Guide Du Controleur de Gestion TB [PDF]

Zitiervorschau

TABLEAUX DE BORD MARSA GESTION Guide du contrôleur de gestion

Version mai 18

SOMMAIRE PRESENTATION GENERALE ................................................................................................................................................. 3 1.

Contexte et objectifs : .....................................................................................................................................................................................................4

2.

Principes directeurs du Tableau de Bord & des Indicateurs de Performance : .................................................................................................................5

3.

Application de gestion des tableaux de bord « Marsa Gestion » : ..................................................................................................................................7 a.

Alimentation des bases de données de « Marsa Gestion » : APPLICATION CTLGEST .................................................................................................7

b.

Guide d’utilisation de « Marsa Gestion »................................................................................................................................................................ 10

PRESENTATION DETAILLEE DES INDICATEURS DES TABLEAUX DE BORD DE MARSA GESTION ....................................... 18 1.

Processus de préparation des tableaux de bord ........................................................................................................................................................... 18

2.

Présentation des tableaux de bord par domaine .......................................................................................................................................................... 19 a.

Tableau de bord commercial .................................................................................................................................................................................. 19

b.

Tableau de bord financier ...................................................................................................................................................................................... 19

c.

Tableau de bord RH ................................................................................................................................................................................................ 21

d.

Tableau de bord exploitation ................................................................................................................................................................................. 21

e.

Tableau de bord technique et maritime ................................................................................................................................................................. 22

3.

Indicateurs des tableaux de bord par domaine ............................................................................................................................................................. 22

a.

Indicateurs du domaine commercial ..................................................................................................................... 23

b.

Indicateurs du domaine financier .......................................................................................................................... 25

c.

Indicateurs de domaine des ressources humaines ................................................................................................ 27

d.

Indicateurs du domaine exploitation conteneur ................................................................................................... 31

e.

Indicateurs du domaine exploitation vrac et divers .............................................................................................. 33

f.

Indicateurs du domaine technique et maritime .................................................................................................... 35

ANNEXES ......................................................................................................................................................................... 37 1.

Explication des variations du chiffre d’affaires ............................................................................................................................................................. 37

2.

Nomenclature des prestations diverses par port .......................................................................................................................................................... 38

3.

Contrôles et tests à effectuer pour la validation des tableaux de bord : ....................................................................................................................... 41 a.

Contrôles et tests avant la fin du mois M ............................................................................................................................................................... 41

b.

Extraction des données des tableaux de bord......................................................................................................................................................... 42

c.

Vérification du paramétrage des indicateurs du TB commercial ............................................................................................................................ 44

d.

Contrôle et vérification des données ...................................................................................................................................................................... 44

e.

Saisie des données manuelles ................................................................................................................................................................................ 53

4.

Formules de calcul de la productivité des navires mixtes et conteneurs DEPA .............................................................................................................. 54 a. b.

5.

Temps de travail ..................................................................................................................................................................................................... 54 Productivité mensuelle ........................................................................................................................................................................................... 54 Paramétrage des charges de personnel du TBRH ......................................................................................................................................................... 55

a.

Rubriques fixes ....................................................................................................................................................................................................... 55

b.

Rubriques variables ................................................................................................................................................................................................ 56

c.

Charges sociales ..................................................................................................................................................................................................... 56

6.

Liste des arrêts de travail pour le calcul de la productivité : ......................................................................................................................................... 57

7.

Nomenclature des familles d’équipements du TB technique ......................................................................................................................................... 60

8.

Liste des équipements fictifs du TB technique avec les clés de répartition sur les indicateurs ....................................................................................... 61

2

PRESENTATION GENERALE

« Le Contrôle de Gestion est le processus par lequel les managers influencent les autres membres de la structure en vue de réaliser les objectifs de celle-ci »1.

Pour cela, il est nécessaire de mettre en place un système d’auto contrôle, permettant de s’assurer que l’activité opérationnelle réalise la stratégie à moindre coût, c’est-à-dire de mesurer la performance, qui se définit par la combinaison de l’efficacité (atteindre les objectifs) et de l’efficience (à moindre coût). Ce système d’auto contrôle suit le schéma ci-dessous: Prévoir Agir

Agir

Mesurer

1

Prévoir

(*) R. Anthony, The Management Control Function, Harvard Business School Press, Boston, 1988

3

1. Contexte et objectifs :

La libéralisation du secteur portuaire, la construction d’une infrastructure portuaire majeure au nord du Royaume introduisent Marsa Maroc dans un environnement concurrentiel et l’obligent à maîtriser ses seuils de rentabilité par activité et ses coûts. Pour cela, il est nécessaire de mettre en place un système d’auto contrôle, permettant de s’assurer que l’activité opérationnelle réalise la stratégie à moindre coût, c’est-à-dire de mesurer la performance, qui se définit par la combinaison de l’efficacité (atteindre les objectifs) et de l’efficience (à moindre coût). Afin d’accompagner ces mutations, la mise en place de la fonction «Contrôle de Gestion» avec les missions suivantes s’avère une nécessité : 

Le pilotage des activités de Marsa Maroc,



L’identification des leviers d’actions permettant d’accroître la performance par activités,



La maîtrise des coûts des prestations rendues.

Les principales composantes de la fonction « Contrôle de Gestion » sont : 

La comptabilité analytique,



Le processus budgétaire,



L’élaboration et l’exploitation de tableaux de bords de gestion pertinents.

Les tableaux de bord constituent un support d’aide à la décision aux responsables opérationnels et fonctionnels de Marsa Maroc permettant de mesurer la performance en : 

Restituant des indicateurs opérationnels et financiers, nécessaires au pilotage des activités,



Analysant la performance des processus et des activités opérationnelles à travers la comparaison des réalisations par rapport aux objectifs fixés (eux-mêmes directement issus du processus de planification stratégique puis opérationnelle),



Identifiant les actions adéquates pour l’amélioration des indicateurs recensés afin d’améliorer la performance globale.

4

2. Principes directeurs du Tableau de Bord & des Indicateurs de Performance :

Les tableaux de bord, constituent le support d’évaluation des performances et d’aide à la décision. Ils focalisent l’attention sur les points citriques à surveiller pour garder la maitrise de l’action et qui introduisent aux cotés de l’information financière (TBF), des indicateurs physiques (TBC et TBT) permettant de: 

Restituer des indicateurs opérationnels et financiers, nécessaires au pilotage des activités,



Analyser la performance des processus et des activités opérationnelles à travers la comparaison des réalisations par rapport aux objectifs fixés (eux-mêmes directement issus du processus de planification stratégique puis opérationnelle),



Identifier les actions adéquates pour l’amélioration des indicateurs recensés afin d’améliorer la performance globale,



Réaliser un Benchmarking entre les différents ports et de transférer les « Best Practices ».

Le Tableau de Bord de Marsa Maroc a été mis en place en respectant les principes suivants : 

Unicité du Tableau de Bord : Toutes les fonctions et tous les niveaux de détails sont regroupés dans une seule production,



Arborescence des indicateurs : Permet un accès direct et rapide à l’information avec le choix du niveau de détail en fonction du lecteur.



Homogénéité de l’information : Un Check automatique est réalisé entre les différents KPIs reprenant la même information dans différentes fonctions.



Possibilité de Benchmarking : Comparaison entre les différents ports et possibilité de transfert des « Best Practices »,



Référence permanente à l’Objectif : Les KPIs sont en lien direct avec le Plan Stratégique de Marsa Maroc et figurent dans les différents Projets d’entités.

5

Les indicateurs de performance constituant le Tableau de Bord répondent aux critères suivants : 

Cohérence avec les objectifs stratégiques : Existe-t-il une cohérence réelle entre les objectifs de la structure et les informations mesurées par le biais de ces indicateurs de mesure de performance ?



Compréhensible : L’indicateur et ce qu’il mesure sont-ils clairs et explicables ?



Mesurable : Peut-on quantifier d’une manière ou d’une autre l’information que l’on souhaite mesurer ?



Contrôlable : Les résultats fournis par l’indicateur peuvent-ils être contrôlés aisément ?



Utilisable : Est-ce que l’information fournie par l’indicateur permet de réaliser une action permettant d’améliorer la performance mesurée ?



Crédible: Est-ce que l’information peut résister à la manipulation, ou à la tentation de piloter l’indicateur plutôt que ce qu’il mesure ?

6

3. Application de gestion des tableaux de bord « Marsa Gestion » : Le tableau de bord « Marsa Gestion » est consultable sous forme d’une page web présentant les différents indicateurs en respectant les principes cités ci-dessus. L’application MARSA GESTION permet : 

Suivi de l’état de génération des tableaux de bord



Modification manuelle des données des tableaux de bord par le contrôleur de gestion port



Saisie / Consultation des prévisions



Comparaison réalisations / prévisions



Modification du paramétrage des tableaux de bord



Exportation des données sur Excel



Sauvegarde / téléchargement des rapports d’analyse

a. Alimentation des bases de données de « Marsa Gestion » : APPLICATION CTLGEST Les bases de données de MARSA GESTION sont alimentées à partir des sous-systèmes d’information suivants :        

PREST TRAFIC SYFCOM HR ACCESS PRIME DE RENDEMENT APIPRO Décisionnel STAT DTC

Toutefois, il existe des données qui continuent à être saisies directement au niveau de MARSA GESTION, à savoir :    

Nombre de réclamations Délai de traitement des réclamations Suivi de la formation Vols et sinistralité

Avant que les données ne soient intégrées dans MARSA GESTION, l’extraction des données de PREST, TRAFIC, PRIME DE RENDEMENT, STAT DTC et TRAFIC est gérée par les contrôleurs de gestion moyennant l’application CTLGEST.

7

Il s’agit d’une application sous AS/400 permettant l’extraction des données à partir des sous-systèmes d’information.

Cette application permet de gérer les fonctionnalités suivantes :

o Extraction des données L’extraction des données se fait en saisissant le numéro correspondant au soussystème d’où les données seront puisées : 

TRAFIC / PRIME DE RENDEMENT / STAT DTC : 1



PREST : 2

Ensuite, il y a lieu de saisir le mois et l’année correspondant à la période concernée par l’extraction des données à l’exception du tableau de bord financier où la période n’est pas saisie puisque l’extraction concerne les données de tous les mois de l’exercice en cours.

8

o Mise à jour du type navire L’option 7 du menu CTLGEST permet au contrôleur de gestion de modifier le type navire fin de pouvoir corriger la donnée saisie par l’ANP et ce ci dans l’objectif de : 

garantir la fiabilité des données servant au calcul des escales des navires ainsi que du délai d’attentes et du nombre de navires en attentes ;



ignorer les escales relatives aux autres opérateurs.

9

b. Guide d’utilisation de « Marsa Gestion » La démarche à suivre pour une utilisation simple et optimale de l’application MARSA GESTION est présentée ci-dessous par thème

o Accès à l’application

« Marsa Gestion » se lance à partir de « NAFIDATY » dans la rubrique « S.I »

Cliquez sur « Décisionnel et TDB » puis dans l’onglet « Marsa Gestion » cliquez sur « Accéder à l’application »

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o Consultation et édition des tableaux de bord

La consultation des TB se fait en : o cliquant sur l’onglet Tableau de bord o séléctionant le port o séléctionant le tableau de bord (Commercial ; financier ; exploitation ; RH ; Tech …) o en sélectionnant l’année et la période (mois). L’édition des TB se fait : o Sur interface web, o Sur fichier Excel, o Sur fichier pdf

o Consultation de l’état des tableaux de bord

La suivi de l’éléboration se fait en séléctionant « Exploitation /Etat des tableaux de bord » et en séléctionant le port, l’année et la période (mois).

