Aya Rouiss [PDF]

Zitiervorschau

Ministère de l’Enseignement Supérieur et de la Recherche Scientifique Université de Carthage

Faculté de Sciences Economiques et de Gestion de Nabeul

Projet Fin d’étude Présenté pour l’obtention du diplôme licence appliqué en économie spécialité Assurance, Banque, Finance

Les comptes bancaires et les comptes titres « Cas de la banque Tuniso-Koweïtienne »

Réalisé par :

Encadré par :

Aya Rouiss

Mr Imed Bougossa

Année universitaire 2019-2020

Dédicace

Je dédie ce travail, À ma famille, elle qui m’a doté d’une éducation digne, son amour a fait de moi ce que je suis aujourd’hui. Particulièrement, à mon père, pour le goût à l’effort qu’il a suscité en moi, de par sa rigueur. À ma chère mère, ceci est ma profonde gratitude pour ton eternel amour, que ce rapport soit le meilleur cadeau que je puisse t’offrir. À mes frères , qui m’ont toujours soutenu et encouragé durant ces années d’études.

Remerciements

Je tiens à exprimer ma profonde gratitude à ma professeure et encadrant Mr Imed Bougossa pour son suivi et pour son énorme soutien tout au long de la période du projet. Je tiens à remercier également mon encadrante professionnelle Wided Fares pour le temps qu'elle a consacré et pour les précieuses informations qu'elle m'a prodiguées avec intérêt et compréhension. J’adresse aussi mes vifs remerciements aux membres des jurys pour avoir bien voulu examiner et juger ce travail. Mes remerciements vont à tout le personnel que j’ai contacté au sein de la BTK et particulièrement Rawen Yakoubi pour son aide, son soutien et son assistance.

Sommaire Dédicace........................................................................................................................................... Remerciements................................................................................................................................ Sommaire......................................................................................................................................... INTRODUCTION GENERALE................................................................................................... Chapitre 1 : Présentation de la banque Tuniso Koweitienne groupe BPCE...........................1 Introduction........................................................................................................................... 6 Section 1 : Présentation générale de la Banque.................................................................6 Section 2 : Présentation ....................................................................................................13 Conclusion....................................................................................................................................14

Chapitre 2 : .................................................................................................................................15 Introduction......................................................................................................................... 15 Section 1 : ........................................................................................................................... 15 Section2 : ......................................................................................................................................23 Conclusion....................................................................................................................................28

Chapitre3 : « Cas pratique »......................................................................................................29 Introduction......................................................................................................................... 29

Conclusion de l’analyse...........................................................................................................41 CONCLUSION GENERALE....................................................................................................42 Liste des annexes.........................................................................................................................43 BIBLIOGRAPHIE......................................................................................................................50

Dans le cadre de mes études, je suis amenée en fin de troisième année licence à effectuer un stage, destiné à découvrir le monde de l’entreprise et d’obtenir une première expérience dans le monde professionnel de l’assurance , banque , finance . J’ai choisi, alors, d’effectuer ce stage au sein de la Banque Tuniso-Koweïtienne (BTK) et plus particulièrement au département …….. ……., afin de découvrir toutes les facettes du milieu bancaire dans une banque de renommée nationale et internationale. Les dernières décennies ont été marquées par l’invention de placement financiers de plus en plus sophistiqués. La complexité croissante de ces produits vendus par les banques ,les assurances et les autres prestataires de services d’investissement fait qu’il est de plus en plus difficile , pour l’épargne, de s’y retrouver . Si certain de ces placement peuvent faire gagner de l’argent à leur souscripteur ,d’autre au contraire , peuvent leur en faire perdre . Les banques, sont des entreprises ou des établissements qui exerce, à titre de profession habituelle, la réception sous forme de dépôt, des fonds du public qu’elles emploient sur leur propre compte en opérations de crédits ou en opérations financières.

Le présent rapport se compose en trois parties: Dans la première partie présentation de la banque Tuniso-Koweïtienne l’établissement d’accueil du stage relatif à ce travail. Au niveau de la deuxième partie, sera exposée une revue théorique sur les ………………………………………………………………………………………………… La troisième partie de l’étude sera réservée à la partie empirique qui ……………………………………………………………………………………………………………..

