PA Charcuterie Fumoir Mbyo [PDF]

Zitiervorschau

Produire Camerounais et Consommer Camerounais

BUSINESS PLAN PROJET DE MISE EN PLACE D’UNE UNITÉ D’ABATTAGE DES PORCS CHARCUTIERS DANS LA LOCALITE DE MBALMAYO, DEPARTEMENT DU NYONG ET SO’O, REGION DU CENTRE - CAMEROUN

Réalisation : Center For Entrepreneurship Consultant, ENGOLA MANGA Gabriel Tél. 677 77 85 64 / 699 41 29 66 Email : [email protected]

Février 2021

FICHE SIGNALITIQUE Dénomination de l’entreprise

Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice

Statut juridique

Société par Action Simplifié (S.A.S) Registre de commerce : N° RC-MBY-2017-B-06 NIU N° P067512749292K

Date de création de l’entreprise Année de démarrage des activités Localisation géographique Coordonnées GPS Nombre d’actionnaire

La S.A.S a été créé en 2017 et légalisé le 13 mars 2017 à Mbalmayo.

2021 Région : Centre ; Département : Nyong et So’o ; Arrondissement de Mbalmayo Quartier : Nkong-si N : 5°.31.19.98.12

E : 10° 24 46 386

02 actionnaire au total dont 01 Homme (50%) et 01femme (50%) parmi lesquels 0 jeune (0%)

Personne de contact

M. NKOULOU Faustin Arthur/ Boucher-Charcutier, formé en Suisse, Directeur Général Tel. : +237.659.06.36.63 / +41.78.712.59.36 E-Mail : [email protected] BP. : 155 Mbalmayo

Filière d’intervention

Porc

Titre du projet

Mise en place d’une unité d’abattage des porcs charcutiers dans la localité de Mbalmayo, département du Nyong et So’o.

Activité principale de l’entreprise Durée de mise en œuvre Produits mis sur le marché Patrimoine de l’entreprise

Abattoir, boucherie- charcuterie, Transformation, Conditionnement et Distribution de Viandes Porcine 24 mois Viande fraiche, Viande fumé et saucisse de viande Le patrimoine de l’entreprise est estimé à 72 850 000 FCFA est constitué de : Construction (entrepôts à emménager) 20 000 000 Bâtiment 8 000 000 Clôture 5 000 000 Terrain (en m²) 30 000 000 Chambre froide 25 000 m x m x m 1 500 000 Container (chambre froide congélateur) 1 100 000 Moteur de froid 2 000 000 Ventilateur à 3 bobines 800 000 Porte de chambre froide 300 000 Scier à os 1 200 000 Machine à hamburger 400 000 Hachoir 550 000

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Dénomination de l’entreprise

Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice

Compteur force 500 000 Véhicule 1 000 000 petit équipement 500 000 Site du projet Le site de Nkong-si qui abritera le projet d’abattage et transformation de l’entreprise de viande a une superficie de 1999 m² Acheteurs identifiés Réalisations Aucune antérieures IFP de AFB rattachement Objectifs sur Année 2021 2022 2023 Ventes par semaine 20 24 29 03 ans Nombre de semaines 50 50 50 Achats annuelles 1 000 1 200 1 440 Achats annuelles en Kg 130 000 156 000 187 200 Pertes annuelles 150 180 216 Viande à transformée 850 1 020 1 224 Viande à transformée en Kg 110 500 132 600 159 120 Plan de Sources de financement Montant (FCFA) Proportion (%) financement Bénéficiaire 11% 11 259 000 IFP 30% 32 218 663 PRODEL 59% 63 569 490 Total 107 047 153 100% Analyse de la TRI : 32% VAN : 11 330 460,95 FCFA rentabilité SR : 125 953 221 FCFA Technologie Utilisation de la chaine de froid promue Défis majeurs  Import-Export des produits alimentaires : Cameroun/CEMAC.  Formation des professionnels de la boucherie et charcuterie au Cameroun  Obtention d’une certification ISO qualité, sécurité, hygiène alimentaire.

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TABLE DES MATIERES FICHE SIGNALITIQUE............................................................................................................ i TABLE DES MATIERES ....................................................................................................... iii LISTE DES ABREVIATIONS, SIGLES ET ACRONYMES ...................................................... v LISTE DES TABLEAUX ........................................................................................................ vi LISTE DES FIGURES .......................................................................................................... vii RESUME ............................................................................................................................. viii 1. INTRODUCTION ............................................................................................................... 1 1.1. Contexte et justification du projet ................................................................................ 1 1.2. Problématique ............................................................................................................. 1 1.3. Objectifs du projet ....................................................................................................... 1 1.4. Les résultats attendus ................................................................................................. 2 2. ANALYSE DE LA SITUATION EXISTANTE ...................................................................... 3 2.1. DESCRIPTION DU PROJET ...................................................................................... 3 2.1.1. Historique du projet .............................................................................................. 5 2.1.2. Informations générales ......................................................................................... 5 2.1.3. Vision du projet ..................................................................................................... 6 2.1.4. Présentation du dirigeant ...................................................................................... 6 2.2. Performances technico-économiques du projet........................................................... 7 2.3. Analyse FFOM et perspectives ................................................................................... 7 2.3.1. Opérationnalisation du plan d’affaires de la Boucherie-Charcuterie et Fumoir du Cameroun S.A.S pour la période 2021-2023 (Analyse FFOM) ....................................... 7 2.3.2. Perspectives du plan d’affaires pour la période 2022-2024................................... 7 3. PRESENTATION DU PROJET.......................................................................................... 9 3.1. Analyse du secteur et du marché ................................................................................ 9 3.2. Gamme de produits .................................................................................................... 9 3.3. Analyse concurrentielle ..............................................................................................12 3.4. Stratégies d’implémentations .....................................................................................13 3.4.1. Stratégie juridique et institutionnelle ....................................................................13 3.4.2. Stratégie technique ..............................................................................................14 3.4.3. Stratégie marketing et vente ................................................................................14 3.4.3.1.La justification de l’existence du marché .......................................................14 3.4.3.2.Le plan marketing .........................................................................................14 3.4.3.3.La stratégie marketing et le plan marketing ..................................................14 Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice. Contact: Cameroun +237.659.06.36.63/ Whatsapp +41.78.712.59.36/ E-mail; [email protected]

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3.4.3.4.La définition des moyens commerciaux et l’analyse de la force de vente ......15 3.4.4.Les projections de chiffre d’affaires.......................................................................15 3.4.5. Stratégie de suivi et évaluation ............................................................................16 3.5. ORGANISATION ET GESTION .................................................................................17 3.6. PLAN OPERATIONNEL : ...........................................................................................20 3.7. GESTION SOCIALE ET ENVIRONNEMENTALE ......................................................26 3.8. PLAN FINANCIER .....................................................................................................27 3.8.1. Bilan d’ouverture..................................................................................................27 3.8.2. Besoin en investissement ....................................................................................28 3.8.3. Besoin en fonds de roulement .............................................................................29 3.8.4. Coût total du projet ..............................................................................................29 3.8.5. Plan de financement ............................................................................................30 3.8.6. Plan de décaissement mensuel ...........................................................................31 3.8.7. Amortissements (investissements et emprunt) ....................................................32 3.8.8. Le compte d’exploitation prévisionnel ..................................................................35 3.8.9. Plan de trésorerie ................................................................................................38 3.8.10. Analyse de rentabilité et de la sensibilité ...........................................................40 4. Risques et mesures de mitigation .....................................................................................42 4.1.Impacts positifs ...........................................................................................................42 4.2.Impacts négatifs potentiels ..........................................................................................42 4.3.Mesures d’atténuation .................................................................................................42 4.4.Les contraintes du projet .............................................................................................43 CONCLUSION .....................................................................................................................44 ANNEXES ............................................................................................................................45

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LISTE DES ABREVIATIONS, SIGLES ET ACRONYMES

MINEPAT :

Ministère de l’Economie de la Planification et l’Aménagement du Territoire

CA :

Chiffre d’Affaires

CAF :

Capacité d’Autofinancement

CEMAC :

Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale

EBE :

Excédent brut d’Exploitation

ISO :

Organisation Internationale de Normalisation

MINADER :

Ministère chargé de l’Agriculture et du Développement Rural

MINCOMMERCE : Ministère du Commerce MINEFOP :

Ministère de l’Emploi et de la Formation Professionnelle

MINEPIA :

Ministère de l’élevage des pêches et industries animales

PIB:

Produit Intérieur Brut

PRODEL :

Programme de Développement de l’Elevage

RE :

Résultat d’Exploitation

RN :

Résultat Net

VA :

Valeur ajoutée

SOCOOPDERCAM : Société Coopérative pour l’élevage et la transformation des viandes

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LISTE DES TABLEAUX Tableau 1 : Mise en œuvre des Activités : Chronogramme ................................................... 4 Tableau 2 : Solde intermédiaire de gestion............................................................................ 7 Tableau 3 : Viande de porc, détaillé au 100 grammes ..........................................................10 Tableau 4: Hypothèse de vente ............................................................................................15 Tableau 5: Évolution du CA selon l’hypothèse de vente .......................................................16 Tableau 6 : Plan de mise en œuvre des activités (chronogramme) ......................................23 Tableau 7: Le bilan d’ouverture ............................................................................................27 Tableau 8: Le besoin en investissement ...............................................................................28 Tableau 9: Détail du besoin en fonds de roulement ..............................................................29 Tableau 10: Coût total du projet ...........................................................................................29 Tableau 11: Le plan de financement.....................................................................................30 Tableau 12: Plan de décaissement mensuel ........................................................................31 Tableau 13: Tableau d’amortissement des investissements .................................................32 Tableau 14: Tableau d’amortissement mensuel de l’emprunt ...............................................34 Tableau 15: Les frais personnel ...........................................................................................35 Tableau 16: Les frais généraux ............................................................................................36 Tableau 17: Compte d’exploitation et Cash-Flow prévisionnel sur 3 ans ..............................37 Tableau 18: Plan de trésorerie mensuel ...............................................................................38 Tableau 19: Plan de trésorerie annuel (03 mois) ..................................................................39 Tableau 20: Le compte de trésorerie ....................................................................................39 Tableau 21: Analyse de rentabilité........................................................................................40 Tableau 22: Analyse de la sensibilité....................................................................................40

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LISTE DES FIGURES Figure 1: Porc fumé, résultat à obtenir ..................................................................................11 Figure 2: Jambons salés, fumés, résultat à obtenir ...............................................................11 Figure 3: Demi-épaule de porc salée et fumée .....................................................................11 Figure 4: Jarret de porc salée, fumée et cuit .........................................................................11 Figure 5: Rails suspendus ....................................................................................................20 Figure 6: Chambre refroidissement et de stockage ..............................................................20 Figure 7: Salle de découpe climatisée ..................................................................................20 Figure 8 : Salage à sec.........................................................................................................22 Figure 9 : Salage à la saumure.............................................................................................22 Figure 10 : Lard salé et fumé ................................................................................................22 Figure 11 : Demi-épaule salée et fumée ...............................................................................22