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Concernant l’interprétation des différents états possibles : o

Etat non disponible : le chargement des données sur AS 400 n’a pas encore été effectué.

o

Etat prêt pour génération : le chargement des données a bien été effectue sur AS 400.

o

Etat prêt pour génération mais TB du mois précédent non clôturé : le chargement des données a été effectue mais le tableau de bord du mois d’avant n’a pas été clôturé. Donc pour éviter des erreurs au niveau des tableaux de bord actuels, il est obligatoire de clôturer ceux des mois derniers.

o

Etat généré : les étapes de chargement, lecture, calcul et stockage des données ont bien été effectuées.

o

Etat validé : le tableau de bord est validé par le contrôleur de gestion port.

o

Etat retourné pour validation : le tableau de bord retourne chez le contrôleur de gestion port pour effectuer les modifications demandées par le contrôleur de gestion siège.

o

Etat clôturé : la version finale du tableau de bord est donc prête et disponible.

o Interface des prévisions

L’accès à l’interface des prévisions en séléctionant « Exploitation /Prévisions» et en séléctionant le port et l’année

Cette interface permet de : o Intégrer les prévisions à partir de fichier Excel à travers le bouton « Importer » : fonctionnalité domiciliée chez le contrôleur de gestion du siège ; o Prendre en charge 3 budgets à travers les boutons « version » + « charger » : initial, actualisé 1 et actualisé 2 ainsi que les prévisions affichées dans les TB ; o utiliser les fichiers des prévisions sous format Excel à travers le bouton « exporter » o Mettre à jour les prévisions du TB « à partir » d’un mois à définir en utilisant les fichiers de prévisions « source » (initial, actu 1, actu 2) à travers le bouton « actualiser ».

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o Consultation des versions La comparaison des versions se fait en séléctionant « Supervision /Comparaison des versions » et en séléctionant le port ; l’année et la période (mois). Cette fonctionnalité est réservée au CG siège

Le contrôleur de gestion du siège a la possibilité de comparer les trois versions existantes : la version système, la version DEP et la version finale. La version système correspond à la version V0 de recueil des informations. La seconde version DEP ou version V1 correspond a la phase de modification des données. Ces deux phases se font au niveau de la direction d’exploitation des ports. Une fois la version DEP validée, vient la version finale qui s’approuve au niveau du siège. Après une dernière vérification, se fait la clôture des tableaux de bord.

o Requêtes de détail

Les requêtes de détail des indicateurs en séléctionant « Exploitation /Requêtes du détail» et en séléctionant le port ; l’année et la période (mois de début et mois de fin

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Les requêtes de détail disponibles au niveau de Marsa Gestion sont : o

Détail CA par trafic Année

o

Mois

Mois

Produit

Libellé Produit

Mois

Montant

Prestation

Volume

Tonnage

Sens Trafic

N° Escale

Nbr. Mains

Shift

Détail des arrêts Mois

N° Escale

Code Arrêt LIBELLE_ARRET Type Arret Durée Arrêt Date Arrêt

Shift Arrêt

Détail calcul productivité Produit + sens trafic + poste

Volume Coef. Navires Total Mains Durée Travail Arret Brut Arret Semi Nombre Arret net traité Mixte Escale Escale corrigé brut heures shift

Détail calcul productivité conteneur DEPC annee mois escale Date début Date fin

o

Code

Code Produit

annee mois escale

o

Client

Détail des mains affectées

Année

o

Montant

Détail du volume traité

Année

o

Code

Mois

N° Escale

o

Prestation

Détail du volume facturé Année

o

Produit

Détail CA par client Année

o

Code

Heures non Boites Temps Arret Arret Temps Durée travail Arret brut Arret semi Arret Nombre travaillée Traitées affecté Début terminaison Brut escale corrigé brut Net heures shift

Détail mouvements conteneur DEPC ANNEE MOIS REGN01 DATEDEB DATEFIN TCIMP TCEXP HGIMP HGEXP NBRPNE NBELNG DEBREMB NBSHFTG

o

Détail trafic traité conteneur DEPA ANNEE

o

HRNONTRAV IALLEE

MOIS

NBRBOITES

DIMENSION

PLEIN_VIDE IMPORT_EXPORT

TYPE

TARE

Détail séjour navire Année

Mois

N° Escale

Date deb.

Date fin

Poste

Séjour (H)

o TB financier détaillé LIBELE_INDICATEUR CODE_LIGNE VALEUR CUMUL ANNEE MOIS

o Détail financier ANNEE

o o o o o

MOIS

Code

Valeur

CUMUL

Détail conteneur DEPC décisionnel Données créances décisionnel Données encaissements décisionnel Données CA décisionnel Détail de la masse salariale par rubrique CLASSIFICATION CODERUBRIQUE LIBELLERUBRIQUE

o

METIER

PERIODE

MONTANT

Charges variables/fixes/sociales agents par métier RUBRIQUE LIBELLERUBRIQUE

PERIODE

METIER

MONTANT

14

o

Détail charges par rubrique et compte comptable CLASSIFICATION CODERUBRIQUE LIBELLERUBRIQUE COMPTECOMPTABLE

DEBITCREDIT

PERIODE

MONTANT

o Interface de paramétrage Cet onglet est dédié au contrôleur de gestion siège. En effet, au cours de l’exploitation, de nouvelles prestations ou de nouveaux trafics apparaissent, ce volet a donc pour objectif de : o

Détecter les nouveaux codes des trafics ou prestations qui figurent dans les tables intermédiaires et qui n’ont pas fait l’objet du paramétrage initial. le paramétrage initial est la correspondance entre la codification qui émane des sous systèmes SIPOR et la codification des indicateurs des TB commercial et financier

o

Afficher les codes paramétrés par indicateur des TB commercial et financier

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o

Créer de nouvelles familles de produits dans le TB commercial (CG siège)

o

Paramétrer ces trafics/prestations avec les indicateurs des TB (CG siège) - Cliquer sur le bouton « Paramétrer » de la colonne « Action »

- Sélectionner le TB concerné. Les indicateurs de ce dernier sont par la suite chargés.

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- Cocher les indicateurs auxquels le code devra être associé (une sélection multiple est possible) puis cliquer sur valider.

o Présentation et impression des TB Il s’agit d’un onglet permettant de : o Attacher les présentations des TB et les télécharger ; o Imprimer tous les TB en même temps

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PRESENTATION DETAILLEE DES INDICATEURS DES TABLEAUX DE BORD DE MARSA GESTION

1. Processus de préparation des tableaux de bord

Les tableaux de bord sont produits mensuellement et couvrent les volets suivants : commercial, financier, RH, exploitation, technique et maritime Les réalisations des indicateurs des tableaux de bord sont calculées mensuellement, cumulées et comparées avec les prévisions et réalisations de l’exercice précédent. Les prévisions initiales de l’exercice sont utilisées pour les TB de janvier à avril, les prévisions actualisées 1 pour les TB de mai à aout et prévisions actualisées 2 pour les TB de septembre à décembre. Les tableaux de bord sont élaborés selon le schéma suivant :

Extraction des données des soussystèmes sources et génération des TB

Tenue de la réunion de présentation du TB au Directoire

Analyse des indicateurs et réalisation de la présentation du TB

Réalisation du TB consolidé

Tenue de la réunion portuaire de présentation du TB

Validation et clôture du TB

Tenue de la réunion de présentation du TB consolidé au Directoire

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2. Présentation des tableaux de bord par domaine

a. Tableau de bord commercial Le tableau de bord commercial présente l’activité du port à travers les volets suivants : o o o

Le chiffre d’affaires Le trafic La satisfaction des clients

o Chiffre d’affaires 

Chiffre d’affaires lié au trafic

Ce chiffre d’affaires distingue entre l’import et l’export :  Factures émises (trafic / client, prestation)  Factures annulées (trafic) 

Chiffre d’affaires des prestations diverses (factures émises et annulées)

o Trafic Le volume du trafic figurant au niveau du TB correspond au :  Trafic traité : Il correspond au trafic des escales terminées au cours du mois.  Trafic facturé : Il correspond au trafic facturé de manutention au cours du mois.  Tarif moyen par prestation

o Satisfaction des clients Concernant ce volet, deux indicateurs sont suivis et sont calculés manuellement et saisis directement au niveau de MARSA GESTION par le contrôleur de gestion, à savoir : 

Nombre de réclamations clients reçues

Il s’agit des réclamations écrites reçues par le port et qui concernent la facturation et l’exploitation 

Délai moyen de traitement des réclamations

Il s’agit du délai moyen de réponse aux réclamations écrites reçues par le port avec une distinction entre la facturation et l’exploitation.

b. Tableau de bord financier Le tableau de bord financier s’articule autour de 4 volets : o o o o

Produits et charges d’exploitation Suivi des créances et dettes Suivi de la trésorerie Suivi du plan d’investissement

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o Produits et charges d’exploitation L’indicateur des produits d’exploitations est réparti comme suit : 

Produits d’exploitation

Dans cet indicateur, le chiffre d’affaires est présenté à travers :       

Emissions, Annulations, Produits à recevoir, Extourne des produits à recevoir Produits accessoires Reprises d’exploitation

Charges d’exploitation

Les charges d’exploitation sont présentées selon la nomenclature comptable. 

Soldes de gestion

o Suivi des créances et dettes 

Suivi des créances

Les créances sont suivies à travers :  Montant des créances par échéance et par catégorie de client,  Délai de recouvrement par catégorie de client. 

Suivi des dettes

Les dettes sont suivies à travers :  Montant des dettes par type de fournisseurs,  Délai de paiement par type de fournisseurs.

o Suivi de la trésorerie Les indicateurs de trésorerie comprennent :  Encaissements (ANP et Marsa Maroc)  Décaissements (ANP, virements DG dépenses DEP)

o Suivi du plan d’investissement Le plan d’investissement est suivi à travers les engagements par nature d’investissement :  Equipements  Infrastructures  Etudes

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c. Tableau de bord RH Le tableau de bord RH est constitué d’indicateurs mensuels, trimestriels et annuels :

o Indicateurs mensuels Les indicateurs mensuels permettent de suivre l’effectif et la masse salariale 

Effectif

Il s’agit de d’indicateurs qui concernent les catégories suivantes du personnel :  Statutaire,  Contractuel,  Intérimaire et occasionnel 

Masse salariale

La masse salariale est suivie pour les catégories suivantes :  Cadres supérieurs  Agents opérationnels et fonctionnels  Agents contractuels opérationnels et fonctionnels

o Indicateurs trimestriels Les indicateurs trimestriels concernent les volets suivants :  Formation  Social  Absence

o Indicateurs annuels Les indicateurs annuels sont :  Pyramide de l’âge  Pyramide de l’ancienneté

d. Tableau de bord exploitation Le tableau de bord exploitation est composé des volets suivants :

o Indicateurs de productivité Il s’agit des indicateurs permettant de renseigner sur :   

Rendements des grues et portiques (brute, brute corrigée, semi-brute, nette), Rendements navires par shifts, Débit moyen et durée moyenne d’escale (trafic de vrac liquide).

Ces indicateurs concernent le trafic vrac solide et divers, le trafic conteneurisé et le trafic pétrolier.

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o Indicateurs de livraison parc Ces indicateurs concernent : 

Gestion de la livraison : o o



Suivi des sorties Délai de chargement

Gestion du parc (conteneurs) : o o

Hauteur de gerbage Délai de séjour

o Indicateurs de disponibilité du quai Il s’agit de suivre le taux d’occupation des postes à quai et le délai d’attentes des navires

e. Tableau de bord technique et maritime Le tableau de bord technique est un ensemble d’indicateurs qui permettent de suivre les données suivantes pour les principales familles d’équipements d’exploitation et maritimes :    

Taux de disponibilité, Taux d’affectation ou d’utilisation, Taux de panne Dépenses de consommation et de maintenance

Les principales familles d’équipements concernées sont :    

Equipements pour conteneur Equipements pour vrac et divers Equipements pétroliers Equipements maritimes

3. Indicateurs des tableaux de bord par domaine Les indicateurs des tableaux de bord décrits ci-dessus sont présentés avec leurs formules de calcul, leurs objectifs ainsi que la source des données.

22

a. Indicateurs du domaine commercial INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

Factures émises par trafic et prestation (KDH) [import et export)

Renseigne les factures émises liées au trafic permettant de renseigner sur la part de chaque trafic.

