Estados Financieros para Analizar [PDF]

Zitiervorschau

INVERSIONES XYZ LTDA. NIT. 800,214,325-4 NOMBRE DE LA CUENTA CUENTA

1

ACTIVO

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 1105 CAJA 110505 CAJA GENERAL 11050501 CAJA GENERAL 110510 CAJAS MENORES 11051001 CAJA MENOR OFICINA BOGOTA 11051005 CAJA MENOR OFICINA NEIVA 11051015 FONDO PARA COMBUSTIBLE OFICINA 1110 BANCOS 111005 MONEDA NACIONAL 11100501 MONEDA NACIONAL 1120 CUENTAS DE AHORRO 112005 BANCOS MONEDA NACIONAL 11200501 BANCOS MONEDA NACIONAL 13 CUENTAS POR COBRAR 1305 CLIENTES 130505 NACIONALES 13050525 NACIONALES MACROPROYECTO EL 13050555 NACIONALES VIÑA DEL MAR 1330 ANTICIPOS Y AVANCES 133005 A PROVEEDORES 13300501 A PROVEEDORES 133010 A CONTRATISTAS 13301001 A CONTRATISTAS 133015 A TRABAJADORES 13301501 A TRABAJADORES 133095 OTROS 13309501 ARRENDAMIENTOS 13309505 OTROS 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y 13550501 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA 135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE 13551001 INDUSTRIA Y COMERCIO 135515 RETENCION EN LA FUENTE 13551501 ANTICIPO DE RETENCION EN LA 135530 AUTORETENCION RENTA 13553001 AUTORETENCION RENTA 14 INVENTARIOS 1440 BIENES RAICES PARA LA VENTA 144001 BIENES RAICES PARA LA VENTA 14400101 BIENES RAICES PARA LA VENTA 15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1504 TERRENOS (ACTIVOS NO DEPRECIABLES) 150401 TERRENOS 15040101 TERRENOS 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

BALANCE DE PRUEBA A DICIEMBRE 31

2019 / INICIAL 2020

SALDO INICIAL 4,826,853,603 855,515,230 4,500,000 1,000,000 1,000,000 3,500,000 1,000,000 1,000,000 1,500,000 850,847,749 850,847,749 850,847,749 167,481 167,481 167,481 1,307,442,316 552,686,505 552,686,505 539,486,505 13,200,000 477,091,197 117,485,116 117,485,116 278,888,395 278,888,395 653,000 653,000 80,064,686 152,300 79,912,386 277,664,614 172,943,000 172,943,000 5,445,000 5,445,000 76,337,614 76,337,614 22,939,000 22,939,000 2,488,799,087 2,488,799,087 2,488,799,087 2,488,799,087 175,096,970 60,000,000 60,000,000 60,000,000 180,000,000

2020

DEBITOS 1,560,226,126 470,926,740 470,926,740 470,926,740 470,926,740 437,699,386 269,855,000 269,855,000 269,855,000 141,874,018 21,498,532 21,498,532 119,782,486 119,782,486 347,000 347,000 246,000 246,000 25,970,368 25,970,368 25,970,368 650,000,000 650,000,000 650,000,000 650,000,000 1,600,000 -

151610 OFICINA 15161001 OFICINA PRINCIPAL 1524 EQUIPO DE OFICINA 152405 MUEBLES Y ENSERES 15240501 MUEBLES Y ENSERES 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE 15280501 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE 15280502 MAQUINARIA Y EQUIPO 152895 OTROS 15289501 EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES 15400801 CAMIONES, VOLQUETAS Y 154020 MONTACARGAS Y MAQUINARIA PESADA 15402001 MAQUINARIA PESADA 1592 DEPRECIACION ACUMULADA 159210 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 15921001 DEPRECIACION MAQUINARIA Y 159215 EQUIPO DE OFICINA 15921501 EQUIPO DE OFICINA 159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y 15922001 EQUIPO DE COMPUTACION Y 159235 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE 15923501 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE

2

PASIVO

22 PROVEEDORES (Cuentas por Pagar) 2205 NACIONALES 220501 NACIONALES 22050101 NACIONALES 23 CUENTAS POR PAGAR 2320 A CONTRATISTAS 232001 A CONTRATISTAS 23200101 A CONTRATISTAS 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 233510 GASTOS LEGALES 23351001 GASTOS DE ESCRITURACION 233525 HONORARIOS 23352501 HONORARIOS 233595 OTROS 23359501 OTROS 23359505 OTROS NEIVA 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236515 HONORARIOS 23651501 HONORARIOS 10% 23651505 HONORARIOS 11% 23651510 HONORARIOS ASIMILADOS A 236520 COMISIONES 23652001 COMISIONES 10% 236525 SERVICIOS 23652502 SERV 1% TRANSPORTE DE CARGA 23652510 SERV 3.5% HOTELES Y 23652515 SERV 4% PERSONAS JURIDICAS

-

180,000,000 180,000,000 64,107,388 64,107,388 64,107,388 59,637,947 57,737,867 51,499,608 6,238,259 1,900,080 1,900,080 115,000,000 45,000,000 45,000,000 70,000,000 70,000,000 203,648,365 70,000,000 70,000,000 33,984,518 33,984,518 54,663,847 54,663,847 45,000,000 45,000,000 4,147,857,630 103,109,978 103,109,978 103,109,978 103,109,978 113,196,954 4,015,727 4,015,727 4,015,727 90,742,355 23,703,090 23,703,090 905,090 905,090 66,134,175 14,555,290 51,578,885 11,152,000 -

1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,579,118,620 253,121,180 253,121,180 253,121,180 253,121,180 151,942,146 3,466,315 3,466,315 3,466,315 131,150,487 23,703,222 23,703,222 42,313,090 42,313,090 65,134,175 13,278,390 51,855,785 11,152,000 -

23652520 SERV 6% PERSONAS NATURALES 236530 ARRENDAMIENTOS 23653005 ARRENDAMIENTOS 4% BIENES 236540 COMPRAS 23654001 COMPRAS 3.5% 23654002 COMPRAS 2.5% 23654005 COMBUSTIBLE 0.1% 236550 CONTRATOS DE CONSTRUCCION 23655001 CONTRATOS DE CONSTRUCCION 2% 236590 PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE 23659001 PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE 2368 INDUSTRIA DE IMPUESTO Y COMERCIO 236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 23680501 INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 23680502 RTE ICA 0.5% COMPRAS 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS 23700501 APORTES A ENTIDADES 237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE 23700601 APORTES A ADMINISTRADORAS DE 237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE 23701010 APORTES A CAJAS DE 237015 APORTES AL F.I.C. 23701501 APORTES AL F.I.C. 2380 ACREEDORES VARIOS 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O 23803005 PENSIONES 24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS (Cuentas por p 2416 A LA PROPIEDAD RAIZ 241605 A LA PROPIEDAD RAIZ 24160501 A LA PROPIEDAD RAIZ / NEIVA 25 BENEFICIOS A EMPLEADOS 2505 SALARIOS POR PAGAR 250501 NOMINA POR PAGAR 25050101 NOMINA POR PAGAR 26 PASIVOS ESTIMADOS Y 2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 261005 CESANTIAS 26100501 CESANTIAS 261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS 26101001 INTERESES SOBRE CESANTIAS 261015 VACACIONES 26101501 VACACIONES 261020 PRIMA DE SERVICIOS 26102001 PRIMA DE SERVICIOS 28 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 280505 DE CLIENTES FLANDES Y NEIVA 28050510 DE CLIENTES SAN FELIPE DE 28050565 DE CLIENTES VIÑA DEL MAR 28050571 DE CLIENTES DE VALPARAISO II 28050580 URBANIZACION SOLO VERDE 28050581 DE VIÑA DEL MAR II