Chapitre 1 : Présentation de la banque Tuniso Koweitienne groupe BPCE Introduction Dans le cadre de ma formation en 3 année licence appliquée en Assurance , Banque ,Finance j’ai effectuée un stage de deux mois au sein de la banque Tuniso Koweitienne groupe BPCE. Dans ce qui suit sera présenté son historique, son activité, son organisation et enfin les missions accompli au cours de ce stage.

Section 1 : Présentation générale de la Banque 1. Fiche d’identité

Logo : la banque de vos ambitions 

Dénomination: Banque Tuniso-Koweïtienne groupe BPCE



Nationalité: Tunisienne



Adresse: Avenue Hedi Nouira-8000 Nabeul



Année de création: 2010



Forme juridique: société anonyme



Secteur d’activité: banque commercial



Tel:+216 71 204 245



Fax:+216 72 221 908



Site web:www.btknet.com



Nombre d’agence:34



Effectifs:377



directeur général: Monsieur Rafik Souissi

2. Historique de BTK La banque Tuniso-koweitienne- BTK – Groupe BPCE est une société anonyme de droit tunisien, crée en 1981 sous forme de banque de développement appelée la banque Tunisokoweitienne de développement (BTKD). Cette dernière a été officiellement créée le 29 octobre 1980 suite à la signature d’une convention bilatérale entre la Tunisie et le Koweït. Ses principales activités étaient l’identification, la promotion et le financement du projet industriel, agricoles, touristique ou de service à fortes valeurs ajoutées. En 2004, La banque Tuniso-koweitienne de développement (BTKD) s’est octroyé une licence de la banque universelle. C’est ainsi que cette banque a devenu une banque universelle et a changé d’application pour devenir la banque Tuniso-koweitienne(BTK). En 2007, la banque BTK a essayé de trouver un nouveau propriétaire. Dans ce cadre elle a suscité l’intérêt de plusieurs groupes bancaires internationaux, dont plusieurs ont participé à l’appel d’offres international lancé dans le cadre de ce projet par la BTK. En effet, cette vente a intéressé ces groupes bancaires internationaux car elle donnera le droit au futur acquéreur de la BTK d’exercer son activité en Tunisie surtout que ce pays ne délivrant plus de nouveaux agréments. Les quatre groupes bancaires internationaux qui ont resté en course pour l’acquisition de 60% du capital de la banque dans la dernière étape du projet sont le français (caisse d’épargne), l’égyptien (EFG Hermès), le libanais (Audi Bank) et le marocain (BMCE). Toutefois l’ouverture des offres finales de ces quatre candidats a permis d’apercevoir l’intérêt particulier que porte le groupe français (caisse d’épargne) à cette acquisition de 60% de la BTK puisqu’il a bien présenté une offre bien plus importante que les trois autres groupes bancaires internationaux. Le groupe bancaire français (caisse d’épargne) a présenté, une offre s’élevant à 300 millions de dinars. A la suite de cette opération de privatisation effectuée le 23 octobre 2007, les deux états actionnaires, notamment la Tunisie et le Koweït, ont cédé 60% du capital de la banque BTK au groupe français (caisse d’épargne), via son pôle de banque commerciale à l’international (financière OCEOR), pour le montant de 300 million de dinars tunisiens. La Tunisie et le Koweït préservent ainsi chacun 20% sur les 40% restant. Egalement, suite à cette acquisition, la banque BTK annonce l’ouverture de trente nouvelle agences dans le pays alors qu’elle n’en possédait déjà que quatre agences. En 2008, le groupe français (caisse d’épargne) lance un partenariat avec la BTK pour proposer aux Tunisiens résidant en France de transférer de l’argent de la France vers la Tunisie à un cout plus avantageux. Leur objectif été de prendre une part du gâteau des deux milliards de dinars transférés chaque année de la France vers la Tunisie de manière plus ou moins informelle.