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RESUME Le projet Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice S.A.S est un projet essentiellement Camerounais axé sur l’abattage, le traitement, la transformation et la distribution de la viande fraiche, (charcuterie, salée, salée et fumée) d’origine Camerounaise dans le respect des normes de qualité d’hygiène et de sécurité alimentaire au Cameroun avec des ambitions dans la CEMAC ; son produit phare est principalement la distribution de la viande porcine transformée, obtenue auprès des fournisseurs Camerounais qui respectent les normes de qualité, d’hygiène et de sécurité alimentaire à l’instar de Agropole Porc, SOCOOPDERCAM, MINEPIA et MINADER. La transformation de la viande (porc, bœuf et poulet) qui passe par la conservation et la maturation, se fait à travers un savoir-faire acquis par le promoteur monsieur NKOULOU Faustin Arthur, boucher-charcutier de formation en Suisse avec des épices et des recettes obtenus auprès des partenaires étrangers tels que Bell-Suisse S.A, boucherie-charcuterie SONNEY Suisse, boucherie-charcuterie LEDERMANN Suisse. La vision à court et moyen terme de ce projet est de toucher le plus grand nombre de consommateurs au Cameroun et dans la sous-région à travers une qualité de service (Le respect des normes d’hygiène et de sécurité alimentaire comme une des valeur ajoutée), mais aussi par un rapport qualité prix (Rendre le produit accessible à toutes les couches de la société) ; Tout ceci permettra de gagner des parts de marché importantes à court et à moyen terme (Chiffre d’affaires de 492 444 576 FCFA en 2024, année de croisière) avec des perspectives de leadership dans le secteur de la boucherie et de la charcuterie au Cameroun et dans la CEMAC, mais aussi de contribuer à la lutte contre le chômage et la pauvreté dans la zone de projet en créant 30 emplois directe d’ici 2024. La seconde vision dans le long terme du projet est portée sur des défis majeurs que se sont fixé le promoteur, à savoir la formation des professionnels de la boucherie et charcuterie au Cameroun, mais aussi l’inscription dans une démarche des normes internationales (Normes ISO) de qualité et d’hygiène alimentaire.

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1. INTRODUCTION 1.1. Contexte et justification du projet La conservation et la valorisation des viandes destinées aux ménages et à la consommation commerciale sont reconnues comme étant les premiers et les plus persistants défauts qui minent le secteur de la boucherie et de la charcuterie dans le monde. Le froid, la charcuterie, le traitement au sel et le fumage restent les meilleures méthodes de conservation, mais aussi les plus anciennes et les plus efficaces. Depuis toujours, la recherche du goût et de l’esthétique ont mené à une professionnalisation et à une industrialisation qui ont contribué à créer des produits de grande qualité de charcuterie et de viande fumée à large consommation. C’est dans ce contexte que le projet boucherie-charcuterie et fumoir Délice S.A.S, trouve l’indispensabilité d’exister en voulant contribuer à une meilleure offre en terme de qualité de charcuterie et de viande, pour la consommation du grand public camerounais, mais aussi de la sous-région à travers un savoir-faire acquis par son promoteur en hexagone (Suisse) auprès de la prestigieuse institution boucherie-charcuterie BELL S.A. 1.2. Problématique Comme dit plus haut, la problématique se trouve dans le traitement des viandes destinées aux ménages et à la consommation commerciale ; Ces viandes selon nos constats ne sont pas très souvent bien traitées et sont malheureusement servis ainsi au grand public. Le présent projet ayant diagnostiqué toutes ces tares comptent apporter un essai de panacée par un meilleur traitement des viandes destinées aux ménages et à la consommation commerciale au sel et au fumage, qui n’est autre que la résultante d’un savoir-faire importé par son promoteur au Cameroun. 1.3. Objectifs du projet Objectif Général L’objectif général du présent projet est transformer, produire, conditionner et distribuer de la viande de porc sous forme de viande fraiche, charcuterie, viande salée et fumée au Cameroun et dans la sous-région (CEMAC). Ainsi la SARL compte se positionner en leader dans le secteur de la production, de la transformation du conditionnement et de la distribution de la viande et produits de viande au Cameroun et dans la sous-région afin de toucher toutes les couches de la population au Cameroun à travers des prix défiant toute concurrence par un rapport qualité prix. Objectifs spécifiques Plus spécifiquement, il sera question de :  Produire et mettre sur le marché respectivement 73,25 tonnes, 91,49 tonnes et 109,79 tonnes de viande en 3 ans à travers :  La construction d’une unité d’abattage d’une superficie de ….. m2 à Mbalmayo équipé de chambre froide et du matériel de découpe ;  La construction d’une fosse septique pour la biosécurité de l’usine ;

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

Réaliser le volume de vente de 341 975 400 FCFA en année 1, puis 410 370 480 FCFA en année 2 et 492 444 576 FCFA en année 3.



Promouvoir les technologies par le projet à savoir : une unité moderne d’abattage et transformation des porcs et une chambre froide ;



Améliorer le niveau de vie du promoteur et les bénéficiaires indirects afin de ;  Création de 15 emplois ;



Améliorer la gestion administrative, financière et comptable du groupe à travers :

1.4. Les résultats attendus Les résultats attendus de la mise en œuvre du présent plan d’affaires sont :  Respectivement 104,5 tonnes, 125,4 tonnes et 150,5 tonnes de viande sont produit et mis sur le marché en 3 ans à travers:  Une unité d’abattage d’une superficie de ……m2 équipé de chambre froide et matériel de découpe est construite et fonctionnelle ;  une fosse septique est construite pour la biosécurité de l’usine ; 

341 975 400 FCFA de volume de vente est réalisé en année 1, puis 410 370 480 FCFA en année 2 et 492 444 576 FCFA en année 3 ;



02 technologies promues par le projet à savoir : une unité moderne d’abattage et transformation des porcs et une chambre froide ;



Le niveau de vie du promoteur et les bénéficiaires indirects est amélioré ;  15 emplois sont crées.



La gestion administrative et financière de l’entreprise est assurée ;  15 employés de l’entreprise sont formés ;  100% du taux de remboursement de crédit est réalisé.

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2. ANALYSE DE LA SITUATION EXISTANTE 2.1. DESCRIPTION DU PROJET Le Projet Boucherie Charcuterie et Fumoir Délice S.A.S est un projet qui porte une vision de transformation, production, distribution des viandes (sous forme fraiche, charcuterie salée, fumée et séchée) destinées aux ménages et à la consommation commerciale partout au Cameroun et principalement à Yaoundé, mais aussi dans la sous-région (CEMAC). Le projet mise sur une matière première fraiche issue des fournisseurs essentiellement Camerounais, sur le savoir-faire du promoteur acquis en hexagone (Suisse), et enfin sur ses capacités de qualité dans les services pour conquérir des parts de marché considérables qui lui permettront de se hisser comme leader au Cameroun et dans la CEMAC. A l’horizon du 31 décembre 2021, année de démarrage du projet, il pourra présenter les caractéristiques suivantes si tous les outils de production sont mis à sa disposition :  Un chiffre d’affaires prévisionnel de 341 975 400 FCFA dès la première année;  Un effectif de 15 personnes ;  Un autofinancement Net de 39 748 969 FCFA.

Tandis qu’à l’horizon 2024, année de croisière, il présentera les caractéristiques suivantes :  Un chiffre d’affaires prévisionnel de 492 444 576 FCFA ;  Un effectif de 30 personnes ;  Un autofinancement Net de 66 760 114 FCFA.

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Tableau 1 : Mise en œuvre des Activités : Chronogramme

Actions

Justifications

Résultats attendus

Acquérir un matériel d’exploitation à la pointe Accroitre considérablement le rendement de Tripler de façon considérable le chiffre de la technologie capable de satisfaire les la transformation, production, et de la d’affaires à l’horizon 2024, année de croisière besoins de production à court moyen et long distribution à court moyen et long terme du projet terme Acquisition et configuration du logiciel de suivi Favoriser la planification et le suivi des Obtenir des résultats crédibles en temps réel et évaluation de projet DELTA activités du projet en temps réel de l’activité en termes d’échecs ou de succès

Poser et garantir la réglementation des Permettre une production saine des produits Se conformer aux normes internationales normes de l’hygiène et de la sécurité issus du projet (Normes ISO) de qualité, hygiène et sécurité alimentaire. alimentaire Poser et garantir la réglementation des Permettre une production saine des produits Se conformer aux normes internationales normes de l’hygiène et de la sécurité issus du projet (Normes ISO) de qualité, hygiène et sécurité alimentaire alimentaire Créer le plus grand nombre de succursales

Toucher le plus consommateurs

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grand

nombre

de Se faire connaitre au maximum

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2.1.1. Historique du projet Le présent projet tire ses origines dans un passé lointain ; En effet, son promoteur, monsieur NKOULOU Faustin Arthur boucher et charcutier de formation est un passionné de l’alimentation et ceci depuis le début de sa formation en tant que boucher charcutier en suisse en 1992. C’est fort de cette passion et du savoir-faire acquis à l’hexagone (Suisse), mais aussi par son désir ardent de contribuer au développement économique (contribution à court terme au PIB national), social (contribution à court moyen et long terme à la lutte contre la pauvreté et le chômage) et professionnel (formation à long terme des professionnels de la charcuterie et de la boucherie au Cameroun) de son pays le Cameroun que monsieur NKOULOU Faustin Arthur s’est lancé dans la gestation du présent projet en 2011. Il a acquis une propriété de 2000 m² partiellement construite, qu’aujourd’hui il engage auprès de la banque pour le succès de ce projet. Le projet boucherie-charcuterie et fumoir Délice S.A.S, verra effectivement le jour de façon administrative en 2017 comme peut l’attester son registre de commerce, mais la phase de lancement effective des activités est idéalement prévue pour le mois de Juin 2021 si toutes les conditions sont remplies. 2.1.2. Informations générales Nature de l’information Localisation géo référencée Contacts

Filière Activité principale

Information Atelier de Nkong-si/ Mbalmayo, Cameroun Tel. : +237.659.06.36.63 +41.78.712.59.36 E-Mail : [email protected] Boucherie-charcuterie abattoir, boucherie-charcuterie, transformation, conditionnement et distribution, de viandes porcine. Exploitation individuelle

Exploitation commune et/ou individuelles Nombre des exploitations du projet 01 Réalisations antérieures Aucune Défis majeurs  Import-export des produits alimentaires : Cameroun/CEMAC.  Formation des professionnels de la boucherie et charcuterie au Cameroun  Obtention d’une certification iso qualité, sécurité, hygiène alimentaire

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2.1.3. Vision du projet Le projet Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice S.A.S est un projet qui a une vision à la fois globale et spécifique dans le court, moyen et long terme. 

La vision globale de ce projet est de toucher le plus grand nombre de consommateurs au Cameroun et dans la sous-région à travers une qualité de service, mais aussi par un rapport qualité prix ; Tout ceci permettra de gagner des parts de marché importantes à court et à moyen terme avec des perspectives de leadership dans le secteur de la boucherie et de charcuterie au Cameroun et dans la CEMAC.



La vision spécifique elle se porte dans le long terme par des défis majeurs que s’est fixé le promoteur, à savoir la formation des professionnels de la boucherie et charcuterie au Cameroun, mais aussi la conquête des marchés de la sous-région.

