legal vigente, se viene identificando cada requerimiento legal que aplica a nuestras operaciones, dando a cumplimiento a las mismas y asegurando que las revisiones de los entes reguladores del estado no nos generen contingencias por incumplimientos. El cumplimiento de estos tres objetivos, nos ha permitido en todas las unidades del grupo, reducir los índices de accidentalidad significativamente, en base a una mejor aplicación de los IPER (Identificación de Peligros y Evaluación de Riesgos), la Administración de desviaciones, los reportes y gestión de los incidentes, la aplicación de procedimientos operativos, entre otros. Nuestro esquema de gestión, reforzado con conceptos claves que se logran con la asesoría de DUPONT, nos viene asegurando resultados muy satisfactorios en todo el proceso.
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CAPITULO III ANÁLISIS FODA FORTALEZAS:
Cuenta con certificado ISO (Certificado de calidad).
Personal identificado con la empresa.
Buena calidad en la elaboración del cemento.
Evita la contaminación ambiental y buena relación social.
Líderes que plantean objetivos para tener mayor eficiencia y eficacia.
Tiene un alto número de proveedores.
Posicionamiento y fidelidad de los clientes.
Solida situación financiera.
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OPORTUNIDADES:
Asociarse con una compañía extranjera con el cual entrara a un desarrollo de productos pre mesclado.
Ampliación de instalaciones.
Crecer en cuanto sucursales a nivel de provincia.
Mercado libre
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DEBILIDAD:
Su fraguado es lento a comparación de otros productos.
AMENAZAS:
Bajo precio de la competencia.
Publicidad y promociones agresivas de la competencia.
Cuenta con poco personal capacitado.
No cuenta con transportes propio.
Poca publicidad de parte de marketing
La alza de la materia prima y adición.
Depende de un servicio de transporte.
El clima en temporadas de lluvia e invierno.
La reacción inmediata de la competencia ante la estrategia de la empresa.
Personal capacitado de parte de la competencia.
Falta de eficiencia en el despacho.
Tiempo en el mercado.
Falta de fidelización y motivación de los proveedores
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FORTALEZAS • Cuenta con certificado ISO (Certificado de calidad). • Personal identificado con la empresa. • Buena calidad en la elaboración del cemento. • Evita la contaminación ambiental y buena relación social. • Líderes que plantean objetivos para tener mayor eficiencia y eficacia. • Tiene un alto número de proveedores. • Posicionamiento y fidelidad de los clientes. OPORTUNIDAD • Asociarse con una compañía extranjera con el cual entrara a un desarrollo de productos pre mesclado. • Ampliación de instalaciones. • Crecer en cuanto sucursales a nivel de provincia. • Mercado libre
AMENAZAS • Bajo precio de la competencia. • Publicidad y promociones agresivas de la competencia. • La alza de la materia prima y adición. • Depende de un servicio de transporte. • El clima en temporadas de lluvia e invierno. • La reacción inmediata de la competencia ante la estrategia de la empresa. • Personal capacitado de parte de la competencia.
•Invertir e asociarse en los productos pre-mezclado y colocarlos en tus clientes ya fidelizados, con el apoyo fuerzas de venta. •capacitar a los trabajadores fidelizados a la empresa con la finalidad de que ellas transmitieran al público final la calidad del producto y de esa manera ganar participación en el mercado
DEBILIDAD • Su fraguado es lento a comparación de otros productos. • Cuenta con poco personal capacitado. • No cuenta con transportes propio. • Poca publicidad de parte de marketing • Falta de eficiencia en el despacho. • Tiempo en el mercado. • Realizar capacitaciones a los ferreteros y maestros obras. •Mejorar químicamente el producto para que su secado sea rápido. • Realizar promociones agresivas para sus clientes. • incrementar fuerza de venta como impulsadoras y vendedoras en provincia y en los distrito de Lima. • Realizar un censo en tanto en provincia como en lima.
• Mejorar el área de Recursos Humanos (capacitaciones al Realizar sociedades con mis proveedores para tener mayor personal) • ser más agresivos en las publicidad y promociones. Conseguir que la calidad de mi políticas de marketing y la toma de decisiones. producto sea mejor de la •Estabilizar la producción para competencia y reducir los lograr mayor eficiencia en lo recursos. Especializar, reparar y entrenar comercial. •Realizar inversiones en con capacitaciones a mi transporte, con el objetivo de personal identificado. mejorar atención, servicio a los clientes que no tienen.
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MATRIZ DE ESTRATEGÍA FODA FORTALEZAS (F) FACTORES INTERNOS
DEBILIDADES (D)
Empresa líder en el
Fuga de talentos.
norte del país.
Falta de inversión
Cuenta con canales
de distribución. FACTORES EXTERNOS
en la planta. Retraso en el
Posicionamiento y
despacho del
fidelidad de los
cemento.
clientes. OPORETUNIDADES (O)
ESTRATEGIAS FO
ESTRATEGIAS DO
Desarrollo de una
Invertir
en
planta cementera.
Desarrollar programas de
programas
de
Inversión en
captación de nuevos clientes
detección
del
desarrollo de
en la principales ciudades
potencial
y
nuevos productos.
del norte
desarrollo.
Crecimiento en la
Realizar acciones a
demanda interna
fin
de
de cemento.
empresa
ser
una
atractiva
para trabajar. AMENAZAS (A)
Inversión en el
ESTRATEGIAS DA
Reforzar las fuerzas
Perú de cementos
de
transnacionales.
concreto,
Ingreso de nuevos
prefabricados
competidores a
otros.
nuestro mercado.
ESTRATEGIAS FA
ventas
Desarrollar
de
Realizar mejoras en la estructura de la planta
y
a
fin
de
armonizar
la
contaminación medio ambiental.
nuevos
Bajos precios de los
negocios en el norte
competidores.
del país (Salmueras)
Invertir
en
la
capacidad producción
de de
la
planta.
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ANÁLISIS PESTEL POLÌTICO
El estado dicta normas estrictas que las empresas deben de cumplir para continuar su funcionamiento. Reglamento de Protección Ambiental para el Desarrollo de Actividades de la Industria Manufacturera. deben presentar su PAMA (programa de adecuación y manejo ambiental), donde se comprometen a hacer estudio de impacto ambiental y soluciones a problemas ambientales existentes y generados por la empresa otras leyes como la ley general de impuestos indican que los dineros aplicados en planes de responsabilidad social son deducibles de impuestos, por lo cual el apoyo prestado deja de ser tan voluntario volviéndose muchas veces una estrategia empresarial para reducir sus pagos.
ECONÓMICO
La empresa Cementos INCA S.A. ha presentado un crecimiento económico sostenido en los últimos años, que resalta en el sector construcción y a la exportación tanto de cementos como de Clinker por parte de la empresa. El crecimiento del sector construcción en el país que viene creciendo de manera continua año tras año es un factor muy importante pues permita a la empresa no solo aumentar sus ingresos Cementos Lima genera actualmente empleo a más de 3600 familias, ya sea de manera directa o indirecta, por lo que contribuye de manera sustancial a la economía convenios y grupos de ventas como lo son la cadena de distribuidores RED INKA que está presente con más de 100 locales en Lima
SOCIAL
programa de responsabilidad social con el fin de mejorar la calidad de vida y fomentar que la comunidad del cono sur posea un desarrollo integral. planes de apoyo tanto en el campo educativo como deportivo, programas de empoderamiento cultural y de conservación del medio ambiente. programa A TRABAJAR URBANO para el mejoramiento de la calidad de vida mediante programas de construcción e infraestructura.
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TECNOLÒGICO
La empresa cementos INCA S.A.C hace uso de tecnología adecuada para obtener un producto óptimo que cumpla con estándares de la cliente y además que prevengan la contaminación ambiental y se cuide la salud ocupacional de todos sus trabajadores Actualmente cuentan con certificación ISO 9001:2000, tanto para la fabricación del Clinker, comercialización de cemento y para la carga y descarga. También cuentan con certificación ISO 14001 lo que muestra que el proceso el ambientalmente amigable, evitando al máximo la contaminación del aire y los alrededores de la planta y asegurando la seguridad de los trabajadores dentro de empresa.
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ANÁLISIS PESTEL GRÁFICO POLÍTICO:
ECONÓMICO:
* El estado dicta normas estrictas que las * La empresa Cementos INCA S.A.C ha empresas deben de cumplir para continuar su funcionamiento.
* Reglamento de Protección Ambiental para el Desarrollo de Actividades de la Industria Manufacturera.
