المواصفه أيزو 19011 لسنه 2018 PDF [PDF]

Zitiervorschau

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬

‫األيزو ‪ 19011:2018‬هي مواصفة استرشادية لمراجعة نظم االدارة ‪ ،‬وهي تعطي ارشادات‬ ‫للمراجعة من خالل تتكون المواصفة من البنود اآلتية‪:‬‬ ‫‪ 0‬المقدمة‬ ‫‪ 1‬المجال‬ ‫‪ 2‬المراجع‬ ‫‪ 3‬التعريفات‬ ‫‪ 4‬مبادئ المراجعة‬ ‫‪ 5‬ادارة برنامج المراجعة‬ ‫‪ 6‬تنفيذ المراجعة‬ ‫‪ 7‬مهارات و تقييم المراجعيين‬

‫‪ 3‬التعريفات‬ ‫المراجعــات ‪Audits -‬‬ ‫عملية منهجية و مستقلة و موثقة للحصول علي دليل المراجعة و تقييمه لتحديد الي اي مدي تم‬ ‫تحقيق معايير المراجعة‪ .‬أي أنها تتم من خالل تخطيط جيد ويجب أن نتأكد في نهاية المراجعة أن‬ ‫جميع المراجعيين توصلوا لنفس االستنتاجات‪.‬‬ ‫معايير المراجعة ‪Audit criteria‬‬ ‫مجموعة السياسات و االجراءات و المتطلبات و التي تستخدم كمرجع يتم مقارنه دليل المراجعة بها‬ ‫‪.‬‬ ‫دليل المراجعة ‪Audit evidence‬‬ ‫السجالت او المعلومات او الحقيقة المرتبطة بمعايير المراجعة و تم التحقق منها‪.‬‬ ‫ويتم جمع المعلومات عن طريق ‪:‬‬ ‫• المقابالت الشخصية‬ ‫• المالحظة‪.‬‬ ‫• الوثائق‬ ‫نتائج المراجعة ‪Audit findings‬‬ ‫‪1‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫هي نتائج عملية تقييم دليل المراجعة مع معايير المراجعة و التي قد تكون مطابقة او غير‬ ‫مطابقة او تحتوي علي فرصة للتحسين‪.‬‬ ‫خالصه المراجعة ‪Audit conclusion‬‬ ‫هي النتائج النهائية لعملية المراجعة كاملة بعد أدائها من فريق المراجعة اخذا في االعتبار هدف‬ ‫المراجعة و نتائج المراجعة‪.‬‬ ‫عميل المراجعة ‪Audit client‬‬ ‫هي الجهة أو المؤسسة الطالبة لعملية المراجعة‪.‬‬ ‫برنامج المراجعة ‪Audit program‬‬ ‫هو عملية مراجعة مخططة أو أكثر تتم خالل مدة زمنية لغرض معين‪.‬‬ ‫المراجع علية‬

‫‪Auditee‬‬

‫هو الجهة أو المؤسسة التي يتم المراجعة عليها‪.‬‬ ‫كفاءة المراجع‬

‫‪Competence of auditor‬‬

‫هي المهارات و السمات الشخصية للمراجع و أيضا القدرة علي تطبيق مبادئ المراجعة‪.‬‬ ‫المراجـع‬ ‫شـخص مؤهــل لتنفيــذ المراجعــات ‪ ،‬ولديـه السلطــة آلداء هـذا العمـل ‪.‬‬ ‫فريق المراجعة‬

‫‪Audit Team‬‬

‫هو شخص أو أكثر القائمين بعملية المراجعة و قد يحتاجون خبير فني‪.‬‬ ‫الخبير الفني‬

‫‪Technical expert‬‬

‫هو الشخص الذي يقدم الدعم الفني لفريق المراجعة و التي قد تكون لغة او ثقافة او معلومة فنية ‪،‬‬ ‫وهو ال يعد أحد أعضاء فريق المراجعة‪.‬‬ ‫أنـــــواع المراجعــــــــــات‬ ‫مراجعات الطرف األول ( المراجعات الداخلية )‬ ‫عن طريق أشخاص مؤهلين من المؤسسة أو من خارجها على نظام إدارة الجودة وإجراءاتها بهدف‬ ‫تأكيد صيانة نظام إدارة الجودة وتطويره وتحسينه طبقا لمتطلبات المواصفة القياسية‬ ‫وينتج عنها المعلومات والبيانات الالزمة لآلتي ‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫تقييم اإلدارة العليا لنظام اإلدارة ومدى فاعليته‬ ‫‪2‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫‪‬‬

‫اإلجراءات التصحيحية‬

‫‪‬‬

‫اإلجراءات الوقائية‬

‫‪ ‬إجراءات التحسين والتطوير‬ ‫مراجعة الطرف الثاني(مراجعة خارجية)‬ ‫• تتم بواسطة العمالء علي مورديهم للتأكد من فاعلية أداء المورد بواسطة المنظمة او من‬ ‫خالل طرف محايد‪.‬‬ ‫• تتم بناءا ً علي شروط التعاقد‪.‬‬ ‫مراجعة الطرف الثالث (مراجعة خارجية)‬ ‫• تتم بواسطة جهات المنح أو جهات االعتماد‪.‬‬ ‫• تتم بناءا ً علي مواصفة‪.‬‬ ‫مراجعة الطرف الثالث (مراجعة خارجية)‬ ‫• تتم بواسطة جهات المنح أو جهات االعتماد‪.‬‬ ‫• تتم بناءا ً علي مواصفة‪.‬‬

‫مبادئ المراجعة (بند ‪)4‬‬ ‫تتميز المراجعه باالعتماد على عدد من المبادئ‪ ،‬هذه المبادئ يجب أن تساعد على‬ ‫جعل المراجعه أداة فعالة وموثوقة لدعم سياسات اإلدارة ‪ ،‬من خالل توفير‬ ‫معلومات حول تمكن المنظمة على أن تعمل من أجل تحسين أدائها‪.‬‬ ‫االلتزام بهذه المبادئ هو شرط أساسي لتقديم استنتاجات المراجعه ذات صلة‬ ‫وكافية وتمكن المراجعين المراجعه من العمل بشكل مستقل‪ ،‬للوصول إلى‬ ‫استنتاجات مماثلة في ظروف مماثلة‬ ‫تنطبق المبادئ السته التالية على المراجعين‬ ‫أ) النزاهة‪ :‬أساس االحتراف‬ ‫ب) عرض عادل‪ :‬االلتزام باإلبالغ بصدق ودقة‬ ‫ج) العناية المهنية الواجبة‪ :‬تطبيق االجتهاد والحكم في المراجعة‬ ‫د) السرية‪ :‬أمن المعلومات‬ ‫‪3‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫ه) االستقالل‪ :‬أساس حياد المراجعة وموضوعية استنتاجات المراجعة‬ ‫و) النهج القائم على األدلة‪ :‬الطريقة العقالنية للتوصل إلى استنتاجات مراجعة‬ ‫موثوقة ويمكن استنساخها في عملية مراجعة منتظمة‬ ‫التوجيهات الواردة في البنود من ‪ 5‬إلى ‪ 7‬على المبادئ الستة المبينة أدناه‪.‬‬ ‫أ) النزاهة‪ :‬أساس االحتراف‬ ‫على المراجعين والشخص الذي يدير برنامج المراجعه أن يلتزم باألتى‪:‬‬ ‫أداء أعمالهم بأمانة وعناية ومسؤولية ؛‬‫مراعاة واالمتثال ألي متطلبات قانونية معمول بها ؛‬‫إثبات كفاءتهم أثناء أداء عملهم ؛‬‫أداء أعمالهم بطريقة محايدة ‪ ،‬أي أن تظل عادلة وغير متحيزة في جميع‬‫معامالتهم ؛‬ ‫ أن يكون حساسا ً ألي تأثيرات قد تؤثر على حكمهم أثناء إجراء المراجعة‪.‬‬‫ب) عرض عادل‪ :‬االلتزام باإلبالغ بصدق ودقة‬ ‫يجب أن تعكس نتائج واستنتاجات وتقارير المراجعه صدق ودقة أنشطة المراجعه‬ ‫والعوائق الهامة التي واجهتها واآلراء المتباينة التي لم تحل بين فريق المراجعه‬ ‫والجهة الخاضعة للمراجعة‪ .‬يجب أن يكون التواصل صادقًا ودقيقًا وهادفا ‪ ،‬وفي‬ ‫الوقت المناسب ‪ ،‬وواضح وكامل‬ ‫ج) العناية المهنية الواجبة‪ :‬تطبيق االجتهاد والحكم في المراجعة‬ ‫يجب على المراجعين توخي الحرص الواجب وفقا ألهمية المهمة التي يقومون بها‬ ‫والثقة الموضوعة من قبل عميل المراجعه واألطراف المعنية األخرى ‪.‬‬ ‫عامل مهم في تحقيق هذه العناية المهنية الواجبة هو وجود القدرة على إصدار أحكام‬ ‫مسبقة في جميع مواقف المراجعة‪.‬‬ ‫د) السرية‪ :‬أمن المعلومات‬