2.1.4. Présentation du dirigeant Le porteur du projet, monsieur NKOULOU Faustin Arthur, boucher-charcutier est un camerounais, né en 1975, père de famille, formé en Suisse, chez BELL S.A à Prilly (VD) www.bellfoodgroup.ch/ de 1992 à 1995 et diplômé de l’École Professionnelle de la Société Industrielle et Commerciale « EPSIC » de Lausanne (VD) Suisse. Il a quitté le Cameroun pour la Suisse, en 1985 à l’âge de 10 ans, a fait toutes ses études à Lausanne, y compris sa formation de Boucher-Charcutier, dans la prestigieuse maison BELL S.A. où il passe avec succès, son CFC (Certificat Fédéral de Capacité). En Octobre 1995, il obtient un contrat chez MICARNA S.A, maison mère et fournisseur exclusif du prestigieux Groupe MIGROS, à Courtepin dans le Canton de Fribourg. Il est Formé en interne comme développeur en charcuterie et en sécurité alimentaire. En 2000, NKOULOU Faustin Arthur quitte l’usine MICARNA pour se spécialiser dans la boucherie en grande surface, la restauration et la vente, jusqu’en 2011 où, pour des raisons personnelles, le retour sur la terre natale était devenu une préoccupation majeure !!!! Gourmand et adepte des métiers de la bouche, il ramène avec lui une passion professionnelle, une maîtrise de l’industrie alimentaire, de la gestion d’entreprise et des connaissances particulières fondées sur le métissage socioculturel qui fait désormais partie de lui.

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2.2. Performances technico-économiques du projet Tableau 2 : Solde intermédiaire de gestion Années

Production

Chiffre d’affaires

Achat consommés

Marges globales

N-2

Néant

Néant

Néant

Néant

N-1

Néant

Néant

Néant

Néant

N (2022)

125 440 KG

410 370 480

234 000 000

176 (20%)

370 480

2.3. Analyse FFOM et perspectives 2.3.1. Opérationnalisation du plan d’affaires de la Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice S.A.S pour la période 2021-2023 (Analyse FFOM) Le succès du présent plan d’affaires dépend d’un certain nombre d’hypothèses à la fois endogènes et exogènes que nous mentionnons ci-dessous comme conditions essentielles :  Conditions endogènes Le promoteur devra prendre toutes les dispositions en vue de s’assurer que : 

Le matériel d’exploitation soit acquis en totalité y compris le logiciel de suivi et évaluation du projet (DELTA) en date de début du projet ;



La part de besoins à financer sur fonds propres soit assurée dans les délais requis ;



Les démarches nécessaires auprès des partenaires financiers que sont la Banque Afriland First Bank (AFB) et le PRODEL soient entreprises dans les meilleurs délais afin de garantir l’achat et le dédouanement du matériel d’exploitation au port de Douala.

 Conditions exogènes La réalisation de ce plan d’affaires ne sera possible que grâce à l’apport des partenaires financiers que vous êtes, qui accepteront de nous accompagner à hauteur des besoins exprimés. 2.3.2. Perspectives du plan d’affaires pour la période 2022-2024 En considérant que les conditions énumérées plus haut soient remplies dans les délais indiqués, la mise en application du plan d’affaires devrait permettre d’une manière générale à: 

Tripler considérablement le chiffre d’affaires à l’horizon 2024, année de croisière ;

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

Lutter contre le chômage et la pauvreté grâce au doublement des effectifs à l’horizon 2024 ;



Financer son expansion grâce au cash-flow dégagés;



Conquérir des parts de marché considérables sur le plan national dans la sousrégion.

Dans ces mêmes conditions, l’activité devra générer les implications financières suivantes en 2023, année de croisière : 

Un chiffre d’affaires (CA) de 492 444 576 FCFA



Une valeur ajoutée (VA) de 115 405 122 FCFA



Un Excédent Brut d’Exploitation (EBE) de 80 605 122 FCFA



Un Résultat d’Exploitation (RE) de 71 164 023 FCFA



Un Résultat Net (RN) de 66 760 114 FCFA



Une Capacité d’Autofinancement (CAF) de 76 201 213 FCFA

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3. PRESENTATION DU PROJET 3.1. Analyse du secteur et du marché Le marché de la boucherie et de la charcuterie est un marché règlementé par le MINADER en ce qui concerne les abattages (contrôles vétérinaires) ou tout simplement par les services municipaux où se trouve l’aire d’abattage, mais aussi par le MINCOMMERCE qui contrôle les prix des denrées de consommation. C’est un marché qui a connu un grand essor au fil des 20 dernières années car dominé essentiellement par le secteur informel (bouchers du quartier) ; Avec l’afflux de grands supermarchés au Cameroun, cette domination tend à s’éteindre car ces derniers (les supermarchés) se sont lancés dans la boucherie-charcuterie et trouve clientèle. Le problème qui se pose est que les produits offerts dans les grandes surfaces des supermarchés ne sont pas accessibles à tous et pour la plupart du temps sont importés ou encore mal préparés bien qu’ils soient bien conservés ; d’un autre côté, « les bouchers du quartier » présentent la faiblesse de la mauvaise conservation de leurs produits exposant ainsi le consommateur aux maladies bien que leurs produits soit à la portée du consommateur moyen. Grace à son savoir-faire, ses produits qui seront de qualité (respectant les règles d’hygiène et de sécurité alimentaire) et à la portée de tous les consommateurs, le projet boucheriecharcuterie et fumoir du Cameroun offrira des produits issus d’une matière première fraiche qui trouverons preneur auprès des restaurants, hôtels, restaurateurs itinérants ruraux, manifestations, supermarchés, ce qui impliquera à coup sûr des parts de marché considérables au milieu des autres acteurs du marché que sont MAHIMA, CASINO, SANTA LUCIA, DOVE, CARREFOUR, Groupe CENTRAGEL etc. La politique des prix sera axée sur un rapport qualité prix et de nombreuses succursales devront être crées de façon à ce que les produits soient connus de tout le public. Il s’avère important de signaler que contrairement à ses potentiels concurrents, le projet boucherie-charcuterie et Fumoir Délice S.A.S mettra à la disposition du consommateur, des produits finis issus d’une matière première locale, sous forme viande fraiche, charcuterie, salée et fumée et disposera d’une chaine d’abattage avec un suivi dans la conservation et la maturation des viandes destinées à être produite ; de plus, le promoteur s’assurera de la bonne qualité de la matière première des viandes auprès des fournisseurs locaux à travers son savoir-faire. 3.2. Gamme de produits Le produit phare de notre projet est la viande de porc. Le porc est une matière première très produite localement, du Nord au Sud et de l’Est à l’Ouest ; c’est une viande très appréciée et largement consommée au niveau national, toujours artisanalement. La mettre en valeur par la transformation est un choix stratégique et très porteur, un produit phare qui manque sur les étables des marchés locaux. Le porc est mis en avant pour son grand rendement à l’abattage de plus de 85% avec la tête ; et pour ses aptitudes à être presque totalement consommé, à plus de 96%. Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice. Contact: Cameroun +237.659.06.36.63/ Whatsapp +41.78.712.59.36/ E-mail; [email protected]

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Les produits proposés ont les caractéristiques novatrices qu’ils sont frais, de bonne qualité, et seront à bons pris sur le marché tel que l’indique le tableau suivant : Tableau 3 : Viande de porc, détaillé au 100 grammes Produit

Prix de 100g (en FCFA) Filet mignon de porc 700 Côtelette de porc 500 Ragout 400 Travers de porc 400 Viande avec Os 350 Tête de porc 300 Tripe de porc (mi 500 nsunga) Viande fumée sans Os 500 Saucisse à rôtir 600

Produit Steak de porc Roti de porc Fricassé de porc Jarret de porc Pied de porc Brochette, pure porc Rouelle de Jambon Viande fumée avec Os Steak hachée (hamburger) pure

Prix de 100g (en FCFA) 600 600 500 450 450 600 500 400 600

La gamme de produits est essentiellement composée au début de l’activité :   

De la viande fraiche de porc, découpé, calibré, conditionné de façon standard. De la viande de porc salée, salée fumée. Et enfin ces trois types de charcuteries crues : Saucisse à rôtir pure porc, merguez (Bœuf mouton) et saucisson pure porc.

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Images Illustratives :

Figure 1: Porc fumé, résultat à obtenir

Figure 2: Jambons salés, fumés, résultat à obtenir

Figure 3: Demi-épaule de porc salée et Figure 4: Jarret de porc salée, fumée et cuit fumée

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3.3. Analyse concurrentielle Concurrents Directs

Forces

     

Groupe CASINO Supermarché MAHIMA Supermarché DOVE Supermarché Santa Lucia Supermarché Carrefour Groupe CENTRAGEL

 Budget illimité ;  Chaine de magasins internationaux  Des centres commerciaux types européens ;  Clientèles occidentales et Aisées ;  Un personnel bien Formé

 Prix beaucoup trop ;  cher même pour la classe moyenne ;  Toutes les denrées fumées sont importées ;  Prix trop cher, non accessible ;  Pas de produit fumé localement ;  Produits salés, Manque de professionnalisme, présentant de gros risques sanitaires.

 Prix abordable pour la classe moyenne ;  Ouverture des succursales au plus proche de la clientèle ;  Professionnalisme avancé ;  Suivi et évaluation de notre activité.

Concurrents Indirects : Le secteur Informel

 Proximité avec la basse classe  Prix relativement bas et attrayant

 Manque de savoir-faire ;  Mauvaise conservation des Produits.

 Produits aux goûts Camerounais ;  Clientèle totalement mixte ;  Produits essentiellement Camerounais.

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Faiblesses

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Nos avantages concurrentiels

3.4. Stratégies d’implémentations 3.4.1. Stratégie juridique et institutionnelle 

Stratégie juridique

Le cadre juridique régissant le secteur de l’abattage et de la distribution des viandes reste peu développé, voire caduque, souffrant, même lorsque cela est pertinent, d’un problème d’application de textes. Les insuffisances constatées concernent l’absence :  d’un cahier de charges zoo sanitaires régissant l’importation des animaux de boucherie et de leurs viandes;  de normes techniques et sanitaires relatives aux abattoirs et l’absence de règles d’hygiène relatives à l’abattage des animaux de boucherie ;  de normes régissant le transport des viandes;  de procédures d’inspection sanitaire vétérinaire des viandes;  de la pratique de l’estampillage des viandes qui est une garantie sanitaire absolue pour le consommateur;  de règles d’hygiène relatives au commerce des viandes;  enfin, de critères microbiologiques spécifiques aux viandes. 