En 2009, suite à la fusion et le rapprochement des groupes de la caisse nationale des caisses d’épargne et de la banque fédérale des banques populaires, la BTK est devenue une filiale du groupe banque populaire et caisses d’épargne (BPCE) à travers la holding BPCE international et outre-mer. Le nouveau statut de la BTK lui confère le droit d’élargir ses champs d’application pour l’introduction de nouveaux métiers dévolus à la banque universelle. Parmi ces nouvelles activités, nous pouvons citer : la collecte de dépôts des ménages, l’octroi de crédits à court terme, moyen et long terme aux ménages et aux entreprises , les moyens de paiement 3. Activité la BTK a consolidé son activité de banque universelle tant à travers l’extension de son réseau d’agences qu’au travers le financement de l’ensemble des secteurs économiques, contribuant ainsi au développement du pays. Les 34 agences actuelles se positionnent sur les marchés des particuliers, des professionnels et des petites entreprises. Sur les particuliers et professionnels, elles commercialisent essentiellement des crédits habitat, auto et consommation, aussi elles collectent des dépôts à vue, à terme et des produits de compte épargne. Il y a dans le développement du réseau un objectif fort de renforcement des parts de marchés, du taux de bancarisation de la clientèle et d’augmentation et diversification des sources de collecte. En parallèle, la banque a continué à renforcer sa présence : -

Sur le

marché

des

entreprises, essentiellement

à travers

des

financements

d’investissements, d’exploitation mais aussi des services de change et de commerce extérieur, sources importantes de commissionnements. -

Sur le marché des professionnels de l’immobilier à travers de financements de programmes de promotion immobilière.

-

Sur les marchés des grandes entreprises étatiques dans le cadre de gros programmes de financements en pool.

-

Sur les marchés institutionnels, importantes sources de collecte.

Ces dernières activités sont désormais structurées au sein d’une Direction des Grandes Entreprises, dans l’optique de professionnaliser l’approche clientèle. En synthèse, la Banque vise à gagner des parts de marchés sur ses segments de clientèle tout en pérennisant ses ressources, en diversifiant des sources de PNB et en divisant ses risques.

- Présentation des sociétés du groupe La volonté de la BTK-BPCE est également d’optimiser les synergies avec ses filiales dans les activités de crédit-bail (leasing), par le biais de la filiale AIL, dans les activités de Capital Développement (Capital Risque), par le biais de Univers InvestSicar et dans les activités d’ingénierie financière qui s’appuient sur les filiales spécialisées SCIF (Société du Conseil et de l’Intermédiation Financière) et Univers Obligations Sicav. La BTK-BPCE s’est développée aussi au niveau de l’activité d’aménagement de zones industrielles à travers deux filiales (STPI, MEDAI). Toutes les filiales de la BTK sont regroupées dans le tableau 3 : Tableau 1 : Les filiales de la BTK Dénomination sociale Arab International Lease – AIL

Activi té

Participation détenue (%)

Leasing

95 %

Intermédiaire en bourse

80 %

Société du Conseil et de L'intermédiatio n Financière – SCIF Société de Recouvrement des Créances el Istifa Société TUNIS CENTER

Recouvrement des créances Gestion d’un centre commerciale

100.% 22.75%

Société Tunisienne de Promotiondes Pôles Immobiliers et Industriels

Réalisation et gestion d’une zone industrielle

30 %

– STPI MEDAI

Réalisation et gestion d’une zone industrielle

30 %

4. Stratégie de la banque BTK Afin d’atteindre les objectifs qu’elle s’est fixée dans son business plan, la banque a choisi de se démarquer par la qualité de son service, sa proximité de la clientèle et de se doter de tous les moyens nécessaires (humains, financiers et matériels) pour accompagner la montée en puissance de son activité. Son objectif premier est clair : élargir son fonds de commerce en se positionnant sur la clientèle moyen / haut de gamme et l’équiper prioritairement en produits d’épargne et de crédits. Les principaux axes stratégiques de développement sont : * L’expansion du réseau avec une couverture sur l’ensemble du territoire. *L’amélioration du ciblage de la clientèle avec l’identification des besoins pour aboutir à des offres spécifiques. * La multiplication des canaux de distribution afin d’élargir son marché potentiel. 5. Réseau de la banque Pendant les 3 dernières années, la BTK ne cesse de développer son réseau commercial et d’étendre ses parts de marché. La BTK détient actuellement 34 agences implantées sur tout le territoire tunisien. Le tableau suivant présente les différentes agences de la BTK : Tableau 2 : les agences de BTK