* Deben presentar su PAMA (programa de adecuación y manejo ambiental), donde se comprometen a hacer estudio de impacto ambiental. * Deben aplicar la ley general de impuestos.
presentado un crecimiento económico sostenido en los ultimos años, que resalta en el sector construcción y a la exportación
* Cementos INCA S.A.C genera actualmente empleo a la sociedad, ya sea de manera directa o indirecta, por lo que contribuye de manera sustancial a la economía del País. * Convenios y grupos de ventas como la cadena de distribuidores RED INKA que esta presente con mas de 135 locales en Lima y Provincias.
CONCLUSIÓN:
CONCLUSIÓN:
Se pronostica el crecimiento económico del El principal objetivo de la política actual es el País por el sector de construcción mediante la crecimiento económico sostenido con la exportación y convenios dentro de la empresa, inclusión social, ambiental, con la finalidad de y tambien genera estabilidad económica a la asegurar mejoras para la productividad y la sociedad. competitividad del País. Análisis
PESTEL
TECNOLÓGICO:
SOCIAL-CUTURAL:
* La empresa cementos INCA S.A.C hace uso * Programa de responsabilidad social con el fin de tecnología adecuada. de mejorar la calidad de vida. * Actualmente cuentan con certificación ISO * Planes de apoyo tanto en el campo 9001:2000 (Cementos Lima fue la primera educativo como deportivo, programas de empresa cementera peruana en obtener esta empoderamiento cultural y de conservación certificación), tanto para la fabricación del clinker, comercialización de cemento y para la del medio ambiente. carga y descarga a través de naves. * Programa A TRABAJAR URBANO. * También cuentan con certificación ISO 14001 lo que muestra que el proceso es ambientalmente amigable, evitando al máximo CONCLUSIÓN: la contaminación del aire y los alrededores de La Empresa INCA S.A.C tiene un buen la planta y asegurando la seguridad de los programa de responsabilidad social y de apoyo trabajadores dentro de esta. a la comunidad, como TRABAJO URBANO para CONCLUSIÓN: una mejor calidad de vida. Cuenta con un proceso tecnológicamente actualizado y limpio, y a la vez tiene certificado de calidad que garantiza la buena elaboración del producto. Sandivar Mori Cristopher Alexander
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CAPITULO IV ESTADOS FINANCIEROS AÑOS 2019, 2018, 2017, 2016 Y 2015
Análisis de Estados Financieros
BALANCE GENERAL
Nombre de la empresa : Años de Análisis BALANCE GENERAL
CALIZA CEMENTO INKA S.A. 2019
2018
2017
2016
2015
Monto actual por estado financiero
ACTIVOS Activos corrientes Caja y bancos
158,007
580,499
976,952
473,785
363,279
Cuentas por cobrar
175,042
164,791
114,834
105,505
107,523
Existencias
307,478
324,070
334,471
278,149
206,102
7,188
4,367
11,727
10,616
11,629
44,910
15,042
27,679
21,464
705
692,625 1,088,769 1,465,663
889,519
689,238
34,887
22,074
Gastos pagados por adelantado Otros activos corrientes Imp Renta Total Activos corrientes Inversiones financieras Gastos pagados por adelantado Inmuebles, maquinaria y equipo Menos: Depreciación acumulada Intangibles Otros instrumentos financieros Activo por impuesto a la renta diferido
Sandivar Mori Cristopher Alexander
436
744
1,432
2,268
36,058
3,028,906 2,528,937 1,941,295 1,743,973 1,498,704 -538,091
-467,961
-404,184
-349,138
-301,303
81,862
57,740
59,330
49,486
29,895
124,770
12,251
21,077
17,175
15,155
13,438
45,030
44
Otros activos no corrientes Total Activos
777
981
1,220
1,159
1,404
3,413,794 3,240,904 3,114,537 2,383,324 1,985,042
PASIVO Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales
170,761
137,569
126,897
132,764
128,485
22,884
139,048
Sobregiros y préstamos bancarios Pasivos financieros Impuesto a la renta
3,906
8,720
2,780
75
12,870
28,880
53,826
27,984
24,029
28,694
203,547
200,115
157,661
179,752
309,097
Pasivos financieros
1,012,406
883,564
824,022
192,571
451,546
Ganancias diferidas
119,069
85,883
102,887
100,308
139,905
32,638
657
20,497
16,578
10,909
Total pasivos no corrientes
1,164,113
970,104
947,406
309,457
602,360
Total Pasivos
1,367,660 1,170,219 1,105,067
489,209
911,457
Provisiones Otros pasivos corrientes Total pasivos corrientes
Provisiones no corrientes
PATRIMONIO Capital social Acciones de inversion Reserva legal
531,461
531,461
531,461
531,461
418,777
50,503
50,503
50,503
50,503
49,575
176,458
154,905
119,833
105,221
90,451
Menos: Acciones de tesorería
-108,248
Capital adicional Otros resultados acumulados integrales
553,466
553,791
556,294
558,478
11,649
5,144
19,045
16,711
8,029
Resultados acumulados Parcipacion de los no controladores
727,765
696,736
653,704
570,878
473,721
103,080
78,145
78,630
60,863
33,032
Total patrimonio neto
2,046,134 2,070,685 2,009,470 1,894,115 1,073,585
Total Pasivo y Patrimonio
3,413,794 3,240,904 3,114,537 2,383,324 1,985,042
Chek
Sandivar Mori Cristopher Alexander
45
Estados Financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS NOMBRE DE LA EMPRESA
CALIZA CEMENTO INKA S.A.
Años analizados Ventas Menos:Costo de ventas Utilidad bruta Menos: Gastos de administración Menos: Gastos de ventas Menos: Provision por deteriroro Menos: Otros gastos operativos Menos: Otros gastos operativos Más: Otros ingresos operativos netos Más: Otros ingresos financieros Más: Ganancia neta por accion de cambio Más: Ganancia neta por venta de acciones Utilidad operativa Menos: Gastos financieros - neto Utilidad antes de Participación e IR
2019
2018
2017
1,231,015 1,242,579 1,239,688 -695,757 -724,148 -716,239 535,258 518,431 523,449 -188,591 -194,855 -208,915 -31,481 -30,534 -29,817
Menos: Impuesto a las ganancias Utilidad neta Menos: Dividendos a accionistas preferentes Utilidad disponible a accionistas comunes Menos: Dividendos a accionistas comunes Utilidad no distribuida
Sandivar Mori Cristopher Alexander
3,478 3,701 12,351
2016
2015
1,169,808 994,970 -713,058 -569,515 456,750 425,455 -203,067 -196,196 -30,865 -23,707 -95,994
27,213 8,281 -48,430
7,706 23,326 -736
9,338 2,695 1,476
334,716 -36,807 297,909
11,705 -3,040 -14,791 10,537 297,453 -31,196 266,257
271,781 -37,103 234,678
253,114 -23,771 229,343
123,067 -19,219 103,848
-86,242 211,667
-77,468 188,789
-82,395 152,283
-73,743 155,600
-38,379 65,469
211,667
188,789
152,283
155,600
65,469
211,667
188,789
152,283
155,600
65,469
46
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los años terminados el 31 de diciembre de 2019, 2018, 2017, 2016 Y 2015
2019 S/(000)
2018 S/(000)
2017 S/(000)
297,909
266,257
234,678
Diferencia en cambio no liquidada relacionada a transacciones monetarias Depreciación y amortización
91,658 70,810
26,468 64,759
48,486 55,871
Costos financieros Provisión para compensación a funcionarios a largo plazo
36,807 14,159
31,196 5,944
37,103 6,701
Actividades de operación Utilidad antes del impuesto a las ganancias Ajustes para conciliar la utilidad del ejercicio antes del impuesto a las ganancias con los flujos netos de efectivo:
Estimación (recupero) de provisión por obsolescencia de inventarios, neto Ajuste como producto de la toma de inventario físico