Stratégie Institutionnelle

Au stade de l’abattage : Dans les attributions officielles, la mission d’inspection sanitaire des viandes au stade de l’abattage revient normalement aux services vétérinaires relevant du MINADER. Dans certains cas, lorsque les abattoirs ou les aires d’abattage appartiennent à la municipalité, l’inspection sanitaire des abattages revient aux services d’hygiène municipaux. Si les services chargés de l’inspection sanitaire manquent d’effectifs et de moyens, dans les faits, trois problèmes majeurs se posent avec beaucoup d’acuité :  le taux très élevé des abattages non contrôlés, pouvant dépasser parfois plus de 80 pour cent des viandes consommées (pour les espèces bovine et porcine surtout);  l’inspection sanitaire des viandes n’est pas systématiquement sous la supervision directe des médecins vétérinaires ou d’agents justifiant d’une formation académique appropriée pour juger de la salubrité des viandes;  l’estampillage des viandes, même s’il est prévu par la législation, n’est pratiquement pas appliqué. Au stade de l’importation, de la distribution et de la vente la situation se caractérise par la multiplicité des intervenants (agriculture, santé, municipalités et commerce) avec un manque de coordination entre les différents services techniques, sans pour autant que les circuits de distribution soient totalement contrôlés. Enfin, le contrôle est souvent physique et ne s’appuie pas sur des analyses de laboratoires par manque de moyens, en particulier pour la filière des viandes congelées.

3.4.2. Stratégie technique Le projet Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice S.A.S axera sa stratégie technique sur deux points : 

La technologie :

Il est question pour nous d’acquérir un matériel d’exploitation (machines et logiciel) à la pointe de la technologie actuelle (ce qui justifie ce plan d’affaires), ce qui nous permettra de mettre en œuvre tout notre potentiel professionnel d’une part, et d’autre nous permettra de satisfaire notre vision à court moyen et long terme. Par ailleurs, nous comptons veiller à la maintenance hebdomadaire de ces équipements. 

La formation :

Il est question pour nous de mettre sur pied un centre de formation professionnel parrainé par le MINEFOP, et dont l’objectif sera de permettre un transfert de technologie par la formation locale des bouchers-charcutiers au Cameroun.

3.4.3. Stratégie marketing et vente 3.4.3.1.

La justification de l’existence du marché

Le marché de la charcuterie de porcs au Cameroun se justifie par la spécificité et l’innovation de ce produit. En effet les produits de charcuterie produisent un effet simpliste pour toutes le couches des consommateurs de porcs et de poulets, car ceux-ci peuvent les procurer propre, fumé, salé, découpé et en saucisse près à la consommation. C’est pour cette raison et pour bien d’autres encore, que l’entreprise compte élargir son portefeuille client dans tout le département du Nyong et So’o en particulier et dans la région du centre en générale. 3.4.3.2. 

Le plan marketing

Les objectifs

L’objectif est d’atteindre un niveau de vente de 374,72 millions F CFA au bout de la troisième année, soit décembre 2023. 

La segmentation, la cible et le positionnement

La cible se compose des acheteurs des produits charcutiers de installés à Mbalmayo, Sangmélima, Ebolewa, Douala et Yaoundé.

3.4.3.3.

La stratégie marketing et le plan marketing

La réalisation des performances ci-dessus mentionnées devra nécessiter la conduite d’un certain nombre d’actions marketing énoncées comme suit : Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice. Contact: Cameroun +237.659.06.36.63/ Whatsapp +41.78.712.59.36/ E-mail; [email protected]

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 Le produit Les produits charcutiers de porcs seront commercialisés au kilogramme et gramme. Ils sont conditionnés sur des emballages biodégradables et/ou sur carton biodégradables.  Le prix Les prix moyens au kilogramme des produits charcutiers sont : Viande fumée 3 300 F CFA HT ; Saucisse 4 200 F CFA HT ; Viande fraiche 2800 F CFA HT.  La distribution Le produit sera distribuer dans le point de vente, présentoir de l’entreprise et bien chez les partenaires avec qui lesquels les contacts ont étés signés (supermarché Carrefour et bien d’autres).  La communication La communication sera assurée via téléphone, médias et internet, mais aussi par nos partenaires d’affaires.

3.4.3.4.

La définition des moyens commerciaux et l’analyse de la force de vente

La force de vente est constituée par un responsable des ventes qui est en relation directement la clientèle.

3.4.4. Les projections de chiffre d’affaires Tableau 4: Hypothèse de vente Année Ventes par semaine Nombre de semaines Achats annuelles Achats annuelles en Kg Pertes annuelles Viande à transformée Viande à transformée en Kg

Année 1 20 50 1 000 130 000 150 850 110 500

Année 2 24 50 1 200 156 000 180 1 020 132 600

Année 3 29 50 1 440 187 200 216 1 224 159 120

De cette hypothèse (évolution des productions de 20% par an), il ressort une évolution du chiffre d’affaires ci-dessous : Le CA est de :  410,37 millions F CFA en Année 2 ;  492,44 millions F CFA en Année 3. Le tableau ci-après donne les détails.

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Tableau 5: Évolution du CA selon l’hypothèse de vente CA annuel

Année 1

Unité

Produit

0

PU

Qtés

Montant F CFA

Année 2 Qtés

Montant F CFA

Année 3 Qtés

Montant F CFA

Viande fumée

kg

3 300

39 780

131 274 000

47736

157528800

57 283

189034560

Saucisse

kg

4 200

20 995

88 179 000

25194

105814800

30 233

126977760

Viande fraiche

kg

2 800

43 758

122 522 400 52509,6

147026880

63 012

176432256

104 533

341 975 400 125 440

410 370 480

150 528

492 444 576

Total annuel

0

3.4.5. Stratégie de suivi et évaluation Notre stratégie de suivi et évaluation sera assise sur un outil de gestion informatisé; le dit outil nous permettra de planifier, suivre et évaluer l’activité en temps réel de façon à mieux contrôler et optimiser notre activité. En effet, nous opterons pour un logiciel de suivi et évaluation de projet : le logiciel de suivi et évaluation de projet est un outil de gestion informatique qui permet de faire un suivi d’exécution, de planification, de collecte, de traitement et de production pertinente pour évaluer les effets et l’impact de notre projet. Grace à cet outil, le projet boucherie-charcuterie et fumoir Délice S.A.S, pourra identifier les succès et les échecs dans la mise en œuvre de ses activités en temps réel. Ainsi, nous nous proposons d’acquérir le logiciel de suivi et d’évaluation de projet DELTA, qui est un logiciel de référence pour l’évaluation et le suivi des projets ; En effet, ce logiciel dispose d’un module intitulé « Planification et suivi des Activités » qui s’adapte parfaitement à nos attentes.

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3.5. ORGANISATION ET GESTION Organigramme du projet

TOP MANAGER Directeur technique (0) = DG Directeur général (1)

Chef service MANAGER

Directeur d’exploitation et des formations (1)

Directeur commercial (1)

Administration

Comptabilité (1)

Responsable administratif et ressource humaine (1)

Chef vétérinaire hygiènes et sécurités sanitaires (0)

Techniciens de maintenance ()

Responsable maintenance machine alimentaire (1)

Secrétaire (1)

Ingénieur électricien (0)

Commerciaux et livreurs Apprentis en formation (3) Agents commerciaux (1)

Autres ouvriers et sécurités (4) Apprentis et stagiaires (0) Total personnel (15) EMPLOYES PAR SECTEUR

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Description des postes Le Directeur Général a en charge la direction et la représentation de l’entité sur le plan juridique et a pouvoir de décision. Le Directeur Technique a pour rôle d’encadrer et de diriger toute l’activité technique de l’entité et travaille en étroite collaboration avec le Directeur Général ; il gère les ressources et les moyens techniques de l’activité. Le Directeur d’exploitation et des Formations Comme son nom l’indique, gère les activités de la structure ; sa mission est de garantir la rentabilité économique de l’exploitation tout en veillant au respect des règles de sécurité des biens et des personnes. Manager avant tout, le directeur d’exploitation définit et met en place la politique de ressources humaines et encadre de près son équipe. Il assure également le suivi administratif, budgétaire et logistique de la structure. Le Directeur Commercial élabore la stratégie de développement de l’entité en vue d’accroître ses résultats commerciaux ; doté de compétences techniques et commerciales, il est également un excellent manager, capable de motiver ses troupes en toutes circonstances. Le Responsable administratif et Ressources Humaines conçoit et propose une politique d'optimisation des ressources humaines (RH): recrutement, rémunération, formation et développement des compétences des agents, gestion prévisionnelle des emplois et des effectifs, santé et prévention des risques professionnels, information RH. Le Chef vétérinaire hygiènes et sécurités sanitaire a pour rôle de veiller à la santé animale, à la sécurité alimentaire et à la qualité de l’eau. Le Comptable est en charge de la tenue des comptes ; Il rassemble, coordonne et vérifie les données comptables, réalise les opérations de clôture et établit la liasse fiscale. La Secrétaire a la tâche de la gestion administrative interne, mais aussi la gestion de toutes les relations externes de l’entreprise ; elle joue le rôle d‘interface entre tous les acteurs de l’entreprise et le Directeur Général. Elle est alors chargée de gérer les appels, les mails, l’agenda du Directeur Général, d’organiser des événements et réunions et de suivre toutes sortes dossiers (clients, personnels, fournisseurs). Le Responsable maintenance machine alimentaire a pour mission de vérifier le bon fonctionnement du matériel et des infrastructures de l’entité ; Il assure la sécurité tout en optimisant les performances de chaque machine. Il propose des solutions et des améliorations techniques tout en évaluant les éventuels coûts ; Il se doit de respecter les différentes normes de sécurité. Il définit une liste d'actions préventives à réaliser régulièrement pour vérifier que tout fonctionne correctement ; en cas de panne, il doit procéder à la réparation du matériel défectueux, changer une pièce ou alors l'élément dans son intégralité. Il est important qu'il réussisse à déterminer l'origine de la panne et de mettre tout en œuvre pour qu'elle ne se reproduise pas. En tant que responsable, il manage une équipe de plusieurs collaborateurs et est à leur écoute s'ils sont confrontés à différentes difficultés techniques.

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L’ingénieur électricien prépare et pose tous les éléments nécessaires à l'installation complète des équipements solaire et de chauffage (gaz, fuel, charbon, bois, solaire ...) selon les règles de sécurité. Il règle également et met en service les installations et procède à leur dépannage et réparation. Les Agents Commerciaux œuvrent pour le compte d’un ou de plusieurs clients à la fois, dans le domaine de la commercialisation des produits ; ils bénéficient du statut juridique d’intermédiaire de commerce, ils agissent en tant que mandataire du client, qui est alors leur mandant. En tant que mandataire commercial, les agents conclut les contrats de vente au nom et pour le compte de leur client. Ils disposent de compétences techniques non seulement concernant les produits ou services qu’ils vendent mais également à propos des techniques de vente qu’ils doivent mettre en œuvre. Ils interviennent tout au long du processus de la vente, en relation directe avec la clientèle. Les Apprentis et Stagiaires ont pour rôle l’apprentissage des mécanismes menant à l'acquisition de savoir-faire, de savoirs ou de connaissances. Le Cuisinier a pour rôle, d’Organiser et de gérer l'ensemble du processus de production culinaire en encadrant une équipe dont le nombre et la composition varient en fonction des besoins ; il conçoit de nouveaux plats et méthodes de travail des produits et contribue par sa prestation à la fidélisation de la clientèle et à son développement. Le manutentionnaire est chargé de la manutention des marchandises stockées dans le dépôt de l’entité. Il déplace, porte et emballe les produits. Les agents de sécurité ont pour rôle essentiel de protéger les personnes et les biens de l’entité ; Ils sont également garant de la bonne application des règles de sûreté et de sécurité sur le site dont il assure la surveillance (consignes, protocole de sécurité, etc.) Appuis ponctuels externes L’entité aura recours à des appuis ponctuels externes, c'est-à-dire à des consultants notamment dans les domaines de la comptabilité et de la Fiscalité. Il s’agira ici d’accompagner l’entité dans son développement, en ayant une attitude proactive de façon à lui éviter des éventuels redressements fiscaux à court, moyen et long terme.