Région

Nombre d’agence

Grand Tunis Béja

2 1 1

Bizerte

1

Nabeul

2

Sousse

2

Monastir

1

Sfax

4

Gabes

1

Médenine

1

Total

3 4

6. Actionnariat La BTK est adossé à l’un des groupe français BPCE , ce dernier est issu du rapprochement des banques populaires et des caisses d’épargne , deux réseaux coopératifs complémentaires , partenaire financier majeur pour les particuliers , les entreprises et l’ensemble de l’économie , il se positionne comme le 2éme groupe bancaire français. Le groupe BPCE est également présent à l’international à travers un réseau de banques et filiales dont les activités sont pilotées à travers un pôle dédié rattaché directement à l’organe central BPCE. Les actionnaires de la BTK sont : -

Etat koweitien

-

Etat tunisien

-

Groupe BPCE (France)

Ces derniers sont présentés dans le tableau : Tableau 3 : les actionnaires de la BTK Les actionnaires

Participation détenus en %

Etat Tunisien Etat Koweitienne BPCE (France) Total

20 % 20 % 60 % 100 %

Montant en TND 40 000 40 000 120 000 200 000

7. Les segments clients de la BTK La BTK a consolidé son activités de banque universelle tant à travers l’extension de son réseau d’agences qu’au travers le financement de l’ensemble des secteurs économique contribuant ainsi au développement du pays. La BTK cible 3 segments de consommateurs dont les caractéristiques sont présentées cidessous.

Tableau 4 : les segments de la banque

8. Les principales directions de la BTK Organigramme :

Section 2 : Présentation de la direction POC « Pilotage Opération Crédit »

1. L’organigramme de département « Analyse crédit »

Direction POC

Chef département Analyse crédit

Analyste Crédits particulier

Analyste Crédits entreprises

2. Activité Au sein de la Direction POC, le Département des Etudes Crédits Retails se voit confier les activités relatives aux analyses et la gestion des dossiers des crédits, et ceci à tous les niveaux. En Outre, cette entité intervient dans l’assistance et la formation des commerciaux en matière d’analyse des crédits. Le Département des Etudes Crédits assure les responsabilités suivantes : -

Analyser des dossiers de crédits sur les marchés « particuliers, professionnels et entreprises».

-

Exercer une délégation de décision d’octroi des crédits sur les marchés.

-

Animer et assurer le secrétariat du Comité Interne de Crédit (CIC).

-

Gérer des outils d’analyse financière et d’aide à la décision.

-

Assurer un soutien et une formation en matière d’analyse de crédits.

3. Les tâches réalisées tout au long de la période de stage dans la direction des crédits -

le montage des dossiers de crédits Rétail (particulier et professionnel)

-

L’analyse des dossiers Particuliers et la saisie dans le système de notation des particuliers.

-

Reclassement des notes ponctuelles provenant des agences et leur mise dans système de partage (base de données) pour que tous les banquiers puissent le voir.

-

Assurer le fond d’analyse : analyse financière et économique, adéquation entre le besoin identifié et la proposition de la banque, adéquation de la tarification crédit avec la politique de la banque.

-

La saisie dans le système de notation des entreprises, afin de donner une note financière à l’entreprise par une simple saisie du bilan et le compte de résultat.

-

Gérer l’input - l’output des dossiers de crédits (sur une base de tracking).

-

Mettre en place une Fiche analyse crédits.

Conclusion Ce stage m’a donné la possibilité de découvrir la vie professionnelle et vivre une réalité socioéconomique. Il m’a permis d’avoir une idée générale sur le fonctionnement et l’analyse d’un dossier de crédit. Il m’a aussi permis d’améliorer mes connaissances et mes savoir-faire à travers une intégration parfaite au sein d’un groupe du travail solidaire et cohérant. Au cours de cette expérience j’ai rencontré des difficultés que j’ai surmontées au fils des jours à travers plusieurs tâches. Ainsi, je vais consacrer le deuxième chapitre pour expliquer toutes ces notions

Chapitre 2 : Les modes de financement accordées aux PME à court terme Introduction Section 1 : …………………………………………………………………….