11,152,000 11,152,000 613,265 613,265 475,386 137,879 3,871,463 914,600 914,600 621,500 621,500 914,500 914,500 1,420,863 1,420,863 2,802,144 2,802,144 2,802,144 578,604,343 578,604,343 578,604,343 578,604,343 43,130,748 43,130,748 20,113,770 20,113,770 2,436,446 2,436,446 11,283,434 11,283,434 9,297,098 9,297,098 3,309,815,607 3,553,435,983 3,553,435,983 36,968,961 235,579,808 326,163,140 1,555,111,258 1,399,612,816

11,152,000 11,152,000 2,515,944 979,944 979,944 621,500 621,500 914,500 914,500 3,657,400 3,657,400 3,657,400 2,684,100 2,684,100 2,684,100 2,684,100 23,476,049 23,476,049 23,476,049 23,476,049 14,045,328 14,045,328 717 717 87 87 1,413,424 1,413,424 12,631,100 12,631,100 1,133,849,817 921,260,600 921,260,600 575,166,400 346,094,200

2820 DEPOSITO ESPECIAL NEGOCIACION 282005 DEPOSITO ESPECIAL NEGOCIACION 28200501 DEPOSITO ESPECIAL NEGOCIACION

3

PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL 3115 APORTES SOCIALES 311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 31150501 CUOTAS O PARTES DE INTERES 33 RESERVAS 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 330505 RESERVA LEGAL 33050501 RESERVA LEGAL 3315 RESERVAS OCASIONALES 331535 PARA CAPITAL DE TRABAJO

4

INGRESOS

41 OPERACIONALES 4130 CONSTRUCCION 413005 VENTA DE LOTES 41300510 VENTA DE LOTES SAN FELIPE DE 41300530 VENTA DE LOTES MACROPROYECTO 41300545 VENTA DE LOTES VALPARAISO 41300570 VENTA LOTES VIÑA DEL MAR 41300571 VENTA DE LOTES SOLOVERDE III 42 NO OPERACIONALES 4295 DIVERSOS 429595 OTROS 42959501 OTROS

5

GASTOS

51 OPERACIONALES DE 5110 HONORARIOS 511030 ASESORIA ADMINISTRATIVA 51103001 ASESORIA ADMINISTRATIVA 51103002 ASESORIA FINANCIERA 511095 OTROS 51109501 OTROS 5195 DIVERSOS 519545 TAXIS Y BUSES 51954501 TAXIS Y BUSES 52 OPERACIONALES DE VENTAS 5205 GASTOS DE PERSONAL 520506 SUELDOS 52050601 SUELDOS 520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 52052701 AUXILIO DE TRANSPORTE 520530 CESANTIAS 52053001 CESANTIAS 520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 52053301 INTERESES SOBRE CESANTIAS 520536 PRIMA DE SERVICIOS 52053601 PRIMA DE SERVICIOS 520539 VACACIONES 52053901 VACACIONES 520551 DOTACION Y SUMINISTRO A

-

243,620,376 243,620,376 243,620,376 967,457,425 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 467,457,425 145,500,000 145,500,000 145,500,000 321,957,425 321,957,425 2,867,368,605 2,867,368,605 2,867,368,605 2,867,368,605 12,000,000 50,000,000 1,607,496,205 1,197,872,400 -

212,589,217 212,589,217 212,589,217 -

1,005,198,576 194,555,321 174,555,321 174,555,321 132,555,321 42,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 797,982,623 384,166,062 260,467,991 260,467,991 10,051,205 10,051,205 20,014,493 20,014,493 2,396,736 2,396,736 21,107,107 21,107,107 9,709,444 9,709,444 7,966,576

215,497,619 44,000,000 42,000,000 12,000,000 6,000,000 6,000,000 30,000,000 30,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 148,132,082 41,446,223 24,462,600 24,462,600 970,321 970,321 2,436,475 2,436,475 292,335 292,335 3,334,751 3,334,751 3,398,637 3,398,637 1,486,692

52055101 DOTACION Y SUMINISTRO A 520560 INDEMNIZACIONES LABORALES 52056001 INDEMNIZACIONES LABORALES 520563 CAPACITACION AL PERSONAL 52056301 CAPACITACION AL PERSONAL 520568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE 52056801 APORTES A ADMINISTRADORAS DE 520570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 52057001 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION 52057201 APORTES CAJAS DE COMPENSACION 520584 DROGAS Y GASTOS MEDICOS 52058401 DROGAS Y GASTOS MEDICOS 5210 HONORARIOS 521020 AVALUOS 52102001 AVALUOS 521025 ASESORIA JURIDICA 52102501 ASESORIA JURIDICA 521035 ASESORIA TECNICA 52103505 ASESEORIA CONTABLE Y 52103510 ASESORIA ADMINISTRATIVA 521095 OTROS 52109501 OTROS 5215 IMPUESTOS 521505 INDUSTRIA Y COMERCIO 52150501 INDUSTRIA Y COMERCIO 521540 DE VEHICULOS 52154001 DE VEHICULOS 521570 IVA DESCONTABLE 52157001 IVA DESCONTABLE 5230 SEGUROS 523010 CUMPLIMIENTO 52301005 POLIZA DE PROTECCION 5235 SERVICIOS 523505 ASEO Y VIGILANCIA 52350501 ASEO Y VIGILANCIA 523525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 52352501 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 523530 ENERGIA ELECTRICA 52353001 ENERGIA ELECTRICA 523535 TELEFONO 52353501 TELEFONO 52353505 CELULAR 52353510 INTERNET 52353515 TELEVISION 523540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 52354001 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 523555 GAS 52355501 GAS 523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 52356001 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 523565 ADMINISTRACION 52356501 ADMINISTRACION

7,966,576 6,516,283 6,516,283 120,000 120,000 6,800,600 6,800,600 27,936,339 27,936,339 9,712,200 9,712,200 1,367,088 1,367,088 46,573,461 1,100,000 1,100,000 12,503,361 12,503,361 31,970,100 5,000,000 26,970,100 1,000,000 1,000,000 17,473,169 3,427,000 3,427,000 8,860,500 8,860,500 5,185,669 5,185,669 213,442,425 62,326,710 62,326,710 4,819,750 4,819,750 15,587,051 15,587,051 13,019,637 759,787 8,309,026 2,674,734 1,276,090 1,351,100 1,351,100 35,210 35,210 14,295,097 14,295,097 101,561,916 101,561,916

