Ejericicio 2.5 de La Compañia Industrial Jav [PDF]

Zitiervorschau

COMPAÑÍA INDUSTRIAL JAV, S.A (EJERCICIO 2.5) REGISTRO DE DIARIO A-No.

DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS

APERTURA

PARCIAL

DEBE

BANCOS

$

100,800.00

CLIENTES

$

84,000.00

ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS

$

42,000.00

ALMACÉN DE ARTÍCULOS TERMINADOS

$

50,400.00

MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL

$

84,000.00

EQUIPO DE REPARTO

$

50,000.00

DEP. ACUM. MAQ. Y EQ. FABRIL

$

PROVEEDORES

$

67,200.00

CAPITAL SOCIAL

$

307,200.00

$

20,000.00

$

67,200.00

$

78,960.00

$

30,240.00

$

30,240.00

$

3,300.00

$

8,400.00

$

10,000.00

$

28,500.00

$

120,900.00

$

300,000.00

$

171,300.00

$

330,000.00

$

84,000.00

$

29,800.00

$

51,900.00

$

1,755,940.00

UTILIDAD ACUMULADA 1 ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS

$

67,200.00

$

67,200.00

$

11,760.00

$

30,240.00

$

25,200.00

$

5,040.00

$

3,300.00

$

8,400.00

PROVEEDORES 2 PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGOS INDIRECTOS ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS 3 MANO DE OBRA BANCOS 3a PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGOS INDIRECTOS MANO DE OBRA 4 CARGOS INDIRECTOS BANCOS 5 CARGOS INDIRECTOS DEP. ACUM. MAQ. Y EQ. FABRIL 6 GASTOS DE VENTA

$

10,000.00

$

28,500.00

$

120,900.00

$

300,000.00

DEP. DE EQUIPO DE REPARTO 7 PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGOS INDIRECTOS 7a ALMACÉN DE ARTÍCULOS TERMINADOS PRODUCCIÓN EN PROCESO 8 CLIENTES VENTAS 8a COSTO DE VENTAS

$

9 BANCOS

$

330,000.00

$

84,000.00

$

29,800.00

$

51,900.00

CLIENTES 10 PROVEEDORES BANCOS 11 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN BANCOS 12 GASTOS DE VENTAS BANCOS $

16,800.00

171,300.00

ALMACÉN DE ARTÍCULOS TERMINADOS

TOTALES

HABER

1,755,940.00

ESQUEMAS DE MAYOR BANCOS

CLIENTES

A)

100,800.00

30,240.00 3

A)

84,000.00

9

330,000.00

3,300.00 4

8

300,000.00

84,000.00 10 29,800.00 11

384,000.00 S)

ALMACEN DE MP 330,000.00 9

A)

42,000.00

1

67,200.00

330,000.00

109,200.00

54,000.00

S)

PRODUCCIÓN EN PROCESO 78,960.00 2 78,960.00

2

67,200.00

3a

25,200.00

7

30,240.00

430,800.00 S)

231,560.00

A)

50,400.00

7a

120,900.00

120,900.00

-

199,240.00

ALMACEN DE AT

171,300.00

28,500.00 120,900.00

51,900.00 12

120,900.00 7a

MAQ Y EQ FABRIL

171,300.00 8a

A)

DEP. ACUM. MAQ. Y EQ. FABRIL

84,000.00

171,300.00

EQUIPO DE REPARTO

16,800.00 (A

50,000.00 (A

8,400.00 5

10,000.00 6

25,200.00 (S

60,000.00 (S

-

PROVEEDORES 10

84,000.00

CAPITAL SOCIAL 67,200.00 (A

UTILIDAD ACUMULADA

307,200.00 (A

20,000.00 (A

11,760.00

3a

5,040.00

134,400.00

4

3,300.00

50,400.00

5

67,200.00 1 84,000.00

COSTOS INDIRECTOS 2

28,500.00 7

8,400.00 28,500.00

28,500.00

-

MANO DE OBRA 3

30,240.00 -

GASTOS DE VENTA 6

10,000.00

12

51,900.00 61,900.00

VENTAS

30,240.00 3a -

COSTO DE VENTAS 300,000.00

8

8a

171,300.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 11

29,800.00

Compañía industrial JAV, S.A Estado de costos de producción y ventas Del 1 de enero al 31 de diciembre del año 20XX Inventario inicial de materias primas

42,000.00

más:

Costo de materias primas recibidas

67,200.00

igual:

Materias primas en disponibilidad

109,200.00

menos:

Inventario final de materias primas

30,240.00

igual:

Total de materias primas utilizadas

78,960.00

menos:

Costo de materias primas indirectas utilizadas

11,760.00

igual:

Costo de materias primas directas utilizadas

67,200.00

más:

Mano de obra directa

igual:

Costo primo

más:

Cargos indirectos

25,200.00 Total de mano de obra

30,240.00

Mano de obra indirecta

5,040.00 92,400.00 28,500.00

Materia prima indirecta

11,760.00

Mano de obra indirecta

5,040.00

Diversas erogaciones fabriles

3,300.00

Depreciaciones fabriles

8,400.00

Amortizaciones fabriles igual:

Costo de la producción procesada

más:

Inventario inicial de produccion en proceso

igual:

Producción en proceso en disponibilidad

menos:

Inventario final de produccion de proceso

igual:

Costo de la producción terminada

más:

Inventario inicial de almacén de articulos terminados

igual:

Artículos terminados en disponibilidad

menos:

Inventario final de artículos terminados

igual:

Costo de la producción vendida

120,900.00 120,900.00 120,900.00 50,400.00 171,300.00 171,300.00

JAV, S.A

JAV, S.A

Estado de resultados

Balance general

Del 1 de enero al 31 de diciembre del 20XX

Del 1 de enero al 31 de diciembre del 20XX

Ventas

300,000.00

=

Costo de ventas

171,300.00

Circulante

-

Utilidad bruta

128,700.00

Bancos

231,560.00

-

Gastos de operación

Clientes

54,000.00

PTU por pagar

3,700.00

Almacén de MP

30,240.00

ISR por pagar

11,100.00

Gastos de administración

29,800.00

Gastos de venta

61,900.00

ACTIVO

PASIVO Circulante

91,700.00

Producción en proceso

-

37,000.00

Almacén de AT

-

=

Utilidad de operación

+

Otros ingresos

-

Otros egresos

=

Utilidad antes de PTU e ISR

-

PTU(10%)

3,700.00

-

ISR(30%)

=

Utilidad del ejercicio

-

Total activo circulante

Proveedores

Total pasivo circulante 315,800.00

37,000.00

50,400.00

Capital social Fijo

62,200.00

Capital contable 307,200.00

Utilidad acumulada

20,000.00

Maquinaria y equipo fabril

84,000.00

Utilidad del ejercicio

22,200.00

11,100.00

Equipo de reparto

50,000.00

Total capital contable

349,400.00

22,200.00

Dep. Acum. De maq. Y Eq. Fabril

-

25,200.00

Suma pasivo y capital

414,600.00

Dep. Acum. De Equipo de Reparto

-

10,000.00

Total Activo Fijo Toal Activo

98,800.00 414,600.00