Ey Comment Fiabiliser Et Optimiser Vos Fonctions Comptables Et Financieres PDF [PDF]

Zitiervorschau

Comment fiabiliser et optimiser vos fonctions comptables et financières ?

FINANCIAL & ACCOUNTING ADVISORY SERVICES Notre offre de services pour vous accompagner

Vos enjeux Processus transactionnels Marchés financiers Order to cash

Payroll Banques Shared service center

Relations investisseurs

M&A

Cyber

Agences de notation

IT

Gestion de la performance

Management de la fonction finance

Trésorerie

Reporting & Performance financière

Environnement réglementaire

Optimisation des processus

IFRS 9 IFRS 15 IFRS 16

Comptabilité analytique

Purchase to Pay

Commissaires aux comptes Devoir de vigilance

Respect de la conformité SOX

Taxes Contrôle de gestion

Budget

Régulateurs Risk & Opportunity management

Audit interne

Auto évaluation des contrôles

Procédures internes

Loi Sapin 2 Performance extra financière

Contrôle interne

Analyse de données

Digitalisation

Automatisation

EY vous accompagne Que vous ayez à répondre à des enjeux de gestion de la performance financière, d’optimisation de vos processus comptables et financiers ou de respect des réglementations, nos équipes Financial & Accounting Advisory Services (FAAS) mettent en œuvre des solutions adaptées afin que vous puissiez prendre des décisions éclairées et étayées.

Nous nous appuyons sur un réseau intégré présent à l’international et notre connaissance des différents secteurs d’activité pour répondre aux défis de votre entreprise. Nos méthodes et nos outils intègrent les dernières avancées technologiques afin de vous faire bénéficier d’une offre de services continuellement renouvelée.

N OS S O LU T I O N S Accounting & Reporting

Transaction Accounting, IPO & Capital Market

FAAS Specialists

Systems, Processes & Analytics

Innovation & digitalisation Accounting excellence

Transaction accounting

Consolidation, Reporting & Dashboarding

IPO & Refinancing

Tax Reporting & CbCR Financial & Closing process

Merger / Demerger Carve-out

Corporate Treasury & commodities

Analytics & Data visualization

Government & Public Services

Advanced process:

Risk & Compliance framework

−− Diamond / IBAN check

Cost accounting & Controlling PROJECT MANAGEMENT

−− Robotics

ACCOUNTING & REPORTING

Accounting excellence Enjeux • Préparer la mise en place de nouvelles normes • Traduire comptablement des opérations complexes • Convertir les états financiers dans un autre référentiel comptable

Solutions Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre un support de haut niveau sur tous les aspects de mise en œuvre de nouvelles normes et interprétations comptables, de traduction d’opérations complexes ou de conversion dans un nouveau référentiel IFRS / US GAAP : à la fois sur le plan normatif, sur l’analyse d’impact financier, IT et process, et sur la communication financière de votre groupe, nous vous accompagnons pour tracer la trajectoire adaptée à votre environnement et respectueuse des meilleures pratiques du marché.

1

Cadrage et analyse de l’existant

• Analyse des textes et benchmarks sectoriels • Revue de projets de contrats (accords complexes, partenariats …) et qualification des traitements comptables associés • Etude des modalités de mise en œuvre • Diagnostic d’impact

2

Collecte et analyse

• Analyse prospective des impacts sur les états financiers et conséquences sur les indicateurs financiers et covenant bancaires • Mesure d’impacts sur la communication financière (remise à niveau du processus et de la collecte d’information)

3

Mise en œuvre

• Préparation des états financiers et de la communication institutionnelle • Alignement des processus, rôles et responsabilités aux différents niveaux de l’organisation • Mobilisation pluridisciplinaire (IT, Process, Finance) • Formation des équipes

GESTION DE PROJET

Valeur ajoutée • Mise en évidence des facteurs de risques et des points clés

• Rapport d’analyse d’impacts des enjeux comptables associés à de nouvelles normes ou opérations complexes.

• Anticipation des conséquences sur les KPIs et la communication financière

• Propositions de mark-up sur des projets de contrat

• Veille permanente afin d’identifier les meilleures pratiques de place 1

Livrables

• Assistance à gestion de projets et coordination d’experts, notamment IT

ACCOUNTING & REPORTING

Innovation Nos outils d’analyses de données vous permettent de : • mesurer l’impact sur vos états financiers et indicateurs de gestion de la transition vers les nouvelles normes comptables (chiffre d’affaires, contrats de locations…) • procéder aux arbitrages décisionnels en cohérence avec les impacts attendus sur votre information financière Forte de son expérience sur de nombreuses missions IFRS 15 et 16, notre équipe de spécialistes vous offre un diagnostic de haut niveau sur tous les aspects de ces nouvelles normes grâce à des outils dédiés développés par EY.