1,486,692 620,500 620,500 3,530,812 3,530,812 913,100 913,100 24,451,900 16,000,000 16,000,000 8,451,900 6,000,000 2,451,900 3,844,852 3,844,852 3,844,852 566,336 566,336 566,336 38,183,490 3,234,327 3,234,327 372,250 372,250 1,799,310 1,799,310 2,891,372 1,091,692 1,799,680 106,200 106,200 2,460 2,460 3,220,700 3,220,700 23,789,871 23,789,871

523595 OTROS 52359501 OTROS 5240 GASTOS LEGALES 524005 NOTARIALES 52400501 GASTOS DE ESCRITURACION 52400505 GASTOS DE REGISTRO 52400515 AUTENTICACIONES, CERTIFICADOS Y 524010 REGISTRO MERCANTIL 52401001 REGISTRO MERCANTIL 524015 TRAMITES Y LICENCIAS 52401501 TRAMITES Y LICENCIAS 5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 524515 MAQUINARIA Y EQUIPO 52451501 MAQUINARIA Y EQUIPO 524520 EQUIPO DE OFICINA 52452001 EQUIPO DE OFICINA 524525 EQUIPO DE COMPUTACION Y 52452501 EQUIPO DE COMPUTACION Y 5250 ADECUACION E INSTALACION 525095 OTROS 52509501 OTROS 5255 GASTOS DE VIAJE 525505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 52550501 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 525515 PASAJES AEREOS 52551501 PASAJES AEREOS 525520 PASAJES TERRESTRES 52552001 PASAJES TERRESTRES 5260 DEPRECIACIONES 526015 DEPRECACION EQUIPO DE OFICINA 52601501 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 526020 EQUIPO DE COMPUTO 52602001 DEPREC. EQUIPO DE COMPUTO 5295 DIVERSOS 529505 COMISIONES 52950501 COMISIONES 529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 52952501 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 529530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 52953001 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 52953501 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 529545 TAXIS Y BUSES 52954501 TAXIS Y BUSES 529560 CASINO Y RESTAURANTE 52956001 CASINO Y RESTAURANTE 529595 OTROS 52959501 OTROS 53 NO OPERACIONALES 5305 FINANCIEROS 530505 GASTOS BANCARIOS 53050501 GASTOS BANCARIOS 53050505 GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS

445,954 445,954 16,632,082 14,837,582 13,042,376 378,500 1,416,706 1,614,500 1,614,500 180,000 180,000 16,493,357 11,467,701 11,467,701 825,656 825,656 4,200,000 4,200,000 220,000 220,000 220,000 42,609,454 1,369,554 1,369,554 38,004,040 38,004,040 3,235,860 3,235,860 60,372,613 5,987,615 5,987,615 5,926,159 5,926,159 2,000 2,000 41,677,694 41,677,694 3,266,111 3,266,111 3,513,034 3,513,034 12,660,632 7,956,092 7,956,092 1,897,206 6,058,886

2,767,000 2,767,000 6,352,987 6,352,987 4,511,687 1,672,700 168,600 2,008,654 2,008,654 2,008,654 3,318,759 409,056 409,056 2,909,703 2,909,703 11,385,100 6,411,000 6,411,000 4,974,100 4,974,100 16,573,781 8,946,365 8,946,365 96,100 96,100 473,395 473,395 4,325,066 4,325,066 1,001,852 1,001,852 1,731,003 1,731,003 23,365,537 7,644,097 7,644,097 1,851,056 5,793,042

5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 53152001 IMPUESTOS ASUMIDOS 5395 GASTOS DIVERSOS 539595 OTROS 53959501 OTROS

6

COSTOS DE VENTAS

61 COSTO DE VENTAS Y DE 6130 CONSTRUCCION 613005 PREPARACION DE TERRENOS 61300501 PREPARACION DE TERRENOS 61300502 PROYECTO VALPARAISO II 61300503 SANTIAGO DE COMPOSTELA 61300504 SOLO VERDE III 61300505 VIÑA DEL MAR II 61300506 SOLO VERDE II 61300507 SOLO VERDE I 613006 PREPARACION DE TERRENOS SAN 61300609 ANDENES Y CANUELAS 61300613 KIOSCO SOCIAL Y SERVICIOS 61300617 OTROS - IMPREVISTOS 61300699 IVA DESCONTABLE PREPARACION 613007 MOVIMIENTO DE TIERRA 61300701 MOVIMIENTO DE TIERRA 613010 COSTOS DEL MES 61301010 COSTOS DEL MES 6140 COSTOS DEL MES 614010 COSTOS DEL MES 61401001 COSTOS DEL MES

-

1,197,500 1,197,500 1,197,500 3,507,039 3,507,039 3,507,039 2,150,631,481 2,150,631,481 143,475,481 1,624,051,547 735,028,683 5,365,751 4,381,866 687,554,372 112,645,102 66,598,573 12,477,200 60,864,935 510,924 417,312 69,800 59,866,899 204,891,831 204,891,831 1,746,332,832 1,746,332,832 2,007,156,000 2,007,156,000 2,007,156,000

1,141,567 1,141,567 1,141,567 14,579,873 14,579,873 14,579,873 1,280,353,390 1,280,353,390 556,724,390 488,434,152 248,103,627 61,981,521 2,184,672 176,164,332 18,831,615 18,831,615 49,458,623 49,458,623 723,629,000 723,629,000 723,629,000 4,635,195,755

DE PRUEBA A DICIEMBRE 31 DE 2019 2020

2020

CREDITOS 1,478,487,063 527,694,306 1,000,000 1,000,000 1,000,000 526,694,306 526,694,306 526,694,306 215,778,657 215,758,657 46,120,115 46,120,115 106,182,142 106,182,142 63,456,400 152,300 63,304,100 20,000 20,000 20,000 723,629,000 723,629,000 723,629,000 723,629,000 11,385,100 -

NUEVO SALDO 4,908,592,666 798,747,664 3,500,000 3,500,000 1,000,000 1,000,000 1,500,000 795,080,183 795,080,183 795,080,183 167,481 167,481 167,481 1,529,363,045 822,541,505 822,541,505 809,341,505 13,200,000 403,206,558 92,863,533 92,863,533 292,488,739 292,488,739 1,000,000 1,000,000 16,854,286 16,854,286 303,614,982 172,923,000 172,923,000 5,445,000 5,445,000 102,307,982 102,307,982 22,939,000 22,939,000 2,415,170,087 2,415,170,087 2,415,170,087 2,415,170,087 165,311,870 60,000,000 60,000,000 60,000,000 180,000,000

AJUSTES DEBITO

CREDITO

BALANCE AJUSTADO A 2020 SIN SALDO INICIAL DEBITO 1,583,468,051 494,168,665 -

23,241,925

494,168,665

-

23,256,325

437,699,386 269,855,000

141,874,018

25,970,368

650,000,000 650,000,000

1,600,000 -

-

11,385,100 6,411,000 6,411,000 4,974,100 4,974,100 1,250,026,156 184,685,612 184,685,612 184,685,612 184,685,612 95,347,373 74,086,296 29,340,269 29,340,269 27,608,000 27,608,000 17,138,027 102,000 17,036,027 12,861,351 3,230,962 380,000 2,644,962 206,000 894,636 894,636 5,505,046 1,200,000 49,382 1,255,664