Somme des montants HT des factures émises relatives à chaque trafic par prestation : * manutention : acconage + manutention bord +ad valorem [*] + transport par pipes (lié au trafic portuaire) + usage des installations * stockage : magasinage + ad valorem [**]

Factures émises par client (KDH) [import et export)

Les factures émises réalisées par les principaux clients du port.

Somme des montants HT des factures émises par client : manutention, stockage, ad valorem, transport par pipes (lié au trafic portuaire) et usage des installations

SOURCES

Chiffre d'affaires

Somme des montants HT des factures émises (y compris les factures annulées) pour les prestations suivantes : Factures émises par prestation (KDH) [import et export)

Ventile les factures émises par prestation rendue par Marsa Maroc afin d'en apprécier l'importance.

Factures émises des prestations diverses (KDH)

Ventile le factures émises par prestation rendue par Marsa Maroc non liée au trafic afin d'en apprécier l'importance.

* Manutention : terre + ad valorem [*] * Manutention bord * Manutention des hydrocarbures (manutention + usage des installations + transport par pipes [lié au trafic portuaire]) * Stockage : magasinage + ad valorem [**]

Somme des montants HT des factures émises pour les prestations diverses (nomenclature des prestatiosn diverses en annexe 2)

Factures annulées [import / export / Il s'agit de connaître le montant correspondant aux prestations diverses) factures annulées

Somme des montants HT des factures annulées : * Import et export : par trafic et par prestation * Prestations diverses : par prestation

Chiffre d'affaires commercial (KDH) Il s'agit des émissions nettes des annulations

Somme des montants HT des factures émises - Somme des montants HT des factures annulées

Tarif moyen par trafic (Dh / T) ou (Dh/m3) ou (Dh / EVP) ou (Dh / Unité)

Il s'agit de calculer un tarif moyen par trafic et par prestation. Pour le trafic TIR, il s'agit du tarif à l'unité et pour le trafic conteneurisé, c'est le tarif moyen à l'EVP. Pour les autres trafics, il s'agit du tarif à la tonne ou au m3.

PREST

Manutention : Montant HT des factures émises de manutention par trafic / Trafic des factures émises de manutention Stockage : Montant HT des factures émises de stockage par trafic / Trafic des factures émises de stockage

[*] : Première décade à la DEPC Toutes les décades pour les autres DEPs [**] : supérieure à la première décade à la DEPC

23

INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

SOURCES

Somme du trafic des factures émises de manutention terre ou unifiée : Trafics facturés (KT) ou (m3) ou (unité)

Il s'agit d'un indicateur statistique renseignant sur les volumes de trafic facturé

* Vrac et divers : en tonne * bois scié : en m3 (DEPC) * Conteneurs : en EVP * TIR (ensembles routiers et remorques) : en unité * Véhicules et engins : en unité (Il ne s'agit pas des véhicules accompagnés)

Trafic

Somme trafic manutentionné pour les trafics du port dont les escales sont terminées. Trafics traités (KT) ou (m3) ou (unité)

Il s'agit d'un indicateur statistique renseignant sur les trafics traités.

* Vrac et divers : en tonne * bois scié : en m3 (DEPC) * Conteneurs : en EVP * TIR (ensembles routiers et remorques) : en unité * Véhicules et engins : en unité (Il ne s'agit pas des véhicules accompagnés)

PREST

TRAFIC PRIME DE RENDEMENT (vrac et divers DEPC) COSMOS (conteneur DEPC)

Satisfaction clients

TRAFIC Escales des navires (nombre)

Cet indicateur pemet de renseigner le nombre d'escales par type de navires

Nombre des escales terminées des navires par type (céréaliers, minéraliers, pétroliers/tankers, porte conteneurs, rouliers, conventionnels et autres)

Passagers et véhicules (nombre)

Cet indicateur pemet de renseigner le nombre de passagers et de véhicules embarqués et débarqués

Nombre des passagers et véhicules embarqués et débarqués corerspondant aux escales terminées

Nombre de réclamations clients reçues

Cet indicateur permet de renforcer le contact avec * Somme des réclamations d'exploitation écrites reçues. le client et cerner le plus rapidement possible ses * Somme des réclamations de facturation écrites reçues. attentes à travers les réclamations clients reçues

Délai moyen de traitement des réclamations (jour)

Pour chaque type de réclamation (facturation et exploitation) : L'objectif à travers cet indicateur est de pouvoir ∑ jours de traitement des réclamations satisfaire la demande du client dans les plus brefs / délais Nombre réclamations traitées

COSMOS (conteneur DEPC)

TRAFIC

Etat manuel de suivi des réclamations

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b. Indicateurs du domaine financier INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

SOURCES

* Factures émises * Factures annulées * Produits à recevoir * Extourne des produits à recevoir

Produits d'exploitation (KDH)

Il s'agit du montant HT des factures émises au titre des prestations rendues par Marsa Maroc, ce qui renseigne sur le niveau d'activité de l'entreprise.

Pour ces indicateurs, le calcul se fera pour : + Manutention et stockage + Services aux navires + Autres produits

Produits / Charges

* Avoirs et ristournes * Autres produits d'exploitation (reprises d'exploitation et produits accessoires)

Charges d'exploitation (KDH)

Cet indicateur correspond aux biens et services consommés par l'entreprise au cours de son activité

Total des charges d'exploitation par poste : * Achats * Autres charges externes * Impôts et taxes * Charges de personnel * Dotations aux amortissements * Dotations aux provisions

Résultat d'exploitation (KDH)

Cet indicateur renseigne sur la rentabilité d'exploitation de l'entreprise

Produits d'exploitation - charges d'exploitation

Soldes de gestion (KDH)

Il s'agit d'indicateurs de gestion qui renseignent sur les taux de marge réalisées par Marsa Maroc * Consommations : ensemble des biens et services achetés à d'autres entreprises, qui sont nécessaires à l'exploitation * VA : il s'agit de la création de richesse de l'entreprise * Taux de VA : ce ratio mesurant la contribution de l’entreprise à la valeur de la production * taux d'EBE : ce ratio mesure la performance de l’entreprise indépendamment de sa politique de financement et d’amortissement

Il s'agit des indicateurs suivants : * Consommations = achats + autres charges externes * Valeur ajoutée = chiffre d'affaires - consommations * Taux de VA = valeur ajoutée / chiffre d'affaires * Excédent brut d'exploitation = VA - impôts et taxes - charges de personnel * Taux d'EBE = EBE / VA * Charges de personnel / VA

SYFCOM

25

Suivi des dettes

Suivi des créances

INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

Créances clients (KDH)

Total des créances Marsa Maroc par échéance et par cet indicateur renseigne sur le montant des créances par catégorie client échéance et par catégorie client Total des créances ANP par échéance et par catégorie client

Délai de moyen de recouvrement des créances (jour)

Il s'agit du délai moyen de règlement des factures par les clients. Il donne une indication de l'efficacité des politiques de crédit et de recouvrement en vigueur dans l'entreprise.

[Total des créances à la fin du mois / Chiffre d'affaire cumulé à la fin du mois TTC] x nombre de jours jusqu'à la fin du mois

Dettes fournisseurs (KDH)

cet indicateur renseigne sur le montant des dettes fournisseurs frais généraux et investissements.

Total des dettes fournisseurs frais généraux Total des dettes fournisseurs immobilisations

SOURCES

Décisionnel

Délai moyen de paiement des fournisseurs frais généraux (jour)

Cet indicateur permet de renseigner sur la situation de trésorerie de la DEP et intègre les encaissements

Total des encaissements sur CA Marsa Maroc par catégorie client Total des encaissements sur CA ANP par catégorie client

Décaissements

Cet indicateur permet de renseigner sur la situation de trésorerie de la DEP et intègre les décaissements

Total des décaissements DEP Total des virements DG Total des décaissements sur CA ANP

Investissement

Exécution du budget d'investissement (KDH)

Cet indicateur permet de suivre l'état d'avancement de l'excécution du plan d'investissement et particulièrement les équipements et les infrastructures

Total des engagements du plan d'investissement : * Par nature d'investissements (équipements / infrastructures / études), * Par activité (conteneur, conventionnel, roulier, pétrolier, autres), * Par type d'équipements (engins de quai / engins de parc / autres), * Par type d'infrastructure (construction / grosse réparation)

Marge par trafic et par prestation

Cet indicateur calcule la marge que dégage l'entreprise Non définie par prestation qu'elle réalise en traitant le trafic portuaire.

Trésorerie

Encaissements

Marge

Délai moyen de paiement des fournisseurs investissement (jour)

[Total des dettes fornisseurs frais généraux à la fin du mois / (Achats TTC + Autres charges externes TTC)à la fin du mois] Cet indicateur mesure le nombre moyen de jours qu'il faut x nombre de jours jusqu'à la fin du mois à l'entreprise pour payer ses fournisseurs. [Total des dettes fornisseurs investissements à la fin du mois / immobilisations TTC à la fin du mois] x nombre de jours jusqu'à la fin du mois

SYFCOM

Décisionnel

SYFCOM

Non disponible

26

c. Indicateurs de domaine des ressources humaines INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

SOURCES

Effectif Permanent = Statutaires (Cadres Dirigeants+ Cadres Sup. + Agents par catégorie [agents 1-4, 5-9, 10-13, 14-15]) + Contractuels. * Effectif début du mois Il s'agit des données chiffrées sur l'effectif permanent * Arrivées du mois : recrutement, mutation, détachement, changement de existant. catégorie Cet indicateur permet de suivre l'évolution des effectifs Effectif permanent (personne) * Départs du mois : mise à la retraite, décès, licenciement, démission, permanents et de cerner les flux des entrants et sortants mutation, fin de détachement, fin de stage, changement de catégorie. afin de proposer des redimensionnements en * Effectif fin du mois corrélation avec l'évolution de l'activité du port. * Effectif mis en disponibilité N.B : Le personnel suspendu ou mis en disponibilité est à inclure dans l'effectif permanent.

HR Access

Effectif occasionnel et intérimaire (shift / 26)

Données chiffrées sur les effectifs des occasionnels et intérimaires. Effectifs occasionnels et intérimaires = Nombre de shifts travaillées par ces Il permet d'étudier la corrélation entre l'évolution du trafic deux catégories / 26 jours. et le nombre des Occasionnels et Intérimaires affectés N.B: Y compris les occasionnels affectés aux Centres de Vacances. et de suivre l'évolution dans le temps de ces deux types de catégories.