// Analyse des revenus et quantification des impacts IFRS 15 EY Revenue Recognition Readiness (RRR Tool) : outil permettant d’analyser les cinq étapes clés d’un contrat selon IFRS 15.

EY Revenue Analyser Tool : outil aidant à quantifier l’impact de la norme IFRS 15. Le résultat peut être extrapolé pour des contrats similaires.

// Management des contrats de location - IFRS 16

1

Import des données

2

Caculs automatiques

3

Restitution des résultats agrégés

2

ACCOUNTING & REPORTING

Consolidation, Reporting & Dash boarding Enjeux • Améliorer la mesure de la performance financière en termes de contenu, de délai et de qualité • Fiabiliser et enrichir les données financières et opérationnelles • Analyser les besoins fonctionnels • Déterminer une feuille de route d’optimisation des processus et des outils de reporting −− Identification des quick wins −− Définition des trajectoires à court et moyen termes −− Identification d’éventuels nouveaux outils à mettre en place

Solutions KPIs, systèmes d’information, consolidation, budget, reporting Consolidation / Processus budgétaire / Business Plan Clôture financière et reporting Planification, budgétisation et prévisions

Design Financial Reporting / KPI

Production du reporting / Data visualization

Offres EPM / BI

Maîtrise des coûts du projet

Assistance GoLive

Aide aux choix d’outil Expression des besoins

Conception

Déploiement / Paramétrage

Valeur ajoutée • Expertise technique dans le design et la modélisation du format de reporting ainsi que des processus comptables et financiers • Connaissance des outils du marché en matière de production du reporting et de visualisation • Expertise en matière de PMO dans un contexte d’intégration et anticipation des besoins des différentes parties prenantes

3

Livrables • Processus cibles pour la production du reporting

• AMOE y compris set-up

• « Gap analysis » entre l’existant et les besoins

• Go live / Parallel run

• Maquette de reporting • Cahier des charges fonctionnel / AMOA

• Recettage • Formation / Change management

ACCOUNTING & REPORTING

Innovation // Une approche intégrée des données transactionnelles au tableau de bord de gestion

BI Data visualization

EPM

Reporting de gestion Reporting opérationnel

ERP

Comptabilité générale

Conso Budget

Comptabilité analytique

Modules opérationnels

Transactionnel

4

ACCOUNTING & REPORTING

Tax reporting & CbCR Enjeux • Répondre aux demandes et études des marchés financiers, des comités d’audit et des commissaires aux comptes en matière d’analyse de la charge consolidée d’impôt

• Sécuriser le processus de transmission d’information des filiales vers la maison mère

• Comprendre et détecter les anomalies en matière de TEI : comparaison Réel vs Budget et Reforecast

• Mesurer l’impact des recommandations et optimisations

• Améliorer le suivi, le calcul et l’anticipation du retournement des impôts différés

Solutions Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre un diagnostic de haut niveau ainsi qu’un soutien sur tous les aspects de la mise en place d’un projet.

1

Cadrage et analyse de l’existant

• Revue de la communication fiscale actuelle et définition de la cible • Analyse du processus actuel de collecte de l’information et analyse d’écarts par rapport à la cible

2

Collecte et analyse

• Identification des différents impôts et taxes à inclure dans le reporting • Identification des informations à inclure dans le CbCR • Organisation du processus interne de remontée des informations

3

Mise en œuvre

• Choix du modèle cible : modèle centralisé à partir des données issues de la consolidation ou reporting ad-hoc • Assistance à la définition de la maquette et au paramétrage des outils • Formation des utilisateurs • Audit à blanc

GESTION DE PROJET

5

• Fiabilisation du processus et de la preuve d’impôt

ACCOUNTING & REPORTING

Valeur ajoutée

Livrables

• Proposition de solutions pragmatiques, pérennes dans le temps et permettant une traçabilité de l’information

• Maquette de reporting fiscal, permettant de produire un reporting extra-comptable

• Lien avec les équipes fiscales permettant une analyse technique des résultats obtenus, notamment lors des premières simulations de CbCR

• Cahier des charges permettant une implémentation dans les principaux logiciels de consolidation

6

ACCOUNTING & REPORTING

Financial & Closing processes Enjeux • Fiabiliser et optimiser vos processus transactionnels • Améliorer les processus de clôture en termes de délais et de qualité

• Organiser les rôles et responsabilités des fonctions comptable et financière • Accompagner la digitalisation des fonctions

Solutions Du diagnostic des processus et de l’organisation des fonctions finances à l’accompagnement pour la mise en œuvre d’outils innovants, nos experts soutiennent la mise en place de mesures d’efficacité dans les fonctions finances :

1

Cadrage et analyse de l’existant

• Analyse critique des processus financiers en place et identification des axes d’amélioration • Diagnostic des organisations (RACI...) et du processus de production de comptes • Prise en compte de l’environnement IT (systèmes en place, évolutions...)