‫‪4‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫يجب أن يمارس المراجعون سلطة تقديرية في استخدام وحماية المعلومات التي‬ ‫يحصلون عليها أثناء أداء واجباتهم‪ .‬ال يجوز استخدام معلومات المراجعة بطريقة‬ ‫غير مالئمة لتحقيق مكاسب شخصية من قبل المراجع أو عميل المراجعه ‪ ،‬أو‬ ‫بطريقة تضر بالمصالح المشروعة للمراجع‪ .‬يشمل هذا المفهوم التعامل السليم مع‬ ‫المعلومات الحساسة أو السرية‪.‬‬ ‫ه) االستقالل‪ :‬أساس حياد المراجعة وموضوعية استنتاجات المراجعة‬ ‫يجب أن يكون المراجعون مستقلين عن النشاط الذي يتم مراجعةه حيثما كان ذلك‬ ‫عمليًا ‪ ،‬ويجب أن يتصرفوا في جميع الحاالت بطريقة خالية من االنحياز وتضارب‬ ‫المصالح‪ .‬بالنسبة لعمليات المراجعة الداخلي ‪ ،‬يجب أن يكون المراجعون مستقلين‬ ‫عن مديري التشغيل للوظيفة التي يتم مراجعةها‪ .‬يجب على المراجعين الحفاظ على‬ ‫الموضوعية طوال عملية المراجعه لضمان أن تستند نتائج المراجعه واستنتاجاته‬ ‫فقطعلى أدلة المراجعة‪.‬‬ ‫بالنسبة للمنظمات الصغيرة ‪ ،‬قد ال يكون من الممكن أن يكون المراجعون‬ ‫الداخليون مستقلين بشكل كامل عن النشاط الذي يتم مراجعةه ‪ ،‬ولكن يجب بذل كل‬ ‫جهد إلزالة التحيز وتشجيع الموضوعية‪.‬‬ ‫و) النهج القائم على األدلة‪ :‬الطريقة العقالنية للتوصل إلى استنتاجات مراجعة‬ ‫موثوقة ويمكن استنساخها في عملية مراجعة منتظمة‬ ‫يجب أن تكون أدلة المراجعة قابلة للتحقق منها‪ .‬وسوف يعتمد بشكل عام على‬ ‫عينات من المعلومات المتاحة ‪ ،‬حيث يتم إجراء المراجعة خالل فترة زمنية محدودة‬ ‫وبموارد محدودة‪ .‬يجب تطبيق االستخدام المناسب ألخذ العينات ‪ ،‬حيث أن هذا‬ ‫يرتبط ارتبا ً‬ ‫طا وثيقًا بالثقة التي يمكن وضعها في استنتاجات المراجعة‪.‬‬ ‫ز) النهج القائم على المخاطر‪ :‬نهج المراجعة الذي يأخذ في االعتبار المخاطر‬ ‫والفرص‬ ‫يجب أن يؤثر النهج القائم على المخاطر بشكل جوهري على تخطيط عمليات‬ ‫المراجعة وإجرائها واإلبالغ عنها من أجل ضمان تركيز عمليات المراجعة على‬ ‫األمور ذات األهمية بالنسبة لعميل المراجعة ولتحقيق أهداف برنامج المراجعة‪.‬‬