Conclusion Pour conclure, je viens donc de distinguer entre les crédits par caisse et les crédits par signature vue que le premier se fonde sur un décaissement rapide et en espèce tant dis que le deuxième ne fait pas l’objet d’un décaissement immédiat puisque la banque s’engage à la place du client. En effet, auparavant il m’a été très difficile de comprendre les différents types de crédits et comment faire l’étude de dossier de crédit, mais toutes ces informations sont devenues des connaissances acquises grâce à ce stage qui m’a permis de les découvrir. Ainsi, je vais consacrer le troisième chapitre pour l’étude pratique en particulier sur l’analyse du dossier crédit de gestion afin de mettre au clair les notions précédentes.

Chapitre3 : Le processus d’analyse d’un dossier de crédit de gestion « Cas pratique » Introduction

.

CONCLUSION GENERALE A travers, les études que j’ai effectué ainsi que les différentes informations et connaissances que j’ai acquis tout au long du stage que je viens d’effectuer au sein de la banque TunisoKoweïtienne, j’ai découvert ……………………………………………………………………. Dans ce travail, j’ai essayé de mettre en évidence la relation…………………………………... Grâce à ce stage, j’ai pu donc découvrir la vision de la ……………………………… J’ai,

tout

d’abord,

définit

les……………………………………………………..,

la

procédure…………………………………………….. En fin, j’ai consacré une partie empirique pour l’étude de cas qui présente les étapes d’analyse suivis par la BTK pour l’étude ………………... Ce stage aussi m’a permis de découvrir le processus interne …………………………du point de vue de la banque,

BIBLIOGRAPHIE

 L  D Circulaires

 Cir  Cir  Ci Sites WEB

 http://www.bct.gov.tn/  http://www.sciencedirect.com  https://www.memoireonline.com  https://www.banque-info.com/  http://www.btknet.com/

Table des matières Dédicace.........................................................................................................................................2 Remerciements..............................................................................................................................3 Sommaire.......................................................................................................................................4 INTRODUCTION GENERALE.................................................................................................5 Chapitre 1 : Présentation de la banque Tuniso Koweitienne groupe BPCE...........................6 Introduction........................................................................................................................................6 Section 1 : Présentation générale de la Banque........................................................................6 1.

Fiche d’identité..............................................................................................................................6

2.

Historique de BTK........................................................................................................................7

3.

Activité............................................................................................................................................8

4.

Stratégie de la banque BTK......................................................................................................10

5. Réseau de la banque......................................................................................................................10 6.

Actionnariat.................................................................................................................................11

7.

Les segments clients de la BTK...............................................................................................11

8.

Les principales directions de la BTK........................................................................................12 Section 2 : ........................................................................................................................................13

1.

L..................................................................................................................................... 13

2. A.........................................................................................................................................................13 3. L.........................................................................................................................................................14

Chapitre 2 : L..............................................................................................................................15 Introduction......................................................................................................................................15 Section 1 : l.......................................................................................................................................15 1. l...........................................................................................................................................................16 F......................................................................................................................................................16 E

16

C

17

C

17 L......................................................................................................................................................18 P......................................................................................................................................................18 M....................................................................................................................................................18

M....................................................................................................................................... 19 A

19 Er.................................................................................................................................... 19 F....................................................................................................................................................20 F....................................................................................................................................................20 2. L........................................................................................................................................................20 L......................................................................................................................................................21 L......................................................................................................................................................22 L......................................................................................................................................................22 Section2 : L...................................................................................................................................................23 1. L.........................................................................................................................................................23 L........................................................................................................................................ 23 L........................................................................................................................................ 24 L........................................................................................................................................ 24 L........................................................................................................................................ 25 L......................................................................................................................................................25 2. L.........................................................................................................................................................27

S

27

V

27

T

28 c.......................................................................................................................................................................28

Chapitre3 : « Cas pratique »......................................................................................................29 Introduction......................................................................................................................................29 1.

R...................................................................................................................................................29

2. A.........................................................................................................................................................29 P

29

A

30

M

31

C

31

F

32

C

32 3. A.........................................................................................................................................................34 3.1 ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;; ;;;;;;34