8,909 2,548
(453) 1,069
(2,192) 3,360
Amortización de costos de emisión de bonos
1,493
1,644
1,644
Actualización de pasivo para compensación a funcionarios a largo plazo Cambios en la estimación de provisión para cierre de mina
788 514
598 -
475 (1,068)
Estimación para cuentas en cobranza dudosa
315
(43)
227
(101,687)
(10,537) (7,325)
-
Ganancia neta por venta de inversiones disponibles para la venta Diferencia en cambio no realizada de cobertura (Ganancia) pérdida en venta de propiedad, planta y equipo
(6,674)
6,466
2,555
Ingresos financieros
(3,478)
(11,705)
(27,213)
Otros operativos, neto Cambios en los activos y pasivos operativos:
1,217
(399)
(1,405)
Aumento en cuentas por cobrar comerciales y diversas
(6,230)
(54,814)
(19,993)
(Aumento) disminución en gastos pagados por adelantado
(1,985)
9,777
(1,111)
5,135
9,785
(57,490)
Disminución (aumento) de inventarios Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y diversas Cobro de intereses
517
734
(20,277)
412,876 3,176
339,421 12,612
260,200 37,650
Pagos de intereses
(43,200)
(41,820)
(20,704)
Pago de impuesto a las ganancias Efectivo neto proveniente de las actividades de operación
(97,208)
(69,827)
(85,392)
240,386
191,754
Sandivar Mori Cristopher Alexander
275,644
47
2019
2018
2017
S/(000)
S/(000)
S/(000)
(471,179)
(574,802)
(200,599)
(12,187)
(690)
(9,844)
Actividades de inversión Compra de propiedad, planta y equipo Compra de intangibles Compra de otros activos
-
-
Ingresos procedentes de la venta de inversiones disponibles para la venta
-
18,936
-
7,499
3,061
1,161
-
-
Ingresos procedentes de la venta de propiedad, planta y equipo Liquidación de depósitos a plazo con vencimiento mayor a 90 días Adquisición de depósitos a plazo con vencimiento mayor a 90 días Efectivo neto (utilizado en) proveniente de las actividades de inversión
(151)
1,065,950 (662,000)
(475,867)
(553,495)
194,517
Dividendos pagados
(162,168)
(115,824)
(58,093)
Compra de acciones en tesorería
(108,218)
-
-
(15,898)
-
-
28,475
1,050
19,882
Obtención de sobregiro bancario y pasivos financieros
-
-
762,067 19,914
Pago de pasivos financieros
-
-
(202,200)
Pago de sobregiros bancarios
-
-
(33,169)
Devolución de aportes a la participación no controladora
-
-
(1,024)
Actividades de financiamiento
Pago de comisiones en instrumento de cobertura Aporte de participación no controladora Ingreso por emisión de bonos corporativos, neto de costo de emisión
Efectivo neto (utilizado en) proveniente de las actividades de financiamiento
(257,809)
(114,774)
507,377
(458,032)
(427,883)
893,648
35,540
31,430
13,469
Efectivo y equivalentes de efectivo al 1 de enero
580,499
976,952
69,835
Efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre
158,007
580,499
976,952
Aumento neto (disminución neta) de efectivo y equivalentes de efectivo Diferencia de cambio neta
Transacciones sin efecto en los flujos de caja Diferencia en cambio no realizada de cobertura Diferencia en cambio no liquidada relacionada a transacciones monetarias Compra de propiedad, planta y equipo, pendiente de pago Venta de propiedad, planta y equipo, pendiente de cobro Impuesto a las ganancias diferido de costos relacionados a la compra de acciones en tesorería
Sandivar Mori Cristopher Alexander
(101,687)
(7,325)
91,658
26,468
48,486
-
7,441
11,752
-
4,034
-
-
30
-
-
48
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los años terminados el 31 de diciembre de 2019, 2018, 2017, 2016 Y 2015 2016
2015
S/.(000)
S/.(000)
Actividades de operación Utilidad antes del impuesto a las ganancias
229,343
103,848
47,954
47,633
23,771
19,219
5,529
6,000
Ajustes para conciliar la utilidad del ejercicio antes del impuesto a las ganancias con los flujos netos de efectivo: Depreciación y amortización Diferencia en cambio no liquidada relacionada a transacciones monetarias Costos financieros Provisión para compensación a funcionarios Ajuste como producto de la toma de inventarios físicos
(4,107)
-
Pérdida (ganancia) en venta de propiedad, planta y equipo
(3,901)
-
Amortización de costos de emisión de bonos
-
Actualización de pasivo para compensación a funcionarios a largo plazo
140
Estimación para cuentas en cobranza dudosa
105
Ingresos financieros
(23,326)
(2,695)
Recupero (estimación) de provisión por obsolescencia de inventarios, neto
3,278
-
Cambios en la estimación de provisión para cierre de mina
-
-
Estimación por deterioro de activos mineros
-
95,994
2,447
-
Baja de intangibles Otros operativos, neto
(311)
1,666
Cambios en los activos y pasivos operativos: (Aumento) disminución en cuentas por cobrar comerciales y diversas (Aumento) disminución en gastos pagados por adelantado Aumento de inventarios
17,224
(20,496)
1,013
(620)
(71,218)
(45,786)
2,411
25,929
(Disminución) aumento de cuentas por pagar comerciales y diversas
230,352
230,692
Cobro de intereses
7,514
2,695
Pagos de intereses
(26,412)
(19,059)
(111,723)
(81,990)
99,731
132,338
Pago de impuesto a las ganancias Efectivo neto proveniente de las actividades de operación
Sandivar Mori Cristopher Alexander
49
2016 S/.(000)
2015 S/.(000)
Actividades de inversión Disminución de los depósitos a plazo con vencimiento mayor a 90 días
-
-
Aumento de los depósitos a plazo con vencimiento mayor a 90 días Compra de propiedades, planta y equipo Compra de intangibles
(403,950)
-
(248,194)
(240,598)
(22,038)
(617)
Ingresos procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo Compra de otros activos
6,828
2,053
-
-
Efectivo neto proveniente de (utilizado en) las actividades de inversión
(667,354)
(239,162)
Actividades de financiamiento Recaudación por emisión de bonos, neta de costos de emisión Obtención de sobregiro bancario y pasivos financieros Aporte de participación no controladora Pago de pasivos financieros Dividendos pagados
-
-
13,255
403,013
28,557
4,779
(388,394)
(119,674)
(52,016)
(90,761)
Pago de sobregiros bancarios
-
-
Devolución de aportes a la participación no controladora
-
-
666,180
-
6,122
-
-
118,630
273,704
315,987
(293,919)
209,163
Recaudación por emisión de acciones comunes y de inversión Ingresos por venta de acciones en tesorería Ingreso por venta de participación a no controladoras Efectivo neto proveniente de las actividades de financiamiento Aumento neto (disminución neta) de efectivo y equivalentes de efectivo Diferencia de cambio neta Efectivo y equivalentes de efectivo al 1 de enero Efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre
Sandivar Mori Cristopher Alexander
475
(377)
363,279
154,493
69,835
363,279
50
CALIZA CEMENTO INKA S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los años terminados el 31 de diciembre de 2019, 2018, 2017, 2016 Y 2015
Capital S/.(000) Saldos al 1° de enero de 2018
418,777
Accio nes de inversión S/.(00 0) 49,575
Capital
Reserva
adicional
legal
S/.(000)
S/.(000)
-
74,145
Ganancia no realizada neta por inversi ones dispo nibles para la venta S/.(00 0) 15,374
Reserva por traslación de mone da extran jera S/.(00 0) (983)
Participacione s Result ados acumulados S/.(00 0) 435,668
no
Total
Total