‫‪5‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫البند‪ 5‬أداره برنامج المراجعه‬ ‫‪ 5.1‬عام‬ ‫يجب تنظيم الحاجة إلى إجراء عمليات المراجعة وإنشاء برامج المراجعة التي‬ ‫تساهم في تحدد مدى فاعلية نظام إدارة الجهة الخاضعة للمراجعة ‪.‬‬ ‫برنامج المراجعة يمكن أن يشمل مراجعة واحدة أوأكثرمن مواصفات نظم اإلدارة‪،‬‬ ‫وتجري إما منفردة أو مجتمعة‪.‬‬ ‫يجب على اإلدارة العليا أن تتأكد من وضع أهداف برنامج المراجعة وتعيين واحد‬ ‫أوأكثر إلدارة برنامج المراجعة‪ .‬وينبغي أن تعتمد مدى برنامج المراجعة على حجم‬ ‫وطبيعة المنظمة المراد مراجعتها‪ ،‬وكذلك على طبيعة الوظائف ومدى التعقيد‬ ‫ومستوى نضج نظم اإلدارة المراد مراجعتها‪ .‬وينبغي إيالء األولوية لتخصيص‬ ‫الموارد لبرنامج المراجعة لمراجعة تلك المسائل ذات األهمية داخل منظومة‬ ‫اإلدارة‪.‬‬ ‫هذا ويمكن أن تشمل الخصائص الرئيسية لجودة المنتج أو المخاطر المتعلقة‬ ‫بالصحة والسالمة‪ ،‬أوالجوانب واألثار البيئية‪.‬‬ ‫وينبغي أن يتضمن برنامج المراجعة المعلومات والموارد الالزمة لتنظيم وإجراء‬ ‫عمليات المراجعة على نحو فعال وبكفاءة ضمن األطر الزمنية المحددة ويمكن أن‬ ‫تشمل أيضا ما يلي‪:‬‬ ‫أهداف برنامج المراجعة‬‫المدى ‪ /‬عدد ‪ /‬أنواع ‪ /‬مدة ‪ /‬مواقع ‪ /‬الجدول الزمني لعمليات المراجعة‪.‬‬‫إجراءات برنامج المراجعة‪.‬‬‫معايير المراجعة‬‫طرق المراجعة‬‫اختيار فرق المراجعة‬‫الموارد الالزمة‪ ،‬بما في ذلك السفر واإلقامة‪.‬‬‫‪6‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫ العمليات السرية والمناولة‪ ،‬وأمن المعلومات‪ ،‬والصحة والسالمة‪ ،‬وغيرها من‬‫المسائل المشابهة‪.‬‬ ‫‪ 5.2‬وضع أهداف المراجعة‬ ‫يجب على اإلدارة العليا أن تتأكد من وضع أهداف برنامج المراجعة لتوجيه‬ ‫وتخطيط وتنفيذ عمليات المراجعة وينبغي أن تضمن تنفيذ برنامج المراجعة على‬ ‫نحو فعال‪ .‬وينبغي أن تكون أهداف برنامج المراجعة بما يتفق وتدعيم سياسة‬ ‫وأهداف النظام وأن تضع في اعتبارها اآلتي‪:‬‬ ‫اولويات االدارة‬ ‫النوايا التجارية‬ ‫متطلبات نظام االدارة‬ ‫المتطلبات القانونية و التنظيمية و التعاقدية‬ ‫الحاجة إلى تقييم المورد‬ ‫متطلبات العميل‬ ‫احتياجات االطراف المعنية االخرى‬ ‫المخاطر على المنظمة‬ ‫نتائج المراجعات السابقة‬ ‫درجة نضوج نظام االدارة المراجع علية‬ ‫‪ 5.3‬وضع برنامج المراجعة‬ ‫‪ 5.3.1‬دور ومسئوليات الشخص القائم علي ادارة برنامج المراجعة‬ ‫‪.‬تحديد مدى برنامج المراجعة‬ ‫‪.‬تحديد وتقييم المخاطر لبرنامج المراجعة‬ ‫‪.‬إنشاء مسؤوليات المراجعة‬ ‫‪.‬وضع إجراءات لبرامج المراجعة‬ ‫‪.‬تحديد الموارد الالزمة‬ ‫ضمان تنفيذ برنامج المراجعة‪ ،‬بما في ذلك إنشاء أهداف المراجعة ونطاقها ومعايير كل مراجعة‬ ‫علي حده‪ ،‬وتحديد أساليب المراجعة واختيار فريق المراجعة وتقييم المراجعيين‪.‬‬ ‫‪.‬التأكد من أن سجالت برنامج المراجعة المناسبة و يتولى إدارتها وصيانتها‬ ‫رصد ومراجعة وتحسين برنامج المراجعة‪.‬‬ ‫‪ 5.3.2‬كفاءة الشخص القائم علي ادارة برنامج المراجعة‬ ‫الشخص المكلف بإدارة برنامج المراجعة يجب أن يكون بالكفاءة الالزمة إلدارة البرنامج والمخاطر‬ ‫‪:‬المرتبطة به بفعالية وكفاءة‪ ،‬فضال عن المعارف والمهارات في المجاالت التالية‬ ‫‪.‬مبادئ واجراءات و اسليب المراجعات‬ ‫‪.‬مواصفات نظام اإلدارة وثائقة المرجعية‬ ‫‪7‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫‪.‬األنشطة والمنتجات والعمليات لاللخاضعة للمراجعة‬ ‫‪.‬المتطلبات القانونية واألخرى المطبقة ذات الصلة بأنشطة ومنتجات الخاضعة للمراجعة‬ ‫‪.‬العمالء والموردين واألطراف المعنية األخرى الخاضعة للجهة المراجعة عليها‬ ‫الشخص المسؤل عن إدارة برنامج المراجعة ينبغي أن يشارك في أنشطة التنمية المهنية المستمرة‬ ‫المناسبة للحفاظ على المعارف والمهارات الالزمة إلدارة برنامج المراجعة‬ ‫‪ 5.3.3‬تحديد مدى برنامج المراجعة‬ ‫الشخص المكلف بإدارة برنامج المراجعة يجب ان يحدد مدى برنامج المراجعة‪ ،‬والتي يمكن أن‬ ‫تختلف تبعا لحجم وطبيعة الجهة الخاضعة للمراجعة وكذلك على طبيعة الوظائف والتعقيد ومستوى‬ ‫‪.‬النضج‪ ،‬ونظام إدارة المراجع عليه‬ ‫‪:‬ويتم تحديد المدى عن طريق‬ ‫‪.‬الهدف ونطاق ومدة كل مراجعة وعدد المراجعات التي ستجرى‪ ،‬بما في ذلك المتابعة‪ ،‬إن وجدت‬ ‫‪.‬عدد وأهمية والتعقيد وتشابه ومواقع األنشطة التي سيتم مراجعتها‬ ‫‪.‬العوامل التي تؤثر على فعالية نظام اإلدارة‬ ‫‪.‬مواصفات المراجعة المعمول بها‪ ،‬والمتطلبات القانونية والتعاقدية وغيرها‬ ‫‪.‬نتائج عمليات المراجعة الداخلية أو الخارجية السابقة‬ ‫‪.‬اللغة‪ ،‬والقضايا الثقافية واالجتماعية‬ ‫‪ 5.3.3‬تحديد مدى برنامج المراجعة‬ ‫اهتمامات األطراف المعنية‪ ،‬مثل شكاوى العمالء أو عدم االمتثال لمتطلبات قانونية‪.‬‬ ‫تغييرات كبيرة على الجهة الخاضعة للمراجعة أو عملياتها‪.‬‬ ‫توافر تكنولوجيات المعلومات واالتصاالت لدعم أنشطة المراجعة‪ ،‬وال سيما استخدام أساليب‬ ‫المراجعة عن بعد‬ ‫وقوع أحداث داخلية وخارجية‪ ،‬مثل فشل المنتج‪ ،‬والتسريبات أمن المعلومات‪ ،‬وحوادث الصحة‬ ‫والسالمة‪ ،‬واألعمال اإلجرامية أو الحوادث البيئية‪.‬‬ ‫‪ 5.3.4‬تعريف و تقييم االخطار المرتبطة ببرنامج المراجعة‬ ‫هناك العديد من المخاطر المختلفة المرتبطة إنشاء وتنفيذ ورصد ومراجعة وتحسين برنامج‬ ‫المراجعة و التي قد تؤثر على تحقيق أهدافها‪ .‬يجب على الشخص المسئول عن إدارة البرنامج‬ ‫يضع هذه المخاطر في اعتباره‪.‬‬ ‫قد تكون هذه المخاطركما يلي‪:‬‬ ‫التخطيط‬ ‫الموارد‬ ‫اختيار المراجعين‬ ‫التطبيق‬ ‫‪8‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫التحكم في السجالت‬ ‫مراقبة ومراجعة برنامج المراجعة‪.‬‬ ‫‪ 5.3.5‬انشاء اجراءات برنامج المراجعة‬ ‫يجب على الشخص المسئول عن إدارة البرنامج أن ينشأ اجراء المراجعة و يحتوي علي‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫تخطيط وجدولة عمليات المراجعة مع الوضع في االعتبار مخاطر برنامج المراجعة؛‬ ‫ضمان أمن المعلومات وسريتها‪.‬‬ ‫ضمان كفاءة المراجعين وقادة فريق المراجعة‪.‬‬ ‫اختيار فرق المراجعة المناسبة وتحديد أدوارهم ومسؤولياتهم ‪.‬‬ ‫تنفيذ المراجعة بما في ذلك استخدام أساليب أخذ العينات المناسبة‪.‬‬ ‫إجراء متابعة المراجعة‪ ،‬إن وجدت‪.‬‬ ‫تقديم التقارير إلى اإلدارة العليا على اإلنجازات الشاملة لبرنامج المراجعة‪.‬‬ ‫االحتفاظ بسجالت برنامج المراجعة‪.‬‬ ‫رصد واستعراض األداء والمخاطر‪ ،‬وتحسين فعالية المراجعة‪.‬‬ ‫‪ 5.3.6‬تحديد موارد برنامج المراجعة‬ ‫يجب على الشخص المسئول عن إدارة البرنامج أن يحدد‪:‬‬ ‫الموارد المالية الالزمة لتطوير وتنفيذ وإدارة وتحسين أنشطة المراجعة؛‬ ‫طرق المراجعة؛‬ ‫توافر المراجعيين والخبراء الفنيين من ذوي الكفاءات المالئمة إلى مراجعة خاصة‬ ‫أهداف البرنامج؛‬ ‫مدى المخاطر برنامج المراجعة‪.‬‬ ‫الوقت والتكلفة‪ ،‬والسكن واالحتياجات األخرى للمراجعة‪.‬‬ ‫توافر تكنولوجيات المعلومات واالتصاالت‪.‬‬ ‫‪ 5.4‬تنفيذ برنامج المراجعه‬ ‫‪ 5.4.1‬عام‬ ‫يجب على الشخص الذي يدير برنامج المراجعه تنفيذ البرنامج عن طريق ما يلي‪:‬‬ ‫توصيل األجزاء ذات الصلة بالرنامج إلى األطراف المعنية وإبالغهم دوريا عن‬‫تقدمه‪.‬‬ ‫تحديد األهداف والنطاق والمعايير لكل مراجعة فردية ؛‬‫تنسيق وجدولة عمليات المراجعة واألنشطة األخرى ذات الصلة بالبرنامج ؛‬‫ضمان اختيار فرق مراجعة ذات الكفاءة الالزمة ؛‬‫توفير الموارد الالزمة لفرق المراجعة ؛‬‫ضمان إجراء عمليات المراجعه وفقا ً للبرنامج وضمن اإلطار الزمني المتفق عليه ؛‬‫‪9‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫ ضمان تسجيل أنشطة المراجعه وإدارة السجالت وصيانتها بشكل صحيح‪.‬‬‫‪ 5.4.2‬تحديد األهداف والنطاق والمعايير لمراجعة منفرده‬ ‫يجب أن تستند كل مراجعة منفرده على أهداف المراجعة الموثقة والنطاق والمعاييرالتى‬ ‫يجب أن يحددها الشخص الذي يدير برنامج المراجعة ويكون متسقًا مع أهداف برنامج‬ ‫المراجعة‬ ‫تحدد أهداف المراجعة ما الذي يجب إنجازه وقد تتضمن ما يلي‪:‬‬ ‫تحديد مدى مطابقة نظام اإلدارة المراد مراجعتة ‪ ،‬أو أجزاء منه ‪ ،‬مع‬‫معاييرالمراجعة؛‬ ‫تحديد مدى توافق األنشطة والعمليات والمنتجات مع المتطلبات وإجراءات نظام‬‫اإلدارة ؛‬ ‫تقييم قدرة نظام اإلدارة على ضمان االمتثال للقانون ومتطلبات التعاقد والمتطلبات‬‫األخرى التي تلتزم بها المنظمة ؛‬ ‫تقييم فعالية نظام اإلدارة في تحقيق أهدافه المحددة ؛‬‫ تحديد المجاالت التي يمكن تحسينها في نظام اإلدارة‪.‬‬‫‪ 5.4.2‬تحديد األهداف والنطاق والمعايير لمراجعة منفرده‬ ‫يجب أن يكون نطاق المراجعة متسقا ً مع برنامج وأهداف المراجعة‪ .‬وتشمل هذه‬ ‫العوامل المواقع المادية والوحدات التنظيمية واألنشطة والعمليات التى يجب مراجعةها‬ ‫باإلضافة إلى الفترة الزمنية التى تغطيها المراجعة‪.‬‬ ‫يتم استخدام معاييرالمراجعة كمرجع يتم تحديد التوافق معه وقد يشمل ذلك السياسات‬ ‫واإلجراءات والمعايير والمتطلبات القانونية ومتطلبات نظام اإلدارة ‪ ،‬المتطلبات‬ ‫التعاقدية ‪ ،‬االحﺘﻴاجات أو قﻮاعﺪ الﺴلﻮك أو الﺘﺮتﻴﺒات الﻤﺨﻄﻄة في حال حدوث أي‬ ‫تغييرات في أهداف المراجعة أو نطاقها أو معاييرها ‪ ،‬يجب تعديل برنامج المراجعة اذا‬ ‫كان ضروري‪.‬‬ ‫عندما يتم مراجعة نظامين أو أكثر من األنظمة المختلفة معًا (مراجعة مشتركه) من‬ ‫المهم أن تكون أهداف المراجعة ونطاقها ومعاييرها متسقة مع أهداف المراجعة ذات‬ ‫الصلة ببرامج المراجعة ‪.‬‬ ‫‪ 3‬اختيار طرق المراجعة‬ ‫واجبات قائد فريق المراجعة‪.‬‬ ‫عند تحديد حجم وتكوين فريق المراجعة لمراجعة محددة ‪ ،‬ينبغي النظر في ذلك األتى‪:‬‬ ‫أ) أن الكفاءة العامة لفريق المراجعة ضرورية لتحقيق أهداف المراجعة ‪ ،‬مع مراعاة‬ ‫نطاق ومعاييرالمراجعة‬ ‫ب) تعقيد المراجعة وإذا كانت مراجعة مشتركة او منفرده؛‬ ‫ج) طرق المراجعة التي تم اختيارها ؛‬ ‫د) المتطلبات القانونية والتعاقدية وغيرها من المتطلبات التي تلتزم بها المنظمة ؛‬