-

-

180,000,000 180,000,000 64,107,388 64,107,388 64,107,388 61,237,947 59,337,867 51,499,608 7,838,259 1,900,080 1,900,080 115,000,000 45,000,000 45,000,000 70,000,000 70,000,000 215,033,465 70,000,000 70,000,000 40,395,518 40,395,518 59,637,947 59,637,947 45,000,000 45,000,000 3,818,765,166 34,674,410 34,674,410 34,674,410 34,674,410 56,602,181 549,412 549,412 549,412 33,678,164 29,340,137 29,340,137 13,800,000 13,800,000 18,138,027 1,378,900 16,759,127 12,861,351 3,230,962 380,000 2,644,962 206,000 894,636 894,636 5,505,046 1,200,000 49,382 1,255,664

-

1,600,000

-

-

1,579,581,870 253,121,180 253,121,180

152,405,396 3,466,315

325,600

463,250

131,150,487

11,615,250

3,000,000 43,680 43,680 2,114,322 1,070,710 1,026,614 16,998 1,072,705 1,072,705 1,378,426 1,378,426 1,065,018 313,408 2,512,044 978,444 978,444 620,500 620,500 913,100 913,100 4,509,256 4,509,256 4,509,256 23,476,049 23,476,049 23,476,049 23,476,049 9,461,725 9,461,725 2,436,475 2,436,475 290,250 290,250 3,400,249 3,400,249 3,334,751 3,334,751 937,055,397 670,846,090 670,846,090 135,035,850 406,525,240 129,285,000

3,000,000 43,680 43,680 2,114,322 1,070,710 1,026,614 16,998 1,072,705 1,072,705 1,991,691 1,991,691 1,540,404 451,287 3,867,563 913,100 913,100 620,500 620,500 913,100 913,100 1,420,863 1,420,863 3,654,000 3,654,000 3,654,000 575,920,243 575,920,243 575,920,243 575,920,243 38,547,145 38,547,145 22,549,528 22,549,528 2,726,609 2,726,609 13,270,259 13,270,259 749 749 3,113,021,187 3,303,021,473 3,303,021,473 36,968,961 370,615,658 326,163,140 1,386,470,098 1,182,803,616

-

2,515,944

3,657,400

2,684,100 2,684,100

23,476,049 23,476,049

14,045,328 14,045,328

1,133,849,817 921,260,600

266,209,307 266,209,307 266,209,307 1,771,904,800 1,121,904,800 1,121,904,800 1,121,904,800 296,855,000 380,021,600 445,028,200 650,000,000 650,000,000 650,000,000 650,000,000

190,000,286 190,000,286 190,000,286 967,457,425 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 467,457,425 145,500,000 145,500,000 145,500,000 321,957,425 321,957,425 4,639,273,405 3,989,273,405 3,989,273,405 3,989,273,405 12,000,000 296,855,000 50,000,000 1,987,517,805 1,642,900,600 650,000,000 650,000,000 650,000,000 650,000,000

212,589,217

134,777,736 134,692,392 310,084 717 717 87 87 199,424 199,424 109,856 109,856 -

1,085,918,459 238,555,321 216,555,321 186,555,321 138,555,321 48,000,000 30,000,000 30,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 811,422,313 425,302,201 284,930,591 284,930,591 11,021,526 11,021,526 22,450,251 22,450,251 2,688,984 2,688,984 24,242,434 24,242,434 12,998,225 12,998,225 9,453,268

215,497,619 44,000,000 42,000,000

-

-

-

-

2,000,000

3,245,000

148,132,082 41,446,223

9,030,521 9,030,521 9,030,521 125,351,787 125,351,787 125,351,787 -

9,453,268 6,516,283 6,516,283 120,000 120,000 7,421,100 7,421,100 31,467,151 31,467,151 10,625,300 10,625,300 1,367,088 1,367,088 71,025,361 1,100,000 1,100,000 28,503,361 28,503,361 40,422,000 11,000,000 29,422,000 1,000,000 1,000,000 12,287,500 3,427,000 3,427,000 8,860,500 8,860,500 566,336 566,336 566,336 126,274,128 65,561,037 65,561,037 5,192,000 5,192,000 17,386,361 17,386,361 15,911,009 759,787 9,400,718 4,474,414 1,276,090 1,457,300 1,457,300 37,670 37,670 107,835,990 107,835,990 125,351,787 125,351,787

24,451,900

3,844,852

566,336

38,183,490

85,344 -

3,212,954 3,212,954 22,985,069 21,190,569 17,554,063 2,051,200 1,585,306 1,614,500 1,614,500 180,000 180,000 18,502,011 13,476,355 13,476,355 825,656 825,656 4,200,000 4,200,000 220,000 220,000 220,000 45,928,213 1,778,610 1,778,610 40,913,743 40,913,743 3,235,860 3,235,860 11,385,100 6,411,000 6,411,000 4,974,100 4,974,100 76,946,394 8,946,365 8,946,365 6,083,715 6,083,715 6,399,554 6,399,554 2,000 2,000 46,002,760 46,002,760 4,267,963 4,267,963 5,244,037 5,244,037 35,940,825 15,600,190 15,600,190 3,748,262 11,851,928

6,352,987

2,008,654

-

3,318,759

11,385,100

16,573,781

123,250

23,365,537 7,644,097

85,344 85,344 85,344 -

- - 4,635,195,755

2,339,067 2,339,067 2,339,067 18,001,568 18,001,568 18,001,568 3,430,984,871 3,430,984,871 700,199,871 2,112,485,699 983,132,310 5,365,751 4,381,866 749,535,893 112,645,102 68,783,245 188,641,532 79,696,550 510,924 417,312 69,800 78,698,514 254,350,454 254,350,454 1,746,332,832 1,746,332,832 2,730,785,000 2,730,785,000 2,730,785,000

1,141,567

14,579,873

1,283,598,390 1,283,598,390 559,969,390

3,245,000

723,629,000

26,950,175

26,950,175

4,662,145,930

NCE AJUSTADO A 2020 SIN SALDO INICIAL CREDITO 1,501,743,388 527,694,306 1,000,000

526,694,306

-

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DEBITO CREDITO

3,500,000 -

818,322,108

167,481

239,034,982 23,256,325 822,541,505

215,758,657

403,206,558

20,000

303,614,982

723,629,000 723,629,000

2,415,170,087

11,385,100 -

165,311,870

-

ESTADO DE RESULTADOS DEBITO CREDITO

-

-

-

11,385,100

1,250,351,756 184,685,612 184,685,612

-

34,674,410

95,672,973 -

549,412

74,411,896

34,003,764

12,861,351

12,398,101

1,378,426

1,991,691

2,512,044

3,867,563

4,509,256

3,654,000

-

575,920,243

23,476,049 23,476,049

-

9,461,725 9,461,725

38,547,145

937,055,397 670,846,090

3,113,021,187

266,209,307

-

500,000,000

-

145,500,000

-

321,957,425

1,771,904,800 1,121,904,800 1,121,904,800

3,989,273,405

650,000,000 650,000,000

138,145,986 -

650,000,000

238,555,321

-

137,937,392 3,555,084

811,422,313

-

9,030,521

-

125,351,787

-

-

-

-

-

-

208,594 123,250

35,940,825

-

85,344

-

3,430,984,871

4,931,834,591 4,662,145,930

4,786,084,941 4,516,903,330 145,749,650 UTILIDAD A.I IMPTO DE RENTA UTILIDAD NETA

4,639,273,405 122,370,075 40,382,125 81,987,950

CXP (PASIVO) PATRIMONIO

saldo en bancos saldo en libros diferencia x conciliar

5000 4800 200

saldo en libros

4800

(-) Gastos Bancarios (+) consig, No Contabilizadas (+) Cheques pend. De cobro (+) Mnr. Valor contabilizado en consignaciones (-) Mnr Vr registrado en cheques (-) Mnr Vr registrado en Consignaciones