controladoras
patrimonio
S/.(000)
S/.(000)
992,556
S/.(0 00) 739
993,295
Utilidad neta
-
-
-
-
-
-
67,694
67,694
(2,225)
65,469
Otros resultados integrales
-
-
-
-
(6,117)
(245)
-
(6,362)
(29)
(6,391)
Total resultados integrales
-
-
-
-
(6,117)
(245)
67,694
61,332
(2,254)
59,078
Dividendos, nota 16(h) Incorporación de participaciones no controladoras, nota 1 Apropiación de reserva legal, nota 16(e) Saldos al 31 de diciembre de 2018
-
-
-
-
-
-
(91,000) 77,665
(91,000) 77,665
34,547
(91,000) 112,212
-
-
-
16,306
-
-
-
-
-
418,777
49,575
-
90,451
9,257
(1,228)
473,721
1,040,553
33,032
1,073,585
Utilidad neta Otros resultados integrales
-
-
-
-
8,969
(287)
159,005 -
159,005 8,682
(3,405) (34)
155,600 8,648
Total resultados integrales
-
-
-
-
8,969
(287)
159,005
167,687
(3,439)
164,248
111,484
928
561,19 1
-
-
-
-
673,603
-
673,603
Apropiación de reserva legal, nota 16(e) Dividendos, nota 16(h)
-
-
-
14,770
-
-
(14,770)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(52,000)
(52,000)
-
(52,000)
Aportes de participaciones no controladoras, nota 16(i)
-
-
-
-
-
-
-
-
28,557
28,557
Emisión de acciones comunes y de inversión, nota 16(a) y (b)
(16,306)
Venta de acciones de tesorería, nota 16(c)
1,200
-
-
-
531,461 -
50,503 -
Otros resultados integrales
-
Total resultados integrales
-
Otros ajustes a la participación no controladora, nota 16(i) Saldos al 31 de diciembre de 2016 Utilidad neta
-
-
-
-
4,922
6,122
-
6,122
-
-
-
-
(2,713)
2,713
-
558,478 -
105,221 -
18,226 -
(1,515) -
570,878 155,634
1,833,252 155,634
60,863 (3,351)
1,894,115 152,283
-
-
-
819
1,515
-
2,334
76
2,410
-
-
-
819
1,515
155,634
157,968
(3,275)
154,693
(1,024)
(2,713)
Devolución de aportes en subsidiaria a la participación no controladora, nota -
-
-
-
-
-
-
-
(1,024)
Apropiación de la reserva legal, nota 16(e)
22(a)
-
-
-
14,612
-
-
(14,612)
-
-
-
Dividendos, nota 16(h)
-
-
-
-
-
-
(58,196)
(58,196)
-
(58,196)
Aportes de participaciones no controladoras, nota 16(i) Otros ajustes a la participación no controladora, nota 16(i) Saldos al 31 de diciembre de 2017
-
-
-
-
-
-
-
-
19,882
19,882
-
-
-
-
(2,184)
2,184
-
119,833
19,045
-
653,704
1,930,840
78,630
2,009,470
Saldos al 31 de diciembre de 2017
-
-
531,461
50,503
(2,184) 556,294
531,461
50,503
556,294
119,833
19,045
-
653,704
1,930,840
Utilidad neta
-
-
-
-
-
-
192,827
192,827
Otros resultados integrales
-
-
-
-
(18,827)
4,926
-
Total resultados integrales
-
-
-
-
(18,827)
4,926
192,827
Apropiación de reserva legal, nota 16(e)
-
-
-
33,402
-
-
Dividendos caducos, nota 16(h)
-
-
-
1,670
-
-
Dividendos, nota 16(h)
-
-
-
-
-
-
Aporte de participación no controladora, nota 16(i)
-
-
-
-
-
-
-
Otros ajustes a la participación no controladora, nota 16 (i)
-
-
-
-
-
-
531,461
50,503
154,905
218
4,926
696,736
Saldos al 31 de diciembre de 2018
(2,503) 553,791
(33,402)
(116,393)
(13,901) 178,926
78,630
(4,038) (4,038)
2,009,470
188,789 (13,901) 174,888
-
-
-
1,670
-
1,670
(116,393) (2,503) 1,992,540
-
(116,393)
1,050
1,050
2,503
-
78,145
2,070,685
CAPITULO V NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Actividad económica CALIZA CEMENTO INKA S.A. (en adelante “la Compañía”) fue constituida en 2000 y, de conformidad con la Ley General de Sociedades Peruana, es considerada una sociedad anónima abierta, cuyas acciones cotizan en la bolsa. La Compañía es una subsidiaria de Inversiones ASPI S.A., que posee el 50.01 por ciento de las acciones comunes de la Compañía al 31 de diciembre de 2019 (52.63 por ciento de las acciones comunes de la Compañía al 31 de diciembre de 2018). La dirección registrada por la Compañía es Lote. Sl2c Cajamarquilla - Chosica (Sub Lote:2c; 2b-2 Carretera Linea Ferrea), Perú. La actividad principal de la Compañía es la producción y comercialización de cemento, bloques, concreto y cal en la región de la Libertad, en el norte del Perú. A continuación se describen las principales actividades de las subsidiarias que se incorporan en los estados financieros consolidados:
Empresa de Transmisión Guadalupe S.A.C. se dedica principalmente a la prestación de servicios de transmisión de energía a la Compañía.
Salmueras Sudamericanas S.A., en adelante “Salmueras” se dedica a la exploración del proyecto salmuera localizado en la región norte del Perú. Para desarrollar este proyecto la subsidiaria cuenta con el accionista minoritario Quimpac S.A. que posee una participación del 25.1% de las acciones comunes.
Distribuidora Norte Pacasmayo S.R.L., cuya actividad principal es la venta del cemento que produce la Compañía. Asimismo, produce y vende bloques, ladrillos de cemento y concreto pre-mezclado.
Fosfatos del Pacífico S.A., en adelante “Fosfatos”, se dedica principalmente a la exploración de depósitos de roca fosfórica y a la producción de diatomitas en la región norte del Perú. Para desarrollar el proyecto fosfatos, la subsidiaria tiene un accionista minoritario MCA Phosphates
Pte. Ltd., en adelante “MCA”
(subsidiaria de la corporación Mitsubishi, en adelante “Mitsubishi”) la cual posee una participación del 30% de sus acciones comunes.
Sandivar Mori Cristopher Alexander
48
Cementos Selva S.A. se dedica a la producción y comercialización de cemento y otros materiales de construcción en la región noreste del Perú. Además, posee acciones en Dinoselva Iquitos S.A.C. (una compañía distribuidora de cemento y materiales de construcción en el norte del Perú) y en Acuícola Los Paiches S.A.C. (una entidad que se dedica a la crianza de peces). Calizas del Norte S.A.C. se constituyó el 22 de noviembre de 2017. Esta subsidiaria fue creada con el propósito de dedicarse principalmente a las actividades mineras de cateo, prospección, exploración, comercialización así como a las actividades de transporte de mercancías en general. Políticas de contabilidad significativas Bases de preparación Los estados financieros consolidados del Grupo han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB).
Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base de costos históricos, excepto por las inversiones financieras disponibles para la venta, instrumentos financieros derivados y la opción de compra, que se registran a su valor razonable. Los valores en libros de los activos y pasivos considerados como partidas cubiertas en coberturas de valor razonable, que se habrían registrado al costo amortizado, se han ajustado para registrar los cambios en los valores razonables atribuibles a los riesgos que están siendo cubiertos en las relaciones de cobertura eficaz. Los estados financieros consolidados se presentan en Soles (anteriormente denominados “Nuevos Soles”) y todos los valores se redondean a miles según el valor más próximo (S/000), excepto donde se indique de otro modo.
Los estados financieros consolidados brindan información comparativa respecto del periodo anterior, a excepción de ciertas normas y enmiendas aplicadas por primera vez por el Grupo durante el 2019, que no han tenido impacto en los estados financieros emitidos en periodos anteriores, tal como se explica en la nota 2.3.19.