‫‪10‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫ه) ضرورة ضمان استقاللية أعضاء فريق المراجعة عن األنشطة المراد مراجعةها‬ ‫والقيام بها وتجنب أي تضارب في المصالح [انظر المبدأ هـ) في الفقرة ‪ ]4‬؛‬ ‫و) قدرة أعضاء فريق المراجعة على التفاعل بفعالية مع ممثلي الجهة الخاضعة‬ ‫للمراجعة وإلى العمل معًا‬ ‫ز) لغة المراجعة والخصائص االجتماعية والثقافية للمراقب‪ .‬هذه القضايا قد تكون‬ ‫موجهة إما من قبل مهارات المراجع الخاصة أو من خالل دعم خبير تقني‪.‬‬ ‫‪ 5.4.3‬اختيار طرق المراجعة‬ ‫لضمان الكفاءة العامة لفريق المراجعة ‪ ،‬ينبغي تنفيذ الخطوات التالية‪:‬‬ ‫تحديد المعارف والمهارات الالزمة لتحقيق أهداف المراجعة ؛‬‫اختيار أعضاء فريق المراجعة بحيث تكون كل المعارف والمهارات الالزمة موجودة‬‫في فريق المراجعة‪.‬‬ ‫إذا لم يتم تغطية جميع الكفاءات الالزمة من قبل المراجعين في الفريق ‪ ،‬فإن يجب‬ ‫األستعانه بالخبراء الفنيين ‪ ،‬يجب أن يعمل الخبراء الفنيون تحت إشراف المراجعين‪،‬‬ ‫ولكن ال ينبغي أن يعملوا كمراجعين‪.‬‬ ‫‪ 5.4.4‬اختيار أعضاء فريق المراجعة‬ ‫يجب على الشخص الذي يدير برنامج المراجعة تعيين أعضاء فريق المراجعة ‪ ،‬بما في‬ ‫ذلك قائد الفريق وأي خبراء تقنيين مطلوبين لمراجعة محددة‪.‬‬ ‫ينبغي اختيار فريق المراجعة ‪ ،‬مع األخذ في االعتبار الكفاءة الالزمة لتحقيق أهداف‬ ‫المراجعة الفردي داخل النطاق المحدد‪ .‬إذا كان هناك مراجع واحد فقط ‪ ،‬يجب على‬ ‫المراجع تنفيذ جميع اإلجراءات المطبقة‬ ‫‪ 5.4.5‬إسناد المسؤولية عن المراجعة الفردي إلى قائد فريق المراجعة‬ ‫يجب على الشخص الذي يدير برنامج المراجعة أن يعين المسؤولية عن إجراء‬ ‫المراجعة الفردي إلى قائد فريق المراجعة‪.‬‬ ‫يجب أن يتم التعيين في وقت كاف قبل الموعد المقرر للمراجعة ‪ ،‬لضمان التخطيط‬ ‫الفعال لعملية المراجعة‪.‬‬ ‫لضمان فعالية المراجعة ‪ ،‬ينبغي تقديم المعلومات التالية إلى قائد فريق المراجعة‪:‬‬ ‫أ) أهداف المراجعة‬ ‫ب) معايير المراجعة وأية وثائق مرجعية ؛‬ ‫ج) نطاق المراجعة ‪ ،‬بما في ذلك تحديد الوحدات والعمليات التنظيمية والوظيفية المراد‬ ‫مراجعةها ؛‬ ‫د) أساليب وإجراءات المراجعة ؛‬ ‫هـ) تكوين فريق المراجعة ؛‬ ‫‪ 5.4.5‬إسناد المسؤولية عن المراجعة الفردي إلى قائد فريق المراجعة‬ ‫و) تفاصيل االتصال بالجهة الخاضعة للمراجعة ‪ ،‬ومواقع وتواريخ ومدة أنشطة‬ ‫المراجعة التي يتعين إجراؤها ؛‬ ‫ز) تخصيص الموارد المناسبة إلجراء المراجعة ؛‬ ‫‪11‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫ح) المعلومات الالزمة لتقييم ومعالجة المخاطر المحددة لتحقيق أهداف المراجعة‪.‬‬ ‫‪ 5.4.5‬إسناد المسؤولية عن المراجعة الفردي إلى قائد فريق المراجعة‬ ‫ضا ما يلي ‪ ،‬حسب االقتضاء‪:‬‬ ‫يجب أن تغطي المعلومات المهمة أي ً‬ ‫لغة المراجعة واإلبالغ المستخدمة عندما يختلف ذلك عن لغة المراجع أو الجهة‬‫الخاضعة للمراجعة ‪ ،‬أو كليهما ؛‬ ‫محتويات تقرير المراجعة والتوزيع التي يتطلبها برنامج المراجعة ؛‬‫المسائل المتعلقة بالسرية وأمن المعلومات ‪ ،‬إذا تطلب ذلك برنامج المراجعة ؛‬‫أي متطلبات متعلقه بالصحة والسالمة للمراجعين ؛‬‫أي متطلبات أمنية وتخويل ؛‬‫أي إجراءات متابعة ‪ ،‬على سبيل المثال من مراجعة سابقة ‪ ،‬إن وجدت ؛‬‫التنسيق مع أنشطة المراجعة األخرى ‪ ،‬في حالة إجراء مراجعة مشتركة‪.‬‬‫عند إجراء مراجعة مشترك ‪ ،‬من المهم التوصل إلى اتفاق بين المنظمات التي تجري‬ ‫ذلك المراجعة ‪ ،‬قبل بدء المراجعة ‪ ،‬بشأن المسؤوليات المحددة لكل طرف ‪ ،‬ال سيما‬ ‫فيما يتعلق بسلطة قائد الفريق المعين للمراجعة‬ ‫‪ 5.4.6‬إدارة نتائج برنامج المراجعة‬ ‫يجب على الشخص الذي يدير برنامج المراجعة التأكد من تنفيذ األنشطة التالية‪:‬‬ ‫استعراض واعتماد تقارير المراجعة ‪ ،‬بما في ذلك تقييم مالءمة وكفاية نتائج‬‫المراجعة ؛‬ ‫استعراض تحليل األسباب الجذرية وفعالية اإلجراءات التصحيحية ؛‬‫توزيع تقارير المراجعة على اإلدارة العليا واألطراف األخرى ذات الصلة ؛‬‫ تحديد ضرورة أي مراجعة للمتابعة‪.‬‬‫‪ 5.4.7‬إدارة والحفاظ على سجالت برنامج المراجعة‬ ‫ينبغي أن يضمن الشخص الذي يدير برنامج المراجعة إنشاء سجالت المراجعة‬ ‫وإدارتها وصيانتها إلثبات تنفيذ برنامج المراجعة‪ .‬يجب تأسيس العمليات لضمان‬ ‫معالجة أي احتياجات سرية مرتبطة بسجالت المراجعة‪.‬‬ ‫يجب أن تتضمن السجالت ما يلي‪:‬‬ ‫أ) السجالت المتعلقة ببرنامج المراجعة ‪ ،‬مثل‪:‬‬ ‫أهداف برنامج المراجعة الموثق ومداها ؛‬‫أولئك الذين يعالجون مخاطر برنامج المراجعة ؛‬‫ استعراض فعالية برنامج المراجعة ؛‬‫‪ 5.4.7‬إدارة والحفاظ على سجالت برنامج المراجعة‬ ‫ب) السجالت المتعلقة بكل مراجعة فردية ‪ ،‬مثل‪:‬‬ ‫خطط وتقارير المراجعة ؛‬‫تقارير عدم المطابقة‬‫تقارير اإلجراءات التصحيحية والوقائية ؛‬‫‪12‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫تقارير متابعة المراجعة ‪ ،‬إن وجدت ؛‬ ‫ج) السجالت المتعلقة بأفراد المراجعة التي تغطي مواضيع مثل‪:‬‬ ‫تقييم الكفاءة واألداء ألعضاء فريق المراجعة ؛‬‫اختيار فرق المراجعة وأعضاء الفريق ؛‬‫صيانة وتحسين الكفاءة‪.‬‬ ‫ينبغي أن يوضح شكل ومستوى تفاصيل السجالت أن أهداف برنامج المراجعة قد‬ ‫تحققت‬ ‫‪ 5.5‬رصد برنامج المراجعة‬ ‫على الشخص الذي يدير برنامج المراجعة أن يرصد تنفيذه مع مراعاة الحاجة إلى‪:‬‬ ‫أ) تقييم التوافق مع برامج المراجعة والجداول الزمنية وأهداف المراجعة ؛‬ ‫ب) تقييم أداء أعضاء فريق المراجعة ؛‬ ‫ج) تقييم قدرة فرق المراجعة على تنفيذ خطة المراجعة ؛‬ ‫د) تقييم التغذية المرتدة من اإلدارة العليا والمراجعين واألطراف المعنية األخرى‪.‬‬ ‫قد تحدد بعض العوامل الحاجة إلى تعديل برنامج المراجعة ‪ ،‬مثل ما يلي‪:‬‬ ‫نتائج المراجعة‬‫أثبت مستوى فعالية نظام اإلدارة ؛‬‫تغييرات على نظام اإلدارة الخاص بالعميل أو الجهة الخاضعة للمراجعة ؛‬‫ تغييرات على المعايير والمتطلبات القانونية والتعاقدية وغيرها من المتطلبات التي‬‫تلتزم بها المنظمة ؛‬ ‫ تغيير المورد‪.‬‬‫‪ 5.6‬مراجعة وتحسين برنامج المراجعة‬ ‫يجب على الشخص الذي يدير برنامج المراجعة مراجعة برنامج المراجعة لتقييم ما إذا‬ ‫كانت أهدافه قد تحققت‪ .‬وينبغي استخدام الدروس المستفادة من استعراض برنامج‬ ‫المراجعة كمدخالت لعملية التحسين المستمر للبرنامج‪.‬‬ ‫ينبغي أن ينظر استعراض برنامج المراجعة فيما يلي‪:‬‬ ‫أ) النتائج واالتجاهات من مراقبة برنامج المراجعة ؛‬ ‫ب) المطابقة مع إجراءات برنامج المراجعة ؛‬ ‫ج) االحتياجات والتوقعات لألطراف المعنية ؛‬ ‫د) سجالت برنامج المراجعة ؛‬ ‫ه) طرق بديلة أو مراجعة جديدة ؛‬ ‫و) فعالية التدابير الرامية إلى معالجة المخاطر المرتبطة ببرنامج المراجعة ؛‬ ‫ز) قضايا سرية وأمن المعلومات المتعلقة ببرنامج المراجعة‪.‬‬ ‫على الشخص الذي يدير برنامج المراجعة مراجعة التطبيق الشامل لبرنامج المراجعة ‪،‬‬ ‫ضا‪:‬‬ ‫تحديد مجاالت التحسين ‪ ،‬وتعديل البرنامج إذا لزم األمر ‪ ،‬ويجب أي ً‬ ‫استعراض التطوير المهني المستمر للمراجعين‪ ،‬وفقا ً للفقرات ‪ 7.4‬و ‪ 7.5‬و ‪ 7.6‬؛‬‫ تقرير نتائج مراجعة برنامج المراجعة إلى اإلدارة العليا‪ -.‬تغيير المورد‪.‬‬‫‪13‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬

‫أداء المراجعه‬

‫البند‪6‬‬

‫‪ 6‬يصف الخطوات العامة في تخطيط وتنفيذ عملية المراجعة‪ .‬وتشمل الخطوات التالية‪:‬‬ ‫البداية في المراجعة‪.‬‬ ‫إجراء مراجعة الوثائق‪.‬‬ ‫التحضير ألنشطة المراجعة في الموقع‪.‬‬ ‫إجراء أنشطة المراجعة في الموقع‪.‬‬ ‫إعداد والموافقة‪ ،‬وتوزيع تقرير المراجعة‪.‬‬ ‫عام‬ ‫عند بدء المراجعة ‪ ،‬تبقى مسؤولية إجراء المراجعة مع قائد فريق المراجعة المعين‬ ‫(انظر ‪ )5.4.5‬حتى اكتمال المراجعة (انظر ‪.)6.6‬‬ ‫لبدء مراجعة ‪ ،‬ينبغي النظر في الخطوات الواردة في الشكل التالى ؛ ومع ذلك ‪ ،‬يمكن‬ ‫أن يختلف التسلسل استنادا ً إلى‬ ‫المراجعة والعمليات والظروف الخاصة للمراجعة‬ ‫‪ 6.2‬اإلعـداد للمراجعة‬ ‫تحديد وتكليف كبير المراجعين‪.‬‬ ‫تحديد أهداف و مجال ومعايير المراجعة‪.‬‬ ‫تحديد جدوى المراجعة‪.‬‬ ‫اختيار فريق المراجعة‪.‬‬ ‫إتفاق مبدئي مع الجهة‪.‬‬ ‫‪ 6.3‬مراجعة الوثائـق‬ ‫• مراجعة وثائق نظام اإلدارة المعني ويشمل ذلك السجالت ‪ ،‬وتقرير مدى كفايتها فى ضوء‬ ‫معايير‬ ‫‪ 6.4‬اإلعـداد ألنشطـة مراجعة الموقـع‬ ‫إعداد خطة المراجعة‪.‬‬ ‫إسناد العمل لفريق المراجعة‪.‬‬ ‫إعداد وثائق المراجعة‪.‬‬ ‫‪6.5‬تنفيـذ أنشطـة مراجعة الموقـع‬ ‫• الجلسة االفتتاحية ‪.‬‬ ‫• االتصاالت أثناء المراجعة‪.‬‬ ‫• أدوار ومسؤوليات المرشدين و المشاهدين ‪.‬‬ ‫‪14‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫• جمع المعلومات و التحقق منها ‪.‬‬ ‫• استخالص نتائج المراجعة‪.‬‬ ‫• إعداد توصيات (خالصة) المراجعة‪.‬‬ ‫• الجلسة الختامية‬ ‫‪ 6.6‬إعـداد واعتماد و توزيـع تقرير المراجعة‬ ‫• إعداد تقرير المراجعة‬ ‫• اعتماد وتوزيع التقرير‬ ‫‪ 6.7‬استكمال المراجعة‬ ‫‪ 6.2‬بداية برنامج المراجعة‬ ‫‪ 6.2.2‬فتح قنوات االتصال مع المراجع عليه‬ ‫يقوم رئيس فريق المراجعين باتصال بالمراجع عليه لتنسيق اآلتي‪:‬‬ ‫إقامة اتصاالت مع ممثل الجهة الخاضعة للمراجعة‪.‬‬ ‫تأكيد سلطة إجراء المراجعة ‪.‬‬ ‫تقديم معلومات عن أهداف المراجعة ونطاقها واألساليب وتكوين فريق المراجعة‪ ،‬بما في ذلك‬ ‫الخبراء الفنيين‪.‬‬ ‫طلب الحصول على الوثائق والسجالت ألغراض التخطيط ذات الصلة‪.‬‬ ‫تحديد المتطلبات القانونية والتعاقدية المعمول بها والمتطلبات األخرى ذات الصلة بأنشطة ومنتجات‬ ‫الخاضعة للمراجعة‪.‬‬ ‫تأكيد االتفاق مع الجهة الخاضعة للمراجعة فيما يتعلق بمدى الكشف ومعالجة المعلومات السرية‪.‬‬ ‫اتخاذ الترتيبات الالزمة لعملية المراجعة بما في ذلك جدولة المواعيد‪.‬‬ ‫‪ 6.2.2‬فتح قنوات االتصال مع المراجع عليه‬ ‫يقوم رئيس فريق المراجعين باتصال بالمراجع عليه لتنسيق اآلتي‪:‬‬ ‫تحديد أي متطلبات خاصة بالموقع للوصول‪ ،‬واألمن‪ ،‬والصحة والسالمة أو غيرها‪.‬‬ ‫االتفاق على حضور المراقبين والحاجة إلى أدلة لفريق المراجعة‪.‬‬ ‫‪ 6.2.3‬تحديد جدوي المراجعة‬ ‫‪15‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫ينبغي تحديد الجدوى من المراجعة لتوفير الثقة من أن أهداف المراجعة يمكن أن تتحقق‪.‬‬ ‫تحديد الجدوى يجب أن تأخذ في االعتبار عوامل مثل توافر ما يلي‪:‬‬ ‫المعلومات الكافية والمناسبة لتخطيط وتنفيذ المراجعة‪.‬‬‫التعاون الكافي من الخاضعة للمراجعة‪.‬‬‫الوقت والموارد إلجراء مراجعة كافية‪.‬‬‫في حال ان المراجعة ليست مجدية‪ ،‬ينبغي اقتراح بديل للعميل‪ ،‬وباالتفاق مع الجهة الخاضعة‬ ‫للمراجعة‪.‬‬ ‫‪ 6.3.1‬مراجعة الوثائق‬ ‫ينبغي مراجعة وثائق نظام اإلدارة للجهة الخاضعة للمراجعة من أجل‪:‬‬ ‫جمع المعلومات إلعداد أنشطة المراجعة ‪.‬‬‫إنشاء لمحة عامة عن وثائق النظام للكشف عن الثغرات المحتملة‪.‬‬‫وينبغي أن تتضمن الوثائق ونظام إدارة السجالت‪ ،‬وكذلك تقارير المراجعة السابقة‪ .‬استعراض‬ ‫الوثيقة ينبغي أن تأخذ في االعتبار حجم وطبيعة وتعقيد نظام الجهة الخاضعة للمراجعة‪ ،‬وأهداف‬ ‫المراجعة ونطاقها‪.‬‬ ‫‪ 6.3.2‬اعداد خطة المراجعة‬ ‫يجب إعداد خطة المراجعة بواسطة رئيس فريق المراجعة على أساس المعلومات الواردة في‬ ‫برنامج المراجعة والوثائق المقدمة من الجهة الخاضعة للمراجعة‪.‬‬ ‫يجب ان تراعي الخطة وجود فريق المراجعة في مكان المراجع علية وتأثريهم علي عمليات‬ ‫المراجع علية‪ ،‬والمراجعة ‪.‬‬ ‫يجب أن تعكس خطة المراجعة مقدار التفاصيل الواردة في نطاق وتعقد عملية المراجعة ‪ ،‬فضال‬ ‫عن تأثير عدم اليقين على تحقيق أهداف المراجعة‪ .‬وينبغي أن يكون رئيس فريق المراجعة على‬ ‫علم بما يلي‪:‬‬ ‫التقنيات المالئمة ألخذ العينات‪.‬‬‫تكوين فريق المراجعة والكفاءتهم‪.‬‬‫ المخاطر التي تتعرض لها المنظمة الخاضعه للمراجعة‪.‬‬‫يجب أن تحتوي خطة المراجعة علي اآلتي‪:‬‬ ‫أهداف المراجعة‬ ‫‪16‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫نطاق المراجعة‪ ،‬بما في ذلك تحديد الوحدات التنظيمية والوظيفية‪ ،‬وكذلك العمليات التي سيجري‬ ‫مراجعتها‪.‬‬ ‫معايير المراجعة وأية وثائق مرجعية‬ ‫المواقع والتواريخ والوقت المتوقع ومدة أنشطة المراجعة التي ستجرى‪ ،‬بما في ذلك اجتماعات مع‬ ‫إدارة الجهة الخاضعة للمراجعه‪.‬‬ ‫أساليب المراجعة الستخدامها‪ ،‬بما في ذلك إلى أي مدى هناك حاجة إلى أخذ عينات المراجعة‬ ‫للحصول على أدلة كافية للمراجعة وتصميم خطة أخذ العينات‪.‬‬ ‫أدوار ومسؤوليات أعضاء فريق المراجعة‪ ،‬فضال عن األدلة والمراقبين‪.‬‬ ‫تخصيص الموارد المناسبة للمناطق الحرجة للمراجعة‪.