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Etude de cas : « Le Café du Progrès » Plan des ventes et des coûts prévisionnels pour une année : CATEGOR IE
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TOTAL
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60000 0
60000 0
60000 0
60000 0
60000 0
600 000
600 000
600 000
600 000
600 000
7.200.000
300000
30000 0
30000 0
30000 0
30000 0
30000 0
30000 0
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
3600000
10M
10M
10M
10M
10M
10M
10M
10M
10M
10M
10M
10M
120M
168000
16800 0
16800 0
16800 0
16800 0
16800 0
16800 0
168 000
168 000
168 000
168 000
168 000
2016000
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
468000
Bénéfice brut
8723000
46800 0 87230 00
46800 0 87230 00
46800 0 87230 00
46800 0 87230 00
46800 0 87230 00
46800 0 87230 00
450 0 468 000 872 300 0
450 0 468 000 872 300 0
450 0 468 000 872 300 0
450 0 468 000 872 300 0
54000
Total des coûts
450 0 468 000 872 300 0
91910 00
91910 00
91910 00
91910 00
91910 00
91910 00
919 100 0
919 100 0
919 100 0
919 100 0
919 100 0
110292000
VENTES Ventes de marchandise s et denrées alimentaires Total des ventes COUTS Coûts des marchandise s et denrées alimentaires Maind’oeuvre Coûts d’exploitatio n Intérêts sur emprunt
Impôts Bénéfice net
9191000
Plan de trésorerie pour une année : MOIS D’EXPLOITATION 1
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Tot al
ENCAISSEMENTS Solde au début 2M
2M
2M
2M
2M
2M
2M
2M
2M
2M
2M
2M
2M
24M
1M
1M
1M
1M
1M
1M
1M
1M
1M
1M
1M
1M
1M
12M
500 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 50 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
50 0 0 55 0 0 60 0 00 0 36 10 00 0
600 0 0 660 0 0 720 0 000
30
30
30
30
30
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30
30
30
30
30
30
360
Démar rage
du mois Epargne de Jamila Prêt familial
Prêt bancaire
550 0
Ventes au comptant
600 000
Total encaissements
3610 500
DECAISSEMENT S Stocks
300
433 260 000
5616000 104676000
000
Main-d’oeuvre
100 000
Dépenses préopérationnelles
50 000
Dépenses d’exploitation
6550 0
Camionnette
550 000
Equipement de stockage
250 000
Cuisinières
300 000
Vaisselle Mobilier
410 000
Intérêts sur emprunt
450 0
Taxes sur les ventes
30 000
Total décaissements
2505 .5 000
Solde à la fin du mois
3589 94.5
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 66 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
0 00 0 10 0 00 0 50 00 0 65 50 0 55 00 00 25 0 00 0 30 0 00 0 41 0 00 0 45 00
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
30 00 0 25 05. 5 00 0 35 89 94. 5
Bilan prévisionnel à la fin de la première année ACTIF Actif immobilisés Camionnette : 550000 Equipement de stockage :250000 Vaisselle :180000 Cuisinières :300000 Mobilier :230000 Total actif immobilisé :1560000 Actif circulant Caisse :140000 Stocks :300000 Total actif circulant :440000 Total actif :2000000
0 000 120 0 000 600 000 786 0 000 660 0 000 300 0 000 360 0 000 492 0 000 540 0 000 360 000 300 660 00
403 194 000