Sandivar Mori Cristopher Alexander
49
Bases de consolidación Los estados financieros consolidados comprenden los estados financieros de la Compañía y sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2019 y 2018. El control se obtiene cuando el Grupo se encuentra expuesto, o tiene derecho, a rendimientos variables procedentes de su participación en la entidad receptora de la inversión y tiene la capacidad de afectar tales rendimientos a través de su poder en la entidad receptora de la inversión. Específicamente, el Grupo controla una subsidiaria si, y sólo si tiene: i) poder sobre la subsidiaria (derechos existentes que le dan la facultad de dirigir las actividades relevantes de la subsidiaria), ii) exposición, o derechos, a los rendimientos variables derivados de su participación en la subsidiaria, y iii) La capacidad de utilizar su poder sobre la entidad receptora de la inversión para afectar sus rendimientos. Generalmente, existe la presunción de que la mayoría de derechos de voto suponen control. Para apoyar esta presunción y cuando el Grupo no disponga de la mayoría de los derechos de voto, o derechos similares de la subsidiaria, el Grupo considera todos los hechos y circunstancias pertinentes a fin de evaluar si tiene o no poder sobre dicha entidad, incluyendo: i) la existencia de un acuerdo contractual entre el Grupo y los otros tenedores de los derechos de voto de la entidad receptora de la inversión, ii) los derechos que surjan de otros acuerdos contractuales, iii) los derechos de voto del Grupo y sus derechos de voto potenciales. El Grupo realiza una reevaluación sobre si tiene o no tiene control sobre una subsidiaria si hechos y circunstancias indican que existen cambios en uno o más de los tres elementos de control arriba descritos. La consolidación de una subsidiaria comienza cuando el Grupo obtiene el control sobre la subsidiaria y finaliza cuando el Grupo pierde el control sobre la misma. Los activos, pasivos, ingresos y gastos de una subsidiaria adquirida o vendida durante el ejercicio se incluyen en los estados financieros consolidados desde la fecha en que el Grupo adquiere el control de la subsidiaria hasta la fecha que el Grupo deje de controlar a la misma. El resultado del periodo y cada componente de otros resultados integrales se atribuyen a los propietarios de la controladora y a las participaciones no controladoras, incluso si los resultados de las participaciones no controladoras dan lugar a un saldo deudor. De ser necesario, se realizan los ajustes adecuados a los estados financieros de la subsidiaria a fin que sus políticas contables se ajusten con las políticas contables del Grupo. Todos los activos y pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo dentro del Grupo
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50
que se relacionan con transacciones entre los miembros del Grupo se eliminan en su totalidad en el proceso de consolidación. Un cambio en la participación en una subsidiaria, sin que haya pérdida de control, se contabiliza como una transacción de patrimonio. Si el Grupo pierde control sobre una subsidiaria, da de baja en cuentas los activos relacionados (incluyendo la plusvalía, pasivos, participación no controladora y otros componentes del patrimonio) mientras que cualquier ganancia o pérdida resultante es reconocida en el estado consolidado de resultados. Cualquier inversión retenida es reconocida al valor razonable. Resumen de políticas contables significativas Efectivo y equivalente de efectivo El efectivo y equivalente de efectivo presentados en el estado de flujo de efectivo, comprende el efectivo en bancos, caja y depósitos a plazo con un vencimiento menor o igual a tres meses. Instrumentos financieros: reconocimiento inicial y medición posterior Un instrumento financiero es cualquier contrato que dé lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o instrumento de patrimonio de otra entidad. Activos financieros - Reconocimiento y medición inicial Los activos financieros se clasifican, al momento de su reconocimiento inicial, como activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por cobrar, inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento, inversiones financieras disponibles para la venta, o como derivados designados como instrumentos de cobertura en una cobertura eficaz, según corresponda. Todos los activos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más, en el caso de los activos no registrados al valor razonable con cambios en resultados, los costos de transacción atribuibles a la adquisición del activo financiero. Préstamos y cuentas por cobrar Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Después de la medición inicial,
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51
estos activos financieros se miden posteriormente por su costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva (TIE), menos cualquier deterioro del valor. El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima de adquisición, y las comisiones o los costos que son parte integrante de la tasa de interés efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso financiero en el estado consolidado de resultados. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado consolidado de resultados como costos financieros en el caso de los préstamos y como gasto de ventas y distribución en el caso de las cuentas por cobrar. Moneda extranjera Los estados financieros consolidados del Grupo se presentan en Soles, que es también la moneda funcional de la compañía controladora. Cada subsidiaria determina su propia moneda funcional y las partidas que se incluyen en los estados financieros de cada subsidiaria se miden usando esa moneda funcional. Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera son inicialmente registradas por las entidades del Grupo a los tipos de cambio de sus respectivas monedas funcionales a la fecha de la transacción. Inventarios Los inventarios se valúan al costo o al valor neto de realización, el menor. Los costos en los que se incurre para llevar los inventarios a su ubicación y condiciones actuales se contabilizan de la siguiente manera: Materias primas Costo de compra utilizando el método promedio ponderado. Productos terminados y productos en proceso – El costo de los suministros y materiales directos, los servicios recibidos de terceros, la mano de obra directa y un porcentaje de los gastos generales de fabricación sobre la base de la capacidad operativa normal, excluyendo los costos de financiamiento y las diferencias de cambio. Inventarios por recibir Costo de compra.
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El valor neto de realización es el precio de venta estimado en el curso ordinario del negocio, menos los costos estimados de terminación y los costos estimados necesarios para llevar a cabo la venta. Costos de financiamiento Los costos de financiamiento directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de un activo que necesariamente requiere un período de tiempo sustancial antes de estar listo para el uso o venta al que está destinado se capitalizan como parte del costo de los activos respectivos. Todos los demás costos de financiamiento se reconocen en el estado de resultados en el período en que ocurren. Los costos de financiamiento incluyen los costos de intereses y otros costos en los que incurre la entidad en relación con los préstamos obtenidos. Cuando los fondos que se utilizan para financiar un proyecto forman parte de financiamientos generales, el monto capitalizado se calcula utilizando el promedio ponderado de las tasas aplicables a los financiamientos generales pertinentes del Grupo durante el período. Todos los demás costos de financiamientos se reconocen en el estado consolidado de resultados en el período en que se incurren. Intangibles: costos de exploración y evaluación -
Las actividades de exploración y evaluación incluyen la búsqueda de recursos minerales, la determinación de la viabilidad técnica y la evaluación de la viabilidad comercial de los recursos identificados. Las actividades de exploración y evaluación incluyen:
-
La investigación y el análisis de datos históricos de exploración.
-
La recopilación de datos de exploración a través de estudios geofísicos.
-
La perforación exploratoria y muestreo.
-
Determinación y examinación del volumen y el grado de los recursos.
-
Transporte de muestras y requerimientos de infraestructura.
-
Desarrollo de estudios de mercado y financiero. Los costos de licencias que otorgan el derecho a explorar en un área bajo exploración existente en curso, se capitalizan y se amortizan en el plazo de la licencia.
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Una vez obtenido el derecho legal de explorar, los costos de exploración y evaluación minera se cargan en el estado consolidado de resultados, a menos que la Gerencia concluya que es bastante probable obtener un beneficio económico, en estos casos los costos son capitalizados. Estos costos incluyen la remuneración a empleados directamente atribuibles, costos de materiales y combustible usado, costos de inspección, costos de perforación y pagos realizados a los contratistas. Para evaluar si los costos cumplen con los criterios necesarios para su capitalización, se utilizan diferentes fuentes de información, incluyendo la naturaleza del activo, extensión del área explorada y los resultados de muestreo, entre otros. La información que se utiliza para determinar la probabilidad de beneficios futuros depende del grado de avance de la exploración y evaluación efectuada. Los principales estimados y supuestos empleados por el Grupo para determinar si es probable que la futura explotación dará lugar a beneficios económicos futuros incluyen: costos esperados de operación, compromisos de capital, precios esperados de los minerales y los recursos minerales hallados. Para ello, el beneficio económico futuro del proyecto puede considerarse razonablemente seguro cuando se está llevando a cabo actividades de exploración minera para confirmar los recursos, actividades de exploración minera para convertir recursos en reservas, o cuando el Grupo está llevando a cabo un estudio de factibilidad, basados en información geológica. Deterioro de activos no financieros A cada fecha de cierre del periodo sobre el que se informa, el Grupo evalúa si existe algún indicio de que un activo pudiera estar deteriorado en su valor. Si existe tal indicio, o cuando una prueba anual de deterioro del valor para un activo es requerida, el Grupo estima el importe recuperable de ese activo. El importe recuperable de un activo es el mayor valor entre el valor razonable menos los costos de enajenación, ya sea de un activo o de una unidad generadora de efectivo, y su valor en uso, y se determina para un activo individual, salvo que el activo no genere flujos de efectivo que sean sustancialmente independientes de los de otros activos o grupos de activos. Cuando el importe en libros de un activo o de una unidad generadora de efectivo excede su importe recuperable, el activo se considera deteriorado y su valor se reduce a su importe recuperable.
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Provisiones General Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que sea necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación y se puede hacer una estimación fiable del monto de la obligación. Cuando el Grupo espera que las provisiones sean reembolsadas en todo o en parte, por ejemplo bajo un contrato de seguro, el reembolso se reconoce como un activo separado pero únicamente cuando este reembolso es virtualmente cierto. El gasto relacionado con cualquier provisión se presenta en el estado consolidado de resultados neto de todo reembolso relacionado. Si el efecto del valor del dinero en el tiempo es significativo, las provisiones se descuentan utilizando una tasa actual de mercado antes de impuestos que refleje, cuando corresponda, los riesgos específicos del pasivo. Cuando se reconoce el descuento, el aumento de la provisión por el paso del tiempo se reconoce como un costo financiero en el estado consolidado de resultados. Provisión por cierre de mina El Grupo registra el valor actual de los costos estimados de las obligaciones legales e implícitas necesarias para restaurar las instalaciones operativas en el período en el que se incurre en la obligación. Los costos de cierre de mina se presentan al valor actual de los costos esperados para liquidar la obligación, utilizando flujos de efectivo estimados, y se reconocen como parte integrante del costo de cada activo en particular. Los flujos de efectivo se descuentan a la tasa de mercado libre de riesgos antes de impuestos. El devengamiento del descuento se contabiliza como gasto a medida que se incurre y se reconoce en el estado consolidado de resultados como un costo financiero. Los costos futuros estimados de cierre de mina se revisan anualmente y ajustan, según corresponda, sobre una base anual. Los cambios en los costos futuros estimados o en la tasa de descuento aplicada se agregan al costo del activo relacionado o se deducen de éste. Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se efectúan a los tipos de cambio del mercado libre publicados por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP. Al 31 de diciembre de 2019, los tipos de cambio del mercado libre para las transacciones realizadas en dólares estadounidenses, publicados por esta institución, fueron de S/3.408 para la compra y S/3.413 para la venta (S/2.981 para la compra y S/2.989 para la venta al 31 de diciembre de 2018).