‬‬ ‫تحديد ممثل الجهة الخاضعة للمراجعة‪.‬‬ ‫لغة العمل و التقارير المراجعة‪.‬‬ ‫الخدمات اللوجستية واالتصاالت‪.‬‬ ‫أي تدابير محددة يمكن اتخاذها للتصدي لتأثير عدم اليقين على تحقيق أهداف المراجعة‪.‬‬ ‫المسائل المتعلقة بالسرية وأمن المعلومات‪.‬‬ ‫متابعة أي إجراءات من المراجعة السابقة‪.‬‬ ‫أي أنشطة المتابعة إلى مراجعة المخطط لها‪.‬‬ ‫التنسيق مع األنشطة المراجعة األخرى‪ ،‬في حالة وجود المراجعة المشتركة‪.‬‬ ‫يجب ان ترسل خطة المراجعة لعميل المراجعة و المراجع عليه لمراجعتها و الموافقه عليها‬ ‫‪ 6.3.3‬توزيع المسئوليات علي فريق المراجعة‬ ‫ينبغي أن يقوم قائد فريق المراجعة ‪ ،‬بالتشاور مع فريق المراجعة ‪ ،‬بتعيين كل عضو من أعضاء‬ ‫الفريق لمراجعة عمليات أو أنشطة أو وظائف أو مواقع محددة‪ .‬وينبغي أن تأخذ هذه التخصيصات‬ ‫في الحسبان استقاللية المراجعين وكفاءتهم واالستخدام الفعال للموارد ‪ ،‬فضالً عن األدوار‬ ‫والمسؤوليات المختلفة للمراجعين ‪ ،‬والمراجعين تحت التدريب والخبراء التقنيين‪.‬‬ ‫ينبغي أن يعقد قائد فريق المراجعة جلسات إحاطة لفريق المراجعة ‪ ،‬حسب االقتضاء ‪ ،‬من أجل‬ ‫تخصيص مهام العمل وتحديد التغييرات الممكنة‪ .‬يمكن إجراء التغييرات على مهام العمل أثناء تقدم‬ ‫المراجعة من أجل ضمان تحقيق أهداف المراجعة‪.‬‬ ‫‪ 6.3.4‬أعداد وثائق العمل‬ ‫‪17‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫يجب أن يقوم أعضاء فريق المراجعة بجمع ومراجعة المعلومات ذات الصلة بمهام المراجعة‬ ‫الخاصة بهم وإعداد وثائق العمل عند الضرورة ‪ ،‬للرجوع إليها ولتسجيل أدلة المراجعة‪ .‬قد تشمل‬ ‫وثائق العمل هذه ما يلي‪:‬‬ ‫قوائم المراجعة‬‫مراجعة خطط أخذ العينات ؛‬‫نماذج لتسجيل المعلومات ‪ ،‬مثل األدلة الداعمة ونتائج المراجعة وسجالت االجتماعات‪.‬‬‫يجب أال يحد استخدام قوائم المراجعة والنماذج من نطاق أنشطة المراجعة ‪ ،‬التي يمكن أن تتغير‬ ‫نتيجة للمعلومات التي يتم جمعها أثناء المراجعة‪.‬‬ ‫يجب االحتفاظ بمستندات العمل ‪ ،‬بما في ذلك السجالت الناتجة عن استخدامها ‪ ،‬على األقل حتى‬ ‫اكتمال المراجعة ‪ ،‬أو كما هو محدد في خطة المراجعة‪ .‬يتم وصف االحتفاظ بالوثائق بعد اكتمال‬ ‫المراجعة في ‪ .6.6‬يجب حماية تلك المستندات التي تتضمن معلومات سرية أو ملكية خاصة في‬ ‫جميع األوقات من قبل أعضاء فريق المراجعة‪.‬‬ ‫‪ 6.4‬تنفيذ المراجعة‬ ‫‪ 6.4.1‬عام‬ ‫تجري أنشطة المراجعة عادة بتسلسل محدد كما هو موضح في الشكل ‪ .2‬وقد يكون هذا التسلسل‬ ‫قد يتنوع ليالئم ظروف عمليات مراجعة محددة‬ ‫‪ 6.4.2‬االجتماع افتتاحي‬ ‫قبل المراجعة مباشرة يبدأ االجتماع االفتتاحي و يشارك فيه فريق المراجعة و الموظفين الرئيسيين‬ ‫من المنظمة الخاضع للمراجعة و خالل هذا االجتماع الذي يستغرق في المتوسط ساعة واحدة يقوم‬ ‫المراجع الرئيسي باداء المهام التالية‪:‬‬ ‫تأكيد خطة المراجعة‬ ‫تقديم اعضاء فريق المراجعة لمديري المنظمة‬ ‫شرح مجال و اهداف و خطة و جدول المراجعة الزمني و التأكد من فهم الجميع لذلك‬ ‫شرح اهمية مشاركة الموظفين الفورية‬ ‫تأكيد المواصفات المتفق عليها للمراجعة‬ ‫تلخيص اجراءات و طرق للمراجعة‬ ‫‪ 6.4.3‬مراجعة الوثائق اثناء المراجعة‬ ‫‪18‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫علي المراجع مراجعة الوثائق المرطبتة بالعملية المراجغ عليها و ذلك‪:‬‬ ‫التاكد من مطابقة نظام االدارة مع معايير المراجعة‪.‬‬ ‫جمع المعلومات المرتطبة بعملية المراجعة‪.‬‬ ‫في حال ان الوثائق التي تم مراجعتها غير كافيه يتم ابالغ كبير المراجعين و ممثل االدارة في الجهة‬ ‫المراجع عليها وذلك لتوفير الوثائق الالزمه واتخاذ قرار في حال اتخاذها بايقاف المراجعة من‬ ‫عدمها‪.‬‬ ‫‪.4.4‬التواصل اثناء المراجعة‬ ‫بناءا على مجال و تعقيد المراجعة قد يتحتم القيام بترتيبات رسمية للتواصل بين اعضاء فريق‬ ‫المراجعة و مع الخاضع للمراجعة خالل المراجعة ‪.‬‬ ‫يجب على فريق المراجعة اساسا ان يتواصل لتبادل المعلومات و تقييم تقدم المراجعة و اعادة‬ ‫تعيين المهام فيما بينهم كما يلزم خالل المراجعة يجب على المراجع الرئيسي ان يتواصل دوريا‬ ‫مع الخاضع للمراجعة حول التقدم و اى مسائل مهمة و مع عميل المراجعة كذلك حسب مقتضي‬ ‫الحال ‪ .‬يجب االبالغ فورا عن أي ادلة تم جمعها خالل المراجعة و تشير إلى مخاطر فورية و‬ ‫جسيمة ( مشاكل في السالمة و البيئة و الجودة ) الي الخاضع للمراجعة و العميل حسب مقتضي‬ ‫الحال ‪ .‬و يجب مالحظة اى مشكلة خارج نطاق المراجعة و ابالغها إلى المراجع الرئيسي‬ ‫للتصرف و ابالغها عند الحاجة إلى الخاضع للمراجعة و العميل حسب مقتضي الحال ‪.‬‬ ‫‪ 6.4.5‬ادوار و مسئوليات المرشدين و المراقبين‬ ‫يمكن للمرشدين والمراقبين ان يصاحبوا فريق المراجعة و لكنهم ليسوا جزءا منه ال يسمح لهم‬ ‫بالتأثيرعلى او‬ ‫التدخل مع إجراء المراجعة‬ ‫عندما يتم تعيين مرشدين من قبل الخاضع للمراجعة يجب عليهم معاونة الفريق و العمل على‬ ‫االستجابة لمطالب المراجع الرئيسي ويمكن ان تتضمن مسئولياتهم التالي‪:‬‬ ‫تحديد ميعاد المقابالت‬ ‫ترتيب الزيارات الماكن محددة في إدارة لموقع او المنظمة‬ ‫ضمان ان القواعد الخاصة بالسالمة و االمن و اجراءاتهما معروفة و متبعة عند الخاضع‬ ‫للمراجعة‬ ‫الشهادة على المراجعة من ناحية الخاضع للمراجعة‬ ‫تقديم الشرح و التوضيح او المعاونة في جمع المعلومات‬