2

Développement de solutions

• Eclairage au travers de Benchmark • Proposition de scénarios d’organisation et de processus cibles (délai, moyen, ROI attendus…) • Mesure d’impacts en termes de robustesse et d’efficacité du dispositif

3

Mise en œuvre

• Assistance au déploiement • Accompagnement des projets de dématérialisation des flux (choix des outils, paramétrage et déploiement) • Alignement des processus, rôles et responsabilités aux différents niveaux de l’organisation

GESTION DE PROJET

Valeur ajoutée • Expertise sur le périmètre des processus et sur la nature des travaux à réaliser en fonction des enjeux IT • Anticipation des impacts et des difficultés • Gestion des attentes et accompagnement du changement • Veille sur les meilleures pratiques de marché 7

Livrables • Analyse des organisations et recommandations • Proposition de scénarios quantifiés sur les impacts attendus • Réalisation de pilote et déploiement de nouvel outils • Formation

ACCOUNTING & REPORTING

Innovation Nous déployons des techniques d’analyses exploratoires afin d’améliorer l’efficacité de vos processus transactionnels : • respect des procédures internes • pertinence du contrôle interne • quantification précise de l’impact des anomalies et exceptions • tableaux de bord et gestion du changement

// Fiabilisation et optimisation d’un processus transactionnel

1

Acquisition des données Comptabilité

SAP

Achats Paie Ventes

Sélection des tests

2

SAGE

Siebel

Oracle

People Soft

Autres

JDE

Extraction des données

Contrôle de la qualité des données

Préparation des données Fournisseur Fourn.

Fournisseur

Frs

Prise de connaissance des règles de gestion

3

Liens & correspondances entre les données

Lancement des tests

Développement de tests sur mesure

Lancement des tests

Prise en compte des schémas d’anomalies

4

Nettoyage automatique / mapping

Ciblage des résultats et tests sur pièces

Utilisation d’indicateurs décisionnels (« score »)

5

Récupération des pièces justificatives

Analyse des anomalies et reporting Logistic regression

Utilisation de modèles statistiques

Cockpit de gestion des anomalies

Workflow d’investigation

Rédaction du rapport d’analyse

8

ACCOUNTING & REPORTING

Cost accounting & Controlling Enjeux • Mettre en place les outils adaptés pour mesurer et piloter l’activité en cohérence avec les objectifs managériaux • Disposer d’une comptabilité analytique permettant de répondre aux évolutions de l’entreprise (nouvel actionnaire, financement UE, nouvel ERP, lancement nouveau produit, transition IFRS 15…) • Transformer la fonction Contrôle de Gestion (optimisation, digitalisation…)

Solutions

1

Comptabilité Analytique

• Mise en place ou mise à jour de la comptabilité analytique • Calcul des coûts de revient : nomenclatures, gammes, taux horaires, clés d’allocation, cycles de déversement…

2

Pilotage budgétaire

• M  ise en place de techniques budgétaires (BBZ, Rolling forecast, dossiers d’investissement…) • Fiabilisation du processus budgétaire

9

Organisation

• D  éfinition de la gouvernance des processus de Comptabilité Analytique et de Contrôle de Gestion • Définition, mise en place et production des indicateurs et tableaux de bord opérationnels • F  ormations aux techniques du Contrôle de Gestion

Organisation

Valeur ajoutée

3

Livrables

• Partage de bonnes pratiques sectorielles et méthodologiques

• Diagnostic du modèle de comptabilité analytique et de la fonction contrôle de gestion

• Apport de compétences comptables et fiscales

• Modélisation du processus budgétaire et des tableaux de bord

• Intégration de techniques de Data Analytics dès la phase de diagnostic

• Formation, gestion du changement

• Définition du manuel de procédures internes

Nous vous proposons des analyses sur-mesure pour adresser les enjeux spécifiques de vos secteurs d’activité : • meilleure compréhension de vos activités à partir de données fiabilisées

ACCOUNTING & REPORTING

Innovation

• tableaux de bord interactifs pouvant intégrer des analyses prospectives

// Les analytics en support de notre démarche de diagnostic Comprendre les tendances de votre business et identifier de manière visuelle les points d’attention

Vous donner les moyens de comprendre votre activité au jour le jour et de prendre les bonnes décisions

