Examen La Bazele Activitatii Bancare [PDF]

Zitiervorschau

UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA DEPARTAMENTUL „FINANŢE ŞI BĂNCI” APROB Pr.v. 9 din 8.04.2021 Şef departamenti „Finanţe şi Bănci” dr.,conf.univ. Olga Ştefaniuc _______________________ TEST Pentru examen la Bazele activităţii bancare Anul II, Ciclul I VARIANTA 3 Subiectul I. Conturile bancare – modalităţi de funcţionare I. La nivel de cunoaştere 3 p. a) Alegeți răspunsuri corecte Contul bancar ca expresie a raporturilor dintre bancă şi client se defineşte ca Un document contabil O înțelegere

Un document juridic

Un instrument al comerțului de bancă

1p

O convenție Un instrument al afacerii de bancă

b) Adevărat sau fals 1p Decontarea prin virament reprezintă un procedeu special de plată care se înfăptueşte prin transferul sumei dintr-un cont în altul, prin creditarea contului plătitor şi debitarea contului beneficiar. F Băncile au posibilitatea să supravegheze ca toate încasările şi plăţile să fie generate de procese economice reale. A În organizarea operaţiunilor de încasări şi plăţi fără numerar în mod direct este implicat Ministerul Finanțelor, cărui îi revine sarcina de a elabora cadrul normativ şi a facilita operaţiunile de virament ale bănci prin intermediul decontărilor. F c) Continuați enunțul: 1p cont curent – cont deschis la o instituție bancară de către o persoană numită titular și servește la efectuarea tranzacțiilor de către titular, înregistrînd fiecare operațiune cont LORO – un cont bancar a cărui titular este o bancă deschis la altă bancă Conturile pot fi închise în baza cererii titularului pentru persoanele fizice, deciziei organelor de constituire pentru persoanele juridice și hotărîrilor instanțelor de judecată pentru orice persoană.

II. La nivel de aplicare 5 p. 1.2. Expuneți cerințele față de obligațiunile persoanei responsabile a băncii la deshiderea contului curent persoanei juridice și față de fișa cu specimene de semnături. Persoana rsponsabilă a băncii trebuie să:     

identifice persoana ce depune setul de documente identifice persoanele ce aplică semnăturile în fișa de specimene de semnături stabilească dacă actele prezentate sunt originale și nu au termenul de valabilitate depășit asigure corespunderea copiilor cu originalele documentelor transmită setul de documente către persoana responsabilă din bancă de luarea deciziilor privind conturile bancare

Fișa cu specimene de semnături trebuie să conțină: 

   

Datele generale ale întreprinderii: 1. Denumirea completă 2. Codul fiscal 3. Adresa juridică 4. Datele de contact Lista persoanelor ce au dreptul legal de a gestiona conturile Semnăturile acestor persoane Specimenul ștampilei Termenul de acțiune a fiecărui specimen

III. La nivel de integrare 7 p. 1.3. Calculați soldul contului curent la sfârşitul zilei operaţionale în baza operaţiunilor înregistrate pe parcursul zilei operaţionale și comentați rezultatele. La inceputul zilei operaționale soldul contului curent al agentului economic „X” constituie 65 300 MDL. Agentul economic a emis ordine de plata pentru: - achitarea materiei prime către furnizor 23000 MDL; - achitarea pentru energie electrică către furnizor 4700 MDL; - achitarea serviciilor de consultanță 4500 MDL; - achitarea contributiilor de asigurări sociale aferente angajaților 5800 MDL; - achitarea contribuţiilor de asigurări medicale aferente angajaților 2100 MDL; Agentul economic a retras numerar din contul curent 12 000 MDL; Agentul economic a avut intrări in contul curent 20 000 MDL; Taxa perceputa de banca pentru executarea ordinului de plata constituie 10 MDL și comisionul perceput de banca pentru retragerea de numerar din contul curent constituie 0,5% din suma retrasa. Unde trebuie fi înscrise datele despre conturile deschise?

Intrări – 20 000MDL Ieșiri – 23000+4700+4500+5800+2100+12000=52 100MDL Comisioane – 10*5+0,5%*12000=110MDL Solf final=Sold inițial +intrări-ieșiri-comisioane=65300+20000-52100-110=33 090 MDL Datele despre conturile deschise la bancă trebuie înscrise în registrul conturilor analitice deschise la bancă.

