Liste Des Documents À Demander Au Client SARL [PDF]

Zitiervorschau

LISTE DES DOCUMENTS A NOUS PREPARER POUR NOTRE PROCHAINE INTERVENTION : Remis Non remis DOCUMENTS JURIDIQUES Une copie de PV des assemblées générales ordinaires (et extraordinaires) de l’exercice Une copie du rapport de gestion Une copie des nouveaux contrats / conventions ou des avenants aux anciens contrats conclus au cours de l’exercice (location, crédit-bail, emprunt, assurances, maintenance, prestations de services, ...) Le certificat de dépôt au greffe des états de synthèse et du rapport du CAC de l’exercice précédent Une copie du modèle J Le livre journal coté et paraphé Le livre d’inventaire coté et paraphé Le registre des PV des assemblées générales coté et paraphé ETATS COMPTABLES Les balances générales de l’exercice et de l’exercice précédent Une copie du projet du bilan Les balances auxiliaires clients, fournisseurs et autres tiers Grand-livre VENTES - CLIENTS Une copie des analyses des comptes clients Les analyses des comptes rattachés (clients effets à recevoir, clients factures à établir, clients retenues de garanties, …) Une copie de la balance âgée des créances clients, rapprochée à la balance générale Le détail de calcul de la provision pour dépréciation des créances Le détail des clients douteux L’explication des soldes des clients créditeurs Le détail de calcul des écarts de conversion Un état récapitulatif du CA commercial détaillé par produit (ou famille de produits) et par mois ACHATS - FOURNISSEURS Une copie des analyses des comptes fournisseurs Les analyses des comptes rattachés (fournisseurs factures non parvenues, …) L’analyse des effets à payer avec mention des échéances L’explication des soldes des fournisseurs débiteurs Le détail de calcul des écarts de conversion PRODUCTION – STOCKS Une copie signée et cachée du listing d’inventaire (quantités valorisées) Le détail du calcul de la valeur des stocks

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Le détail du calcul de la provision pour dépréciation des stocks Une copie de la balance âgée des stocks IMMOBILATIONS EN NON-VALEURS, INCORPORELLES ET CORPORELLES Un état détaillé des mouvements des immobilisations de l’exercice Le tableau des amortissements de l’exercice Les justificatifs des acquisitions et cessions / sorties d’immobilisations ayant eu lieu au cours de l’exercice Une copie de l’inventaire physique des immobilisations Le registre des immobilisations (ou fichier des immobilisations) Le rapprochement entre le fichier des immobilisations et la balance générale Le rapprochement entre l’inventaire physique des immobilisations et la balance générale IMMOBILISATIONS FINANCIERES Le détail des immobilisations financières (valeurs brutes) et leurs variations entre le début et la fin de l’exercice Le détail de la provision pour dépréciation des titres de participation et autres immobilisations financières. COMPTES INTER-COMPAGNIES Confirmations des comptes inter compagnies Analyse des écarts éventuels par rapport à la balance générale TRESORERIE Les états de rapprochements bancaires mensuels Une copie des états de rapprochement du dernier mois de l’exercice Une copie de la dernière page du relevé bancaire indiquant le solde en fin d’exercice Une copie des relevés bancaires du premier mois de l’exercice suivant Une copie du PV de comptage de la caisse à la fin de l’exercice signée par la Direction Les derniers carnets de chèque (souches) utilisés en décembre. PAIE – PERSONNEL Une copie des analyses des comptes du personnel Un état récapitulatif des journaux de paie Les déclarations CNSS, CIMR et mutuelle La déclaration AT, et acomptes payés au titre de l’assurance AT Les bordereaux de versement de l’IGR salarial La déclaration 9421 Le livre de paie coté et paraphé (ou en cas de dispense de sa tenue les journaux de paie) Les bulletins de paie (suivant sélection) Un état et dossiers du personnel sorti durant l’exercice Un état et dossiers du personnel embauché durant l’exercice Le détail de calcul de la provision pour congés payés Le registre des congés coté et paraphé

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Autres statistiques sur le personnel (mouvements de l’effectif, classement par catégorie, ….) IMPOT ET TAXES Copie de la liasse fiscale de l’exercice Les déclarations mensuelles de la TVA et quittances de paiement y afférentes Les analyses des comptes de l’Etat (comptes de TVA facturée, comptes de TVA récupérable, …) L’état de suivi des remboursements de TVA Les déclarations d’acomptes IS de chaque exercice ainsi que les quittances de paiements y afférentes La déclaration annuelle du résultat de chaque exercice ainsi que les quittances y afférentes La régularisation annuelle de l’IS de chaque exercice La déclaration annuelle des rémunérations allouées à des tiers Le bordereau de versement de la retenue sur les dividendes Les déclarations de la retenue à la source pour les paiements à l’étranger Copie des notifications fiscales /sociales AUTRES COMPTES DEBITEURS/ CREDITEURS ET DE REGULARISATION Le détail des comptes de charges et produits constatés d’avance Le détail de calcul des intérêts courus non échus à la fin de l’exercice Le détail des comptes courants d’associés Les analyses des comptes débiteurs divers et créditeurs divers Le détail de calcul des écarts de conversion PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Le détail de calcul des provisions La situation des litiges en cours à la fin de l’exercice Une copie des jugements liés aux litiges dénoués de toute nature AUTRES DOCUMENTS Une copie du manuel des procédures de l’entreprise  Registre des engagements hors bilan.

NB : A noter que cette liste n’est pas exhaustive, d’autres documents seront demandés au fur et à mesure de nos travaux.

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