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55
CAPITULO VI ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Análisis Vertical CALIZA CEMENTO INKA S.A.
NOMBRE DE LA EMPRESA Años analizados
2019
2018
2017
2016
2015
4.6 5.1 9.0 0.2 1.3
17.9 5.1 10.0 0.1 0.5
31.4 3.7 10.7 0.4 0.9
19.9 4.4 11.7 0.4 0.9
18.3 5.4 10.4 0.6 0.0
20.3 0.0 0.0 88.7 -15.8 2.4 3.7 0.6 0.0 100.0
33.6 0.0 0.1 78.0 -14.4 1.8 0.4 0.5 0.0 100.0
47.1 1.2
37.3 1.5
34.7 1.1
62.3 -13.0 1.9
73.2 -14.6 2.1
75.5 -15.2 1.5
0.5 0.0 100.0
0.6 0.0 100.0
2.3 0.1 100.0
5.0
4.2
4.1
5.6
6.5
0.1 0.8
0.3 1.7
0.1 0.9
1.0 0.0 1.0
7.0 0.6 1.4
6.0 29.7 3.5 1.0 34.1 40.1
6.2 27.3 2.6 0.0 29.9 36.1
5.1 26.5 3.3 0.7 30.4 35.5
7.5 8.1 4.2 0.7 13.0 20.5
15.6 22.7 7.0 0.5 30.3 45.9
15.6 1.5 5.2 -3.2 16.2 0.3 21.3 3.0 59.9 100.0
16.4 1.6 4.8
17.1 1.6 3.8
22.3 2.1 4.4
21.1 2.5 4.6
17.1 0.2 21.5 2.4 63.9 100.0
17.9 0.6 21.0 2.5 64.5 100.0
23.4 0.7 24.0 2.6 79.5 100.0
0.4 23.9 1.7 54.1 100.0
ACTIVOS Activos corrientes Caja y bancos Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por adelantado Otros activos corrientes Imp Renta Total Activos corrientes Inversiones financieras Gastos pagados por adelantado Inmuebles, maquinaria y equipo Menos: Depreciación acumulada Intangibles Otros instrumentos financieros Activo por impuesto a la renta diferido Otros activos no corrientes Total Activos
PASIVO Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales Sobregiros y préstamos bancarios Pasivos financieros Impuesto a la renta Provisiones Otros pasivos corrientes Total pasivos corrientes Pasivos financieros Ganancias diferidas Provisiones no corrientes Total pasivos no corrientes Total Pasivos PATRIMONIO Capital social Acciones de inversion Reserva legal Menos: Acciones de tesorería Capital adicional Otros resultados acumulados integrales Resultados acumulados Parcipacion de los no controladores Total patrimonio neto Total Pasivo y Patrimonio
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56
Analisi Horizontal BALANCE GENERAL Activos corrientes Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por adelantado Otros activos corrientes Imp Renta Total Activos corrientes Inversiones financieras Gastos pagados por adelantado Inmuebles, maquinaria y equipo Menos: Depreciación acumulada Intangibles Otros instrumentos financieros Activo por impuesto a la renta diferido Otros activos no corrientes Total Activos
2019 43
2018 160
2017 269
2016 130
2015 100
163 149 62 6370
153 157 38 2134
107 162 101 3926
98 135 91 3045
100 100 100 100
100 2
158 3
213 163
129 158
100 100
202 179 274
169 155 193
130 134 198
116 116 166
100 100 100
47 55 172
38 70 163
34 87 157
30 83 120
100 100 100
133
107
99
103
100
30 101
68 188
22 98
16 1 84
100 100 100
66 224 85 299
65 196 61 6
51 182 74 188
58 43 72 152
100 100 100 100
193 150
161 128
157 121
51 54
100 100
127 102 195
127 102 171
127 102 132
127 102 116
100 100 100
145 154 312 191 172
64 147 237 193 163
237 138 238 187 157
208 121 184 176 120
100 100 100 100 100
PASIVO Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales Sobregiros y préstamos bancarios Pasivos financieros Impuesto a la renta Provisiones Otros pasivos corrientes Total pasivos corrientes Pasivos financieros Ganancias diferidas Provisiones no corrientes
Total pasivos no corrientes Total Pasivos PATRIMONIO Capital social Acciones de inversion Reserva legal Menos: Acciones de tesorería Capital adicional Otros resultados acumulados integrales Resultados acumulados Parcipacion de los no controladores Total patrimonio neto Total Pasivo y Patrimonio Chequeo
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57
Análisis Vertical Estado de Ganancias y Pérdidas CALIZA CEMENTO INKA S.A.
NOMBRE DE LA EMPRESA Años analizados
2019
2018
2017
2016
2015
Ventas
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
Menos:Costo de ventas
-56.5
-58.3
-57.8
-61.0
-57.2
43.5
41.7
42.2
39.0
42.8
-15.3
-15.7
-16.9
-17.4
-19.7
-2.6
-2.5
-2.4
-2.6
-2.4
Utilidad bruta Menos: Gastos de administración Menos: Gastos de ventas Menos: Provision por deteriroro
-9.6
Menos: Otros gastos operativos Menos: Otros gastos operativos Más: Otros ingresos operativos netos
0.3
0.9
2.2
0.7
0.9
Más: Otros ingresos financieros
0.3
-0.2
0.7
2.0
0.3
Más: Ganancia neta por accion de cambio
1.0
-1.2
-3.9
-0.1
0.1
Utilidad operativa
27.2
23.9
21.9
21.6
12.4
Menos: Gastos financieros - neto
-3.0
-2.5
-3.0
-2.0
-1.9
Utilidad antes de Participación e IR
24.2
21.4
18.9
19.6
10.4
Menos: Impuesto a las ganancias
-7.0
-6.2
-6.6
-6.3
-3.9
Utilidad neta
17.2
15.2
12.3
13.3
6.6
17.2
15.2
12.3
13.3
6.6
Utilidad no distribuida
17.2
15.2
12.3
13.3
6.6
Flujo de efectivo de operación
11.5
10.1
7.8
9.2
-23.7
Más: Ganancia neta por venta de acciones
0.8
Menos: Dividendos a accionistas preferentes Utilidad disponible a accionistas comunes Menos: Dividendos a accionistas comunes
Sandivar Mori Cristopher Alexander
58
Análisis Horizontal 2019
2018
2017
2016
2015
Ventas
124
125
125
118
100
Menos:Costo de ventas
122
127
126
125
100
Utilidad bruta
126
122
123
107
100
96
99
106
104
100
133
129
126
130
100
Menos: Gastos de administración Menos: Gastos de ventas Menos: Provision por deteriroro
100
Menos: Otros gastos operativos Menos: Otros gastos operativos Más: Otros ingresos operativos netos
37
125
291
83
100
Más: Otros ingresos financieros
137
-113
307
866
100
Más: Ganancia neta por accion de cambio
837
-1002
-3281
-50
100
Utilidad operativa
272
242
221
206
100
Menos: Gastos financieros - neto
192
162
193
124
100
Utilidad antes de Participación e IR
287
256
226
221
100
Menos: Impuesto a las ganancias
225
202
215
192
100
Utilidad neta
323
288
233
238
100
323
288
233
238
100
Utilidad no distribuida
323
288
233
238
100
Flujo de efectivo de operación
-60
-53
-41
-46
100
Más: Ganancia neta por venta de acciones
Menos: Dividendos a accionistas preferentes Utilidad disponible a accionistas comunes Menos: Dividendos a accionistas comunes
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59
CAPITULO VII
RATIOS FINANCIEROS Y GRAFICOS CALIZA CEMENTO INKA S.A.