Subiectul II. Resursele atrase ale băncilor comerciale I. La nivel de cunoaştere 3 p. a) Adevărat sau fals 1p Depozitul bancar constituie mijloace banesti atrase de către o bancă, cu condiția rambursării a dobânzii la termen prestabilit și cu scopul de a utiliza aceste mijloace pentru operațiuni investiționale A Depozitul bancar constituie mijloace banesti încredinţate unei bănci pentru păstrare, deponentul avînd dreptul să-şi retragă conform termenului stabilit în contract, cu dobândă stabilită sau fără dobândă. A Depozitul bancar constituie mijloace banesti încredinţate unei bănci pentru a acorda credite de consum clientilor, deponentul avînd dreptul să-şi retragă conform termenului stabilit în contract, fără dobândă. F b) Alegeți răspunsul corect 1p În cazul în care depozitele unei bănci autorizate devin indisponibile, Fondul garantează plata acestora fiecărui deponent, plafonul de garantare fiind de 6 000 MDL

10 000 MDL

20 000 MDL

50 000 MDL

c) Continuați enunțul: 1p Bonurile de trezorerie sunt valori mobiliare emise de stat cu termen de pînă la un an și răscumpărarea la scadență a valorii sale nominale Creditul overnight – credit acordat de BNM băncilor comerciale ”peste noapte” pentru a acoperi lipsa în cont la sfărșitul zilei operaționale Gaj eligibil se constituie din certificatele BNM și a valorilor mobiliare de stat II. La nivel de aplicare 5 p. 2.2. Caracterizaţi formele resurselor atrase depozitare ale băncii comerciale, distingeţi particularităţile lor, dependența între depozite și rezervele obligatorii minime, modalitatea garantării depozitelor în sistemul bancar autohton.

Sursele depozitare ale băncilăr comerciale îmbracă 2 forme principale: 



Depozite la vedere – surse atrase de către bancă în conturile de depozit sau conturile curente și nu este specificat termenul de retragere a resurselor bănești. Aceste tipuri de depozite sunt extrem de volatile și se oferă titularilor cu dobîndă mică sau în genre fără dobîndă. Aceste surse nu pot fi utilizate de către bancă în acțiuni long-term, căci în orice moment titularii pot să-și retragă capitalurile și banca va întîlni probleme. Depozite la termen – forma clasică a depozitelor, cînd titularii pot să-și retragă banii de pe conturile de depozit doar la termenul stabilit în contract. Acest tip de resurse este cel mai sigur pentru bancă și cu ele banca își realizează majoritatea acțiunilor de oferire a surselor financiare, cum ar fi creditarea sau investițiile. Acest lucru se datorează faptului că banca cunoaște exact pe ce termen poate folosi aceste resurse și nu va întîmpina greutăți cînd titularii vor dori retragerea capitalului.

Fiecare depozit poate avea particularități diferite în dependență de titularul acestora, valuta în care sunt păstrați banii, forma dobînzii. Depozitele sunt sursele bancilor comerciale ce reprezintă baza rezervelor obligatorii minime deținute la conturile BNM, astfel încît sursele depozitare trebuie permanent să corespundă sumelor de rezerve obligatorii. Depozitele bancare sunt asigurate prin lege ce presupune existența unui fond la care sunt obligate să participe toate băncile autorizate, care garantează plata depozitelor către deponenții la băncile cu depozite indisponibile în limita a 6 000 MDL. III. La nivel de integrare 7 p. 2.3. La 1 iulie 2014 a fost deschis un cont de depozit în valoare de 60 000 lei pe un termen de 6 luni, la o rată anuală a dobînzii de 18%. Calculaţi valoarea totală a depozitului la expirarea termenului, dacă începînd cu luna a 2-a deponentul va majora contul lunar cu 500 lei şi dobînzile se vor capitaliza lunar. Rata lunară a dobînzii – 18%/12=1,5% Valoarea depozitului la finele lunilor: 1 – 60 000 x (1+ 1,5%) = 60 900 lei 2 – (60 900+500)x(1+1,5%)=62 321 lei 3 – (62 321+500) x (1+1,5%)=63 763,31 lei 4 – (63 763,315+500) x (1+1,5%)=65 227,26 lei 5 – (65 227,26 +500) x (1+1,5%)=66 713,17 lei 6 – (66 713,17+500) x (1+1,5%)=68 221,37 lei Valoarea totală a depozitului după 6 luni – 68 221,37 lei.