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3.6. PLAN OPERATIONNEL : Description du site du projet : Le site du projet est localisé au Cameroun région du centre, département du Nyong et So’o, dans la ville de Mbalmayo à environ 45km de Yaoundé, capitale politique du Cameroun dans une propriété de 2000 m2 acquise pour le projet, au quartier Nkong-si. Le dit complexe est entouré d’un mur de plus de 5m de hauteur. Il comprendra un abattoir pour porcs d’une capacité de 30 porcs à l’heure équipé de treuils, d’une balance et de rails suspendus d’une chambre de froissement rapide et de stockage d’une capacité de 150 porcs suspendus.

Figure 5: Rails suspendus

Figure 6: Chambre refroidissement et de stockage

Figure 7: Salle de découpe climatisée Le complexe comprend également une salle de découpe et de conditionnement de viande avec air conditionné, disposant d’une seconde chambre froide pour le stockage des produits conditionnés et prêt à l’expédition. Il a été construit et équipé selon les normes d’hygiènes et de sécurité alimentaire. Un laboratoire de fabrication, à air conditionné, disposant. Construite et équipée selon les normes d’hygiènes et de sécurité alimentaire ; et enfin, une salle de fumoir et de cuisson, construite et équipée selon les normes d’hygiènes et de sécurité alimentaire.

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Comme équipements, nous disposerons des équipements pour abattage de porc, épileuse séquentielle de 30 à 50 porcs de l’heure, avec évacuation des soies, treuil, pistolet d’abattage, poste de travail… Des équipements pour découpe et conditionnement : Tables, caisses plastiques, scie à mains, scies électriques, machines à sou-vides, meule à aiguiser… Des équipements pour charcuterie : Hachoir à viande professionnel, cutter 6 lames avec bras, poussoirs à saucisses hermétiques, trancheuses automatiques, chaudières à gaz ou électrique… Comme autres équipements nous disposerons de véhicules frigorifiques professionnels, du matériel informatique et administratif, du matériel de sécurité et vidéo surveillance.  Description du processus de production Le processus de production est constitué des étapes suivantes : Les abattages - Le découpage - La salaison - Le fumage - Le conditionnement. Les abattages de porc se feront idéalement de femelles, âgées de plus de 12 mois et pesant entre 100 et 130 kg pour le goût et la qualité et ceci après un contrôle vétérinaire ; Néanmoins, Les abats, les foies, poumons, sang seront pour les besoins externes, redonné avec la carcasse aux clients, pour notre usage conditionné pour être vendu frais ou transformé dans les charcuteries. Le découpage a pour objectif de préparer la viande abattue sous une forme facilement malléable pour la salaison. La salaison a pour but premier de modifier la structure de la viande et d’empêcher qu’elle ne pourrisse. Le fumage existe en deux types, le chaud et le froid. Le fumage à chaud est celui qui convient le mieux au climat tropical camerounais et aux produits finis que nous souhaiterons obtenir.

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Processus de production

Figure 8 : Salage à sec

Figure 9 : Salage à la saumure

Figure 10 : Lard salé et fumé

Figure 11 : Demi-épaule salée et fumée

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Tableau 6 : Plan de mise en œuvre des activités (chronogramme) La mise en œuvre des activités se fera selon le chronogramme ci-dessous : N°

Activités/sous activités

1

ACTIVITES PREPARATOIRES A LA MISE EN ŒUVRE DU PROJET

1.1

1.2

Finaliser la convention de cofinancement : Elaborer le plan de mise en œuvre, le plan de décaissement du plan d’affaires Ouvrir un compte dédié au sous-projet

1.3

Elaborer le plan d’accompagnement

1.4

Procéder à la signature de la convention tripartite de financement avec l’IFP et le PRODEL

1.5

Procéder à la signature de la convention d’accompagnement tripartite avec le PRODEL et le PLS Mobiliser l’Apport de l’OE

1.6

Indicateurs

- copie du plan de mise en œuvre et du plan de décaissement - Attestation d’ouverture du compte disponible - copie du plan d’accompagnement - copie de la convention tripartite de cofinancement - copie de la convention tripartite d’accompagnement - reçu de versement

1.7

Organiser une réunion de lancement de la mise en PV de la réunion œuvre

2

ACTIVITES LIEES A LA GOUVERNANCE INTERNE DE L’OE

2.1

2.2 3 3.1

Période

Responsables

Partenaires

Mai 2021

Consultant

OP/PRODEL

Mai 2021

Promoteur

IFP

Mai 2021

Consultant

Mai 2021

IFP / OE

PRODEL

Mai 2021

Consultant /OP

PRODEL

Mai 2021

OE

IFP

Mai 2021

OE

IFP/PRODEL

Désignation du comité de suivi de la mise en œuvre des plans d’affaires, de passation des marchés et d’achat

Procès-verbal Mai 2021 Assemblée Consultant /PRODEL disponible de General désignation des membres disponible Recrutement des agents de production ainsi qu’un Contrat de travail signé Mars– Mai 2021 Consultant /OP Consultant/PRODEL agent de sécurité ACTIVITES LIEES A LA MISE EN PLACE DES INFRASTRUCTURES ET DES EQUIPEMENTS DE PRODUCTION Renforcer les capacités des membres sur les procédures de passation de marché

Rapport de la formation du personnel

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Juin 2021 Page 23

Consultant

OE/PRODEL

N°

Activités/sous activités

Indicateurs

Période

Responsables

Partenaires

3.2

Elaborer les demandes de cotation et les bons de commande pour la construction des bâtiments et l’acquisition des équipements de production et des intrants de production et du matériel informatique Sélectionner les différents prestataires qui doivent réaliser les différents marchés (construction des bâtiments et l’acquisition des équipements de production et des intrants de production et du matériel informatique)

Demande de cotation disponible

Juin 2021

OE

Consultant /PRODEL

Procès-verbal de sélection des prestataires et des fournisseurs ainsi que les contrats de prestations disponible Procès-verbal de réception Procès-verbal de réception Procès-verbal de réception Procès-verbal de réception Facture des dépenses

Juin 2021

OE

Consultant /PRODEL

Juin 2021

Prestataire

Mai - juillet 2021

Prestataire

Février 2021

Prestataire

Mars 2021

Prestataire

Juin 2021

Fournisseurs

OE/ IFP / Consultant / PRODEL OE/IFP/ Consultant /PRODEL OE/IFP/ Consultant /PRODEL OE/ IFP/ Consultant /PRODEL OE/ IFP / Consultant / PRODEL OE/ IFP/ Consultant /PRODEL IFP / Consultant / PRODEL

3.3

3.4. Acquisition du matériel informatique et formation du personnel et des membres de l’OE 3.5 Construction du bâtiment de transformation 3.8 3.9 3.1 0 3.1 1 3.1 6 4

Aménagement des infrastructures annexes (Château et pompe immergé, Cuve, Plomberie) Acquisition des équipements de production Acquisition petit matériel et tenue Acquisition de 25 porcs

Procès-verbal de réception Salaires des employés(Traitement) Virement des salaires ou dépôt OM/MOMO ACTIVITES LIEES AU FONCTIONNEMENT COURANT DE L’OE

Juin – Septembre Fournisseurs 2021 Juin OE

Démarrage de la production dans le bâtiment

Mai 2021

Fournisseurs

Juin 2021 – Mars 2022

Consultant

4.1

4.3

PV de réception de 25 porcs Organiser les sessions de renforcement des Supports de formation capacités des employés sur les aspects technique, Liste de présence économique, managérial et coopératifs

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OE/ IFP / Consultant / PRODEL OE/ PRODEL

N°

Activités/sous activités

4.4

Suivi technico-économique de la production

4.5 5 5.2 5.1

Indicateurs

Période

Responsables

Partenaires

Juin 2021 – décembre 2022 Production des rapports techniques et financiers -copie des rapports Juin 2021 – décembre 2022 ACTIVITES LIEES A GESTION ENVIRONNEMENTALE ET A LA COMMUNICATION

OE

OE/ IFP / Consultant / PRODEL OE/ IFP / Consultant / PRODEL

Fabrication et pose des plaques signalétiques du projet Mettre en place les recommandations du screening environnemental

Données renseignées.

OE

PV de Réception

Juin 2021

Prestataire

Rapport d’activités

Juin 2021 – décembre 2022

OE

Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice. Contact: Cameroun +237.659.06.36.63/ Whatsapp +41.78.712.59.36/ E-mail; [email protected]

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OE/ IFP / Consultant / PRODEL OE/ IFP / Consultant / PRODEL

3.7. GESTION SOCIALE ET ENVIRONNEMENTALE 

Gestion Environnementale

Du fait de leur emplacement dans les zones urbaines, les abattoirs et les aires d’abattage proches des zones de consommation génèrent incontestablement des nuisances de toute sorte à leur entourage proche. Par ailleurs, en l’absence de système de collecte de sang et de traitement préalable des eaux usées, le rejet direct de ces effluents, en particulier dans le milieu hydrique, nuit gravement à la qualité de l’environnement. En outre, par manque de moyens, l’évacuation en l’état des déchets solides et des saisies de viandes pose également un problème à la fois environnemental et sanitaire. De ce fait, l’impact sur l’environnement est particulièrement important puisqu’il s’agit d’établissements nuisant, générant de grandes quantités de rejets liquides (eaux usées, sang) et de rejets solides (déchets verts, saisies, issues), sans pour autant qu’ils disposent des moyens adéquats pour gérer ces flux. Contrairement à ses concurrents, le présent projet situera son usine d’abattage dans une zone qui n’est pas fortement urbanisée (Nkong-SI, Mbalmayo), donc sera moins sonore et moins polluant pour l’environnement. De plus, une fosse sera construite à dessin pour y déverser les déchets (eaux usées, sang etc.) issus des abattages. 

Gestion sociale

Le présent projet générera des emplois directs et indirects dans la zone de projet, contribuant ainsi à la lutte contre la pauvreté et le chômage d’une part ; Il est question de doubler les effectifs d’ici 2024 (Année de croisière du projet) qui passeront de 15 (quinze) à 30 (trente). D’autre part, le projet mettra en place une école de formation en partenariat avec le MINEFOP destiné à former des professionnels du métier de la boucherie et de la charcuterie au Cameroun.