Effectif

Masse Salariale (KDH)

Cadres supérieurs * Rémunération du personnel (Traitement de base + toutes les indemnités et primes) * Charges sociales Il s'agit de données chiffrées des rémunérations versées Agents permanents (opérationnels et fonctionnels) aux agents permanents classées aux échelles 1 à 15 et * Rémunération fixe : Tous les éléments de rémunération à l'exception des les contractuels tels que définis dans l'indicateur n°1. éléments de rémunération variable Cet indicateur permet de suivre l'évolution des * Rémunération variable = Prime de Rendement + Prime Incitative + rémunérations en vérifiant leur corrélation avec l'activité. dimanches et jours fériés) * Charges sociales Agents contractuels : * Rémunération (Traitement de base + toutes les indemnités et primes) * Charges sociales

Etat de suivi manuel

27

Social

Formation

Ratios

INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

Ratios mensuels

* Taux d’encadrement =Cadres supérieurs / Total personnel statutaire * Quote-part de l’effectif opérationnel = Personnel opérationnel / Total Les objectifs à travers ces indicateurs sont : personnel statutaire et contractuel * Taux d’encadrement : Il s'agit du nombre d'agents * Quote part de l’effectif intérimaire et occasionnel = Personnel intérimaire par cadre et occasionnel / Total personnel statut-contract-intérimaire-occasionnel * Quote-part de l’effectif opérationnel : il s'agit de * Turn over = Nombre de salariés partis et arrivés au cours d'une période connaître la part des opérationnels dans l'effectif global donnée / Nombre initial de salariés en début de période * Turn over : il mesure le rythme selon lequel une * Salaire moyen des CS = (rémunérations+ charges sociales) relatives aux entreprise renouvelle ses effectifs cadres sup / Total cadres supérieurs * Salaire moyen : il s'agit du salaire moyen servi au * Salaire moyen des agents statutaires = (rémunérations+ charges sociales) personnel de Marsa maroc par catégorie (agents, CS) relatives aux agents statutaires / Total agents statutaires * Redevance moyenne des intérimaires : il s'agit du * Redevance moyenne des intérimaires = (Redevances des sociétés montant correspondant à un intérimaire affecté de d'intérim / Total shifts affectés) * 26 manière permanente * Quote-part de la rémunération variable = Rémunération variable des agents * Quote-part de la rémunération variable : cet statutaires / Total rémunération des agents statutaires indicateur permet de connaître la part variable du salaire * Quote-part de la rémunération variable opérationnelle = Rémunération servi aux agents variable des agents statutaires opérationnels / Total rémunération des agents statutaires opérationnels

Effectif bénéficiaire de la formation (personne)

Cet indicateur statistique permet de savaoir le nombre de personnes ayant bénéficié d'une formation

Nombre de bénéficiares par catégorie de personnel et par domaine de formation

Jours de la formation (jour)

Cet indicateur renseigne sur le nombre de jours de formation dont ont bénéficié le pesronnel

Nombre de jours de formation par catégorie de pesronnel

Coût de la formation (DH)

Il s'agit de déterminer toutes les charges liées à la formation

Coût de la formation par catégorie de personnel (charges + frais de déplacement et de mission)

Prêts au personnel (nombre / DH / personne)

Cet indicateur permet de suivre les nouveaux prêts (montant et nombre) ainsi que ceux déjà accordés (remboursement, reliquat)

Montant et nombre de prêts accordés par type (voiture et besoins familiaux) Nombre de prêt et différentiels d'intérêts accordés pour les prêts immobiliers Montant remboursés, liquidés et restant dus au titre des anciens prêts par type (voiture et besoins familiaux)

Actions sociales (nombre / DH)

Cet indicateur renseigne sur les actions sociales réalisées au profit du personnel

SOURCES

MARSA GESTION

Etat de suivi manuel de la formation

HR Access

Montant et nombre des actions sociales réalisées par type (médecine de travail, loisir, pèlerinage et autres)

28

INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

Cet indicateur permet d'apprécier la sécurité au travail et le dispositif mis en place.

* Nombre d'AT avec arrêt de travail = Nombre de personnes ayant subi pendant le mois un AT avec arrêt de travail * Nombre de jours d'arrêt de travail du fait des AT

Absences (jour)

L'objectif de cet indicateur est de suivre l'évolution des absences du personnel et d'exploiter ces statistiques comme élément d'appréciation du climat social.

* Nombre d'absents * Nombre de jours d'absence = Nombre de jours d'absence par catégorie (Cadres Supérieurs et Agents). N.B: Les absences comprennent: Maladies de courte durée + maladies de longue durée + accidents de travail + absences pour sanction + absences sans motif

Ratios trimestriels

Les objectifs à travers ces indicateurs sont : * Taux d’absentéisme : il correspond au nombre de jours non travaillés par rapport à ceux qui auraient dû l’être * Taux de couverture de la formation : il renseigne sur le pourcentage du personnel ayant bénéficié d'une formation * Nombre de jours moyen de formation : cet indicateur permet de savoir si la durée moyenne de formation est importante * Quote-part des charges de formation : cet indicateur permet d'apprécier les dépenses de la formation par rapport à la masse salariale

* Taux d’absentéisme =Nombre de jours d'absence / Nombre de jours de travail théorique * Taux de couverture de la formation CS =Effectif des cadres supérieurs bénéficiaires de la formation / effectif total des cadres supérieurs * Taux de couverture de la formation agents =Effectif des agents bénéficiaires de la formation / effectif total des agents * Nombre de jours moyen de formation CS =Nombre de jours de formation des cadres supérieurs / effectif total des cadres supérieurs * Nombre de jours moyen de formation =Nombre de jours de formation des agents / effectif total des agents * Quote-part des charges de formation =Coût de la formation / Masse salariale

Autres

Accidents de Travail (personne)

SOURCES

HR Access

MARSA GESTION

29

INTITULE INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

Cet indicateur reflète l’histoire de l’entreprise et permet de mettre en évidence la structure des effectifs, des pesanteurs et des déséquilibres

Nombre de salariés permanents pour chaque tranche d'âge et par genre. * Moins de 30 ans: > DJ ►M ►N-30 * De 30 à 39 ans: ≤ DJ ►M ►N-30 et ≥ PJ ►M+1 ►N-40 * De 40 à 49 ans: ≤ DJ ►M ►N-40 et ≥ PJ ►M+1 ►N-50 * De 50 à 54 ans: ≤ DJ ►M ►N-50 et ≥ PJ ►M+1 ►N-55 * 55 ans et Plus: ≤ DJ ►M ►N-55 et > PJ ►M+1 ►N-60 N.B : DJ: Dernier Jour du mois / M: Mois / PJ: Premier Jour du mois / N: Année . Ces équations sont valables tous les mois de l'année à l'exception du mois de Décembre où il y a lieu au niveau de la 2ème partie de l'équation, de soustraire une année .

Autres

Pyramide des Ages (personne)

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

SOURCES

HR Access

Pyramide de l'ancienneté (personne)

cet indicateur permet d’analyser le potentiel d’évolution des compétences, d’anticiper les problèmes de renouvellement et capitaliser les savoirs et savoir-faire

Nombre de personnes par catégorie d'ancienneté et par catégorie de personnel * Moins de 5 ans : > DJ ►M ►N-5 * De 5 à 14 ans : ≤ DJ ►M ►N-5 et ≥ PJ ►M+1 ►N-15 * De 15 à 24 ans : ≤ DJ ►M ►N-15 et ≥ PJ ►M+1 ►N-25 * De 25 à 34 ans : ≤ DJ ►M ►N-25 et ≥ PJ ►M+1 ►N-35 * 35 ans et Plus : ≤ DJ ►M ►N-35 et > PJ ►M+1 ►N-40 N.B : DJ: Dernier Jour du mois / M: Mois / PJ: Premier Jour du mois / N: Année . Ces équations sont valables tous les mois de l'année à l'exception du mois de Décembre où il y a lieu au niveau de la 2ème partie de l'équation, de soustraire une année .

Ratios annuels

Les objectifs à travers ces indicateurs sont : * Age moyen : il s'agit de la moyenne des ages de l'entreprise * Ancienneté moyenne : il s'agit de la moyenne des anciennetés de l'entreprise

* Age moyen = Total des âges / effectif total * Ancienneté moyenne = Total des anciennetés / effectif total

MARSA GESTION

30

d. Indicateurs du domaine exploitation conteneur INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

SOURCES

∑ boites manipulées (*) / temps brut de travail (**) Rendement brut de manutention des conteneurs (B/M/H) (DEPA uniquement)

Il s'agit de nombre de boites traités par main-heure sans tenir compte de tous les types d'arrêts (Marsa maroc et autre)

(*) Boites manipulées : ∑ TC + ∑ shifting + ∑ conteneurs débarqués pour réembarquement + ∑ (conteneurs manipulés par élingues x 5) + ∑ (panneaux x 2) + ∑ (hors gabarits x 5)

Productivité du quai

(**) temps brut de travail = ∑ (mains shifts commandés et travaillés par tous les portiques ou grues x nombre d'heures du shift)

Rendement brut corrigé de manutention des conteneurs (B/M/H)

Il s'agit de nombre de boites traités par main-heure corrigé en tenant compte de l'arrêt déhalage (DEPC) et les arrêts déhalage, accostage et appareillage (DEPA) : cet un indicateur de rendement qui permet de mesurer l'efficacité du terminal à conteneurs

∑ boites manipulées / temps brut corrigé de travail DEPA : temps brut corrigé de travail = temps brut de travail - (∑arrêt retard à l'accostage par main) - (∑ arrêt navire terminé par main) (∑déhalage par main)

∑ boites manipulées / temps semi brut de travail (***)

Rendement semi brut de manutention des conteneurs (B/M/H)

Il s'agit de nombre de boites traités par main-heure corrigé en tenant compte des arrêts autres que Marsa maroc : cet un indicateur de rendement qui permet de (***) temps semi brut de travail = temps brut corrigé de travail - arrêts non dus à Marsa Maroc () mesurer l'efficacité du terminal à conteneurs

Rendement net de manutention des conteneurs (B/M/H)

Il s'agit de nombre de boites traités par main-heure corrigé en tenant compte de tous les arrêts.

TRAFIC Décisionnel + STAT DTC (DEPC) Prime de rendement

∑ boites manipulées / temps net de travail (****)

Il s'agit d'un indicateur destiné aux clients et qui Rendement navire heure des conteneurs permet de communiquer le délai en shift du (B/H) chargement ou déchargement des navires

(****) temps net de travail = temps semi brut de travail - arrêts Marsa Maroc ()

∑ boites manipulées / ∑ durée de travail des navires en heures - heures non travaillées

() : Cf. liste des arrêts de travail en annexe 6

31

INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

Livraison parc

Il permet de suivre le temps durant lequel les Délai de séjour moyen des conteneurs (j) conteneurs demeurent dans le port

Sinistralité

SOURCES

∑ (date sortie du TC - date d'entrée du TC) / ∑ TCs sortis import vide / import plein / Export vide / Export plein

Hauteur de gerbage import plein

Cet indicateur renseigne sur le taux d'occupation des espaces de stockage de conteneurs

Stock des conteneurs import plein sur le parc (en EVP) / capacité au sol des zones de stockage de l'import plein (en EVP)

TRAFIC Décisionnel (DEPC)

Suivi des sorties (B/J)

Il permet de connaître le flux des boites qui sort du port ∑ boites livrées / 30

Délai de chargement moyen des camions il permet de suivre le délai moyen de chargement des pour le conteneur (h) conteneurs sur les camions

Disponibilité du quai

FORMULE DE L'INDICATEUR

Taux de sinistralité des conteneurs (% )

il permet de suivre le nombre de conteneurs avariés dont la responsabilité incombe à MARSA MAROC

Nombre de vols de conteneurs

Cet indicateur permet de suivre le nombre de conteneurs volés

Taux d'occupation moyen des postes à quai des conteneurs (% )

Cet indicateur permet de suivre le taux d'occupation des quais à conteneurs par les navires

∑ (heure du bon de sortie - heure du bon de manipulation du TC) / ∑ TCs sortis Nombre de boites conteneurs sinistrés dont la responsabilité de MARSA MAROC est engagée / Nombre de boites conteneurs

Etat manuel de suivi des vols et sinistarlité

Nombre de boites conteneurs ayant subi des vols sous la responsabilité de MARSA MAROC Σ[séjour des navires par poste (h) / (Np x nombre de jour du mois x 24h) Np : le nombre de postes de chaque groupe de postes d’accostage.