10

TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET

Transaction Accounting Enjeux • Déterminer les impacts comptables et réglementaires de l’opération d’investissement • Anticiper les enjeux en matière de performance et de communication financière

Solutions Nos experts interviennent à différentes étapes de l’opération sur des activités telles que :

1

Préparation

• Analyse des contraintes comptables, fiscales et juridiques de l’opération • Simulation des impacts comptables, financiers et définition de scénarios

2

Contractualisation

• Mesures d’impact des éléments contractuels (analyse du contrôle, Earn-out, put/call option, swaps…) et identification des leviers d’optimisation comptables • Mesure des impacts comptables et fiscaux de la structuration

Valeur ajoutée • Equipe intégrée et pluridisciplinaire permettant de couvrir tous les aspects de la structuration au PPA et à l’intégration comptable • Approche pragmatique propre à sécuriser les objectifs financiers du client • Simulations d’impact en temps réel

11

3

Réalisation de l’opération

• Réalisation de la revue de clôture comptable, assistance à l’exercice de PPA • Assistance pour la définition des covenants pour le financement de l’opération

4

Post-deal

• Assistance dans la mise en œuvre des ajustements de prix • Harmonisation des principes comptables du nouveau périmètre

Livrables • Note documentant l’analyse du traitement comptable de l’opération • Assistance à la négociation • Rapport d’évaluation en juste valeur des différents actifs et passifs acquis et simulation des impacts sur le bilan d’ouverture

Enjeux • Evaluer les options possibles d’accès aux capitaux • Se préparer à une ouverture du capital, à une opération de refinancement ou à une cession

• Identifier les zones critiques et optimiser ses ressources pour la réalisation de l’opération • Pérenniser son organisation interne post opération

Solutions IPO Readiness • Evaluation de la maturité pour une introduction en bourse d’une entreprise

Structuration et négociation

Green Bonds

• Assistance pour choisir son financement en optimisant les conditions (coût, maturité)

• Accompagnement dans le choix et le suivi des critères environnementaux

• Coordination du processus global de levée

Equity Capital Transactions • Conseil indépendant proposant une réflexion sur la structuration de l’opération, une aide à la décision et à la sélection des partenaires et intermédiaires financiers • Assistance dans l’élaboration de l’Equity Story • Supervision de la phase de marketing et placement de l’opération jusqu’au pricing

Emission de dettes

Post-opération

• Accompagnement dans la préparation des états financiers et du prospectus • Assistance dans la gestion du projet d’émission

Valeur ajoutée • Mise à disposition d’experts reconnus dans leur domaine, capacité à tenir des délais généralement courts • Gestion des relations avec toutes les parties prenantes (investisseurs, agences de notation, régulateurs…) • Assistance à la production d’une information de qualité • Identification des atouts d’une gestion pérenne des données publiées • Fiabilisation de vos processus internes de production des informations financières ou non financières telles que la RSE

TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET

IPO & Refinancing

• Assistance sur des aspects opérationnels comme le contrôle interne, la gouvernance, la production des reportings périodiques (budgétaire et réel)

Livrables • Diagnostic de maturité et feuille de route • Rapport sur l’identification des principaux impacts comptables dans le cas d’une conversion IFRS/US GAAP • Information financière et règlementée requise • Recommandations sur l’évolution du contrôle interne, de la gouvernance et du reporting financier • Assistance à la formation de vos équipes

12

TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET

Merger / Demerger Enjeux • Elaborer la stratégie adaptée à un projet complexe et transverse • Faciliter la conduite du changement en mobilisant les équipes et les compétences • Respecter les délais impartis et la communication autour de l’opération financière

Solutions Nos experts assurent un diagnostic et un accompagnement de qualité sur tous les aspects (juridiques, fiscaux, informatiques, comptables et financiers, organisationnels, communication et trésorerie) d’un projet de fusion, réorganisation, filialisation ou scission.

1

Diagnostic

• Identifier les impacts transverses de l’opération (IT, Compta, Tax, Legal, process) • Etudier la faisabilité du projet et ses variantes • Définir la solution • Etablir les besoins (ressources, agenda général, budget…)

2

Conception

• Définir la cible • Designer la stratégie • Etablir le design comptable et l’architecture IT • Préparer les cahiers des charges • Modéliser et anticiper les risques • Planifier les différentes étapes et les moyens à mettre en œuvre

3

Exécution

• Exécuter le plan de déploiement

4

Implémentation

• Gérer le changement

• Adapter le contenu et le rythme des Dry Run

• Aligner les processus et assurer l’opérationnalité du Day1

• Organiser les formalités fiscales et juridiques

• Documenter et assurer la piste d’audit

• Déployer les plans de prévention de la fraude et de la communication aux tiers

• Reconstituer le FEC • Identifier et évaluer les impacts en PPA / divestment

GESTION DE PROJET

Valeur ajoutée • Expérience de l’accompagnement des plus importantes opérations de la place • Organisation intégrée, fondée sur l’anticipation, le pragmatisme et la maîtrise des risques