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3.8. PLAN FINANCIER Cette partie résume les différentes estimations et évaluations effectuées à fin que l’organisation de producteur puisse mettre en œuvre son projet. 3.8.1. Bilan d’ouverture Tableau 7: Le bilan d’ouverture ACTIF Libellé Valeurs Immobilisées Construction (entrepôts à emménager) Bâtiment Clôture Terrain (en m²) Chambre froide 25 000 m x m x m Centenaire (chambre froide congélateur) Moteur de froid Ventilateur à 3 bobines Porte de chambre froide scier à os Machine à hamburger Hachoir Compteur force Véhicule petit équipement Valeurs d'exploitation Stock de produits semi finis Stock de matière première Stock d'emballages Valeurs réalisables Créances clients Valeurs disponibles Banque (MIGOS BANK) Tontine Caisse Total

PASSIF Montant F Montant F CFA Libellé CFA 72 850 000 Capitaux propres 77 850 000 77 850 000 20 000 000 Capital social 8 000 000 5 000 000 30 000 000 1 500 000 1 100 000 2 000 000 800 000 300 000 1 200 000 400 000 550 000 500 000 1 000 000 500 000 0 Dettes à MLT 0 AFB 0 0 Dettes à court 0 terme 0 Prestataire divers 9 000 000 9 000 000 0 0 81 850 000 Total

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0 0 0

4 000 000 4 000 000

81 850 000

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3.8.2. Besoin en investissement Tableau 8: Le besoin en investissement Désignation Construction Forage avec château d'eau Travaux préliminaires Terrassement Construction (fondation, maçonnerie, élévation, charpente, revêtement, menuiserie, électricité et autres) Total construction Abattoir Pistolet d’abatage Gaine à couteaux Scie de séparation Balance plateforme pour animaux Crochet à viande multiple Total Abattoir Charcuterie et saloir Pompe d’injection de saumure manuelle. Embossoir Poussoir à saucisse Trancheuse à jambon Total Charcuterie et saloir Autres matériaux Botte de sécurité Matériel informatique Tricycle de livraison Enseigne lumineuse Karcher de nettoyage à pression Affuteuse à bande Balance de laboratoire inox Bac alimentaire Tablier plastique dur Combinaison de travail Chaussure de sécurité Veste de travail Gang cotte de maille Couteaux Désinsectiseur Couperet de boucher Fusil d’affutage Thermomètre Planche à découper Crochet peseur Total Autres matériaux Total investissement

Quantité

PU TTC

Montant F CFA TTC

1 1 1

4 250 000 575 000 86 070

4 250 000 575 000 86 070

1

45 558 420

45 558 420 50 469 490

2 2 1 1 10

110 000 83 000 1 750 000 1 350 000 12 000

220 000 166 000 1 750 000 1 350 000 120 000 3 606 000

1 1 1 1

800 000 70 000 3 000 000 1 000 000

800 000 70 000 3 000 000 1 000 000 4 870 000

5 1 1 1 1 1 1 20 10 10 5 10 5 20 3 2 5 5 5 1

90 000 1 400 000 3 500 000 250 000 650 000 350 000 350 000 500 000 20 000 35 000 35 000 32 000 63 000 13 000 50 000 65 000 23 000 9 000 10 000 323 000

450 000 1 400 000 3 500 000 250 000 650 000 350 000 350 000 10 000 000 200 000 350 000 175 000 320 000 315 000 260 000 150 000 130 000 115 000 45 000 50 000 323 000 19 383 000 78 28 490

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3.8.3. Besoin en fonds de roulement Tableau 9: Détail du besoin en fonds de roulement II. Besoins en fonds de roulement Achat matière première (porcs sur pies en kg) Achat des épices Achat d'emballages Charges de personnel Mise en place du crédit Total BFR

Quantité PU Montant 19 500 000 13 000 1 500 200 000 1 200 000 1 306 663 11 180 200 4 212 000 39 108 000 3 500 000 1 3 500 000 28 718 663

3.8.4. Coût total du projet Tableau 10: Coût total du projet Désignation Total investissement Total BFR Cout du projet

Montant F CFA TTC 78 328 490 28 365 063 107 047 153

Pour réaliser ce projet, l’OP sollicite un cofinancement PRODEL de 107 047 153 FCFA dont 78 328 490 FCFA en investissement et 28 365 063 FCFA comme Besoins en fonds de roulement.

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3.8.5. Plan de financement Tableau 11: Le plan de financement Désignation Forage avec château d'eau Travaux préliminaires Terrassement Construction (fondation, maçonnerie, élévation, charpente, revêtement, menuiserie, électricité et autres) Pistolet d’abatage Gaine à couteaux Scie de séparation Balance plateforme pour animaux Crochet à viande multiple Pompe d’injection de saumure manuelle. Embossoir Poussoir à saucisse Trancheuse à jambon Botte de sécurité Matériel informatique Tricycle de livraison Enseigne lumineuse Karcher de nettoyage à pression Affuteuse à bande Balance de laboratoire inox Bac alimentaire Tablier plastique dur Combinaison de travail Chaussure de sécurité Veste de travail Gang cotte de maille Couteaux Désinsectiseur Couperet de boucher Fusil d’affutage Thermomètre Planche à découper Crochet peseur Total investissement Total BFR Cout du projet Contribution

Montant F CFA 4 250 000 575 000 86 070 45 558 420

220 000 166 000 1 750 000 1 350 000 120 000 800 000 70 000 3 000 000 1 000 000 450 000 1 400 000 3 500 000 250 000 650 000 350 000 350 000 10 000 000 200 000 350 000 175 000 320 000 315 000 260 000 150 000 130 000 115 000 45 000 50 000 323 000 78 328 490 28 718 663 107 047 153 100%

OP

PRODEL

IFP

0 0 0

4 250 000 575 000 86 070

0 0 0

0 220 000 166 000 0 0 120 000 800 000 70 000 3 000 000 1 000 000 450 000 1 400 000

45 558 420 0 0 1 750 000 1 350 000

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 000 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63 569 490 63 569 490 59%

0 0 0 0 0 0 3 500 000

250 000 650 000 350 000 350 000 200 000 350 000 175 000 320 000 315 000 260 000 150 000 130 000 115 000 45 000 50 000 323 000 11 259 000 11 259 000 11%

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 500 000 28 718 663 32 218 663 30%

De ce tableau il ressort que l’OP contribuera à hauteur de 11% du coût total du projet, elle bénéficiera d’un crédit bancaire de 30% du même coût et recevra une subvention de 59% du coût total de ce projet.

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3.8.6. Plan de décaissement mensuel Tableau 12: Plan de décaissement mensuel Désignation Forage avec château d'eau Travaux préliminaires Terrassement Construction (fondation, maçonnerie, élévation, charpente, revêtement, menuiserie, électricité et autres) Pistolet d’abatage Gaine à couteaux Scie de séparation Balance plateforme pour animaux Crochet à viande multiple Pompe d’injection de saumure manuelle. Embossoir Poussoir à saucisse Trancheuse à jambon Botte de sécurité Matériel informatique Tricycle de livraison Enseigne lumineuse Karcher de nettoyage à pression Affuteuse à bande Balance de laboratoire inox Bac alimentaire Tablier plastique dur Combinaison de travail Chaussure de sécurité Veste de travail Gang cotte de maille

Montant F CFA 4 250 000 575 000 86 070

M1

M2

Phase 1 4 250 000 575 000 86 070

M3 Phase 2

45 558 420 20 000 000 25 558 420 220 000 166 000 1 750 000 1 350 000 120 000 800 000 70 000 3 000 000 1 000 000 450 000 1 400 000 3 500 000 250 000 650 000 350 000 350 000 10 000 000 200 000 350 000 175 000 320 000 315 000

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220 000 166 000 1 750 000 1 350 000 120 000 800 000 70 000 3 000 000 1 000 000 450 000 1 400 000 3 500 000 250 000 650 000 350 000 350 000 10 000 000 200 000 350 000 175 000 320 000 315 000 Page 31

M4

M5 Phase 3

M6

Désignation Couteaux Désinsectiseur Couperet de boucher Fusil d’affutage Thermomètre Planche à découper Crochet peseur Total investissement Total BFR Cout du projet

M1 M2 M3 M4 M5 Montant F CFA Phase 1 Phase 2 Phase 3 260 000 260 000 150 000 150 000 130 000 130 000 115 000 115 000 45 000 45 000 50 000 50 000 323 000 323 000 78 328 490 24 911 070 25 558 420 27 859 000 0 0 28 718 663 22500000 6000000 107 047 153 24 911 070 25 558 420 27 859 000 22 500 000 6 000 000

M6

0 218 663 218 663

Le décaissement se fera en trois phases : - La première phase de deux mois sera axée sur les travaux de construction ; - La 2ème phase sur l’acquisition des équipements ; - Et la 3ème phase pour le fonctionnement et l’activité. 3.8.7. Amortissements (investissements et emprunt) Tableau 13: Tableau d’amortissement des investissements Désignation Forage avec château d'eau Travaux préliminaires Terrassement Construction (fondation, maçonnerie, élévation, charpente, revêtement, menuiserie, électricité et autres) Pistolet d’abatage Gaine à couteaux Scie de séparation Balance plateforme pour animaux Crochet à viande multiple

Montant F CFA Durée 4 250 000 10 575 000 15 86 070 15

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45 558 420 220 000 166 000 1 750 000 1 350 000 120 000

15 5 5 5 5 5

Annuel 425 000 38 333 5 738

Durée 12 12 12

Mensuel 35 417 3 194 478

Années 3 35 417 3 194 478

3 037 228 44 000 33 200 350 000 270 000 24 000

12 12 12 12 12 12

253 102 3 667 2 767 29 167 22 500 2 000

253 102 3 667 2 767 29 167 22 500 2 000

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Désignation Pompe d’injection de saumure manuelle. Embossoir Poussoir à saucisse Trancheuse à jambon Botte de sécurité Matériel informatique Tricycle de livraison Enseigne lumineuse Karcher de nettoyage à pression Affuteuse à bande Balance de laboratoire inox Bac alimentaire Tablier plastique dur Combinaison de travail Chaussure de sécurité Veste de travail Gang cotte de maille Couteaux Désinsectiseur Couperet de boucher Fusil d’affutage Thermomètre Planche à découper Crochet peseur Total investissement

Montant F CFA Durée 800 000 5 70 000 5 3 000 000 5 1 000 000 5 450 000 5 1 400 000 5 3 500 000 5 250 000 5 650 000 5 350 000 5 350 000 5 10 000 000 5 200 000 5 350 000 5 175 000 5 320 000 5 315 000 5 260 000 5 150 000 5 130 000 5 115 000 5 45 000 5 50 000 5 323 000 5 78 328 490

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Annuel 160 000 14 000 600 000 200 000 90 000 280 000 700 000 50 000 130 000 70 000 70 000 2 000 000 40 000 70 000 35 000 64 000 63 000 52 000 30 000 26 000 23 000 9 000 10 000 64 600 9 078 099

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Durée 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

Mensuel 13 333 1 167 50 000 16 667 7 500 23 333 58 333 4 167 10 833 5 833 5 833 166 667 3 333 5 833 2 917 5 333 5 250 4 333 2 500 2 167 1 917 750 833 5 383 756 508

Années 3 13 333 1 167 50 000 16 667 7 500 23 333 58 333 4 167 10 833 5 833 5 833 166 667 3 333 5 833 2 917 5 333 5 250 4 333 2 500 2 167 1 917 750 833 5 383 756 508