∑ (Date-heure d'accostage des navires - Date-heure d'entrée en rade Délai d'attente des navires de conteneurs Cet indicateur permet de suivre le délai d'attentes des des navires) en rade (h) navires de conteneurs et rouliers en rade / ∑ Nombre de navires Nombre de Porte conteneur en attente en Il s'agit de connaître par type de navires le nombre de rade ceux qui sont restés en attente en rade

TRAFIC Décisionnel (DEPC)

Nombre des navires ayant attendu plus de 2 heures

32

e. Indicateurs du domaine exploitation vrac et divers

Productivité du quai

INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

Rendement brut de manutention divers et vrac (T/M/S)

Il s'agit du tonnage traité par main-shift sans tenir compte de tous les types d'arrêts (Marsa maroc et autre)

Rendement brut corrigé de manutention divers et vrac (T/M/S)

Il s'agit du tonnage traité par main-shift corrigée sans tenir compte de tous les types d'arrêts (Marsa maroc et autre)

FORMULE DE L'INDICATEUR

SOURCES

(∑ Tonnage manipulé ou manifesté / temps brut de travail [*] x coefficient navire mixte (1]) x 8 (*) temps brut de travail = [∑ (mains shifts commandés et travaillés par tous les portiques ou grues x nombre d’heures du shift)] (∑ Tonnage manipulé ou manifesté / temps brut corrigé de travail [**] x coefficient navire mixte (1]) x 8 (**) temps brut corrigé de travail = temps brut de travail - ( ∑arrêt retard à l'accostage par main)- ( ∑arrêt navire terminé par main) - (∑ déhalage par main)

TRAFIC ( ∑ Tonnage manipulé ou manifesté / temps semi brut de travail [***] x coefficient navire mixte (1]) x 8

Rendement semi brut de manutention divers et vrac (T/M/S)

Il s'agit du tonnage traité par main-shift corrigé en tenant compte des arrêts autres que Marsa maroc : cet un indicateur de rendement qui permet de mesurer (***) temps semi brut de travail = temps brut corrigé de travail - arrêts non dus à l'efficacité du terminal à conteneurs Marsa Maroc (2)

Rendement net de manutention divers et vrac (T/M/S)

Il s'agit du tonnage traité par main-shif corrigée en tenant compte de tous les arrêts.

Prime de rendement

∑ Tonnage manipulé ou manifesté / temps net de travail (****) x coefficient navire mixte (1]) x 8

Livraison parc

(****) temps net de travail = temps semi brut de travail - arrêts Marsa Maroc (2)

Rendement navire shift divers et vrac solide (T/S)

Il s'agit d'un indicateur destiné aux clients et qui permet de communiquer le délai en shift du chargement ou ∑ Tonnage manipulé ou manifesté / (∑ shifts travaillés) déchargement des navires

Délai de chargement moyen des camions pour le divers et le vrac solide (h) (DEPC uniquement)

il permet de suivre le délai moyen de chargement du vrac solide et du divers sur les camions

∑ (heure de pesée plein - heure de pesée de la tare) / ∑ camions

Suivi des sorties du vrac solide (B/J) Il permet de connaître le flux du trafic de vrac solide qui ∑ bons de sortie livrés / 26 (DEPC uniquement) sort du port

Délai de séjour moyen du divers (j) (DEPC uniquement)

Il permet de suivre le temps durant lequel le trafic divers -hors sortie directe - demeure dans le port

TRAFIC

∑ [(date sortie - date de reconnaissance) * nombre de colis ou divers livré] / Total colis ou divers livrés

(1) : Cf. annexe 4 (2) : Cf. liste des arrêts de travail en annexe 6

33

Vrac liquide

Sinistralité

INTITULE INDICATEUR

Taux de sinistralité divers (% )

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

il permet de suivre le nombre de colis avariés dont la responsabilité incombe à MARSA MAROC

FORMULE DE L'INDICATEUR

Nombre de colis sinistrés dont la responsabilité de MARSA MAROC est engagée / Nombre de colis

Nombre de vols de diver

Cet indicateur permet de suivre le nombre de colis volés

Nombre de colis ayant subi des vols sous la responsabilité de MARSA MAROC

Rendement moyen brut (T/J) (DEPM uniquement)

C'est un indicateur de rendement qui mesurer le débit moyen brut par trafic

∑ Tonnage traité ou manifesté / ∑ Durée de pompage brute (j)

Rendement moyen semi-brut (T/J) (DEPM uniquement)

C'est un indicateur de rendement qui mesurer le débit moyen semi-brut par trafic

∑ Tonnage traité ou manifesté / ∑ Durée de pompage semi-brute (*) (*) Durée de pompage semi-brute = durée de pompage brute - ∑ arrêts MM / 24

Rendement moyen net (T/J) (DEPM uniquement)

C'est un indicateur de rendement qui mesurer le débit moyen net par trafic

∑ Tonnage traité ou manifesté / ∑ Durée de pompage nette (*) (*) Durée de pompage nette = durée de pompage brute - ∑ (arrêts MM + arrêts réceptionnaires ou chargeurs + arrêts bord) / 24

Délai de séjour moyen des navires (H)

C'est un indicateur de rendement qui permet de connaître la durée moyenne d'escale par type de navires de vrac liquide

∑ Durée de séjour (H) / ∑ Nombre d’escales

Rendement navire jour (T/J)

C'est un indicateur de rendement qui permet de connaître la moyenne de tonnage traité par jour

∑ Tonnage traité ou manifesté / ∑ Durée de séjour (en jour)

Taux d'occupation des postes à quai divers et vrac (% )

Cet indicateur permet de suivre le taux d'occupation des quais pour divers et vrac par les navires

SOURCES

Etat manuel de suivi des vols et sinistarlité

Disponibilité du quai

TRAFIC

Σ[séjour des navires par poste (h) / (Np x nombre de jour du mois x 24h) Np : le nombre de postes de chaque groupe de postes d’accostage.

Délai d'attente des navires divers et vrac en rade (h)

Cet indicateur permet de suivre le délai d'attente par type de navires de divers et vrac en rade

∑ (Date-heure d'accostage des navires - Date-heure d'entrée en rade des navires) / ∑ Nombre de navires

Attente des navires divers et vrac (nombre)

Il s'agit de connaître par type de navires le nombre de ceux qui sont restés en attente en rade

Nombre des navires ayant attendu plus de 2 heures

34

f. Indicateurs du domaine technique et maritime

Equipements conteneur

INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

Taux de disponibilité (%)

Il permet d'évaluer le niveau de la ∑ Nombre de shifts/vacations où les équipements sont disponibles / ∑ Nombre total des disponibilité des équipements destinés au shifts/vacations du mois traitement du trafic conteneurisé

Taux d'affectation (%)

Cet indicateur permet d'évaluer le niveau de l'affectation des équipements destinés au traitement du trafic conteneurisé

Taux de panne (%)

Cet indicateur permet d'apprécier la durée ∑ Nombre d'heures de panne durant laquelle les équipements pour / conteneurs sont mobilisés à cause d'un ∑ Nombre d'heures d'affectation dysfonctionnement total ou partiel

Consommations et dépenses de maintenance

Il permet de connaître les dépenses liées à l'utilisation des équipements pour conteneurs

SOURCES

∑ Nombre de shifts/vacations où les équipements sont affectés / ∑ Nombre de shifts/vacations où les équipements sont disponibles

Consommations et dépenses de maintenance par famille d'engins : * Dépenses de sous maintenance (PDR + main d'œuvre) * Consommations de Lubrifiants * Consommations d'énergie (carburant et électricité)

Equipements pétroliers (DEPM)

Equipements rouliers

Il s'agit des dépenses imputées sur les équipements ainsi que sur les familles d'engins.

Taux de disponibilité (%)

Il permet d'évaluer le niveau de la ∑ shifts disponibles des rampes disponibilité des équipements destinés au / traitement du trafic roulier ∑ shifts du mois

Taux d'affectation (%)

Cet indicateur permet d'évaluer le niveau de l'affectation des équipements destinés au traitement du trafic roulier

Taux d'utilisation (%)

Il permet d'évaluer le niveau de la ∑ heures d'utilisation des équipements pétroliers disponibilité des équipements destinés au / traitement du trafic pétrlier ∑ heures du mois

Taux de panne (%)

Cet indicateur permet d'apprécier la durée ∑ shifts d'affectation des rampes durant laquelle les équipements pétroliers / sont mobilisés à cause d'un ∑ shifts disponibles des rampes dysfonctionnement total ou partiel

Dépenses de maintenance

Il permet de connaître les dépenses liées à Total des dépenses de maintenance relatifs aux équipements pétroliers et réparties sur l'utilisation des éuipements pétroliers les différentes familles selon des clés de répartition pré-définies

APIPRO

∑ shifts d'affectation des rampes / ∑ shifts disponibles des rampes

35

INTITULE INDICATEUR

OBJECTIF DE L'INDICATEUR

FORMULE DE L'INDICATEUR

SOURCES

Maritime

Equipements vrac et divers

Il permet d'évaluer le niveau de la Taux des disponibilité des équipements ∑ Nombre de shifts où les équipements sont disponibles / ∑ Nombre total des shifts du disponibilité des équipements destinés au pour le divers et le vrac solide (%) mois traitement du trafic divers et vrac

Taux d'affectation des équipements pour le divers et le vrac solide (%)

Cet indicateur permet d'évaluer le niveau de l'affectation des équipements destinés au traitement du trafic divers et vrac

Taux de panne des engins de levage pour le divers et le vrac solide (%)

Cet indicateur permet d'apprécier la durée ∑ Nombre d'heures de panne durant laquelle les équipements pour / divers et vrac sont mobilisés à cause d'un ∑ Nombre d'heures d'affectation dysfonctionnement total ou partiel

Consommations et dépenses de maintenance par famille d'engins

Consommations et dépenses de maintenance par famille d'engins : * Dépenses de sous maintenance (PDR + main d'œuvre) Il permet de connaître les dépenses liées à * Consommations de Lubrifiants l'utilisation des équipements pour divers et * Consommations d'énergie (carburant et électricité) vrac Il s'agit des dépenses imputées sur les équipements ainsi que sur les familles d'engins.

Taux d'utilisation des remorqueurs (%)

Cet indicateur permet d'évaluer le niveau d'utilisation des remorqueurs

∑ heures d'utilisation des remorqueurs / ∑ heures disponibles des remorqueurs

Consommations et dépenses de maintenance des remorqueurs

Il permet de connaître les dépenses liées à l'utilisation des remorqueurs

Consommations et dépenses de maintenance * Dépenses de sous maintenance (PDR + main d'œuvre) * Consommations de Lubrifiants * Consommations d'énergie (carburant)

Taux de disponibilité des remorqueurs (%)

Il permet d'évaluer le niveau de la disponibilité des remorqueurs

∑ heures disponibles des remorqueurs / ∑ heures du mois

Nombre de mouvements pilotage (entrée-sortie-déhalage) et remorquage (entrée-sortie-poussage-déhalage)

Il renseigne le niveau d'activité des remorqueurs et des vedettes

Nombre de remorqueurs par navire

Il permet de connaître le niveau d'affectation des remorqueurs par navire

∑ Nombre de shifts où les équipements sont affectés / ∑ Nombre de shifts où les équipements sont disponibles

APIPRO

Nombre de mouvement de pilotage (entrée, sortie et déhalage) et de remorquage (entrée, sortie, poussage et déhalage)

TRAFIC Nombre de navires utilisant 0, 1, 2 et 3 remorqueurs

36

ANNEXES

1. Explication des variations du chiffre d’affaires De manière générale, la variation du chiffre d’affaires est justifiée principalement par les 3 composantes : o Effet volume : Cet effet traduit l’effet de la variation du tonnage traité par rapport à ce qui a été prévu sur le chiffre d’affaires manutention et stockage. Il est calculé par le tarif moyen prévu (Tp) Tp = Tarif (Aconage) + Tarif (Bord) + Tarif (Magasinage) + Ad Valorem o Effet valeur : Cet effet traduit l’effet de la variation du tarif moyen réalisé par rapport au tarif moyen prévu sur le chiffre d’affaires. Comme le tarif moyen comprend l’aconage, l’Ad Valorem et le magasinage : cet effet englobe la variation de la valeur de la marchandise et la variation de son délai de séjour. o Effet avance ou retard de facturation (effet cut off): Cet effet est estimé par le tarif moyen prévu et englobe les PAR relatifs à la manutention et une partie potentielle du CA magasinage.

o Formules de calcul •

EFFET VOLUME = (VT - VP) * TP

•

EFFET VALEUR = (TF - TP) * VF

•

EFFET RETARD = (VF - VT) * TP Avec :

    

VP : Volume prévu VF : Volume facturé VT : Volume traité TP : Tarif prévu TF : Tarif facturé