AJUSTES A REALIZAR 1, Mayor Vr. Registrado en comprobante de Egreso $325600 cancelacion honorarios 2, Menor Valor Registrado en Consignaciones $23,256,325 clientes varios 3. Mayor Vr. Registrado en Gastos bancarios 4. Menor Vr. Registrado en Pago Retencion en la fuente nov. 2020 5. Ajuste x reconocimiento de gastos sindo costo $3,245,000 6, Cancelacion cuentas de resultado 7. Liquidación y reconocimiento Imuesto de Renta Tarifa 33% 8. Liquidacion impuestos de Ind. Y Comercio 9. Liquidacion y reconocimiento impuesto de Renta 10. Cheques pendientes de cobro $6,856,000 No esta en la politica que se tome como Efectivo restringido

Partidas conciliatorias Gastos bancarios x contabilizar (compra de cheqra, Comisiones, GMF) Consignaciones no Contabilizadas Cheques pendientes de cobro Menor valor contabilizado en: Consignaciones Cheques Mayor Vr. Registrado en consignaciones

cxp Bco

me como Efectivo restringido

D

C 1 CXP X HONORARIOS DEBITO $325600

ITO $325600

AJUSTES A REALIZAR 1, Mayor Vr. Registrado en comprobante de Egreso $325600 cancelacion honorarios 2, Menor Valor Registrado en Consignaciones $23,256,325 clientes varios 3. Mayor Vr. Registrado en Gastos bancarios $123,250 4. Menor Vr. Registrado en Pago Retencion en la fuente nov. 2020 $463,250 5. Ajuste x reconocimiento de gastos sindo costo $3,245,000 6, Cancelacion cuentas de resultado 7. Liquidación y reconocimiento Imuesto de Renta Tarifa 33% 8. Liquidacion impuestos de Ind. Y Comercio 9. Liquidacion y reconocimiento impuesto de Renta 10. Cheques pendientes de cobro $6,856,000 No esta en la politica que se tome como Efectivo restringido

Codigo

CUENTA 2335 Honorarios x pagar 1110 Bancos Nacionales 1305 Clientes Nacionales 1110 Bancos Nacionales 53 Gastos Bancarios 1110 Bancos Nacionales 2365 Retefte x pagar 1110 Bancos Nacionales 52 Gastos compra papeleria 6 costos x compras de merc 1110 Bancos Nacionales 1305 6 53 2365 52 2335

DETALLE Ajuste x mayor valor cancelado en C en 1250 Ajuste x mayor valor cancelado en C en 1250 Ajuste x menor valor registrado en Consignaciones Ajuste x menor valor registrado en Consignaciones Ajuste x mayor valor regsitrado en gastos bancarios Julio Ajuste x mayor valor regsitrado en gastos bancarios Julio Ajuste por menor valor registrado pago Retefte Ajuste por menor valor registrado pago Retefte Reclacificacion interna de cuentas de gastos a costos Fra No. Reclacificacion interna de cuentas de gastos a costos Fra No.

1 Activo 2 Pasivo 3 Patrimonio 4 Ingresos 5 Gastos 6 Ventas

1 CXP

BANCOS 325600 325600

1.1 BANCOS

CXP 325600

325600

2 BANCOS CLIENTES 23256325 23256325

stringido

DEBITO $

CREDITO $ 325,600

2.1 CLIENTES

325,600 $ 23,256,325

BANCOS 325600

325600

$ 23,256,325 $ $ $

123,250 463,250

3 GAST BANC BANCO $ $

$

123,250

463,250 3,245,000

3,245,000

3.1 BANCOS

$ 23,241,925 $ 23,256,325 $

3,245,000

$

463,250

$

123,250

$ $

3,245,000 325,600

GAST BANC

AST BANC

4 CXP

BANCOS 325600 325600

4.1 BANCOS CXP AJUSTE INDEPENDIENTE 325600 325600

5 GASTOS COSTOS 3245000 3245000 5.1 COSTOS GASTOS AJUSTE INDEPENDIENTE 3245000 3245000

6 GAST BANC BANCO

6.1 BANCOS

GAST BANC

INVERSIONES XYZ LTDA. NIT 800,214,325-4 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Nota Activos Activos corrientes: Efectivo y equivalente al efectivo Cuentas Comerciales y otras cuentas por cobrar Inventarios Corrientes Inversiones Temporales Negociables Activos por Impuestos Corrientes Otros Activos no Financieros Total activos corrientes Activos no corriente Propiedad Planta y Equipo Activos por Impuestos diferidos Total del Activo no corriente Total del Activo Pasivos y patrimonio de los accionistas Pasivos corrientes: Obligaciones Financieras Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Pasivos por impuestos corrientes Dif. Temporaria x impuesto diferidos Otros pasivos no financieros Total pasivos corrientes Pasivos No Corrientes Obligaciones financieras Total pasivos No corrientes Total Pasivos Patrimonio Aportes Sociales Reservas Utilidad del Ejercicio Utilidades acumuladas Total patrimonio Total pasivos y patrimonio

4 5 6

7

31-Dec-20

%

31-Dec-19

798,747,664

855,515,230

1,225,748,063 2,415,170,087 303,614,982

1,109,842,388

4,743,280,796

4,731,821,319

165,311,870

175,096,970

2,488,799,087 277,664,614

165,311,870

175,096,970

4,908,592,666

4,906,918,289

8 9 11

76,423,549 38,547,145

204,541,667 43,130,748

10

631,155,410 288,461,452 3,113,021,187 4,147,608,743

590,369,608 3,309,815,607 4,147,857,630

4,147,608,743

4,147,857,630

500,000,000 178,995,973 81,987,950 760,983,923

500,000,000 178,995,973 -288,461,452 390,534,522

4,908,592,666 0

4,538,392,152 -368,526,137

Véanse las notas adjuntas

Representante Legal CC.