Tableau 14: Tableau d’amortissement mensuel de l’emprunt Montant Taux annuel

Mois 31-mai-21 30-juin-21 31-juil-21 31-août-21 30-sept-21 31-oct-21 30-nov-21 31-déc-21 31-janv-22 28-févr-22 31-mars-22 30-avr-22 31-mai-22 30-juin-22 31-juil-22 31-août-22 30-sept-22 31-oct-22 30-nov-22 31-déc-22 31-janv-23 28-févr-23 31-mars-23 30-avr-23 Total

32 218 663 24,00%

Péri 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Capital 32 218 663 32 218 663 32 218 663 32 218 663 30 969 069 29 694 484 28 394 407 27 068 328 25 715 728 24 336 076 22 928 831 21 493 441 20 029 343 18 535 964 17 012 716 15 459 004 13 874 217 12 257 735 10 608 923 8 927 135 7 211 711 5 461 979 3 677 252 1 856 830

Taux mensuel Durée en mois

Intérêts Amortiss. Mensualité 644 373 0 644 373 644 373 0 644 373 644 373 0 644 373 644 373 1 249 593 1 893 967 619 381 1 274 585 1 893 967 593 890 1 300 077 1 893 967 567 888 1 326 078 1 893 967 541 367 1 352 600 1 893 967 514 315 1 379 652 1 893 967 486 722 1 407 245 1 893 967 458 577 1 435 390 1 893 967 429 869 1 464 098 1 893 967 400 587 1 493 380 1 893 967 370 719 1 523 247 1 893 967 340 254 1 553 712 1 893 967 309 180 1 584 787 1 893 967 277 484 1 616 482 1 893 967 245 155 1 648 812 1 893 967 212 178 1 681 788 1 893 967 178 543 1 715 424 1 893 967 144 234 1 749 732 1 893 967 109 240 1 784 727 1 893 967 73 545 1 820 422 1 893 967 37 137 1 856 830 1 893 967 9 487 756 32 218 663 41 706 419

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2,00% 21

Différé en mois Frais divers 5%

3 1 610 933

Frais TVA Frais divers Résidu Total financiers 124 042 67 122 32 218 663 768 415 835 537 124 042 67 122 32 218 663 768 415 835 537 124 042 67 122 32 218 663 768 415 835 537 124 042 67 122 30 969 069 2 018 008 835 537 119 231 67 122 29 694 484 2 013 198 805 735 114 324 67 122 28 394 407 2 008 290 775 336 109 318 67 122 27 068 328 2 003 285 744 329 104 213 67 122 25 715 728 1 998 180 712 702 99 006 67 122 24 336 076 1 992 972 680 442 93 694 67 122 22 928 831 1 987 661 647 538 88 276 67 122 21 493 441 1 982 243 613 975 82 750 67 122 20 029 343 1 976 716 579 741 77 113 67 122 18 535 964 1 971 080 544 822 71 363 67 122 17 012 716 1 965 330 509 205 65 499 67 122 15 459 004 1 959 466 472 875 59 517 67 122 13 874 217 1 953 484 435 819 53 416 67 122 12 257 735 1 947 382 398 022 47 192 67 122 10 608 923 1 941 159 359 469 40 844 67 122 8 927 135 1 934 811 320 145 34 369 67 122 7 211 711 1 928 336 280 034 27 765 67 122 5 461 979 1 921 732 239 122 21 029 67 122 3 677 252 1 914 995 197 390 14 157 67 122 1 856 830 1 908 124 154 825 7 149 67 122 0 1 901 115 111 408 1 826 393 1 610 933,1 43 532 812 12 25 083 Page 34

3.8.8. Le compte d’exploitation prévisionnel Tableau 15: Les frais personnel

Poste

Montant brut

Charges sociales et patronales (20%)

Net à percevoir

Année 2021

Année 2022

Année 2023

Directeur général

200 000

40 000

160 000

2 400 000

2 400 000

2 400 000

Responsable RH

100 000

20 000

80 000

1 200 000

1 200 000

1 200 000

Responsable de la production

200 000

40 000

160 000

2 400 000

2 400 000

2 400 000

Responsable commercial

200 000

40 000

160 000

2 400 000

2 400 000

2 400 000

Responsable maintenance machine

100 000

20 000

80 000

1 200 000

1 200 000

1 200 000

Comptable et secrétaire

100 000

20 000

80 000

1 200 000

1 200 000

2 400 000

Agent commercial

100 000

20 000

80 000

3 600 000

6 000 000

10 800 000

Ouvriers de production

80 000

16 000

64 000

3 840 000

6 720 000

9 600 000

Agents d’entretien

50 000

10 000

40 000

600 000

600 000

1 200 000

Gardiens

50 000

10 000

40 000

600 000

600 000

1 200 000

1 180 000

236 000

944 000

19 440 000

24 720 000

34 800 000

TOTAL

Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice. Contact: Cameroun +237.659.06.36.63/ Whatsapp +41.78.712.59.36/ E-mail; [email protected]

Page 35

Tableau 16: Les frais généraux

Mois Petit matériel de travail Eau Electricité Gaz Carburant et lubrifiant Fournitures de bureau Produits d'entretien Transport divers Hygiène biosécurité et GES Téléphone et internet Primes d'assurance Formation et documentation Assistance en gestion et juridique Autres charges externes Frais de mission Impôts et taxes Frais de représentation Total

Janvier

Février

Mars

Avril

Mai

Juin

Juillet

Août

Septembre

Octobre

Novembre

Décembre

2021

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

1 200 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

3 600 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

2 400 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

240 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

20 000

240 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

3 000 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

360 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

1 800 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

360 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

600 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

600 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

3 600 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

1 200 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

600 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

150 000 1 800 000

1 800 000 1 800 000 1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000 21 600 000

Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice. Contact: Cameroun +237.659.06.36.63/ Whatsapp +41.78.712.59.36/ E-mail; [email protected]

Page 36

Tableau 17: Compte d’exploitation et Cash-Flow prévisionnel sur 3 ans LIBELLE VENTES DE PRODUITS Viande fumée Saucisse Viande fraiche COUT DU STOCK VENDU Achat de matières premières (porcs) MARGE BRUTE ACHAT SERVICES EXTERIEURS Achat intrants charcuterie Achat d'emballages Frais marketing Frais généraux VALEUR AJOUTEE Charges de personnel Excédent Brut d'Exploitation Dotation aux amortissements Dotation aux provisions RESULTAT D'EXPLOITATION Produits financiers Charges sur le crédit Agios et autres frais bancaires RESULTAT FINANCIER RESULTAT AVANT IMPOT IMPOTS SUR LE RESULTAT RESULTAT NET APRES IMPOT CASH FLOW CUMM CASH FLOW

Année 1 Année 2 Année 3 341 975 400 410 370 480 492 444 576 131 274 000 157 528 800 189 034 560 88 179 000 105 814 800 126 977 760 122 522 400 147 026 880 176 432 256 195 000 000 234 000 000 280 800 000 195 000 000 234 000 000 280 800 000 146 975 400 176 370 480 211 644 576 66 832 954 80 199 545 96 239 454 26 133 250 31 359 900 37 631 880 15 679 950 18 815 940 22 579 128 3 419 754 4 103 705 4 924 446 21 600 000 25 920 000 31 104 000 80 142 446 96 170 935 115 405 122 19 440 000 24 720 000 34 800 000 60 702 446 71 450 935 80 605 122 9 078 099 9 078 099 9 078 099 300 000 330 000 363 000 51 324 347 62 042 836 71 164 023 0 0 0 8 901 946 4 023 137 0 360 000 432 000 518 400 -4 455 137 -518 400 -9 261 946 42 062 401 57 587 699 70 645 623 2 313 432 3 167 323 3 885 509 39 748 969 54 420 375 66 760 114 49 127 068 63 828 475 76 201 213 49 127 068 112 955 543 189 156 756

Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice. Contact: Cameroun +237.659.06.36.63/ Whatsapp +41.78.712.59.36/ E-mail; [email protected]

3.8.9. Plan de trésorerie Tableau 18: Plan de trésorerie mensuel Mois

M1

M2

M3

M4

M5

M6

M7

M8

M9

M10

M11

M12

10 939 500

10 939 500

10 939 500

7 348 250

7 348 250

7 348 250

7 348 250

Encaissements Viande fumée

10 939 500

10 939 500

10 939 500

10 939 500

10 939 500

10 939 500

10 939 500

7 348 250

7 348 250

7 348 250

7 348 250

7 348 250

7 348 250

7 348 250

Viande fraiche

10 210 200

10 210 200

10 210 200

10 210 200

10 210 200

10 210 200

10 210 200

10 210 200 10 210 200

10 210 200

10 210 200

10 210 200

Total encaissements

28 497 950

28 497 950

28 497 950

28 497 950

28 497 950

28 497 950

28 497 950

28 497 950 28 497 950

28 497 950

28 497 950

28 497 950

16 250 000 16 250 000

Saucisse

10 939 500 10 939 500 7 348 250

Décaissements Achat matière première

16 250 000

16 250 000

16 250 000

16 250 000

16 250 000

16 250 000

16 250 000

16 250 000

16 250 000

16 250 000

Achat intrants charcuterie

2 177 771

2 177 771

2 177 771

2 177 771

2 177 771

2 177 771

2 177 771

2 177 771

2 177 771

2 177 771

2 177 771

2 177 771

Achat d'emballages

1 306 663

1 306 663

1 306 663

1 306 663

1 306 663

1 306 663

1 306 663

1 306 663

1 306 663

1 306 663

1 306 663

1 306 663

Frais marketing

284 980

284 980

284 980

284 980

284 980

284 980

284 980

284 980

284 980

284 980

284 980

284 980

Frais généraux

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

1 620 000

835 537

835 537

835 537

835 537

805 735

775 336

744 329

712 702

680 442

647 538

613 975

579 741

0

0

0

1 249 593

1 274 585

1 300 077

1 326 078

1 352 600

1 379 652

1 407 245

1 435 390

1 464 098

24 274 950

24 274 950

24 274 950

25 524 544

25 519 733

25 514 825

25 509 820

25 504 715 25 499 507

25 494 196

25 488 778

25 483 251

Solde

4 223 000

4 223 000

4 223 000

2 973 406

2 978 217

2 983 125

2 988 130

2 998 443

3 003 754

3 009 172

3 014 699

Cumul solde

4 223 000

8 446 000

12 669 000

15 642 406

18 620 623

21 603 748

24 591 878

27 585 113 30 583 556

33 587 310

36 596 483

39 611 181

Charges de personnel Charges sur le crédit Remboursement du crédit Total décaissements

2 993 235

L’entreprise effectuera un concours bancaire auprès d’une IFP selon les procédures du PRODEL et après validation de sa requête de cofinancement

du

Comité

régional

Boucherie-Charcuterie et Fumoir Délice. Contact: Cameroun +237.659.06.36.63/ Whatsapp +41.78.712.59.36/ E-mail; [email protected]

de

présélection

des

sous

projets

(CRPS).