Nombre de la empresa
ANALISIS DE LIQUIDEZ Razón corriente Activos corrientes Pasivos corrientes Razón ácida Caja y bancos + Valores Neg. + Clientes Pasivos corrientes
2019 3.40
2018 5.44
2017 9.30
2016 4.95
2015 2.23
1.64
3.72
6.92
3.22
1.52
10.00
9.30
8.00 6.92
6.00
5.44
4.00
3.40
2.00
4.95
3.72
3.22 2.23 1.52
1.64
0.00 2015
2014
Días de Cobro Promedio de clientes X 365 Ventas Días de Inventario Promedio de Inventarios X 365 Costos de ventas Razón de conversión Días de cobro + Días de Inventario
2013
2012
2011
2019 50
2018 41
2017 32
2016 33
2015 39
166
166
156
124
132
216
207
189
157
172
250 216
207
200
189 172
166
166
157
156
150
132
124 100 50 50
41
32
33
39
2013
2012
2011
0 2015
2014
Sandivar Mori Cristopher Alexander
60
Análisis de Solvencia y Riesgo Pasivo sobre Patrimonio Pasivo no corriente Patrimonio Deudas sobre activos (Razón de deuda) Pasivo no corriente Total Activos 0.60
2019 0.57
2018 0.47
2017 0.47
2016 0.16
2015 0.56
0.34
0.30
0.30
0.13
0.30
0.57
0.50
0.56 0.47
0.47
0.30
0.30
0.40 0.30
0.34
0.30
0.20
0.16 0.13
0.10 0.00 2015
2014
2013
Periodo de intereses ganados Utilidad antes de Intereses e Impuestos Gastos financieros
2012
2019 9.09
2011
2018 9.53
2017 7.33
2016 10.65
2015 6.40
12.00 10.00 8.00
10.65 9.53
9.09
7.33
6.40
6.00 4.00 2.00 0.00 2015
2014
2013
Cobertura de intereses Flujo de efectivo de operación + Intereses Gastos financieros
2012
2019 4.85
2011
2018 5.01
2017 3.62
2016 5.53
2015 -11.27
10.00 5.00
4.85
5.01
3.62
5.53
0.00 -5.00 -10.00
-11.27
-15.00 2015
2014
Sandivar Mori Cristopher Alexander
2013
2012
2011
61
Patrimonio sobre Total de Activos Patrimonio Total Activos
0.90 0.80 0.70 0.60 0.50 0.40 0.30 0.20 0.10 0.00
2019 0.60
2018 0.64
2017 0.65
2016 0.79
0.79 0.64
0.60
2015
0.65 0.54
2014
2013
Total Pasivos sobre Total Activos Total Pasivo Total Activo
2012
2019 0.40
2018 0.36
2011
2017 0.35
2016 0.21
0.50 0.40
2015 0.54
2015 0.46
0.46 0.40
0.36
0.35
0.30 0.21
0.20 0.10 0.00 2015
2014
2013
Razón de flujo de efectivo Flujo de efectivo de operación Pasivos corrientes 0.80 0.60 0.40 0.20 0.00 -0.20 -0.40 -0.60 -0.80 -1.00
0.70
0.62
2012
2019 0.70
0.62
2018 0.62
2011
2017 0.62
2016 0.60
2015 -0.76
0.60
-0.76 2015
2014
Sandivar Mori Cristopher Alexander
2013
2012
2011
62
Análisis del Rendimiento del capital invertido Rendimiento de los activos
2019 7.1%
2018 6.6%
2017 6.4%
2016 7.9%
2015 3.9%
19.3%
17.0%
14.2%
14.7%
7.8%
11.2%
9.9%
8.3%
11.2%
6.7%
Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta) Promedio de los activos totales
Rendimiento sobre las ventas Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta) Ventas Rendimiento del Patrimonio Utilidad neta - Dividendos Preferentes Promedio del Patrimonio Común 20.0% 19.3%
17.0%
16.0%
14.2%
12.0%
14.7% 11.2%
11.2% 9.9% 8.3%
8.0%
7.1%
6.6%
7.9% 6.7% 7.8%
6.4%
3.9% 4.0%
0.0% 2015
2014
Sandivar Mori Cristopher Alexander
2013
2012
2011
63
Rendimiento Operativo Margen bruto Ventas - Costo de ventas Ventas Margen Operativo Utilidad operativa Ventas Margen antes de impuesto Utilidad antes de impuesto Ventas Margen de utilidad neta Utilidad neta Ventas
2019 43.5%
2018 41.7%
2017 42.2%
2016 39.0%
2015 42.8%
27.2%
23.9%
21.9%
21.6%
12.4%
24.2%
21.4%
18.9%
19.6%
10.4%
17.2%
15.2%
12.3%
13.3%
6.6%
50.0%
45.0%
43.5% 41.7%
42.8%
42.2%
39.0%
40.0%
35.0%
30.0%
27.2% 23.9%
25.0%
21.9%
24.2% 20.0%
21.4% 18.9%
15.0%
21.6%
19.6%
17.2% 12.4%
15.2% 12.3%
10.0%
13.3% 10.4%
5.0%
6.6%
0.0% 2015
2014
Sandivar Mori Cristopher Alexander
2013
2012
2011
64
Utilización de Activos Rotación de las cuentas por cobrar Ventas Promedio de Cuentas por cobrar Rotación de Inventarios Costo de ventas Promedio de Inventarios Rotación del activo fijo Ventas Promedio de activos fijos Rotación del activo total Ventas Promedio del activo total
2019 7.24
2018 8.89
2017 11.25
2016 10.98
2015 9.25
2.20
2.20
2.34
2.94
2.76
0.51
0.65
0.79
0.84
0.77
0.37
0.39
0.45
0.54
0.50
12.00 11.25
10.98
10.00 9.25 8.89
8.00
7.24
6.00
4.00 2.94
2.76
2.20
2.20
2.34
0.65
0.79
0.84
0.51
0.77
0.37 2015
0.39 2014
0.45 2013
0.54
0.50
2012
2011
2.00
0.00
Sandivar Mori Cristopher Alexander
65
Análisis de Rendimiento Disgregado
Rendimiento de los activos disgregado Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta) Ventas X Ventas Promedio del activo total = Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta) Promedio del activo total
2019 19.3%
2018 17.0%
2017 14.2%
2016 14.7%
2015 7.8%
0.37
0.39
0.45
0.54
0.50
7.1%
6.6%
6.4%
7.9%
3.9%
Rendimiento del Patrimonio disgregados Utilidad neta - Dividendos preferentes Ventas X Ventas Promedio del activo total X Promedio del activo total Promedio del Patrimonio = Utilidad neta - Dividendos preferentes Promedio del Patrimonio
2019 17.2%
2018 15.2%
2017 12.3%
2016 13.3%
2015 6.6%
0.37
0.39
0.45
0.54
0.50
1.76
1.67
1.49
1.58
2.02
11.2%
9.9%
8.3%
11.2%
6.7%
12.0%
11.2%
11.2%
10.0%
9.9% 8.3%
8.0% 7.1% 6.0%
6.6%
7.9% 6.7%
6.4%
4.0%
3.9%
2.0% 0.0% 2015
2014
2013
2012
2011
Análisis de Mercado de las Acciones Precio sobre UPA (PE Ratio) Precio de Mercado por acción Utilidad por acción
2019 23.68
2018 27.27
2017 33.33
2016 32.14
2015 64.29
Precio de mercado sobre valor en libros Precio de Mercado por acción Valor en libros por acción
2019 0.00
2018 0.00
2017 0.00
2016 0.00
2015 0.00
Valor de Mercado Capitalizado Precio de Mercado por acción x Acciones comunes en circulación
Sandivar Mori Cristopher Alexander
2019
2018
2017
2016
2015
S/.0.02
S/.0.02
S/.0.02
S/.0.02
S/.0.02
66
CAPITULO VIII PRESUPUESTO MAESTRO CALIZA CEMENTO INKA S.A.
La empresa CALIZA CEMENTO INKA S.A. del giro de venta de productos metalmecánicos, desea elaborar el presupuesto para el primer semestre del 201X.