Contadora Tarjeta Profesional

Revisor Fiscal Tarjeta Profesional

INVERSIONES XYZ LTDA. NIT 800,214,325-4 Estados de Resultados de perioodo: Periodo Enero 1 A. 31-Dec-19

Nota

Ingresos de actividades ordinarias Costos de ventas Utilidad Bruta

Gastos Operacionales de: Administración Ventas

3,989,273,405 3,430,984,871 558,288,534

3,989,273,405 3,430,984,871 558,288,534

2,867,368,605 2,150,631,481 716,737,124

12 13

238,555,321 811,422,313 1,049,977,634 -491,689,100

238,555,321 811,422,313 1,049,977,634 -491,689,100

194,555,321 797,982,623 992,537,944 -275,800,820

14 14

650,000,000 35,940,825 122,370,075

650,000,000 35,940,825 122,370,075

12,660,632 -288,461,452

40,382,125 40,382,125 81,987,950

40,382,125 40,382,125 81,987,950

-288,461,452

4,099

-14,423

6

Utilidad Operacional

Otros Ingresos Gastos No operacionales Utilidad antes de impuestos

Impuesto Sobre la renta (Nota 11) Corriente Renta Diferido Utilidad (pérdida) neta Utilidad por accion

31-Dec-20

1,000

Véanse las notas adjuntas

0 Representante Legal CC.

-

-

0 Contadora Tarjeta Profesional

-

0 Revisor Fiscal Tarjeta Profesional

INVERSIONES XYZ LTDA. Estados de Cambios en el Patrimonio

Saldo al 31 de Diciembre de 2018 Valorizacion Reclasificación Distribución Dividendos Apropiación para Reserva Legal Apropiación para Reserva Fiscal Utilidad neta Saldo al 31 de Diciembre de 2019

31

3305

3315

3325

38

36

3

Capital Aportado

Reserva Legal

Reserva Capital de Trabajo

Impacto Normas Internacionales NIIF

Superavit Valorizaciones

Utilidad Ejercicio

Total

321,957,425 -

-

321,957,425

-

500,000,000

145,500,000 -

500,000,000

145,500,000

-

321,957,425.00 Socios de la Compañía Maria Rojas Clara Ines Losada Pepito Perez Manolo Cardona TOTAL

cc

Aportes

Dividendos

11,111,111 2,222,222

275,000,000 75,000,000

55% 15%

-

3,333,333 44,444,444

75,000,000 75,000,000

15% 15%

-

500,000,000

100%

-

1.000 cuotas

-

-288,461,452 81,987,950 -206,473,502

678,995,973 81,987,950 760,983,923

ADOPCION DE LAS NIIF

Efectivo y equivalente al efectivo Cuentas Comerciales y otras cuentas por cobrar Inventarios Corrientes Inversiones Temporales Negociables Activos por Impuestos Corrientes Otros Activos no Financieros cuentas por pagar proveedores otras cuentas pagar impuestos por pagar Beneficios a empleados Aportes sociales Reserva legal uitlidad ejercicio Impacto x desvalorizacion implementacion NIIF

2015 DEBITO 525,362,500

CREDITO

325,256,250 1,235,000,000 36,256,000 75,250,000 20,000,000 658,000,000 325,000,525 12,500,000 86,253,000 500,000,000 456,000,000 179,371,225 2,217,124,750

2,217,124,750 1,135,371,225

* el señor Pepito Perez ya pago, el saldo en cxc $63,250,000 * inventarios obsoletos $123,500,000 y reconocimiento REMISION $25,000,000 * Reconocimiento de % en inversiones $3,560,000 * Reconocimiento de Retenciones a favor $1,000,000 * Reconocimiento pago al Sr. XX $ 18,560,000 *Ajuste por devoluciones en la Retencion fuente $3500,000 Devoluciones de mercancia (N.D) * Reconocer en la cta de B.a E. $3,250,000 Vacaciones inventario iva descontable rte fte x pagar 250 rte ica x pagar 35 cxp 11615 reconocimienot incial compra mcia inventario iva descontable rte fte x pagar rte ica x pagar cxp

100000 19000

Proceso de adopcion "ajustes" DEBITO CREDITO

25,000,000 3,560,000

63,250,000 123,510,000

1,000,000 18,571,615 3,560,000 3,500,285

Balance Inicial ajustado

262,006,250 1,136,490,000 39,816,000 76,250,000 20,000,000

1,560,000 1,900 3,250,000

2,000,000 3,498,385 -3,250,000 -

166,560,000 221,751,900 166,560,000 impacto NIIF

30,180,000 221,751,900 30,180,000

998,991,225 136,380,000

30,180,000 ingreso

e mercancia (N.D) 10000 1900

incial compra mcia 10% 2500 350 116150

2% proveedor lo recibe

639,428,385 323,000,525 9,001,615 89,503,000 500,000,000 456,000,000 179,371,225

roveedor lo recibe

INVERSIONES XYZ LTDA. NIT 800,214,325-4

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1. ENTE ECONOMICO INVERSIONES ABC LTDA., sociedad limitada constituida el 6 de Marzo de 2003, mediante escritura publica No. 516 de la notaría 41 de Bogotá; INVERSIONES ABC Ltda. Tiene su domicilio principal en la ciudad de Neiva, su término de duración, expira el 6 de Marzo de 2023 La sociedad tiene como objeto principal, La adquisición a cualquier titulo, de bienes raíces para la ejecución y comercialización de planes urbanísticos y programas de vivienda, oficinas, locales, centros comerciales y en general todo tipo de construcciones arquitectónicas. NOTA 2. PERIODO AL CUAL CORRESPONDE LA INFORMACION La sociedad prepara y difunde sus estados financieros, correspondientes a periodos de un año, el ejercicio contable esta comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del respectivo año, según consta en sus estatutos. NOTA 3. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por la International Accouting Standards Board (IASB). La normatividad NIIF aplicable en Colombia requiere la revisión del Consejo Técnico de la Contaduría Pública y la ratificación por parte de los ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio e Industria. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explica en las politicas contables descritas a continuación.

Base de contabilidad de causación. La compañía prepara sus Estados Financieros, excepto para la información de los Flujos de Efectivo, usando la base de contabilidad de causación. Importancia relativa y materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantia o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

En la preparación y presentación de los Estados Financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En terminos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.

Efectivo y equivalente de efectivo. El efectivo y equivalente de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimiento de seis meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se presentan en la cuenta de obligaciones financieras corrientes en el estado de situación financiera.

Activos financieros. La Empresa clasifica sus activos financieros en las siguientes categorias. Activos financieros a valor razonable a través de resultados, préstamos y cuentas por cobrar medidos al costo amortizado, y disponible para la venta. La Gerencia de la compañía determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial. Esta clasificación esta plasmada en las politicas NIIF que ha adoptado la compañía y de las cuales estan a su disposición . A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la Compañía ha adoptado en concordancia con lo anterior. Inventarios: Los inventarios se contabilizan a costo o a su valor neto de realización, el que resulte menor, cuyo valor no excede el valor de mercado. A cierre de cada ejercicio, se hace provisión para inventarios obsoletos, de lento movimiento y vencidos. El costo se determina usando el método de promedio ponderado, el valor neto de realización es el valor de uso estimado en el curso normal de operaciones. El costo de los productos terminados y en curso incluye los costos de las materias primas, mano de obra directa e indirecta, otros costos directos y gastos generales de producción relacionados, y no incluye costos por intereses. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso ordinario del negocio, menos los gastos variables de venta aplicables.