‫‪19‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬

‫‪ 6.4.6‬جمع و تأكيد المعلومات‬ ‫أثناء عملية المراجعة وينبغي جمع المعلومات ذات الصلة إلى أهداف المراجعة ونطاقها والمعايير‪،‬‬ ‫بما في ذلك المعلومات المتعلقة اجهات بين مهام وأنشطة والعمليات عن طريق أخذ العينات المناسبة‬ ‫ويجب التأكد من صحتها‪ .‬ينبغي قبول المعلومات الوحيدة التي يمكن التحقق منها كدليل المراجعة‪.‬‬ ‫يجب أن تسجل أدلة المراجعة حتي ويصبح فريق المراجعة على علم بأي ظروف أو مخاطر جديدة‬ ‫أو تغييرها‪ ،‬وهذه ينبغي أن تعالج من قبل فريق وفقا لذلك‪.‬‬ ‫ويتم جمع المعلومات عن طريق‪:‬‬ ‫المقابالت الشخصية‬ ‫المالحظة‪.‬‬ ‫الوثائق‪.‬‬ ‫‪ 6.4.7‬تجميع مخرجات المراجعة‬ ‫ينبغي تقييم أدلة المراجعة وفقا للمعايير المراجعة من أجل تحديد نتائج المراجعة‪ .‬يمكن أن تشير‬ ‫نتائج المراجعة مطابقة أو عدم المطابقة مع معايير المراجعة‪ .‬عندما يحددها خطة المراجعة‪،‬‬ ‫وينبغي أن تتضمن نتائج المراجعة المطابقة والممارسات الجيدة جنبا إلى جنب مع األدلة الداعمة‪،‬‬ ‫وفرص للتحسين‪ ،‬وأية توصيات إلى الجهة الخاضعة للمراجعة‪.‬‬ ‫وينبغي أن يعاد النظر مع الطرف الخاضع للمراجعة من أجل الحصول على التاكيد بأن أدلة‬ ‫المراجعة دقيقة‪ ،‬وأن عدم المطابقة مفهومة‪ .‬وينبغي بذل كل محاولة لحل أية آراء متباينة بشأن أدلة‬ ‫المراجعة أو النتائج‪ ،‬وينبغي أن تسجل النقاط التي لم تحل بعد ‪.‬‬ ‫يجب على فريق المراجعة أن يجتمع عند الحاجة لمراجعة نتائج المراجعة في المراحل المناسبة‬ ‫أثناء عملية المراجعة‪.‬‬ ‫‪ 6.4.8‬تحضير استنتاجات المراجعة‬ ‫علي فريق المراجعين االجتماع للتحضير لالجتماع النهائي وذلك لآلتي‪:‬‬ ‫أ) مراجعة نتائج المراجعة‪ ،‬وأية معلومات أخرى مناسبة جمعت أثناء عملية المراجعة‪ ،‬مقابل‬ ‫أهداف المراجعة؛‬ ‫ب) االتفاق على استنتاجات المراجعة‪ ،‬مع األخذ بعين االعتبار عدم اليقين الكامنة في عملية‬ ‫المراجعة؛‬ ‫ج) إعداد توصيات‪.‬‬ ‫د) مناقشة متابعة المراجعة‪.‬‬ ‫‪20‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫‪ 6.4.8‬تحضير استنتاجات المراجعة‬ ‫قد تكون استنتاجات المراجعة كاآلتي‪:‬‬ ‫مدى مطابقتها لمعاييرالمراجعة ومتانة نظام اإلدارة‪ ،‬بما في ذلك فعالية نظام إدارة في تحقيق‬‫األهداف المعلنة‪.‬‬ ‫وفعالة تنفيذ وصيانة وتحسين نظام اإلدارة؛‬‫القدرة على عملية مراجعة اإلدارة لضمان استمرار مالءمة وكفاية وفعالية وتحسين نظام اإلدارة؛‬‫تحقيق أهداف المراجعة‪ ،‬وتغطية نطاق المراجعة‪ ،‬واستيفاء معايير المراجعة؛‬‫األسباب الجذرية لالستنتاجات‪.‬‬‫ النتائج المماثلة في المجاالت المختلفة التي تم مراجتها لغرض تحديد اتجاهات المطابقة من‬‫عدمها‪.‬‬ ‫‪ 6.4.9‬االجتماع الختامي‬ ‫الهدف من االجتماع الذي قد يستغرق ساعات هو ان يقدم فريق المراجعة مكتشفات المراجعة و‬ ‫يتضمن الحضور مديروا إدارة المنظمة و المشرفين في وظائف المراجعة و التالي اجندة محتملة‬ ‫الجتماع نهائي‪:‬‬ ‫اعادة تعريف فريق المراجعة‬ ‫مراجعة مجال و هدف المراجعة و كيفية اجراء المراجعة‬ ‫مراجعة مستويات عدم التوافق‬ ‫كبرى ‪ :‬الفشل في االيفاء بمتطلبات مواصفة ‪.‬‬ ‫صغرى ‪ :‬عيب وحيد ‪ :‬قصور محدود في النظام (عنصر بشري) يمكن اصالحه سريعا‬ ‫تلخيص مكتشفات التوافق يقدمه المراجع الرئيسي‬ ‫تقديم عدم التوافق ( متضمنة ما تم اصالحه خالل المراجعة ) يقدمه المراجعين‬ ‫الحصول على تأكيد باستيعاب المنظمة للمكتشفات‬ ‫حل اى خالفات‬ ‫االتفاق على جدول العمل التصحيحي‬ ‫‪ 6.5‬اعداد و توزيع تقرير المراجعة‬ ‫اعداد تقرير المراجعة ‪6.5.1‬‬ ‫‪21‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫يتم تدوين تقرير المراجعة الرسمي بواسطة كبير المراجعين بعد اكمال المراجعة و يحتوى على‬ ‫العناصر المقدمة و التي قدمتها المنظمة في صورة مسودة في االجتماع النهائي و ال يجب ان‬ ‫‪ .‬يحتوي على مفاجآت و يجب ان يتم تقديم كل ما في االجتماع النهائي في التقرير‬ ‫‪:‬ويجب ان يحتوي التقرير علي‬ ‫اهداف المراجعة‬ ‫مجال المراجعة خاصة تعريف الوحدات والعمليات المنظمية و الوظيفية التي يجب مراجعةها و‬ ‫الوقت المحدد لها‬ ‫تعر يف عميل المراجعة‬ ‫تعريف رئيس و اعضاء فريق المراجعة‬ ‫تواريخ و مواقع إجراء االنشطة في المراجعة‬ ‫مواصفات المراجعة‬ ‫مكتشفات المراجعة‬ ‫نتائج المراجعة‬ ‫‪ :‬يمكن ان يحتوي تقرير المراجعة كذلك او يشير للتالي حسب مقتضي الحال‬ ‫خطة المراجعة‬ ‫قائمة من ممثلي الخاضع للمراجعة‬ ‫ملخص عملية المراجعة متضمنا عدم القطعية اواى معوقات امامها قد تخفض من سالمة‬ ‫محصالت المراجعة‬ ‫تأكيد ان اهداف المراجعة محققة خالل الزمن المحدد طبقا لخطة المراجعة‬ ‫اى مجاالت لم يتم تغطيتها بالرغم من كونها في مجال المراجعة‬ ‫اى اختالف في االراء بين فريق المراجعة و الخاضع للمراجعة‬ ‫توصيات التحسين اذا كانت ضمن اهداف المراجعة‬ ‫خطة العمل للمتابعة المتفق عليها‬ ‫بيان عن الطبيعة السرية للمحتويات ‪-‬اذا وجدت‬‫قائمة توزيع لتقرير المراجعة‬ ‫‪ 6.5.2‬توزيع تقرير المراجعة‬