Page 38

Tableau 19: Plan de trésorerie annuel (03 mois) Année Encaissements Viande fumée Saucisse Viande fraiche Total encaissements Décaissements Achat matière première Achat d'emballages Frais marketing Frais généraux Services vétérinaires/hygiène Charges de personnel Charges sur le crédit Remboursement du crédit Total décaissements Solde Cumul solde

Année 1

Année 2

Année 3

131 274 000 88 179 000 122 522 400 341 975 400

157 528 800 105 814 800 147 026 880 410 370 480

189 034 560 126 977 760 176 432 256 492 444 576

195 000 000 26 133 250 15 679 950 3 419 754 21 600 000 19 440 000 8 901 946 12 189 319 302 364 219 39 611 181 39 611 181

234 000 000 31 359 900 1 231 111 23 760 000 23 760 000 24 720 000 4 023 137 20 029 343 362 883 492 47 486 988 87 098 169

280 800 000 37 631 880 1 477 334 26 136 000 26 136 000 34 800 000 0 406 981 214 85 463 362 172 561 532

Tableau 20: Le compte de trésorerie Année ENCAISSEMENTS Report de trésorerie Augmentation du capital Emprunts Amortissements Provisions Résultat TOTAL ENCAISSEMENTS DECAISSEMENTS Investissements Frais de 1er Etablissement BFR Remboursement emprunt TOTAL DECAISSEMENTS SOLDE

Année 1

Année 2

Année 3

0 74 828 490 32 218 663 9 078 099 300 000 93 495 844 209 921 096

102 873 943 0 0 9 078 099 330 000 118 916 625 231 198 668

218 859 349 0 0 9 078 099 363 000 144 155 614 372 456 062

78 328 490 0 28 718 663 0 107 047 153 102 873 943

0 0 150 000 12 189 319 12 339 319 218 859 349

0 0 0 20 029 343 20 029 343 352 426 718

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3.8.10. Analyse de rentabilité et de la sensibilité  Analyse de rentabilité Elle est faite dans le tableau ci-dessous : Tableau 21: Analyse de rentabilité Elément Chiffres d'affaires HT Charges variables Cout du stock vendu Achat intrants charcuterie Achat d'emballages Marge sur Cout Variable Taux de Marge sur Cout Variable Charges fixes Frais généraux Charges de personnel Dotation aux amortissements Dotation aux provisions Charges sur le crédit Agios et autres frais bancaires Seuil de rentabilité Nombre de mois Jour Prix de vente Poids mort kg vendu Poids mort bête achetée et vendue

Année 1 341 975 400 179 938 200 138 125 000 26 133 250 15 679 950 162 037 200 47% 59 680 045 21 600 000 19 440 000 9 078 099 300 000 8 901 946 360 000 125 953 221 4,42 13 3 280 38 400 295

Année 2 410 370 480 215 925 840 165 750 000 31 359 900 18 815 940 194 444 640 47% 62 343 236 23 760 000 24 720 000 9 078 099 330 000 4 023 137 432 000 131 573 819

Année 3 492 444 576 259 111 008 198 900 000 37 631 880 22 579 128 233 333 568 47% 70 895 499 26 136 000 34 800 000 9 078 099 363 000 0 518 400 149 623 153

Le seuil de rentabilité correspond à un chiffre d’affaires de 125,953 millions de FCFA et est atteint 13 jours après 04 mois d’activité. Le prix de vente étant fixé à 3 280 FCFA HT, le poids mort est atteint à la vente du 38 400ème kilogramme de porcs transformés, correspondant à la vente du 295ème porcs transformés.  Le TRI Il est égal à 32% calculé ainsi qu’il suit : 107 047 152 = 49 127 068 (1+i)-1 + 63 828 475 (1+i)-2 + 76 201 213 (1+i)-3  La VAN et le délai de récupération En considérant un taux d’actualisation de 24% correspondant au taux d’intérêt du crédit des EMF, la VAN est égale à 11 330 460,95 F CFA calculée de la manière suivante : VAN = (49 127 068 (1+0.24)-1 +63 828 475 (1+0.24)-2 +76 201 213 (1+0.24)-3) – 107 047 152  L’analyse de la sensibilité Si jamais les ventes baissaient de +/- 20% la situation du GIC sera la suivante :

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Tableau 22: Analyse de la sensibilité Elément

Baisse de 20%

Hausse de 20%

Chiffres d'affaires HT

68 395 080

410 370 480

Charges variables

35 987 640

215 925 840

Charges fixes

59 680 045

59 680 045

-27 272 605

134 764 595

32 407 440

194 444 640

47%

47%

125 953 221

125 953 221

22,10

3,68

2,10

5,40

3 280

3 280

38 400

38 400

Résultat Marge sur Cout Variable Taux de MCV Seuil de rentabilité Nombre de mois jour Prix de vente Poids mort

Il apparait que :  l’activité est déficitaire de 27,272 millions F CFA pour une baisse des ventes de 20%  l’activité est rentable de 134,764 millions F CFA pour une hausse des ventes de 20%.

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4. Risques et mesures de mitigation 4.1.

Impacts positifs

L’impact du projet sera globalement positif sur le plan de la création des richesses et d’emplois d’une part et d’autre part sur la valorisation durable et équilibrée des ressources naturelles. D’une manière générale, le présent projet interagira avec la valorisation des ressources naturelles à deux niveaux : -

La diminution de la pression des populations rurales sur les ressources naturelles grâce aux nouvelles perspectives d’intensification durable de la production ;

-

L’encadrement technique en matière de bonne pratiques agro-écologiques qui va créer les conditions en faveurs de la protection de l’environnement.

Sur le plan stratégique, il se présente comme un modèle qui pourra servir de vitrine incitative pour l’atteinte des objectifs connus de l’émergence du Cameroun à l’horizon 2035. 4.2.

Impacts négatifs potentiels

Certaines actions sont susceptibles d’avoir un impact négatif sur l’environnement. Il s’agit notamment des aménagements sur le site d’implantation du projet, les déchets produits par les activités de l’usine objet du présent projet. Il faudra aussi considérer l’éventualité d’une contamination et d’une pollution des eaux de surface et souterraines induites par les déchets de production. 4.3.

Mesures d’atténuation

Un premier groupe de mesure d’atténuation prévue est relatif à la gestion des connaissances. Ces mesures concernent : -

La promotion des bonnes pratiques d’élevage et de transformation agroalimentaire qui respectent l’environnement ; La cartographie de la vulnérabilité des ressources naturelles ; Les études d’impact de la motorisation sur l’environnement par zone agro écologique ; Les études d’impact de la production des déchets de la transformation du bétail (porcs sur pieds).

Le deuxième groupe de mesure porte sur : -

La mise en place d’un mécanisme de contrôle des intrants ; La mise en place d’un dispositif efficace de vulgarisation et de formation technique des responsables et employés de l’entreprise ; La mise en place d’un dispositif de contrôle sanitaire.

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4.4.

Les contraintes du projet

Les contraintes majeures du projet sont entre autres : -

L’épidémie récurrente de la peste porcine ;

-

Les coupures récurrentes d’énergie électrique : un générateur électrique sera mis en place pour répondre à ce problème ;

-

L’évacuation de la production : le transport du produit final malgré le tricycle et le mauvais état de la route.

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CONCLUSION L’étude économique et financière a permis de définir à travers des techniques la possibilité d’analyser la faisabilité technique, sociale et environnementale de l’investissement à réaliser dans le cadre de ce plan d’affaires. Les principaux risques qui peuvent entraver l’atteinte des résultats de production définis dans ce projet peuvent être regroupés en quatre catégories à savoir : -

-

-

-

Les risques liés à la production qui portent sur la qualité des équipements, sur la maitrise de l’utilisation des équipements, sur la qualité de la matière première, sur la maîtrise des processus productifs et sur l’environnement ; Les risques à la commercialisation des produits qui portent sur les moyens de transport, le respect des commandes et sur les transactions financières et les défauts de paiement ; Les risques financiers qui portent sur le coût de l’emprunt notamment, le taux d’intérêt du crédit et l’absence de garantie propre du promoteur pour satisfaire les types de garanties classiques et sur l’appréhension par rapport au détournement de l’objet du financement ; Les risques règlementaires liés au respect et à l’application des exigences et normes en matière d’élevage et transformation de porcs.

Malgré ces risques, ce projet reste une initiative porteuse au regard des opportunités multiples qui se présentent : -

-

Possibilité de mettre sur le marché des produits naturels à des coûts accessibles avec comme défi de se positionner sur un marché. Rationalisation de certains coûts de distribution et de commercialisation à court terme, qui pourra se traduire par une augmentation substantielle de la vente en réduisant certains coûts de fonctionnement. La possibilité à terme de s’autofinancer afin de continuer à accroitre sa production après la troisième année. Respect de la règlementation et une meilleure crédibilité vis-à-vis des autorités administratives par la nécessité de mettre sur le marché des produits respectant les normes et qui encouragent la valorisation de la production porcine.

Par ce plan d’affaires, le promoteur voudrait satisfaire les attentes croissantes des clients tout en lui permettant d’être continuellement à la recherche des performances financières avec une optimalisation de ses moyens et de ses ressources. Avec un niveau de contribution à la valeur ajoutée intéressant et une rentabilité économique importante, ce projet est rentable et mériterait d’être soutenu financièrement pour accompagner la véritable politique de développement de l’élevage à laquelle voudrait contribuer l’entreprise.

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ANNEXES 1. Pièces de base : Obligatoire avant le passage au CRPS  Contrats avec les acheteurs et les fournisseurs  Liste des acheteurs actuels  Liste des fournisseurs actuels  Photocopie du certificat d’immatriculation ou d’enregistrement de l’OP  Registre des membres et répartition du capital  Photocopies en couleur ou claires des CNI de tous les membres  Fiche d’information sur les activités individuelles des membres de l’OP  Fiche d’information sur les activités de l’OP  Historique des ventes de l’OP et des membres sur 6 à 36 mois  Plan de localisation du (des) site(s) du projet (ou images satellitaires), du siège de l’OP  Plan et devis des travaux de construction ou d’aménagement incluant la TVA  Description technique et photos des équipements à acquérir  Factures pro-forma des achats d’équipements et matériel incluant la TVA  Formulaire rempli avec description de l’innovation utilisé  Formulaire rempli de la fiche de biosécurité  Formulaire complété de l'évaluation environnementale (screening environnemental, UCR) 2. Pièces additionnelles non obligatoires avant passage au CRPS  Homologation + Certificat de conformité  PV de désignation des mandataires de l’OP auprès du PRODEL pour le suivi du PA  Liste du personnel actuel de l’OP  Attestation de domiciliation bancaire  Tableau d’identification des membres de l’OP  Rapports d‘activité

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Fourgonnette frigorifique de livraisons

Système d’énergie solaire

Cutter pour la charcuterie fine

Tablier

Tablier d’acier

Gang de protection

Chaussures de sécurité

Couteaux à viande

Treuille électrique

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Scie à main

Table antibactérienne

Meule à aiguiser

Appareil anti-mouche

trousse de 1er secours

Scie os électrique

Chaudière à gaz

Hachoir à viande

Poussoir a saucisse sou-vide

Balance de caisse

Cellule de fumage automatique Crochet à viande

Images du Net

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