Livrables • Diagnostic et plan d’actions

• Cahiers de recettes techniques et fonctionnelles

• Planning macro et micro

• White papers comptables et fiscaux

• Stratégie de détourage / migration • Analyse des impacts transverses

13

• Modifications de l’information financière • Documentation de la piste d’audit

Enjeux • Définir le périmètre de l’opération et des besoins en terme d’information financière

• Analyser la rentabilité et les éléments financiers de l’opération (trésorerie nette, dette nette et BFR, etc.)

• Préparer une information financière historique et proforma

Solutions Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre une assistance complète sur l’ensemble des aspects d’un projet de carve-out que ce soit dans un contexte de filialisation / cession d’une activité, d’une opération de financement ou d’IPO

1

Diagnostic

• Définition du périmètre et du modèle opérationnel cible • Identification des besoins en terme d’information financière au regard du contexte (cession, opération de marché…) • Identification des principaux enjeux et problématiques du carve-out

2

Collecte et analyse

• Collecte de l’information et extraction de données • Conversion GAAP le cas échéant • Chiffrage des problématiques de séparation (coûts centraux, pensions, parties liées, taxes, dettes et cashpooling…)

3

Mise en œuvre

• Documentation du carve-out et piste d’audit • Préparation de l’information financière historique / états financiers combinés complets

TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET

Carve-out

• Préparation de comptes proforma / stand-alone • Assistance à la rédaction des contrats de services transitoires (TSAs)

GESTION DE PROJET

Valeur ajoutée • Mise à disposition d’équipes expérimentées dans le respect absolu de la confidentialité et des délais • Equipes pluridisciplinaires composées de spécialistes couvrant l’ensemble des aspects d’un carve-out (accounting, tax, trésorerie, IT, actuariat…) • Réalisation de modèles, d’outils et de supports spécifiques aux opérations de carve-out

Livrables • Carve-out assessment • Base de préparation et comptes historiques (simplifiés ou complets) • Comptes proforma / comptes stand-alone

• Préparation de « white paper » sur des sujets complexes le cas échéant • Gestion de projet, coordination d’experts et des auditeurs externes

14

FAAS SPECIALISTS

Corporate Treasury & Commodities Enjeux

Solutions

• Optimiser la performance financière et opérationnelle de la fonction trésorerie • Intégrer les nouveaux enjeux impactant la fonction trésorerie : nouvelle technologie, risques cyber, volatilité des marchés forex et commodities, nouvelle réglementation et optimisation des coûts

Advisory

Strategy

• Fiabiliser les processus de gestion des risques financiers émanant de l’évolution de votre business et des enjeux de l’internalisation • S’adapter au cadre réglementaire

Valeur ajoutée

Treasury Technology Valuation & Accounting

Assurance

Organisation & governance

Treasury Management

Corporate Funding

Performance Assessments Financial risk management

Cash and liquidity management

Planning

ity Assurance Qual

Assurance & control

Managed Services

Implementation

• Forte expertise technique mais aussi organisationnelle et IT • Equipe pluridisciplinaire à votre disposition permettant de faciliter les discussions entre les différentes parties prenantes • Possibilité de mobiliser des experts partout dans le monde via notre réseau intégré

Livrables • Rapport sur les axes d’amélioration de la fonction trésorerie • Business Case et schéma directeur dans le cadre de transformation majeurs au sein de l’organisation

15

• Etude d’opportunités sur les enjeux financiers (Forex, commodities), réglementaires (EMIR, MIFID, IFRS 9) et digitaux (RPA et Analytics) de la fonction trésorerie

FAAS SPECIALISTS

Innovation Nous vous aidons à mettre à profit vos données historiques liées à la trésorerie afin de vous fournir une meilleure vue sur les risques potentiels et de mettre en place les mesures préventives adéquates.