Propiedad, Planta y Equipo:

Las propiedades, planta y equipo se encuentran registradas a costo. Las mejoras importantes se capitalizan y los gastos de mantenimiento y reparación, que no prolongen o modifiquen la vida o caracteristicas de los activos, se cargan a resultados, a medida que se incurre en ellos. El Costo y la depreciación de activos vendidos o retirados son eliminados de las cuentas y las ganancias o pérdidas se llevan a resultados. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos.

La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto. Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos se calcula utilizando el método de linea recta para asignar su costo hasta su valor residual durante el estimado de su vida útil como sigue:

Clase de Activo

Años de vida útil

Construcciones y edificaciones

50

Maquinaria y equipo

10

Muebles y Enseres

10

Equipo de computo y comunicaciones

3

Vehículos

5 a 10

Los activos adquiridos cuyo valor sea inferior a dos (2) salarios minimos mensuales legales vigentes se depreciarán en un solo periodo. Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan de ser necesario, a la fecha de cada estado de situación financiera. Las propiedades, planta y equipo, en régimen de arrendamiento financiero se deprecian de la misma manera que los activos propios, si se tiene certeza razonable de obtener la propiedad al término del plazo del arrendamiento, el activo se depreciará a lo largo de su vida útil esperada, en caso contrario se depreciará en el término del arrendamiento el que sea menor. Cuentas por pagar comerciales Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en un periodo de un año o menos. Si el pago debe ser efectuado en un periodo superior a un año se presentan como pasivos no corrientes. Impuesto sobre la renta: El impuesto sobre la renta se determina con base en estimaciones. Los efectos impositivos de las transacciones, son reconocidos en el año en que dichas transacciones son registradas para propósitos contables. Los impuestos de renta y relacionados, se calculan sobre la base de las leyes tributarias promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. Los impuestos de renta diferidos se provisionan en su totalidad por el método del pasivo, sobre las diferencias temporales que surgan entre las bases tributarias de activos y pasivos y sus respectivos valores mostrados en los estados financieros. El impuestos de renta diferido se determina usando las tasas tributarias existentes a la fecha del estado de situación financiera y se espera serán aplicables cuando el impuesto a la renta diferido se realice o cuando el impuesto a la renta se pague.

Los impuestos a la renta diferidos activos sólo se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales. Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existen derechos legalmente ejecutables de compensar los activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios corrientes y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos están relacionados con el impuesto a la renta que grava la misma autoridad tributaria. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos: Los ingresos son provenientes de la venta de productos o servicios objeto del negocio. Los ingresos, costos y gastos se registran bajo el sistema de causación. Independientemente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja). Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la venta o prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que aunque no estén directamente relacionados con la venta o la prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos. La compañaia presta servicios de diversas actividades. El reconocimiento de los ingresos por la prestación de servicios se efectúa en el periodo contable en que se prestan los servicios. Los ingresos por intereses se reconocen usando el método de interes efectivo. Cuando una cuenta por cobrar o inversión está deteriorado, la compañía reduce el importe en libros hasta su importe recuperable, descontando los flujos de efectivo futuros estimados, usando el tipo de interés efectivo original del instrumento, y si aplica se reversa el descuento como parte de los ingresos por intereses. Ajuste por Diferencia en Cambio: Las partidas que reflejan operaciones en divisas, hansido ajustadas a la TRM de cierre de Diciembre de cada año, informada por las autoridades gubernamentales. Provisiones Las provisiones para demandas legales se reconocen cuando se tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la salida de recursos para pagar la obligación y el monto se ha estimado de forma fiable, previo concepto de la parte jurídica. Dividendos Los Ingresos o Egresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho a recibir o hacer el pago. Reservas Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la Asamblea General de Accionistas, con cargo a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales o para cubrir los planes de expansión o necesidades de financiamiento.

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO. Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 Caja Bancos Nacionales Cuentas de Ahorro Totales

3,500,000 795,080,183 167,481 798,747,664

NOTA 5. CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR.

31-Dec-18 4,500,000 850,847,749 167,481 855,515,230

Al cierre del año, este rubro comprendía: Clientes Nacionales Cuenta Socios Anticipos y Avances Deudores Varios Deudores Dificil Cobro Totales

31-Dec-19

31-Dec-18

822,541,505 403,206,558 1,225,748,063

552,686,505 477,091,197 1,029,777,702

23,200,000

626,686,505

539,486,505 562,686,505 259,855,000

626,686,505 -74,000,000

Cuentas Comerciales por cobrar Cuentas comerciales que no estan en mora. Cuentas comerciales en mora, pero no deterioradas de valor Cuentas comerciales deterioradas Deterioro (menor valor) Total cuentas comerciales por cobrar NOTA 6. INVENTARIOS Al cierre del año, este rubro comprendía: Bienes Raices para la Venta Menos- Provisiones Totales El Costo de Ventas se determinó así: Inventario Inicial Compras Inventario Disponible Inventario Final Costo de Ventas NOTA 7. PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO Al cierre del año, este rubro comprendía: Terrenos Oficinas Equipo de Oficina Equipo de Computo y Comunicaciones Vehículos Maquinaria y Montacargas Depreciacion Acumulada Oficinas Depreciación Acumulada Equip. Computo Depreciación Acumulada Maq. Y Equipo Depreciación acumulada Vehículos Depreciación Acumulada Totales

31-Dec-19

31-Dec-18

2,415,170,087 2,415,170,087

2,488,799,087 2,488,799,087

2,488,799,087 1,280,353,390 3,769,152,477 2,415,170,087 1,353,982,390 -

2,069,999,912 2,571,846,159 4,641,846,071 2,502,975,071 2,138,871,000

31-Dec-19 60,000,000 80,000,000 59,869,302 59,457,447 45,000,000 70,000,000 -33,984,518 -54,663,847 -45,000,000 -70,000,000 170,678,384

31-Dec-18

30,436,689 43,122,847 45,000,000 70,000,000

-179,975,536 8,584,000

NOTA 8. OBLIGACIONES FINANCIERAS Al cierre del año, este rubro comprendía:

31-Dec-19

Obligaciones Financieras Sobregiros Bancarios Totales

NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR Al cierre del año, este rubro comprendía: Proveedores A Contratistas Costos y Gastos por Pagar Socios Retención en la Fuente Industria y Comercio Retenciones Nomina Totales

31-Dec-18 -

31-Dec-19 52,429,347 30,667,976 61,949,325 15,833,000 1,477,000 6,607,263 168,963,911

-

31-Dec-18 27,733,915 1,176,000 13,618,979 9,573,000 1,412,000 1,353,363 54,867,257

NOTA 10. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS. Al cierre del año, este rubro comprendía: Impuesto de Renta y Complementarios Impuesto CREE Impuesto de Patrimonio Impuesto Industria y Comercio Impuesto a la Propiedad - Neiva Totales La compañía determinó el impuesto de renta así: Utilidad antes de Impuestos: Más: Gastos No Deducibles: Renta Liquida Renta Presuntiva Tarifa Impuesto a Cargo Menos:

31-Dec-19

31-Dec-18

18,566,000 380,117,152 398,683,152

18,851,000 272,481,654 291,332,654

38,086,503

52,770,000

12,253,000 50,339,503 13,668,096 34% 17,618,000

4,404,000 57,174,000 28,409,928 25% 14,293,285

Retenciones a Titulo de Renta - 1355 Anticipo Auto renta- 133530 Saldo a Favor CREE Saldos a Favor Saldo a Pagar Neto (A Favor) Nuevo Impuesto creado en el 2013 Impuestos CREE 9% Anticipos CREE A Pagar (a Favor)

NOTA 11. OBLIGACIONES LABORALES Al cierre del año, este rubro comprendía: Salarios por pagar Cesantias Consolidadas Intereses sobre Cesantías Vacaciones Consolidadas Prima de Servicios Totales

NOTA 12. GASTOS DE ADMINISTRACION. Al cierre del año, este rubro comprendía:

63,476,000 23,674,000 17,796,000 85,092,000 -172,420,000 -

31-Dec-19 16,226,725 1,947,224 8,379,444 26,553,393

31-Dec-19

39,010,000 -24,716,715 5,146,000 22,942,000 -17,796,000

31-Dec-18 15,034,600 1,805,372 7,500,891 24,340,863

31-Dec-18

Honorarios Asesoria Administrativa Transportes

188,658,141

138,000,000

22,195,000

24,000,000

Totales

210,853,141

162,000,000

NOTA 13. GASTOS DE VENTAS Al cierre del año, este rubro comprendía: Salarios y Prestaciones Sociales Honorarios Impuestos Arrendamientos Seguros Contribuciones y Afiliaciones Servicios Gastos Legales Mantenimiento y Reparaciones Adecuaciones e Instalaciones Gastos de Viaje Depreciaciones Diversos

31-Dec-19 367,284,234 61,337,861 40,187,115 13,078,545 8,331,003 185,669,012 18,882,075 1,263,102 7,103,731 24,549,699 23,672,829 67,679,574

31-Dec-18 409,288,950 46,761,810 18,209,800 40,397,965

108,207,074 25,511,156 2,630,000 1,529,700 24,166,195 8,584,000 37,276,825

Totales

NOTA 14. OTROS EGRESOS E INGRESOS Al cierre del año, este rubro comprendía: Egresos: Impuestos Transacciones Financieras

819,038,780

31-Dec-19

722,563,475

31-Dec-18

Gastos Bancarios Intereses Otros financieros Provision Interbolsa Impuestos Asumidos Gastos Diversos

12,977,262 7,034,849 298,000 4,782,340 982,070

2,430,888 1,644,691 21,900 13,000 359,320 -

Totales

26,074,521

4,469,799

Ingresos: Financieros / Arrendamientos Diferencia en cambio Otros

-

-

Totales

-

-

NOTA 15. COMPROMISOS. Al cierre del periodo reportado la compañía, no tiene ningún compromiso especial que pueda afectar los resultados de la organización. Los impactos economicos fueron reconocidos y

Los Activos Fijos se deprecian en linea recta, teniendo en cuenta las politicas NIIF y las internas de la compañía. Para los activos que se encuentran totalmente depreciados, el costo de mantenimiento y reparación se llevan directamente a resultados del ejercicio. No se registran Gastos Anticipados o Diferidos, estos se registran directamente a gastos del ejercicio.

0 Representante Legal CC.

Contadora Tarjeta Profesional

Revisor Fiscal Tarjeta Profesional

INVERSIONES XYZ LTDA. NIT 800,214,325-4 INDICADORES FINANCIEROS

Indicador

IDEAL

Formula

31-Dec-20 Valores

31-Dec-19 Valores

120%

Activo Corriente Pasivo Corriente

$ 4,743,280,796 $ 4,147,608,743

1.14

$ 4,731,821,319 $ 4,147,857,630

1.14

Activo Corriente - Inventarios Pasivo Corriente

$ 2,328,110,709 $ 4,147,608,743

0.56

$ 2,243,022,232 $ 4,147,857,630

0.54

Activo Corriente - Pasivo Corriente

$

%

%

De Liquidez Razon Corriente

Prueba Acida

100%

Capital de Trabajo

595,672,053

$

583,963,689

De Endeudamiento Nivel de Endeudamiento

50%

Total Pasivos con Terceros Total Activo

$ 4,147,608,743 $ 4,908,592,666

84%

$ 4,147,857,630 85% $ 4,906,918,289

120%

Activo Total Pasivo Total

$ 4,908,592,666 $ 4,147,608,743

118%

$ 4,906,918,289 118% $ 4,147,857,630

De Solidez. Indice de solidez

INVERSIONES EL ABCLTDA. NIT. 810,119,707 - 3

ESTADOS FINANCIEROS AÑOS

2017

2016

INVERSIONES EL CHAPARRO LTDA. NIT 830,117,707-3 Cta. 28

AÑO 2016 860,000,000 5,475,215,000

8.499.000.000 Proy. 201 DETERMINACION DEL IMPUESTO DE RENTA 41 Ventas 61 Costo Utilidad en Ventas 51 Administración 52 Ventas 53 Otras gastos 42 Otros Ingresos Capitalizacion Gastos Total Gastos UTILIDAD COMERCIAL

3,080,674,181 2,138,871,000 941,803,181 162,000,000 984,563,475 4,469,799 -262,000,000 889,033,274 52,769,907

1,464,104,000 29,282,080

MAS: GASTOS NO DEDUCIBLES: 5315 Otros 5395 No deducibles

AÑO 2017

AÑO 2018

2,400,314,000 2,730,000,000

2,730,000,000 -

5,130,314,000 3,602,975,000 1,527,339,000 216,000,000 1,020,000,000 25,000,000 -

69% 5% 32% 0%

29% 2%

1,261,000,000 266,339,000

4,404,000

4% 20% 0%

2,730,000,000 2,730,000,000 236,000,000 1,100,000,000 25,000,000

25% 5%

1,361,000,000 1,369,000,000

70%

15,000,000

10,000,000

Gastos Personas naturales TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES RENTA LIQUIDA GRAVABLE RENTA PRESUNTIVA

4,404,000

0%

15,000,000

0%

10,000,000

57,174,042

2%

281,339,135

5%

1,379,000,135

28,754,000

33,144,615

35,000,000

TARIFA IMPUESTO A CARGO

25% 14,293,511

34% 95,655,306

33% 455,070,045

MENOS: Retenciones sobre Ventas y Servicios Saldo a Favor Año anterior Anticipo Año anterior

39,010,000 60,375,000 -

100,000,000 85,091,000 -

54,600,000 0

MAS:

946,989,000

Anticipo año siguiente

SALDO A PAGAR

-

Impuestos año

Base 10,720,133 Retenciones

85,091,490 14,293,511 24,249,000 38,542,511 19,271,255 14,453,441 39,010,000 (24,556,559)

-

341,302,533

89,435,694

741,772,578

95,655,306 14,293,511 109,948,817 54,974,408 41,230,806 100,000,000 (58,769,194)

455,070,045 95,655,306 550,725,350 275,362,675 206,522,006 54,600,000 151,922,006