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 1. Requerimientos de Materiales Producto A Producto B M.Prima X-1 (kilos) 3 kg. 3 kg. M.Prima X-2 (kilos) 3 kg. 4 kg. Mano de Obra (horas) 4h 4h Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base a la M.O.D. El costo de M.O.D. es S/. 5.00 2. Informe de Inventarios Inv. Inicial Inv. Final M.Prima X-1 (kilos) M.Prima X-2 (kilos) PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C 3. Pronóstico de Ventas Mensuales Pronostico de venta Producto A Producto B Producto C
20,980 17,800 4,000 2,700 7,500
Valor de venta 80.00 + IGV 70.00 + IGV 60.00 + IGV
Producto C 4 kg. 2 kg. 4h
108,100 110,000 14,000 12,500 15,000
Costo S/. X Kg 3.00 5.00
Cantidad 20,000 30,000 17,500
Los inventarios en proceso tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto. Se adquirió Maquinarias por S/. 50,000 (Incluir IGV) 4. Gastos Indirectos de Fabricación Depreciación Supervisión Seguro Mantenimiento Accesorios Energía Eléctrica
Sandivar Mori Cristopher Alexander
16,000.00 20,000.00 18,000.00 13,400.00 12,000.00 15,000.00
+ + + + +
Leyes Sociales IGV IGV IGV IGV
67
Gastos de Administración y Venta
Sueldos Comisiones Publicidad Accesorios Depreciación Varios
22,000.00 16,800.00 15,400.00 17,000.00 18,000.00 20,000.00
+ + + +
Leyes Sociales IGV IGV IGV
+
IGV
TOTAL
NOTAS 1. 2. 3. 4. 5.
Considerar distribución de utilidades 10% Impuesto a la Renta 30% El 90% de las ventas de 201X se cobran en dicho periodo En el 201X se cobran las cuentas por cobrar del año 201(X-1) Se paga el 90% de compras de materiales del año 201X
Sandivar Mori Cristopher Alexander
68
DESARROLLO DEL PRESUPUESTO MAESTRO 1) PRESUPUESTO DE VENTAS PRODUCTO Prod "A"
CANT 20,000.00
Prod "B"
30,000.00
Prod "C"
25,000.00
V.V
TOTAL
IGV
TOTAL
80.00
1,600,000.00 288,000.00
1,888,000.00
70.00
2,100,000.00 378,000.00
2,478,000.00
60.00
1,500,000.00 270,000.00
1,770,000.00
5,200,000.00
6,136,000.00
Referencia Presupuestal a) El monto total determinado se reporta al EGP proyectado b) El 90% de las ventas (3,557,700) se reporta en el flujo de caja
2) PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO
PROD. "A"
Base: Presp. Ventas
10,000.00
Más: Stock Final
14,000.00 24,000.00
Menos: Stock Inicial
-4,000.00
Total Presp. Prodc
20,000.00
PROD. "B"
PROD. "C"
21,000.00
18,000.00
12,500.00
16,000.00
33,500.00 2,700.00
34,000.00 7,500.00
30,800.00
26,500.00
Referencia Presupuestal a) La cantidad determinada es base para el cálculo de requerimiento de materiales.
Sandivar Mori Cristopher Alexander
69
3) PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES
CONCEPTO
MPX-1
Kilos
MPX-2
PROD "A":
20,000 X 3Kg
60,000.00
X 3Kg
60,000.00
PROD "B":
30,800 X 3kg
92,400.00
x 4kg
123,200.00
PROD "C":
26,500 X 4kg
106,000.00
x 2kg
53,000.00
258,400.00
236,200.00
VALORIZACIÓN MPX-1:
258,400 KG X 3 =
775,200.00
MPX-2:
236,200 KG X 5 =
1,181,000.00
Referencia Presupuestal a) El monto determinado es el costo del primer elemento del costo. 4) PRESUPUESTO DE COMPRAS
CONCEPTO Base: Presup. Req Mas: Inv Final Menos: Inv. Inicial Valorización MPX-1: 353,048 kg x 3= MPX-2: 332,409 kg x 5=
MPX-1 272,930.00 102,100.00 375,030.00 -20,980.00 354,050.00
MPX-2 240,730.00 109,500.00 350,230.00 -17,800.00 332,430.00
1,062,150.00 1,662,150.00 2,724,300.00
Referencia Presupuestal a) El 90% de las compras se reporta en el flujo de caja. b) El 10% de las compras se reporta en el balance. c) El inventario final valorizado se reporta al balance.
Sandivar Mori Cristopher Alexander
70
5) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA CONCEPTO
PROD.B
PROD.A
PROD.C
S/.
TOTAL
5.00
400,000.00
5.00
616,000.00
5.00
530,000.00
Base: Presup. Prod. 20,000
x 4 hrs
30,800
x 4 hrs
26,500
x 4 hrs
80,000.00 123,200.00 106,000.00 80,000.00
123,200.00
106,000.00
1,546,000.00
6) PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DEPRECIACION SUPERVISION SEGURO MANTENIMIENTO ACCESORIOS ENERGIA ELECTRICA
IGV 18%
16,000.00 20,000.00 18,000.00 13,400.00 12,000.00 15,000.00 94,400.00 -16,000.00 78,400.00 14,112.00 92,512.00
7) PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN CONCEPTO
IMPORTE
COSTO DE MATERIALES COSTO DE MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS TOTAL
1,956,200.00 1,546,000.00 94,400.00 3,596,600.00
8) PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS
CONCEPTO
IMPORTE
IGV Y LEYES SOCIALES
TOTAL
Sueldos
22,000.00
1,980.00
23,980.00
Comisiones
16,800.00
3,024.00
19,824.00
Sandivar Mori Cristopher Alexander
71
Publicidad
15,400.00
2,772.00
18,172.00
Accesorios
17,000.00
3,060.00
20,060.00
Depreciación
18,000.00
Varios
20,000.00
3,600.00
23,600.00
109,200.00
12,456.00
123,636.00
18,000.00
-18,000.00 105,636.00
FLUJO DE CAJA PROYECTADO CALIZA CEMENTO INKA S.A.S.AA. Del 01 de Enero al 30 de Junio del 201X
INGRESOS VENTAS COBRANZAS
5,522,400.00 152,770.00 dato 5,675,170.00
Sandivar Mori Cristopher Alexander
72
EGRESOS COMPRAS
2,451,870.00
M.O
1,546,000.00
GASTOS INDIRECTOS
92,512.00
GASTOS DE ADM. Y VENTAS
105,636.00
CUENTAS POR PAGAR
256,242.00 dato
IMPUESTO POR PAGAR
13,874.00
COMPRA DE MAQUINARIA
59,000.00
dato
4,525,134.00 FLUJO NETO
1,150,036.00
saldo Inicial de Situación Financiera SALDO INICIAL
357,355.00 dato 1,507,391.00
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO CALIZA CEMENTO INKA S.A.S.AA. Del 01 de Enero al 30 de Junio del 201X
VENTAS
5,200,000.00
COSTO DE VENTAS
-1,749,087.71
COSTO DE PRODUCCION
Sandivar Mori Cristopher Alexander
3,596,600.00
73
-1,847,512.29
INV FINAL SUMINISTROS
UTILIDAD COMERCIAL
3,450,912.29
GASTO DE ADM Y VENTAS
-109,200.00
UTILIDAD OPERATIVA
3,341,712.29
PARTICIPACIPACION DE LOS TRABAJADORES (10%)
334,171.23
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
3,007,541.06
RENTA
902,262.32
UTILIDAD NETA
2,105,278.74
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO CALIZA CEMENTO INKA S.A.S.AA. Del 01 de Enero al 30 de Junio del 201X
ACTIVO
PASIVO
Sandivar Mori Cristopher Alexander
74
Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar
1,507,391.00 Obligaciones Financieras 613,600.00 Cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar a relacionadas
54,859 Cuentas por pagar comerciales relacionadas
Otras cuentas por cobrar y otros activos
41,082 Tributos por Pagar
Gastos contratados por anticipado
11,918 Otras cuentas por pagar
Productos terminados Activo diferido Suministros diversos Total activos corrientes
42,076 272,430.00 94,319 1,721,294.36 641,598
1,847,512.29 Instrumentos financieros derivados
16,286
1,980.00 853,800.00 4,932,142.29 Total pasivos corrientes
2,788,003.55
Pasivo No Corriente Otros activos financieros no corrientes ,neto Inmueble maquinaria y equipo
21,037 Obligaciones Financieras 1,320,758.00 Instrumentos financieros derivados
Propiedades de Inversión ,neto
106,578 Pasivo neto por impuestos a las ganancias diferido
Intangibles ,neto
306,927
Otros activos Total Activo No Corrientes
1,048,648 2,098 35,102
2,425 1,757,725.00 Total Pasivo No Corriente
1,085,848.00
Patrimonio Capital social
580,981
Acciones de inversión
71,966
Reserva legal
4,450
Resultados no realizados provenientes de Contratos de cobertura de flujos de efectivo
11,313
Resultados Acumulados Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO
6,689,867.29 Total Pasivo y Patrimonio
Sandivar Mori Cristopher Alexander
2,147,306 2,816,015.74
6,689,867.29
75