// Les analytics au service de nos solutions Expliquer le passé

Contrôler le présent

Prévoir le futur

Conformité des modalités de crédit Gestion des relations bancaires (ouverture/fermuture des comptes bancaires via SWIFT ou les technologies RPA/Blockchain) Analyse de l’exposition au risque de contrepartie / de crédit Elaboration des rapports réglementaires (MIFIDII, EMIR via RPA) Comptabilité de couverture / Valorisation (Managed Services) Contrôles sur la trésorerie en environnement SOX & automatisation Sensibilité du compte de résultat aux effets de change (Analytics en incluant des algorithmes prédictifs) Analyse des frais bancaires (au-delà des frais mais aussi de l’utilisation des lignes de crédit) Prévision des flux de liquidités

16

FAAS SPECIALISTS

Government and Public Services Enjeux • Répondre à des exigences accrues en matière de performance des dépenses publiques, de développement des outils de pilotage et de contrôle de gestion • Fiabiliser et renforcer la qualité comptable dans le cadre de la certification des comptes publics • Renforcer les dispositifs de contrôles interne, budgétaire et comptable

Solutions Nos équipes vous apportent une réponse adaptée à vos enjeux : • assistance à la mise en place de nouvelles réglementations comptables (IPSAS, normes nationales telles que la GBCP) impactant les organisations et la fonction comptable

• assistance à la transformation de la fonction finance de l’ensemble des acteurs du secteur public et de la protection sociale, y compris dans le cadre de réorganisations et fusions

• pilotage de la performance financière, la définition et mise en œuvre d’outils de reporting

• préparation à la certification comptable ou l’accompagnement à la levée des réserves émises par le certificateur (Cour des comptes, commissaires aux comptes)

• accompagnement dans la définition, la mise en place et l’amélioration des dispositifs de contrôle interne, budgétaire et comptable

Valeur ajoutée • Professionnels issus de la haute administration et des corps de contrôle • Equipe de professionnels dédiée alliant expérience et expertise de l’environnement public (enjeux, organisation, contrainte et spécificités) • Contribution active au débat public

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Livrables • Diagnostic financier (y compris dans le cadre de la GBCP) • Diagnostic organisationnel, RH et SI dans le cadre de l’évolution de la fonction finance • Accompagnement à des démarches de contrôle interne • Mise en place/évolutions de la comptabilité analytique • Accompagnement aux fusions ou changements de statut

FAAS SPECIALISTS

Innovation 1

Analyse de l’environnement et des tendances sectorielles,en mobilisant les études sectorielles EY

Benchmark Secteur public / national et international

2

Enseignement Supérieur et Numérique : Connectez-vous !

Les établissements d’enseignement supérieur à l’heure du pilotage

Revue du business plan à partir de notre knowledge sectoriel et avec une équipe cross service line (EY Parthénon / FAAS) TCAM ’14-’16 moyen : +21,6% +14,1% 1 000 830

+18,7% 423

3

~500

+31,9%

300

Analyse du modèle économique spécifique

EY a réalisé le pilotage des travaux de l’Institut Montaigne relatifs au rapport : « Enseignement Supérieur et Numérique : Connectez-vous ! » (juin 2017). EY a assuré le rôle de rapporteur général du groupe de travail, réalisé l’essentiel des auditions et pris en charge la coordination de la rédaction. Ce livre blanc présente 10 propositions concrètes pour connecter l’enseignement supérieur et le numérique, qui ont été récemment débattues à Sciences po par la ministre de l’enseignement supérieur et le secrétaire d’Etat au numérique.

638 400

200

115

XXXX

XXXX 2014

2016

XXXX

2020 (objectif annoncé)

Extraction et analyse de données / analyses de cash flow futurs Criterion 1

Criterion 5

Criterion 2

Criterion 1 Label A Label B Label C

Criterion 5

Criterion 4

Criterion 2

Criterion 3

Analyses de données

Label A

Label B

Label C

Criterion 4

Criterion 3

Label D

4

Scénarisation des trajectoires financières (tests de sensibilité) Evolution XXX (en M€)

53 00 TCAM : +14,9%

48 00 43 00

38 00

XXXX

33 00 28 00 23 00

Scénarios Tests de sensibilité

15 00

20 00

25 00

30 00

35 00

40 00

XXXX XXXX XXXX

XXX

10 01

XXX

12 99

13 00

13 00

13 00

13 00

13 00

13 00

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

18

FAAS SPECIALISTS

Risk & Compliance framework Enjeux • Répondre à un environnement réglementaire de plus en plus complexe et évolutif • Adresser le besoin d’évolution du dispositif de contrôle interne, de management des risques et de conformité • Préserver la valeur et protéger l’image de l’entreprise Contrôle interne

Solutions

Management des risques

Cybersécurité

Nous assistons les conseils d’administration, les comités d’audit, les directions générales, les directeurs juridiques et financiers dans la compréhension des changements et l’appréciation des impacts sur leurs entreprises. Nous vous proposons une approche modulaire et flexible permettant de couvrir l’étendue de vos besoins.