37

2. Nomenclature des prestations diverses par port

DEPN Pesage Prestation logistiques - chargement Prestation logistiques - autre Services aux navires * Remorquage * Pilotage * Lamanage * Autres SAN Eau et électricité * Eau * Electricité Assistance aux passagers Assistance aux véhicules Séjour véhicules Autres produits DEPM Pesage Prestations logistiques Services aux navires * Remorquage * Pilotage * Lamanage * Autres SAN Eau et électricité * Eau * Electricité Transport par pipes extraportuaires * Essence, kérosène * Gasoil * Gaz liquifié Autres produits

38

DEPC DTP Pesage DTP Prestations logistiques DTP Services aux navires DTP * Lamanage DTP * Autres SAN DTP Prestations annexes à la manutention DTP Magasinage des marchandises dépotées Empotage/Dépotage Eau et électricité * Eau * Electricité Autres produits DTC Pesage DTC Prestations logistiques DTC Services aux navires DTC * Lamanage DTC * Autres SAN DTC Prestations annexes à la manutention DTC Transbordement Eau et électricité * Eau * Electricité Autres produits DEPJ Pesage Prestations logistiques Services aux navires * Remorquage * Pilotage * Lamanage * Autres SAN Eau et électricité * Eau * Electricité Assistance aux passagers Autres produits

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DEPS Pesage Prestations logistiques Services aux navires * Remorquage * Pilotage * Lamanage * Autres SAN Eau et électricité * Eau * Electricité Autres produits DEPA Pesage Prestations logistiques TC Prestations logistiques Services aux navires * Remorquage * Pilotage * Lamanage * Autres SAN Eau et électricité * Eau * Electricité Autres produits DEPL Pesage Prestations logistiques Services aux navires * Remorquage port * Remorquage WHARF * Pilotage port * Pilotage WHARF * Lamanage * Autres SAN Eau et électricité * Eau * Electricité Autres produits

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3. Contrôles et tests à effectuer pour la validation des tableaux de bord : Avant de valider les données des tableaux de bord, plusieurs contrôles, tests et actions doivent être faits par le contrôleur de gestion pour s’assurer de la fiabilité des indicateurs des tableaux de bord. Ceux-ci peuvent être récapitulés comme suit :

a. Contrôles et tests avant la fin du mois M Le contrôleur de gestion doit sensibiliser les responsables à la saisie des données avant la fin du mois et notamment pour les volets suivants : o o o o

Données comptables Saisie des manifestes (import) et des bulletins de prestations (export) Saisie des affectations et des arrêts de travail Saisie des indicateurs techniques

Pour ce faire, le contrôleur de gestion doit utiliser les différents outils qui sont à sa disposition à savoir : 

Requêtes automatisées Il s’agit de macros sur Excel permettant l’extraction des données de TRAFIC et PRIME DE RENDEMENT : o Détail des escales import et export : cette requête peut être lancée à n’importe quelle période et permet de connaître le détail des escales selon le canevas suivant : ESCALE

NAVIRE

DAT_ACOS

HR_ACS

DT_FINE

HR_FINE

COD_PROD

DESCRIPT

Tonnage

Concernant les escales export, il faut s’assurer que les bulletins de prestations sont affectés aux escales dans le menu prévu à cet effet. A défaut de cette opération, les trafics correspondant à ces escales ne seront pas remontés o Escales sans manifeste : cette requête renseigne sur les escales terminées mais dont le manifeste n’est pas saisi. Il y a lieu de signaler que même les escales export figureront dans cette requête. ESCALE

NAVIRE

DAT_ACOS

HR_ACS

DT_FINE

HR_FINE

o Escales sans arrêts de travail : cette requête renseigne sur les escales terminées mais dont les mains affectées n’ont pas encore été saisies. ESCALE

NAVIRE

DAT_ACOS

HR_ACS

DT_FINE

HR_FINE

41

o Escales non appareillées : cette requête renseigne sur les escales accostées dont la date d’appareillage n’a pas encore été saisie. Il y a lieu de signaler que cette requête comprendra aussi bien les requêtes terminées mais dont la date d’appareillage n’a pas encore été saisie par l’ANP que celles en cours de traitement. ESCALE



NAVIRE

DATE_ENTREE

Accès aux systèmes sources

L’accès aux systèmes sources permet de vérifier les données saisies avant la fin du mois au niveau de : o APIPRO : moyennant l’accès au module des indicateurs techniques pour éditer la saisie journalière et la vérifier ; o SYFCOM : en procédant à l’édition d’une balance avant la fin du mois pour faire le point sur les charges récurrentes (consommations, entretien, charges de personnel, dotations aux amortissements,…) Ces contrôles étant à titre indicatif, le contrôleur de gestion doit faire appel à son sens du relationnel pour sensibiliser les responsables et les agents de saisie à respecter les délais impartis pour la remontée des données

b. Extraction des données des tableaux de bord 

Extraction des données CTLGEST

Le contrôleur de gestion est appelé à procéder à la génération des tableaux de bord à partir de CTLGEST. Toutefois, il y a lieu de ne procéder à cette opération qu’après avoir eu l’aval des responsables concernés. Les données de PREST ne doivent être extraites que si la saisie des données de TRAFIC est achevée. En effet, le programme d’extraction des données commerciales permet de : o Remonter les factures émises et les factures annulées ; o Lancer le programme de calcul des PAR (qui se fait durant la première génération des données commerciales) : même si on relance ce volet, les PAR resteront inchangés) L’extraction du volet « exploitation » de CTLGEST concerne les données suivantes : o Remonter les données issues du sous-système TRAFIC (tonnage traité, séjour des navires, occupation des postes, attentes,…) ;

42

o Extraire les données de PRIME DE RENDEMENT :  Tonnage traité  Date de terminaison pour la DEPC (hors conteneur) et la DEPL ;  Affectations pour toutes les escales.  Arrêts de travail pour toutes les escales hors porte-conteneurs DEPC.

o Extraire les données de STAT DTC à la DEPC :  Arrêts de travail pour toutes les escales porte-conteneurs DEPC.  Heures non travaillées pour les escales porte-conteneurs DEPC. Le contrôleur de gestion peut, après extraction des données du volet exploitation, modifier le type des navires au niveau du menu CTLGEST. Pour le cas de la DEPA, le type navire est primordial puisque seules les escales ayant comme type navire « porte conteneur » sont pris en compte pour le calcul de la productivité du trafic conteneur. Il y a lieu de noter que pour les données issues du décisionnel, de APIPRO de HR ACCESS et de SYFCOM, elles sont extraites directement à partir du menu exploitation de MARSA GESTION, il s’agit de : o Décisionnel :  Trafic, séjour et hauteur de gerbage du trafic conteneurisé de la DEPC ;  Créances et encaissements. o APIPRO :  Indicateurs techniques  Consommations et dépenses de maintenance des équipements d’exploitation. o SYFCOM :  Produits et charges  Dettes et décaissements  Engagements du budget d’investissement o HR ACCESS :  Mouvements des effectifs statutaires  Charges de personnel statutaire 

Génération des données MARSA GESTION

La génération des données des données des TB commercial et exploitation doit être effectuée après l’extraction de CTLGEST. Concernant les TB financier RH et technique, l’extraction des données se fait directement à travers Marsa Gestion. Dans tous les cas, il faut aviser les responsables concernés avant la génération des TB.

43

c. Vérification du paramétrage des indicateurs du TB commercial Après l’extraction des données et la génération des TB, le contrôleur de gestion doit procéder à la vérification du paramétrage des indicateurs du TB commercial. Cette vérification comprend deux volets : 

Vérification des codes non paramétrés : il s’agit de charger ces codes au niveau de Marsa gestion, de voir leur correspondance avec les indicateurs du TB et de les communiquer au contrôleur de gestion su siège pour intégration. Les codes prestations de manutention, ad valorem, stockage et transport par pipe (DEPM) doivent être paramétrés, pour les factures émises, en même temps au niveau des trafics et des prestations. Pour les autres codes, ils sont paramétrés uniquement dans un indicateur (prestation diverse, trafic facturé ou traité, prestation annulée) Suite à cette opération, il y a lieu de générer le TB commercial au niveau de Marsa Gestion



Vérification des codes paramétrés dans l’indicateur « autres » : il s’agit de vérifier l’indicateur « autres » au niveau des factures émises par prestation et du tonnage facturé aussi bien à l‘import qu’à l’export, puis de voir leur correspondance avec les indicateurs du TB et de les communiquer au contrôleur de gestion su siège pour intégration. Suite à cette opération, il y a lieu de générer le TB commercial au niveau de Marsa Gestion.

Il y a lieu de rappeler, que les nouveaux codes prestations (import et export) et codes trafic facturés sont automatiquement classés dans « autres » alors que les nouveaux codes prestations diverses et codes trafic traité apparaissent au niveau des codes non paramétrés

d. Contrôle et vérification des données Le contrôle et la vérification des données est une étape essentielle du processus de validation des indicateurs des différents TB de Marsa Gestion.

o Tableau de bord commercial Les contrôles et tests qui concernent le TB commercial sont les suivants :  Contrôle de l’onglet « commercial récapitulatif » avec les onglets de détail pour les factures émises, trafic traité et factures annulées ;  Contrôle de l’égalité entre les factures émises par trafic, par client et par prestation ;

44

 Contrôle entre la requête « détail CA par trafic » et : o o o

Indicateurs des factures émises par trafic import ; Indicateurs des factures émises par trafic export ; Indicateurs des factures émises des prestations diverses.

NB : le code prestation est lu de la façon suivante : Sens trafic

Nature de prestation

Nature de prestation

07 090101 MT

07 1 006 030101 MT Code port

Code produit

Code port

Type de prestation

Prestation import / export

Type de prestation

Prestation diverse

Sens trafic : « 1 » : import / « 4 » : export / « 6 » cabotage Type de prestation : « MT » : montant / « QT » : quantité / « M1 » ad-valorem 1 ère décade DEPC « M2 » ad-valorem 2 ème décade DEPC

 Contrôle entre la requête « détail CA par client » et : o o

Indicateurs des factures émises par client import ; Indicateurs des factures émises par client export ;

Pour vérifier les factures émises par client pour les prestations diverses, il faut sélectionner les codes prestation avec le sens trafic = 0.  Contrôle entre la requête « détail volume facturé » et : o o

Indicateurs de trafic facturé import ; Indicateurs de trafic facturé export.

 Contrôle entre la requête « détail volume traité » et : o o

Indicateurs de trafic traité import ; Indicateurs de trafic traité export.

 Contrôle entre la requête « détail conteneur DEPC décisionnel » et : o o

Indicateurs de trafic traité conteneur import DEPC ; Indicateurs de trafic traité conteneurs export DEPC.

Il y a lieu de rappeler que ce trafic correspond aux boites pointées durant le mois.

45

 Contrôle entre la requête « Détail trafic traité conteneur DEPA/DEPC » et o o

Indicateurs de trafic traité conteneur import DEPA/DEPC; Indicateurs de trafic traité conteneur export DEPA/DEPC.

Il y a lieu de distinguer lors de la vérification des données concernant ces deux derniers contrôles entre les trafics en tonne et ceux en unité en se basant sur le paramétrage des indicateurs.  Contrôle des tableaux des effets mensuels et cumulés en vérifiant les calculs (cf. point (1) des annexes) ainsi que la colonne « écart CA / effets ». Si cette colonne présente un écart, cela est du aux causes suivantes : o o o

Tarif moyen prévu erroné ou non renseigné ; CA prévu sans tonnage prévu ou le contraire ; CA réalisé sans tonnage facturé : correspondant à des factures magasinage ou ad valorem. En effet, le tonnage facturé remonté correspond à celui de la manutention bord ou unifiée.