‫‪22‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫ينبغي أن يصدر تقرير المراجعة ضمن الفترة الزمنية المتفق عليها‪ .‬إذا تأخر ذلك‪ ،‬ينبغي إبالغ‬ ‫األسباب إلى الجهة الخاضعة للمراجعة ومدير برنامج المراجعة ‪ ،‬ويجب ان يكون التقرير مؤرخ‬ ‫ومعتمد‪.‬‬ ‫‪ 6.6‬انهاء عملية المراجعة‬ ‫يتم اكمال المراجعة عندما يتم إجراء كل االنشطة الموصوفة في خطة المراجعة و اجازتها و‬ ‫توزيع تقرير المراجعة‬ ‫يجب الحفاظ على وثائق المراجعة او تدميرها باالتفاق بين االطراف المشاركة طبقا لبرنامج‬ ‫المراجعة و اجراءاته و المتطلبات القانونية و التنظيمية و التعاقدية المطبقة اال اذا نص القانون‬ ‫على غير ذلك ‪،‬‬ ‫يحظر على مديري برنامج المراجعة الكشف عن محتوى الوثائق و اى معلومات تم الحصول‬ ‫عليها خالل المراجعة او الكشف عن تقرير المراجعة آلي طرف آخر بدون الموافقة الواضحة من‬ ‫عميل المراجعة و عند اللزوم موافقة الخاضع للمراجعة ‪ .‬اذا كان الكشف عن محتوى وثائق‬ ‫المراجعة مطلوبا يجب ابالغ عميل المراجعة والخاضع للمراجعة في اسرع وقت‬ ‫يمكن ان تشير محصالت المراجعة إلى الحاجة إلى العمل التصحيحي او الوقائي او التحسيني حسب‬ ‫الحال ‪ .‬يكون هذا عادة قرارخاضع للمراجعة في إطار زمني محدد و ليس جزءا من المراجعة و‬ ‫يجب ان يبقي الخاضع لعمليه المراجعة مطلعا على وضع تلك االعمال‬ ‫يجب تأكيد استكمال و فاعلية العمل التصحيحي و يمكن ان يكون ذلك جزءا من المراجعة التاليه‬ ‫يمكن ان يحدد برنامج المراجعة المتابعة بواسطة اعضاء الفريق مما يضيف قيمة للمراجعة‬ ‫باستخدام خبراتهم ‪ .‬في تلك االحوال يجب االنتباه إلى الحفاظ على االستقاللية في انشطة المراجعة‬ ‫التالية‬ ‫البند ‪7‬كفاءة و تقييم المراجعين‬ ‫‪ 7.1‬عام‬ ‫الثقة في عملية المراجعة والقدرة على تحقيق أهدافها يعتمد على كفاءة أولئك األفراد الذين يشاركون‬ ‫في إجراء التخطيط والمراجعة‪ ،‬بما في ذلك المراجعيين وقادة فريق المراجعة‪ .‬ينبغي تقييم الكفاءة‬ ‫من خالل عملية تعتبر السلوك الشخصي والقدرة على تطبيق المعرفة والمهارات المكتسبة من خالل‬ ‫‪.‬التعليم والخبرة في العمل‪ ،‬تدريب المراجعيين وخبرة المراجعة‬ ‫يجب أن تأخذ هذه العملية في االعتبار احتياجات برنامج المراجعة وأهدافها‪ .‬وليس من الضروري‬ ‫أن يكون لكل مراجع في فريق المراجعة نفس الكفاءة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فإن االختصاص العام لفريق‬ ‫‪.‬المراجعة يجب أن يكون كافيا لتحقيق أهداف المراجعة‬ ‫‪ 7.2.1‬عام‬ ‫عند تحديد المعارف والمهارات المناسبة والمطلوبة من المراجع ‪ ،‬يجب مراعاة ما يلي‪:‬‬ ‫‪23‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫ حجم وطبيعة وتعقيد المنظمة المراد مراجعةها ؛‬‫ يطبق نظام اإلدارة المطبق المراد مراجعةه ؛‬‫ أهداف ومدى برنامج المراجعة ؛‬‫ المتطلبات األخرى ‪ ،‬مثل المتطلبات التي تفرضها هيئات خارجية ‪ ،‬عند االقتضاء ؛‬‫ دور عملية المراجعة في نظام إدارة الجهة الخاضعة للمراجعة ؛‬‫ تعقيد نظام اإلدارة المراد مراجعةه ؛‬‫ عدم اليقين في تحقيق أهداف المراجعة‪..‬‬‫‪ 7.2.2‬السمات الشخصية للمراجع‬ ‫ أخالقي‪ ،‬أي منصف‪ ،‬صادق ومخلص وحصيف‪.‬‬‫ منفتح‪ ،‬أي على استعداد للنظر في أفكار أو وجهات نظر بديلة‪.‬‬‫ الدبلوماسية‪ ،‬أي لبقا في التعامل مع الناس‪.‬‬‫ قوه المالحظه‪ ،‬أي مراقبة المناطق المحيطة بالنشاط واألنشطة؛‬‫ االدراك‪ ،‬أي على علم وقادرة على فهم الحاالت؛‬‫ مرن‪ ،‬أي قادرعلى التكيف بسهولة مع الحاالت المختلفة؛‬‫ الثبات‪ ،‬أي أن يكون محددا وقادرا على التركيز على تحقيق األهداف؛‬‫ حاسم‪ ،‬أي قادر على التوصل إلى نتائج في الوقت المناسب على أساس المنطق والتحليل المنطقي‪.‬‬‫ القدرة على العمل بشكل مستقل مع التفاعل بشكل فعال مع اآلخرين مع االعتماد على الذات‪.‬‬‫‪:‬عام ‪7.2.3.1:‬‬ ‫يجب أن يمتلك المراجعون المعرفة والمهارات الالزمة لتحقيق النتائج المرجوة لعمليات المراجعة‪.‬‬ ‫ينبغي أن يمتلك جميع المراجعين معارف ومهارات عامة‬ ‫يتوقع أن يمتلك بعض المراجعين المعرفة والمهارات والمعرفة الخاصة بالقطاع‪ .‬يجب أن يمتلك‬ ‫قائد فريق المراجعة المعرفة والمهارات اإلضافية الالزمة لتوفير القيادة لفريق المراجعة‬ ‫‪:‬المعرفة العامة ‪7.2.3.2:‬‬ ‫‪:‬يجب علي المراجع ان يكون علي درايه كاملة باآلتي‬ ‫‪.‬مبادئ المراجعة‬ ‫‪.‬المواصفات الدولية لالدارة ووثائقها‬ ‫‪24‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫‪.‬بيئة عمل المنظمه‬ ‫‪ .‬القوانين والتشريعات المطبقة‬ ‫‪:‬االنضباط و المعرفة الدقيقة لنظم االدارة ‪7.2.3.3:‬‬ ‫‪:‬يجب علي المراجع ان يكون علي درايه كاملة باآلتي‬ ‫المبادئ والمتطلبات المحددة لنظام اإلدارة‪ ،‬وتطبيقها؛‬ ‫المتطلبات القانونية ذات الصلة‪ ،‬مثل المتطلبات المراجعين القانونيه وااللتزامات واألنشطة‬ ‫والمنتجات؛‬ ‫متطلبات األطراف المعنية ذات الصلة ؛‬ ‫أسس االنضباط وتطبيق األعمال والتقنية في مجاالت محددة األساليب والتقنيات والعمليات‬ ‫والممارسات‪،‬والتى تكفي لتمكين المراجع من فحص نظام اإلدارة والوصول الى نتائج واستنتاجات‬ ‫المراجعة المناسبة؛‬ ‫المعرفة في مجاالت محددة تتصل بقطاع معين‪ ،‬وطبيعة العمليات أو مكان العمل الذى يجري‬ ‫مراجعةه‪ ،‬وتكون كافية لتقييم أنشطة الجهة الخاضعة للمراجعة‪ ،‬والعمليات‪ ،‬والمنتجات (السلع‬ ‫‪.‬والخدمات)‬ ‫مبادئ إدارة المخاطر واألساليب والتقنيات ذات الصلة‬ ‫ منع وحل النزاعات؛‬‫د) تمثيل فريق المراجعة في االتصاالت مع مدير برنامج المراجعة‪ ،‬عميل المراجعة والمراجع‬ ‫عليه‪.‬‬ ‫ه) قيادة فريق المراجعة للوصول إلى استنتاجات المراجعة‪.‬‬ ‫و) إعداد واستكمال تقرير المراجعة‪.‬‬ ‫‪ :7.2.3.4‬المعارف والمهارات العامة لقائد فريق المراجعة‪:‬‬ ‫يجب أن يتمتع قادة فريق المراجعة بمعارف ومهارات إضافية إلدارة وتوجيه عملية المراجعة ‪ ،‬مﻦ‬ ‫أجﻞ تﻴﺴﲑ إجﺮاء عﻤلﻴة الﺘﺪقﻴق بﻜفاءة وفعالﻴة‪ .‬يجب أن يكون لدى قائد فريق المراجعة المعرفة‬ ‫والمهارات الالزمة للقيام بما يلي‪:‬‬ ‫أ) موازنة نقاط القوة والضعف لدى أعضاء فريق المراجعة الفردي ؛‬ ‫ب) تطوير عالقة عمل متناغمة بين أعضاء فريق المراجعة ؛‬ ‫ج) إدارة عملية المراجعة ‪،‬‬ ‫د) تمثيل فريق المراجعة في االتصاالت مع الشخص الذي يدير برنامج المراجعة وعميل المراجعة‬ ‫والمراجع ؛‬ ‫‪25‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫ه) قيادة فريق المراجعة للوصول إلى استنتاجات المراجعة ؛‬ ‫و) إعداد وإكمال تقرير المراجعة‪.‬‬ ‫‪ :7.2.3.5‬المعرفة والمهارات الالزمة ألنظمة إدارة المراجعة التي تتناول مجاالت متعددة‪:‬‬ ‫يجب على المراجعين الذين ينوون المشاركة كعضو في فريق المراجعة في أنظمة إدارة المراجعة‬ ‫التي تتناول مجاالت متعددة أن يكون لديهم الكفاءة الالزمة لمراجعة واحدة على األقل من‬ ‫تخصصات نظام اإلدارة وفهم التفاعل والتداخل بين أنظمة اإلدارة المختلفة‪.‬‬ ‫يجب على قادة فريق المراجعة الذين يجرون مراجعةات لنظم اإلدارة التي تتناول مجاالت متعددة‬ ‫فهم متطلبات كل من معايير نظام اإلدارة واالعتراف بحدود معرفتهم ومهاراتهم في كل من‬ ‫التخصصات‬ ‫‪ :7.2.4‬تحقيق جداره المراجعين‪:‬‬ ‫يمكن اكتساب معرفة ومهارات المراجع باستخدام مجموعة من العناصر التالية‪:‬‬ ‫ التعليم ‪ /‬التدريب الرسمي والخبرة التي تساهم في تنمية المعرفة والمهارات في‬‫نظام اإلدارة والقطاع الذي يعتزم المراجع المراجعة فيه ؛‬ ‫ برامج تدريبية تغطي معارف ومهارات المراجع الحسابات؛‬‫ خبرة في منصب فني أو إداري أو مهني ذي صلة يتضمن ممارسة التقيم ‪،‬صنع القرار وحل‬‫المشكالت والتواصل مع المديرين والمهنيين واألقران والعمالء‬ ‫واألطراف المعنية األخرى ؛‬ ‫ الخبرة فى المراجعة والمكتسبة تحت إشراف مراجع في نفس التخصص‪.‬‬‫يجب وضع معايير كمية و نوعية لقياس المراجعين‬ ‫نوعية مثل ( اخالقة ‪ /‬تعليمة ‪– )..... /‬‬ ‫كمية مثل (عدد سنوات الخبرة ‪ /‬عدد المراجعات التي اجرها) –‬ ‫‪ 7.4‬اختيار طريقة تقييم المراجعين‬ ‫و ‪7.5‬تنفيذها‬ ‫قد تكون طريقة التقييم احد االساليب االتية او قد تحدث باستخدام اكثر من اسلوب‪:‬‬ ‫مراجعة سجالت المراجع‪- .‬‬ ‫المقابلة الشخصية‪- .‬‬ ‫‪26‬‬

‫المواصفه أيزو ‪ 19011‬لسنه ‪2018‬‬ ‫المالحظه عن طريق مراجع اخر‪- .‬‬ ‫التغذية العكسية من نتائج مراجعات سابقة‪- .‬‬ ‫مناقشه ما بعد انشطة المراجعات‪- .‬‬ ‫‪ 7.6‬تحسين كفاءة المراجعين‬ ‫يحب علي المراجعين و كبراء المراجعين ان يحسنوا من كفائتهم بصفه مستمره عن طريق التدريب‬ ‫المستمر وممارسة المراجعات بصفه مستمره‪.‬‬

‫‪27‬‬