Anti corruption

Programme de gestion des risques et conformité

Anti blanchiment

Trajectoire carbone Devoir de vigilance

Valeur ajoutée • Combinaison du savoir faire d’experts de nos différentes lignes de services avec une adaptation sectorielle • Forte expertise en matière de conception, mise en œuvre et revue de dispositifs de prévention, de détection et de gestion des risques • Equipe alliant des compétences de consultants et d’auditeurs

19

Livrables • Diagnostic flash et benchmarks

• Assistance à la mise en œuvre

• Recommandations détaillées

• Formation et change management

• Cartographie et matrices des risques de conformité • Définition des procédures cibles

• Assistance à la définition de plans d’auto-évaluation

SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS

Analytics & Data visualization Enjeux • Intégrer les évolutions technologiques pour créer de la valeur dans votre organisation • Anticiper les transformations sectorielles et celles de vos métiers • Automatiser les tâches à faible valeur ajoutée

Solutions L’offre FAAS Analytics repose sur la collecte, la combinaison et l’analyse de données financières afin de vous aider à prendre les bonnes décisions à partir d’informations factuelles présentées de manière visuelle.

1

Accounting analytics

Nos outils d’analyses de données vous permettent de : • sécuriser et fiabiliser vos données comptables (journaux d’écritures, listing de stocks et d’immobilisations, journaux de paie…) • mesurer l’impact sur vos états financiers et indicateurs de gestion de la transition vers les nouvelles normes comptables (chiffre d’affaires, contrats de locations…) • anticiper l’obligation de transmission des fichiers électroniques aux administrations (impôts, URSAFF, DGCCRF…)

2

Nous déployons des techniques d’analyses exploratoires afin d’améliorer l’efficacité de vos processus transactionnels : • respect des procédures internes • pertinence du contrôle interne • quantification précise de l’impact des anomalies et exceptions • tableaux de bord et gestion du changement

Valeur ajoutée • Approche éprouvée auprès des groupes internationaux dans de multiples secteurs d’activité • Capacité à développer des solutions spécifiques à certains secteurs • Equipes formées à l’utilisation des outils d’analyse et de visualisation les plus avancés du marché (Tableau, Spotfire et Alteryx) 21

Financial process analytics

3

Performance analytics

Nous vous proposons des analyses sur mesure pour adresser les enjeux spécifiques de vos secteurs d’activité : • meilleure compréhension de vos activités à partir de données fiabilisées • tableaux de bord interactifs pouvant intégrer des analyses prospectives

Livrables En fonction de vos besoins, nous pouvons vous proposer : • une restitution du diagnostic et de nos recommandations détaillées • de co-développer un outil sur mesure • de vous fournir une prestation de sous-traitance pour certaines activités

SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS

Innovation // Exemples de restitution en data visualization

Chord diagram Comparisons Relationships

Scatterplot Patterns Relationships

Treemap Comparisons Hierarchy Proportions

Network diagram Relationships

// Exemples d’applications Accounting analytics

Financial process analytics

• Immobilisations

• Cycle achats

• Stocks

• Cycle ventes

• Travaux en cours (industries)

• Assistance au département d’audit interne

• Contrat à long terme • IFRS 16 • Paie

• Notes de frais

Performance analytics • Analyses spécifiques aux secteurs d’activité (Hôtellerie, Grandes distribution, Industries, Logistique, Immobilier…) • Tableaux de bord interactifs

• Automatisation des processus

• Délais de paiement • Test des journaux d’écritures

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SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS

Advanced process

Robotic Process Automation (RPA) Enjeux • Réduire, voire supprimer l’intervention humaine sur les tâches répétitives à faible valeur ajoutée • Améliorer la productivité et réduire les coûts associés

Solutions Grâce à l’alliance de nos compétences comptables, fiscales et financières et notre maîtrise des outils de RPA les plus perfectionnés, nous vous accompagnons dans la conception et le déploiement de processus entièrement automatisés. Ces projets peuvent aussi bien viser à gérer les interfaces entre de multiples systèmes alimentant les applications comptables et financières, que l’automatisation des tâches répétitives, en particulier sur d’importants volumes de données. Les principaux domaines d’application peuvent être par exemple :

Comptabilité générale • Transactions inter-compagnies • Rapprochements / Réconciliations • Charges à payer • Clôtures mensuelles • Gestion des écritures comptables • Dépréciation de créances douteuses

Contrôle interne et conformité • Gestion du plan de comptes et de sa mise à jour • Validation des fiches fournisseurs et clients

23

Gestion des immobilisations

« Procure to pay »

• Gestion des écritures comptables • Transfert d’actifs • Collecte de données

• Collecte de données • Validation des fiches fournisseurs

Fiscalité

Trésorerie

• Préparation des déclarations fiscales électroniques, TVA, impôts sur les sociétés...) • Gestion des données fiscales