Par ailleurs, il y a lieu de noter que le contrôleur de gestion dispose d’une macro sur Excel permettant d’avoir le détail des lignes des factures pour les escales à l’import et notamment le numéro d’escale.

o Tableau de bord financier Les contrôles et tests qui concernent le TB financier sont les suivants :  Contrôle des données des produits d’exploitation : o Egalité des factures émises et annulées entre le TB commercial et le TB financier. Il y a lieu de noter qu’il faut ajouter les produits accessoires et les majorations de retard au total du volet « factures émises » du TB financier avant de les comparer avec les factures émises du TB commercial. En cas d’écart, il y a lieu de vérifier la requête « TB financier détaillé ». Il s’agit des comptes de la classe 7 commençant par les initiales « VM » pour les émissions et « VA » et qui correspondent au journal de centralisation de SYFCOM Il y a lieu de rappeler que l’indicateur des produits accessoires est issu de la balance (comptes 7127 avec initiale A) ce qui explique en général l’écart entre les factures émises du TBF et celui du TBC étant donné qu’il y a parfois des factures de produits accessoires qui ne sont pas gérées au niveau de PREST.

46

Une autre source d’écart concerne les prestations sans correspondance avec des comptes comptables et qui ne remontent pas dans le TBF. Le contrôleur de gestion doit aviser le Responsable financier pour qu’il procède à leur paramétrage. o Contrôle de l’indicateur des PAR cumulés avec la requête « TB financier détaillé ». Il s’agit des comptes commençant par les initiales « FR » et qui correspondent au journal de centralisation de SYFCOM o Contrôle des autres indicateurs de produits avec la requête « TB financier détaillé ». Il s’agit des comptes d’avoirs et ristournes et reprises d’exploitation commençant par les initiales « A »  Contrôle des données des charges d’exploitation : Il s’agit de contrôler les soldes des comptes de charges d’exploitation en se basant sur la requête « détail financier ». Les comptes concernés par ces indicateurs commencent par « A61 ».  Recoupement des charges de personnel avec le TBRH : Compte tenu du fait que les charges comptables obéissent à certaines règles et principes notamment la séparation des périodes, le principe de prudence alors que les charges de personnel issues de HR ACCESS correspondent aux montants effectivement réglées, il y a lieu de prévoir le rapprochement entre ces deux données en se basant sur la requête « Détail charges par rubrique et compte comptable » comprenant : o Charges provisionnées dans les comptes de personnel : primes de performance, gratification de fin d’année, congés non pris ; o Charges non gérés dans HR ACCESS : indemnité de décès, allocation de départ à la retraite, charges sociales diverses ; o Charges de primes de performance et gratification de fin d’année payées dans HR ACCESS ; o Charges traitées différemment entre HR ACCESS et SYFCOM : rappel des primes et indemnités ; Il y a lieu de rappeler que les prévisions de charges de personnel sont différentes entre le TB financier et le TB RH du fait des règles et principes présentés ci-dessus. Toutefois, le budget annuel prévisionnel doit être égal entre les deux TB (hormis les charges sociales diverses)

47

 Contrôle des données de suivi des créances : Il s’agit de contrôler les données de la requête « détail des créances décisionnel » et « détail du CA décisionnel » pour vérifier les créances, leur délai de recouvrement par échéance et par catégorie de client.  Contrôle des données de suivi des dettes : Il s’agit de contrôler les données de la requête « TB financier détaillé » comme suit : o Dettes fournisseurs des frais généraux : Il s’agit des comptes 44110000, 44111000 et 44170000 commençant par les initiales « A » ; o Dettes fournisseurs d’immobilisations : Il s’agit des comptes 44171000, 44810000 et 44871000 commençant par les initiales « A » ; o Le montant des charges à prendre en compte pour le calcul du délai de paiement des dettes des fournisseurs de frais généraux est le solde (initiale « A ») des comptes 612%, 613%, 614% et 6176% ; o Le montant des investissements à prendre en compte pour le calcul du délai de paiement des dettes des fournisseurs d’investissements est le débit (initiale « D ») des comptes 22% et 23%.  Contrôle des données de suivi des encaissements : Il s’agit de contrôler les données de la requête « détail des encaissements décisionnel » pour vérifier les encaissements Marsa Maroc et ANP par catégorie de client.  Contrôle des données de suivi des engagements d’investissements : Il s’agit de contrôler les soldes des comptes de charges et d’immobilisations en se basant sur la requête « TB financier détaillé » et en filtrant uniquement les comptes commençant par « K » suivant le paramétrage des indicateurs. Par ailleurs, une autre requête de détail est disponible et qui comprend les soldes, débits et crédits de tous les comptes de la balance comptable du port : « détail financier ».

48

o Tableau de bord RH Les contrôles et tests qui concernent le TB RH sont les suivants :  Contrôle des charges de personnel : o Vérification des indicateurs de charges de personnel avec les requêtes : o Détail de la masse salariale par rubrique : comprenant la totalité des rubriques de paie des cadres supérieurs et agents avec le champ métier pour les agents (opérationnel / fonctionnel) ; CLASSIFICATION CODERUBRIQUE LIBELLERUBRIQUE

METIER

PERIODE

MONTANT

o Charges fixes agents par métier ; o Charges variables agents par métier ; o Charges sociales agents par métier. RUBRIQUE

LIBELLE RUBRIQUE

PERIODE

METIER

MONTANT

Le détail des charges fixes, variables et social est au niveau de l’annexe 5. Ces trois dernières requêtes concernent les agents et permettent également de distinguer les charges des agents opérationnels de ceux fonctionnels. Toutefois, si pour une période donnée, il y a une masse salariale avec le champ « métier » vide, cela veut dire qu’il y a des agents pour lesquels se champ n’est pas renseigné. Il faut, donc, aviser la DRH/DEP pour que cette modification soit faite puis regénérer le TBRH.

o Tableau de bord exploitation Les contrôles et tests qui concernent le TB exploitation peuvent être récapitulés comme suit :  Contrôle du calcul de la productivité (hors conteneur DEPC) Le détail de calcul de la productivité figure au niveau de la requête « Détail calcul productivité » qui permet de disposer des données pour le calcul de : o o o o annee mois escale

La productivité brute La productivité semi-brute La productivité semi-brute La productivité nette Produit + sens trafic + poste

Volume Coef. Navires Total Mains Durée Travail Arret Brut Arret Semi Nombre Arret net traité Mixte Escale Escale corrigé brut heures shift

49

Afin de pouvoir recalculer la productivité à partir de la requête ci-dessous », il y a lieu de faire le calcul suivant : [Volume traité / Coef. Navires mixtes x (∑ mains Escale x nombre heure shift) – Arrêts/nombre heure shift)] x 8 o

Pour le calcul du coefficient des navires mixtes, il y a lieu de se référer à l’annexe 4 ;

o

Concernant les arrêts à déduire (liste des arrêts : annexe 6), il n y a pas lieu de cumuler les champs puisque c’est déjà fait dans les champs concernés :  Le champ « arrêts semi bruts » comprend les arrêts bruts corrigés et semi bruts ;

 Le champ « arrêts nets » comprend les arrêts bruts corrigés, semi bruts et nets.

Concernant le calcul de la productivité durant le mois de Ramadan, il y a lieu de noter que la durée de shift devient 6h au lieu de 8h. Pour le cas spécifique de la DEPA, les éléments suivants sont pris en compte : o Le rendement conteneur se base uniquement sur les escales ayant comme type navire « porte conteneur » ; o La remontée des données exclut les trafics suivants :  

Le minimum de perception Les marchandises autres que les conteneurs contenues dans les navires de type « porte conteneur »

Le contrôleur de gestion dispose de deux requêtes importantes qu’il peut analyser avec les responsables exploitation :  Détail des mains affectées ;  Détail des arrêts.

 Contrôle du calcul de la productivité conteneur DEPC Pour pouvoir contrôler le calcul de la productivité conteneur de la DEPC, le contrôleur de gestion dispose de deux requêtes qui reprennent le détail des données servant pour le calcul de la productivité et qui sont issues de SAGETEC, de PRIME DE RENDEMENT et de l’application STAT DTC.

annee mois escale Date début Date fin

Heures non Boites Temps Arret Arret Temps Durée travail Arret brut Arret semi Arret Nombre travaillée Traitées affecté Début terminaison Brut escale corrigé brut Net heures shift

50

Afin de pouvoir recalculer les productivités à partir de la requête « Détail calcul productivité conteneur DEPC », il y a lieu de faire le calcul suivant : Productivités brute corrigée, semi-brute et nette : Boites traitées / (temps brut – arrêts) Productivité navire heure : Boites traitées / (Durée travail escale – heures non travaillées – arrêts) o o o o

Temps affecté = total (main shift x nombre heure shift) Temps brut = temps affecté - arrêt début – arrêt terminaison Durée de travail escale = date fin – date début Concernant les arrêts à déduire, il n y a pas lieu de cumuler les champs puisque c’est déjà fait dans les champs concernés :  Le champ « arrêts semi bruts » comprend les arrêts bruts corrigés et semi bruts ;

 Le champ « arrêts nets » comprend les arrêts bruts corrigés, semi bruts et nets.

La vérification des boites traitées se fait à travers la requête « Détail mouvements conteneur DEPC » : ANNEE MOIS REGN01 DATEDEB DATEFIN TCIMP TCEXP HGIMP HGEXP NBRPNE NBELNG DEBREMB NBSHFTG

HRNONTRAV IALLEE

Nombre de boites traitées = ∑ Conteneurs [TCIMP+TCEXP] + ∑ shifting [NBSHTG] + ∑ conteneurs débarqués pour réembarquement [DEBREMB] + ∑ conteneurs manipulés par élingues [NBELNG] x 5 + ∑ panneaux [NBRPNE] x 2 + ∑ hors gabarits [HGIMP + HGEXP] x 5

 Contrôle du calcul du taux d’occupation Pour pouvoir calculer le taux d’occupation des postes, le contrôleur de gestion utilise la requête « Détail séjour navire » qui permet de disposer de la durée de séjour des navires par poste.

o Tableau de bord technique Les contrôles et tests qui concernent le TB technique sont possibles à partir d’APIPRO :  Contrôle du calcul des indicateurs techniques Le contrôleur de gestion dispose d’un profil sur APIPRO lui permettant de consulter le détail des données relatives aux indicateurs techniques : o Saisie quotidienne par équipement et par shift o Indicateur par équipement et par famille (annexe 7)

51

Concernant le cas spécifique de la DEPC, la saisie des données techniques des portiques à conteneurs et des chariots cavaliers se fait par vacation (4h)  Contrôle du calcul des dépenses de consommations et de maintenance Le contrôleur de gestion peut consulter plusieurs rapports au niveau d’APIPRO pour voir le détail des dépenses imputées sur les engins d’exploitation du port. Il y a lieu de contrôler en particulier : o Les dépenses forfaitaires imputées sur des équipements fictifs (familles d’engins) en vérifiant si les décomptes correspondant ont été pris en compte dans APIPRO (cf. liste des équipements fictifs par port annexe 8) ; o Les consommations passées sous forme de transactions à partir de magasin annexe (lubrifiants, pneus,…).

52

e. Saisie des données manuelles Il existe des données qui continuent à être saisies directement au niveau de MARSA GESTION, à savoir : 

TB commercial o o



TB RH o o o o



Nombre des réclamations Délai de traitement des réclamations

Bénéficiaires et jours de la formation / TB RH Nombre d’actions sociales / TB RH Effectif et massa salariale des contractuels / TB RH Effectif du personnel intérimaire et occasionnel / TB RH

TB Exploitation o

Vols et sinistralité/ TB exploitation

Ces données manuelles sont transmises par messagerie électronique au contrôleur de gestion du siège qui est le seul habilité à modifier des données dans Marsa gestion.

53

4. Formules de calcul de la productivité des navires mixtes et conteneurs DEPA

a. Temps de travail o Coefficient navires mixtes : Mains shifts Théoriques (produit) = tonnage (produit) / norme (produit) Coefficients navire mixte (produit) = mains shifts théoriques (produit) / total mains shifts théoriques (escale)

o Temps de travail par produit par escale Temps travail brut navire mixte (produit) = Coefficients navire mixte (produit) * [Total (main shift (escale) * nombre heures shift] Temps travail semi brut navire mixte (produit) = Coefficients navire mixte (produit) * [Total (mains shift (escale) * nombre heures shift) - retard accostage – retard terminaison] Temps travail net navire mixte (produit) = Coefficients navire mixte (produit) * [Total (mains shift (escale) * nombre heures shift) – retard accostage – retard terminaison – arrêt déhalage – arrêts marsa] Temps travail navire shift navire mixte (produit) = Coefficients navire mixte (produit) * nombre de shifts travaillés

b. Productivité mensuelle Productivité brute (produit) = [total tonnage (produit) / total temps travail brut navire mixte (produit)] * 8 Productivité semi brute (produit) = [total tonnage (produit) / total temps travail semi brut navire mixte (produit)] * 8 Productivité nette (produit) = [total tonnage (produit) / total temps travail net navire mixte (produit)] * 8 Productivité navire shift (produit) = total tonnage (produit) / total temps travail navire shift navire mixte (produit)

54

5. Paramétrage des charges de personnel du TBRH a. Rubriques fixes 001 : Traitement de Base 002 : Majoration Traitement de Base 003 : Indemnité de Résidence 005 : 13ème Mois 006 : Prime Sujet Cadres supérieurs 010 : Prime de Qualification 015 : Prime Sujétion H.C 016 : Prime Sujétion H.N 017 : Pme Sujétion Cadres moyens 14-15 018 : Prime Sujétion Pilotage 019 : Prime Sujétion Remorquage 020 : Indemnité Directoire 021 : Prime Sujétion Secrétaire 023 : Pme Sujétion Accident de Travail 024 : Prime Sujétion Sahara 025 : Pme Sujétion Part 026 : Prime Sujétion Part DPT 030 : Prime Encadrement 035 : Indemnité Fonction 040 : Prime de Rendement 14 à 15 050 : Indemnité Logement 070 : Indemnité Eau / Electricité / Téléphone 071 : Prime Pédagogique 072 : Prime de Hauteur 073 : Prime d'Autogrue 074 : Prime de Plongée 075 : Prime Vaguemestre 077 : Prime Mécanographique 080 : Prime Performance Fixe 095 : Rémunération formation IFP 150 : Prime de Transport 151 : Prime Transport Cadres Supérieurs 152 : Prime de Panier 153 : Prime de Caisse 155 : Indemnité Représentation 156 : Indemnité Voiture 157 : Indemnité de Téléphone 168 : Prime d'autogrue 174 : Don Aid Al Adha 175 : Prime de Froid 601 : Retenue Traitement de Base 602 : Retenue Majoration 603 : Retenue Indemnité Résidence 605 : Retenue 13ème Mois 610 : Retenue Prime de Qualification 615 : Retenue Prime Sujétion 154 : Prime de Salissure 617 : Retenue Prime sujétion 618 : Retenue Prime Pilotage 619 : Retenue Prime Remorquage 620 : Retenue Prime Capitainerie 621 : Retenue Prime Sujétion Sécurité 624 : Retenue Prime Sujétion Sahara 630 : Retenue Prime Encadrement 635 : Retenue Prime Fonction 640 : Retenue Prime Rendement 645 : Retenue Prime Productivité 650 : Retenue Prime transport 651 : Retenue Prime transport 653 : Retenue Prime Caisse 655 : Retenue Prime Présentation 656 : Retenue Prime Voiture

55

657 : Retenue Prime Téléphone 670 : Retenue Eau & Electricité 672 : Retenue Prime Hauteur 680 : Retenue Prime Performance

b. Rubriques variables 022 : Prime de Sujétion Forfaitaire 045 : Prime de Productivité 1 à 13 046 : Prime de Productivité Rappel 047 : Rappel Prime de Rendement 076 : Prime de sauvetage 078 : Prime Exceptionnelle 085 : Prime de Performance Variable 090 : Prime de Gratification 100 : Prime de Sujétion 3ème Shift 101 : Prime de Sujétion Doublage 3ème Shift N 102 : Prime de Sujétion Dimanche H.N 103 : Prime de Sujétion Dimanche H.C 104 : Prime de Sujétion Dimanche Cadres 14-15 105 : Rémunération Doublage 106 : Rémunération 3ème Shift Normal 107 : Rémunération 3ème Shift Consécutif 108 : Rémunération Dimanche 110 : Permanence 111 : Prime Productivité Dimanche Agents 1à13 112 : Prime Rendement Dimanche cadres 14à15 113 : Prime Productivité 3ème Shift Agents 1à13 114 : Prime Rendement 3ème Shift cadres 14 à 15 125 : Prime Sujétion Part Dimanche 160 : Prime Transport 3ème Shift consécutif 161 : Prime Transport 3ème Shift Normal 162 : Prime Transport Dimanche H.C 163 : Prime Transport Dimanche H.N 164 : Prime Panier Dimanche 165 : Prime Panier Doublage 166 : Prime de panier 3ème shift normal 167 : Prime Panier 3ème Shift Consécutif 169 : Prime Transport Doublage

c. Charges sociales 170 : Allocation Familiale 171 : Allocation Naissance 172 : Allocation Scolarité 173 : Allocation Achoura 300 : Mutuelle (P.P) S.C 301 : Mutuelle (P.P) S.M 302 : Mutuelle (PP) CAAD 310 : Cot RCAR (P.P) R.G 315 : Cot RCAR (P.P) R.C 320 : RECORE CNRA (P.P) 330 : Cotisation CNSS (P.P) 331 : Cotisation PP CNSS AMO 332 : Cotisation Patronale Prestation Familiale 345 : Assurance ISSAAF (P.P) 355 : Cotisation CMR (P.P)

56

6. Liste des arrêts de travail pour le calcul de la productivité : Il s’agit des arrêts de travail déductibles du temps de travail nécessaire pour la manutention des marchandises: code arrêt (*)

intitulé

Mouvements navire

Navire

Bord

Terre

Autre

1

MOUVEMENTS DES GRUES

x

2

RETARD DES EQUIPES (ODEP)

x

3

PANNES DES GRUES

x

4

PANNES DES PRISES DE COURANT

x

5

PANNE DU SECTEUR (ODEP)

6

PANNE DES ACC. DE MANUTENTION

7

INSUFFISANCE DU MATERIEL ODEP

8

CADENCE D'EVACUATION

x

9

CADENCE D'ACHEMINEMENT

x

10

ARRET VOLENTAIRE DU GRUTIER

x

11

GREVE DU PERSONNEL ODEP

x

12

CHANGEMENT BENNE

x

20

DIVERS ODEP

21

RETARD DOCKERS DU BORD

22

ARRET AVANT LA FIN DU SHIFT

23

OUVER / FERM. DES CALES

x

24

PANNE DU SYSTEME O/F CALES

x

25

DAISSAISISSAGE

26

PANNE DE MATS DE CHARGE

27

CONFLITS SOCIAUX BORD

x

28

GREVE DES DOCKER DU BORD

x

29

MANIPULATIONS A BORD

x

30

MANQUE DU MATERIEL DU BORD

x

31

MAIN NON DECOMMANDEE

32

ARRET PAR LE CDT DU NAVIRE

33

ARRET ENTRE IMPORT ET EXPORT

34

DEPS : MOUVEMENTS CHARGEUSE AUTRE : EMB.PAYLD /BOB-CAT

x

35

DEPS : DIVERS PORTIQUE AUTRE : DEB.PAYLD/BOB-CAT

x

36

RAMASSAGE

x

37

CHANGEMENT CALE

40

DIVERS BORD

41

ABSENCE DOUANIER

x

42

MANQUE MOYENS DE TRANSPORT

x

43

MANQUE DOC. OU NON CONFORMITE

x

44

MANQUE DE MARCHANDISES

x

45

PANNE DU SECTEUR (R.A.D)

x

46

AUTORITE PORTUAIRE

x

50

DIVERS (AUTRES INTERV.)

51

RETARD A L'ACCOSTAGE

x

52

NAVIRE TERMINE

x

53

PLUIE

x x x

x x x

x x

x x x

x x

x

x

57

code arrêt (*)

intitulé

Mouvements navire

Navire

Bord

Terre

Autre

54

DEHALAGE

55

AVARIE COMMUNE

56

ACCIDENT A BORD

57

ACCIDENT A TERRE

60

DIVERS (CAS FORTUITS)

61

MANQUE ELEVATEUR

x

62

EMPLACEMENT SAUTERELLES

x

63

MANQUE TRACTEUR

x

64

DEPLACEMENT DES SAUTERELLES

x

65

PRISE DES DRAFTS

x

66

PANNE CHARGEUSE

x

67

PANNE DE SAUTERELLE

x

68

BLOCAGE TREMIE SAUTERELLE

x

C1

PANNE DE GRUE

x

C2

MANQUE MATERIEL (C.T.E)

x

C3

RETARD EQUIPE (G.CC.D.CT)

x

C4

PANNE SYSTEME (COSMOS)

x

C5

MOUVEMENT DE GRUE

x

C6

CONFLITS SOCIAUX MARSAMAROC

x

C7

CADENCE D'ACHEMINEMENT

x

C8

ENCOMBREMENT DU QUAI

x

C9

DIVERS liés à MM

x

C10

PANNE ACCESSOIRES MANUTENTION

C11

PANNE INSTALLATION ELECTR MM (coupure courant)

x

C12

ABSENCE POINTEUR MM

x

C13

ARRET ENTRE IMP/EXP

C32

OUVERTURE/FERMETURE DES CALES MARSAMAROC

C33

PANNE SYSTEME O/F DES CALES

x

C35

CHANGEMENT PLAN DE CHARGEMENT

x

C36

ARRET EQUIPAGE RA/TECH

x

C37

MANQUE DOCUMENTS EXPORT

C38

ARRET VOLONTAIRE NAVIRE

C40

ABSENCE DOCKERS MARSAMAROC

C41

DESSAISISSAGE DES TCS MM OU BORD

C42

MAIN NON DECOMMANDEE

x

C43

CONFLITS SOCIAUX

x

C45

DIVERS BORD

x

C46

PANNE MAT DE CHARGE

x

x x x x x

x

x x

x x x x

58

code arrêt (*)

intitulé

Mouvements navire

Navire

Bord

Terre

Autre

C47

DEFAILLANCE CELLULE NAVIRE

C48

ABSENCE AGENT MARITIME

C49

PLAN DE CHARGEMENT NON ETABLI

C50

INDISP.MATERIEL MANUTENTION (cables, élingues…)

C51

CONFLIT STEV/BORD

C52

ARRET EXPERTISE A BORD

C53

MANQUE MOYEN SAISIE TC

C54

GREVE EQUIPAGE BORD

C55

MANIFESTE NON DEPOSE

x

C56

ABSENCE POINTEUR COMPAGNIE

x

C57

BLOCAGE SORTIE DIRECTE

x

C58

ATTENTE TC EMBRQ. DIRECT

x

C59

ARRET EQUIPAGE NAVIRE

C61

ABSENCE DOUANIER

x

C62

ARRET PAR LA DOUANE

x

C63

MANQUE CAMION SORTIE DIRECTE

x

C64

MANQUE DOCUMENT SORT/EMB.DIREC

x

C65

ARRET PAR LA CAPITAINERIE

x

C66

ARRET PAR LES AUTORITES

x

C91

PLUIE

x

C92

VENT ET MAUVAIS TEMPS

x

C93

COUPURE DE COURANT RAD

x

C94

ACCIDENT MANUTENTION

C95

AVARIE NAVIRE

C96

REAJUSTEMENT TEMPS

C101

MANUTENTION COLIS LOURDS / HG

C102

MANIPULATION A BORD

C103

MANIPULATION FLAT VIDES

x

C104

MANIPULATION FLATS PRIMEURS

x

x x x x x x x x

x

x x x x x

(*) les codes commençant avec un "C" concernent le DTC / DEPC

59

7. Nomenclature des familles d’équipements du TB technique Equipements pour conteneurs Portiques Grues Grues sur roues Chariots cavaliers Elévateurs Tracteurs à sellette Equipements pour vrac solide et divers Portiques Autogrues Faible capacité (