• Gestion d’importants volumes d’opérations de trésorerie • Gestion des garanties / nantissements / cautions • Suivi de liquidité • Analyses mensuelles de trésorerie

Grâce à ses nombreux avantages, la technologie RPA passe rapidement d’une technologie de pointe différenciante à une pratique courante dans de nombreux domaines de l’entreprise. Dans les domaines comptables et financiers, les bénéfices majeurs sont les suivants :

Disponibilité continue

Fortes perspectives de ROI 

main d’œuvre disponible 24/24h et 7/7 jours et entièrement contrôlée par l’entreprise

la mise en place de projets de RPA prend entre 1 à 2 mois dans le cas de processus stabilisés, avec un rendement potentiel très rapide

SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS

Valeur ajoutée

Productivité accrue les ressources humaines dégagées peuvent être sollicitées pour des tâches à plus grande valeur ajoutée

Flexibilité optimisée une plus grande flexibilité de votre organisation vous permettant de réagir à des pics d’activité

Réductions des coûts Disparition d’erreurs d’exécution l’automatisation et la réalisation à l’identique de procédés manuels répétitifs permettant d’éliminer les risques d’erreurs

les coûts et d’implantation réduits contribuent à diminuer vos coûts de base équivalent temps plein

Meilleure rétention du personnel  Fiabilisation de la piste d’audit  une trace d’audit assurée dans un environnement sécurisé

la concentration des salariés sur des tâches à valeur ajoutée est un facteur clé dans la rétention de certaines ressources

Livrables • Organisation repensée avec des processus et des procédures revues, standardisées et optimisées

• Chaîne de transaction automatisée grâce à l’utilisation des meilleures technologies d’automatisation du marché pour une productivité améliorée

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SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS

Advanced process Diamond / IBAN CHECK Enjeux • Vérifier les coordonnées bancaires (IBAN) de vos débiteurs et créanciers tels qu’ils sont enregistrés dans vos systèmes de prélèvement ou virement • Diminuer les risques liés à l’usurpation d’identité bancaire • Réduire les frais bancaires liés aux rejets de paiements

Solutions

Bank account identifiers

+

Forensic analysis tests

+

360° IBAN check at banks

= EY Diamond Analytics

Valeur ajoutée • Sécurisation des flux de trésorerie (virements et prélèvements SEPA) et diminution des frais de rejet, de prélèvement ou de récupération • Réduction des risques de fraude (faux IBAN...) en réponse aux exigences croissantes des assureurs • Diagnostic immédiat et transverse pour tout type de tiers (clients, fournisseurs, employés...), personnes morales ou physiques

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Pourquoi EY ?

Une offre de services sur mesure répondant à vos enjeux de pilotage de la performance, d’optimisation de vos processus et de respect de la réglementation

Des solutions flexibles s’appuyant sur une innovation continue Une approche intégrée grâce à des équipes pluridisciplinaires et un réseau international

Une connaissance des meilleures pratiques du marché et de vos spécificités sectorielles

L’expertise métier de nos spécialistes FAAS

Une capacité à vous orienter vers d’autres expertises EY

La conformité avec les enjeux réglementaires

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Contacts

EY | Audit | Conseil | Fiscalité & Droit | Transactions Stéphane Kherroubi [email protected] +33 1 46 93 74 72

Pierre Constant [email protected] +33 1 46 93 75 34

EY est un des leaders mondiaux de l’audit, du conseil, de la fiscalité et du droit, des transactions. Partout dans le monde, notre expertise et la qualité de nos services contribuent à créer les conditions de la confiance dans l’économie et les marchés financiers. Nous faisons grandir les talents afin qu’ensemble, ils accompagnent les organisations vers une croissance pérenne. C’est ainsi que nous jouons un rôle actif dans la construction d’un monde plus juste et plus équilibré pour nos équipes, nos clients et la société dans son ensemble. EY désigne l’organisation mondiale et peut faire référence à l’un ou plusieurs des membres d’Ernst & Young Global Limited, dont chacun est une entité juridique distincte. Ernst & Young Global Limited, société britannique à responsabilité limitée par garantie, ne fournit pas de prestations aux clients. Retrouvez plus d’informations sur notre organisation sur www.ey.com.

© 2017 Ernst & Young et Associés. Tous droits réservés. Pour usage interne exclusivement. Studio EY France - 1711SG122 N° Score : 2017-077 Crédit photos : Shutterstock Document imprimé conformément à l’engagement d’EY de réduire son empreinte sur l’environnement. Cette publication a valeur d’information générale et ne saurait se substituer à un conseil professionnel en matière comptable, fiscale ou autre. Pour toute question spécifique, vous devez vous adresser à vos conseillers.

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